Hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu cảnh báo tín dụng của trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng nhà nước việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - PHẠM THỊ MAI PHƯƠNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHỈ TIÊU CẢNH BÁO TÍN DỤNG CỦA TRUNG TÂM THƠNG TIN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨTÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2012 MỤC LỤC Danh mục chữ viết tắt i Danh mục bảng ii Danh mục hình iii MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG CHỈ TIÊU CẢNH BÁO TÍN DỤNG 1.1HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.1.2 Đặc điểm ngân hàng thương mại 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 1.1.2.2 Hoạt động cho vay đầu tư 1.1.2.3 Cung cấp dịch vụ tài khác 1.1.3 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại………………… 1.1.3.1 Khái niệm, đặc điểm hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.3.2 Các loại hình tín dụng Ngân hàng thương mại 12 1.2 LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG CHỈ TIÊU CẢNH BÁO TÍN DỤNG 14 1.2.1 Hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 14 1.2.1.1 Khái niệm hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng 15 1.2.1.2 Vai trò hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng 18 1.2.2 Nội dung hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng 21 1.2.2.1 Các tiêu tài 21 1.2.2.2 Các tiêu phi tài 31 1.2.3 Kinh nghiệm xây dựng hoàn thiện hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng 33 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI HỆ THỐNG CHỈ TIÊU CẢNH BÁO TÍN DỤNG 36 1.3.1 Các nhân tố tác động tích cực 36 1.3.1.1 Nền tảng sở liệu có 36 1.3.1.2 Công nghệ tin học, truyền thông 36 1.3.1.3 Phát triển sản phẩm cánh báo tín dụng có chất lượng tốt .37 1.3.2 Các nhân tố tác động tiêu cực 37 1.3.2.1 Hoạt động thông tin tín dụng ngân hàng 37 1.3.2.2 Hệ thống văn pháp luật 38 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG CÁC CHỈ TIÊU CẢNH BÁO TÍN DỤNG CỦA TRUNG TÂM THƠNG TIN TÍN DỤNG 39 2.1 KHÁI QUÁT VỀ TRUNG TÂM THÔNG TIN TÍN DỤNG – NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 39 2.1.1 Sơ lược trình phát triển CIC 39 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Trung tâm thơng tin tín dụng 42 2.1.3 Các hoạt động chủ yếu Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam 45 2.1.3.1 Sản phẩm thơng tin tín dụng nước 53 2.1.3.2 Báo cáo xếp hạng tín dụng 54 2.1.3.3 Báo cáo thơng tin doanh nghiệp ngồi nước 55 2.1.3.4 Bản tin thơng tin tín dụng Website cảnh báo tín dụng 56 2.2 THỰC TRẠNG HỆ THỐNG CHỈ TIÊU CẢNH BÁO TÍN DỤNG CỦA TRUNG TÂM THƠNG TIN TÍN DỤNG 56 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÁC CHỈ TIÊU CẢNH BÁO TÍN DỤNG CỦA TRUNG TÂM TTTD……….…………………… 68 2.3.1 Kết 68 2.3.2 Hạn chế 70 2.3.3 Nguyên nhân 72 2.3.3.1Nguyên nhân chủ quan 73 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan 76 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHỈ TIÊU CẢNH BÁO TÍN DỤNG TẠI TRUNG TÂM THƠNG TIN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 80 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG CHỈ TIÊU CẢNH BÁO TÍN DỤNG TẠI TRUNG TÂM THƠNG TIN TÍN DỤNG 80 3.1.1 Định hướng phát triển Trung tâm thơng tin tín dụng – Ngân hàng nhà Nước Việt Nam 80 3.1.2 Quan điểm hoàn thiện hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng – Ngân hàng nhà Nước Việt Nam .83 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHỈ TIÊU CẢNH BÁO TÍN DỤNG TẠI TRUNG TÂM THƠNG TIN TÍN DỤNG 85 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng 85 3.2.2 Hoàn thiện thu thập xử lý nguồn thông tin đầu vào 89 3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 92 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 93 3.3.1 Đối với Chính phủ 93 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 94 3.3.3 Đối với Trung tâm thông tin tín dụng 94 3.3.4 Đối với Tổ chức tín dụng 95 3.3.5 Đối với doanh nghiệp 96 KẾT LUẬN 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 PHỤ LỤC STT 10 i DANH MỤC CÁC BẢNG STT Số Bả Bả Bả Bả Bả Bả Bả Bả Bả 10 Bản 11 Bả 12 Bản 13 Bản 14 Bản 15 Bả ii DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ STT iii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Như nhấn mạnh nhiều lần trước kia, WorldBank (WB) khuyến nghị Chính phủ nên tăng cường chất lượng cơng tác giám sát ngân hàng, quản lý theo dõi luồng chu chuyển vốn quốc tế, với việc tiếp tục cải cách khu vực cơng, thúc đẩy q trình cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước lớn ngân hàng thương mại quốc doanh Trong hoạt động kinh doanh hệ thống Ngân hàng Việt Nam, tín dụng hoạt động chủ yếu giữ vai trò quan trọng Hiện mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng thương mại, tín dụng lại hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Các ngân hàng thường sử dụng giải pháp khác nhằm giảm thiểu rủi ro như: nâng cao chất lượng thẩm định, tập trung vào khách hàng mục tiêu, thực quy định an tồn tín dụng… Trong việc vào thơng tin tín dụng Trung tâm Thơng tin tín dụng – Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (CIC) cung cấp biện pháp nhiều Ngân hàng thương mại áp dụng Với thông tin liên quan tín dụng đặc biệt nghiệp vụ cảnh báo tín dụng giúp Ngân hàng, tổ chức tài chính, nhà đầu tư nhà hoạch định sách đánh giá lực tài khách hàng vay vốn, đồng thời đưa định hợp lí cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng xảy Trên thực tế năm vừa qua diễn hàng loạt vụ vỡ tín dụng đen ngồi hệ thống Ngân hàng xảy cho thấy hồi chng cảnh báo khơng có hệ thống cảnh báo tín dụng tốt dẫn đến việcmất an tồn tín dụng Tuy nhiên, cách thức tiến hành nghiệp vụ cảnh báo tín dụng manh nha bước sơ khai , chưa thực chuyên sâu, chưa sát với thực tế hệ thống NHTM , khách hàng vay, phương thức đánh giá đơn giản, khơng phân tích chun sâu khả mức độ tín dụng khách hàng vay, NHTM, thay đổi chất lượng tín dụng tác động thay đổi biến động kinh tế Từ vai trò quan trọng việc cảnh báo tín dụng từ thực tế đặt ra, sau thời gian làm việc Trung tâm Thông tin Tín dụng thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tác giả định chọn đề tài “Hoàn thiện hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng Trung tâm Thơng tin Tín dụng – Ngân hàng Nhà nước Việt Nam” để nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp Tình hình nghiên cứu Việc xây dựng nên hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng nhằm cảnh báo rủi ro, an toàn cho hệ thống tín dụng Ngân hàng vấn đề mẻ Hiện giới có nhiều hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng tốt Việt Nam vấn đề triển khai CIC từ năm 2010 đến bước khởi đầu Trên thực tế công tác luận văn đưa hướng nghiên cứu tác giả Do đó, đề tài “Hoàn thiện hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng Trung tâm Thơng tin Tín dụng – Ngân hàng Nhà nước Việt Nam” nghiên cứu mới, không trùng lặp với báo, luận văn Mục đích nghiên cứu đóng góp đề tài Hệ thống hoá vấn đề lý thuyết cảnh báo tín dụng hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng Phân tích thực trạng hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng CIC Đề xuất hệ thống giải pháp nhằm hoàn thiện thống tiêu cảnh báo tín dụng CIC Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng Phạm vi nghiên cứu hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng CIC giai đoạn 2010- 2012 Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học kinh tế: Phương pháp hệ thống, thống kê, phân tích, tổng hợp, so sánh điều tra xem xét Lấy vấn đề lý luận nhận định rút từ tổng kết thực tiễn thị trường tín dụng để làm sâu sắc luận điểm đề tài xây dựng hệ thống giải pháp, đề xuất, kiến nghị Những đóng góp luận văn Trên sở thực trạng thực tế tiến hành Việt Nam, luận văn đề xuất số giải pháp cụ thể khắc phục mặt tồn tại, nhằm củng cố, hoàn thiện hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng CIC Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, đề tài gồm ba chương: Chương 1:Cơ sở lý luận hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng Chương 2: Thực trạng hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng Trung tâm Thơng tin tín dụng – Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Chương 3:Giải pháp hoàn thiện hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng Trung tâm Thơng tin tín dụng – Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Ngày cuối Loại hình t Số tiền t toán Thẻ s tháng Thẻ s l tháng Số ngày ch Hợp đồng vay trả lần Hạn mức tí Lượng sử d Số ngày ch Liên kết hợp đồng Mã chi nhá Thông tin chung bảo đảm tiền vay Mã chi nhánh TCTD Mã hợp đồng vay Mã Khách hàng vay Mã bảo đảm tiền vay Loại bảo đảm tiền vay Số tiền bảo đảm tiền vay Mô tả người bảo đảm Bảo đảm tài sản Mã tài sản Mô tả tài sản Ngày chấp Ngày giải chấp Bảo đảm cá nhân Loại Khách hàng vay Ngày bắt đầu Ngày Chấm dứt Phụ lục 3: Các nguồ n liệu cho báo cáo tín dụng (Ngu ồn: Ngân hàng giới) Tài khoản tín dụng Báo cáo tín dụng Tiện ích, cơng ty viễn thơng, bên thứ ba, chủ thể liệu Các quan phủ, bên thứ ba, luật sư Các truy Các hồ sơ công vấn Đơn vị cung cấp/người sử dụng dịch vụ Phụ lục 4: Các mô hình điển hình quan tín dụng cơng (Nguồn: Ngân hàng giới) Các nhà cc dliệu Các ngân hàng/Các tổ chức tài quy định khác đvị cung cấp dvụSản phẩm Các báo cáo Ngân hàng liệu quan tín dụng cơng người sử dụng Các tổ chức tài quy Các ngân hàng Phân Phụ lục 5: Bảng cân loạiđối kếnợ toán trung Ngân hàng ương đơn vị giám (Nguồn : QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) Người sử Tại ngày tháng năm Ngân hàng trung dụng ương đơn vị thống Đơn vị tính:đồng STT (1) TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN A I (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền (110=111+112) Tiền tiền II Các khoản đầu tư tài II ngắn hạn (120=121+129) III Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá ngắn hạn (*) (2) III Các khoản phải thu ngắn hạn (130 = 131 + 132 + 133 + 134 + IV 135 + 139) hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu Dự phòng phải thu 149) Phải thu khách hàng Trả trước cho ngườ Phải thu nội ngắ Phải thu theo tiến đ khó địi (*) IV Hàng tồn kho (140 = 141 + Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá kho (*) V V Tài sản ngắn hạn khác (150 = 151 + 152 + 154 + 158) B I II 1 thu Nhà nước B - TÀI SẢN DÀI HẠN hàng Vốn kinh doanh đ trực thuộc Phải thu dài hạn nộ Phải thu dài hạn kh Dự phòng phải thu khó địi (*) II Tài sản cố định (220 = 221 + 224 + 227 + 230) - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lu Tài sản cố định thu (224 = 225 + 226) - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lu Tài sản cố định vô h (227 = 228 + 229) Tài sản cố định hữu (221 = 222 + 223) Tài sản ngắn hạn kh (200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 + 213 + 218 + 219) Phải thu dài hạn củ Chi phí trả trước ng Thuế GTGT k Thuế khoản dở dang III Bất động sản đầu tư (240 - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lu Chi phí xây dựng III - = 241 + 242) - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lu IV V A I 10 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn (250 = 251 + 252 + 258 + 259) Đầu tư vào công Đầu tư vào công liên doanh Đầu tư dài hạn kh Dự phịng giảm g tài dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 268) Chi phí trả trước Tài sản thuế thu n lại Tài sản dài hạn k TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 + + 319 + 320 + 323) Vay nợ ngắn h Phải trả người bá Người mua trả tiề Thuế khoả Nhà nước Phải trả người lao Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải tr ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 II 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn (330 = 331 + B I 10 11 12 II 332 + + 338 + 339) Phải trả dài hạn ng Phải trả dài hạn nộ Phải trả dài hạn kh Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗ trả Dự phịng trợ cấp làm Dự phòng phải trả Doanh thu chưa th Quỹ phát triển kho công nghệ B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 + + 421 + 422) Vốn đầu tư ch Thặng dư vốn cổ p Vốn khác chủ Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh g sản hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí quỹ khác (430=432+433) Chênh lệch tỷ giá Quỹ đầu tư phát tr Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vố 2 Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN 1 Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận g hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, ký gửi, ký cược 4 Nợ khó địi xử lý 5 Ngoại tệ loại 6 Dự án chi nghiệp, dự án Phụ lục 6: Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh (Nguồn : QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) Năm……… Đơn vị tiền: Đồng Stt (1) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động 10 kinh doanh (30=20+(21-22)-(24+ 25)) Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50 = 30 + 40) Chi phí thuế thu nhập doanh 11 12 13 14 15 nghiệp hành 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51-52) Lãi cổ phiếu 17 18 Phụ lục 7: Bảng xếp hạng doanh nghiệp CIC (Nguồn :Trung tâm Thơng tin tín dụng) Ký hiệu xếp hạng Nội dung Loại tối ưu: Doanh nghiệp hoạt động hiệu cao Khả AAA AA A BBB BB B CCC CC C ... hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng Trung tâm Thơng tin tín dụng – Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Chương 3:Giải pháp hoàn thiện hệ thống tiêu cảnh báo tín dụng Trung tâm Thơng tin tín dụng – Ngân hàng. .. cho hệ thống cảnh báo tín dụng Việt Nam 38 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HỆ THỐNG CÁC CHỈ TIÊU CẢNH BÁO TÍN DỤNG CỦA TRUNG TÂM THƠNG TIN TÍN DỤNG - NGÂN HÀNGNHÀ NƯỚC VIỆT NAM 2.1 Khái quát Trung tâm thông tin. .. tâm thơng tin tín dụng – Ngân hàng nhà Nước Việt Nam .83 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHỈ TIÊU CẢNH BÁO TÍN DỤNG TẠI TRUNG TÂM THƠNG TIN TÍN DỤNG 85 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống tiêu cảnh