Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thịnh vượng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRẦN THỤY DIỆU HIỀN HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRẦN THỤY DIỆU HIỀN HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, hướng dẫn từ PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương Các nội dung nghiên cứu kết luận văn trung thực chưa công bố cơng trình Những số liệu sử dụng cho việc chạy mơ hình tác giả thu thập ghi nguồn gốc rõ ràng Ngoài luận văn sử dụng số nhận xét tác giả khác thích nguồn gốc rõ ràng để dễ tra cứu, kiểm chứng Nếu phát gian lận nào, xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước Hội đồng nhà trường TP.HCM, ngày… tháng… năm 2014 Người cam đoan MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Điểm đề tài Kết cấu đề tài CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái quát hệ thống xếp hạng tín dụng 1.1.2 Vai trị xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.3 Đối tượng xếp hạng tín dụng 1.1.4 Chức hệ thống xếp hạng tín dụng 1.1.5 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 1.1.6 Quy trình xếp hạng tín dụng 1.1.7 Phương pháp 1.1.8 Mơ hình 1.2 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng giới học kinh nghiệm cho Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 1.2.1 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng giới 1.2.2 Bài học kinh nghiệm xếp hạng tín dụng cho ngân hàng thương mại Việt Nam KẾT LUẬN CHƢƠNG CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG 38 2.1 Giới thiệu tổng quan Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng 38 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng 40 2.2.1 Hoạt động tín dụng 40 2.2.2 Sự cần thiết phải áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 42 2.3 Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng 45 2.3.1 Giới thiệu hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 45 2.3.2 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 47 2.3.3 Mơ hình xếp hạng tín dụng 48 2.4 Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng VPBank 56 2.4.1 Những kết đạt 56 2.4.2 Một số hạn chế 57 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 58 2.5 Lựa chọn mơ hình xếp hạng tín dụng phù hợp 61 2.6 Ứng dụng mơ hình Binary Logistic xếp hạng 100 khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vƣợng 63 2.6.1 Quá trình thực 63 2.6.2 Thống kê mô tả mẫu 63 2.6.3 Ma trận hệ số tương quan biến 64 2.6.4 Kết ước lương mơ hình Binary Logistic 64 2.6.5 Xếp hạng tín dụng khách hàng theo mơ hình Binary Logistic 67 2.6.6 Nhận xét cấu hạng 99 khách hàng VPBank theo mơ hình Binary Logistic 72 2.6.7 Ưu nhược điểm mô hình Binary Logistic 73 KẾT LUẬN CHƢƠNG 74 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG 75 3.1 Định hƣớng nhiệm vụ phát triển VPBank giai đoạn 2014-2017 75 3.2 u cầu hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng 77 3.3 Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng 77 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước 78 3.3.2 Giải pháp ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 80 3.4 Xây dựng quy trình xếp hạng tín dụng với mơ hình Binary Logistic .84 KẾT LUẬN CHƢƠNG 85 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DN : Doanh nghiệp NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại PD : Probability of Default TMCP : Thương mại cổ phần TPHCM : Thành phố Hồ Chí Minh TSCĐ : Tài sản cố định VPBank : Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng XHTD : Xếp hạng tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng Bảng 1.1: So sánh số Z’’ điều chỉnh với xếp hạng tín nhiệm S&P Bảng 1.2: Những hạng mục điểm số tín dụng tín dụng tiêu dùng ngân hàng Mỹ Bảng 1.3: Hạn mức tín dụng tương ứng với tổng số điểm khách hàng tín dụng tiêu dùng ngân hàng Mỹ Bảng 1.4: Hệ thống ký hiệu xếp hạng Moody Bảng 1.5: Cho điểm quy mơ doanh nghiệp Bảng 1.6: Tỷ trọng tiêu chí đánh giá mơ hình điểm số tín dụng Biểu đồ 2.1: Dư nợ khách hàng giai đoạn 2011 – 2013 Biểu đồ 2.2: Dư nợ theo cấu khách hàng giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.3: Hạng lực tín dụng khách hàng Bảng 2.4: Bảng nhóm tiêu đánh giá khách hàng cá nhân Bảng 2.5: Bảng thang điểm xếp hạng nội khách hàng doanh nghiệp Bảng 2.6: Kết thống kê mô tả mẫu Bảng 2.7: Kết ước lượng mô hình Binary Logistic Bảng 2.8: Kết ước lượng mơ hình Binary Logistic Bảng 2.9: Kiểm định Ominibus Bảng 2.10: Mức độ dự báo xác mơ hình Bảng 2.11: Bảng kết xếp hạng tín dụng 99 khách hàng Bảng 2.12: Cơ cấu xếp hạng 99 khách hàng theo mơ hình Binary Logistic Biểu đồ 2.13: Cơ cấu hạng khách hàng theo mơ hình Binary Logistic năm 2013 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm vừa qua, với thành tựu đổi đất nước, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam có đổi đóng góp vào việc ổn định tiền tệ, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế theo hướng cơng nghiệp hóa đại hóa đất nước, mở rộng quan hệ kinh tế với nước khu vực giới Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng kinh tế thị trường có nhiều khó khăn, tồn rủi ro tiềm ẩn gây ảnh hưởng không nhỏ đến kết kinh doanh uy tín ngân hàng Thực tiễn cho thấy thất bại NHTM hoạt động tín dụng gắn chặt với thiếu hiểu biết khách hàng Một kỹ thuật quản trị rủi ro tín dụng NHTM sử dụng phân tích chấm điểm để xếp hạng tín dụng khách hàng cách thường xuyên.Trong hoạt động kinh doanh, NHTM nói chung, Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng nói riêng, việc xây dựng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng ln hoạt động chủ yếu ngân hàng qua thời kỳ, việc hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng yêu cầu cần thiết ngân hàng Với thực trạng đó, tác giả chọn đề tài “Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng” hy vọng giúp VPBank xây dựng hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng để phát triển bền vững thời kỳ hội nhập Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu luận văn nghiên cứu vấn đề sau: Trình bày lý luận hệ thống xếp hạng tín dụng khái niệm, cần thiết phải xếp hạng tín dụng,đối tượng xếp hạng tín dụng, Bên cạnh đó, trình bày sơ lược kinh nghiệm XHTD giới từ đưa học ngân hàng thương mại Việt Nam Giới thiệu thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng VPBank, qua đánh giá thành tựu, hạn chế nguyên nhân hạn chế Nhập báo cáo tài nội năm tài li lý báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp thời kỳ Vào hệ thống xếp hạng khách hàng để: Điền thông tin Khách hàng Phần thôn Trả lời câu hỏi K01, K02, K03 hình K Nếu khách hàng hệ thống chấp nhận (đạ MBO/SBO thực điền thông tin Màn Khỏi tạo hồ sơ chấm (KS01) bước điểm Trường hợp khách hàng không thỏa mãn câu h tiếp bước chấm điểm cấp có thẩm định KO chấp thuận: Nếu trình phê duyệt phủ định khơng trình phủ định, kết thúc quy trình Nếu kết CIC chưa cập nhật cập nhật chưa khách hàng điều chỉnh thơng tin xác (nếu thơng tin có chứng rõ ràng) tín dụng/tờ trình để trình cấp có thẩm quyền CIC Khách hàng cho phù hợp MBO/SBO biết kết xếp hạng sau xếp hạng 3.1 duyệt Trình phê phủ định KO 3.2 phủ (KS02) Phê định duyệt Trình Phủ định (Override) tiêu chí Knock-out nêu rõ lý do/cơ sở hỗ trợ cho việc phủ định Xem xét việc phủ định tiêu chí Knock-out r từ chối phủ định tiêu chí Knock-Out KO Nếu chấp thuận, thơng báo cho MBO/SBO để chu Nếu từ chối, kết thúc quy trình a) Đăng nhập vào hệ thống FINNONE/ALFRESC sơ thông tin khách hàng, thẩm định khách hà chấm điểm Các nội dung cần kiểm tra hệ thố Tính xác thơng tin lấy từ CIC đ phần chấm điếm Có trách nhiệm kiểm tra tình trạng dư nợ Khác TCTD khác (nếu có dư nợ), kết CIC c nhật chưa xác tình trạng nợ khách hàng, Lấy thông tin kiểm tra doanh (ĐVKD) điều chỉnh thơng tin xác nội (nếu thơng tin có chứng rõ ràng) dung chấm điểm tín dụng/tờ trình để trình cấp có thẩm quyền (KS03) CIC Khách hàng cho phù hợp Kiểm tra báo cáo tài thơng tin gồm: + Báo cáo tài báo cáo nội bộ/thuế/kiểm to dấu cấp có thấm quyền Khách hàng + Báo cáo tài năm tài liền kề trư + Các thơng tin tài khách hàng điề phần mềm scorecard + Báo cáo tài khơng có có dấu hiệu tay xóa, + Báo cáo tài có thơng tin khơng chân th tình hình hoạt động khách hàng (thơng qua thẩm định thực tế), có số liệu mâu thuẫn loại báo cáo tài chính, độ lệch doanh thu nội doanh thu thuế > 50% qua thẩm định thực tế giải trình chi nhánh số liệu doanh thu nội không đáng tin cậy, b) Trong trường hợp sau, CO không phê duyệt kết xếp hạng, trả lại cho ĐVKD ứng xử sau: - Phát báo cáo tài có dấu hiệu tẩy xóa, làm giả, CO báo cáo CGPD nghị từ chối hồ sơ có dấu hiệu giả mạo gửi ĐVKD (bằng email) đồng thời chuyển hồ sơ phận Kiểm sốt tn thủ(KSTT) - Báo cáo tài nội khách hàng không đáng tin cậy, CO gửi thông báo (bằng email) cho ĐVKD, báo cáo lãnh đạo phịng ĐVKD khơng nhập thơng tin CIC, số liệu báo cáo tài vào phần mềm scorecard, co gửi thông báo (bằng email) cho ĐVKD để thực nhập liệu lại Kết PD thuộc vùng “Từ chối cấp tín dụng” (xếp hạng khách hàng mức Cut-off) ĐVKD nhận thông báo từ CO: - Nếu nhập sai CIC, số liệu báo cáo tài chính, chuyển bước 2; - Nếu trình phê duyệt phủ định, chuyển bước 5.2; - Nếu khơng trình phê duyệt phủ định, kết thúc quy trình CO xử lý: - CO tiếp tục xử lý hồ sơ tín dụng trình cấp phê duyệt phù hợp theo quy định có phê duyệt phủ kết xếp hạng (Override) cấp có thẩm quyền theo quy định VPBank (CRO người CRO ủy quyền) Trường hợp ĐVKD phản hồi lại sau tối đa 8h làm việc từ nhận thông báo phản hồi không trình phê duyệt phủ định, CO báo cáo c) Trường họp CO đồng thuận với thông tin mà MBO/SBO nhập liệu vào hệ thống CO thực phê duyệt kết xếp hạng, chuyển bước 5.1 d) CO tiếp nhận thông tin từ CGPD thực điều chỉnh thông tin phù hợp trường hợp CGPD phát sai sót khơng đồng ý với kết chấm điểm CO Trường hợp kết PD thuộc vùng “Đồng ý cấp tín dụng” (xếp h 5.1 Phê duyệt kết hàng từ mức Cut-off trở lên), CO thực phê duyệt kết xếp hạng Hệ xếp hạng thống tính tốn PD quy đổi hạng khách hàng tương ứng xử lý hồ sơ tín dụng trình cấp phê duyệt phù hợp theo quy định 5.2 Trình duyệt phủ định Trình Phê duyệt phủ kết xếp hạng (Oveưide MBO/SBO phải nêu rõ lý do/cơ sở hỗ trợ cho việc phủ định c kết xếp hạng Phê duyệt phủ Phê duyệt phủ kết xếp hạng (Override Score) định kết xếp Nếu chấp thuận, CO tiếp tục xử lý hồ sơ chuyển hồ sơ lên cấp phê duyệt; hạng (KS04) Nếu từ chối, kết thúc quy trình a) Sau CO phê duyệt thông tin hệ thống xếp hạng, hệ thống trả Trả kết kết xếp hạng khách hàng gồm PD, Thứ tự hạng, Hạng khách xếp hạng hàng khách hàng b) Kết xếp hạng đầu vào quy trình phê duyệt cấp tín dụng, sở để định cấp tín dụng CGPD/HĐTD thẩm định khách hàng sở báo cáo thẩm định CO/kết xếp hạng khách hàng hệ thống xếp hạng để định phù hợp Phê duyệt tín Nếu cấp phê duyệt phát sai sót khơng đồng ý với kết xếp hạng dụng khách hàng COthì cấp phê duyệt thông báo lại với COvà yêu cầu chỉnh sửa thông tin, xếp hạng lại trước định (bước 4) Nếu cấp phê duyệt đồng ý kết xếp hạng thực phê duyệt tín dụng theo Quy định phê duyệt tín dụng hành CGPD/HĐTD CO PHỤ LỤC 4: PHIẾU XẾP HẠNG TÍN DỤNG (Dùng cho khách hàng doanh nghiệp) Tên khách hàng: Loại hình hoạt động (TM-DV hay trực tiếp sản xuất) Nhân viên tín dụng: hạng: Chỉ tiêu YẾU TỐ TÀI CHÍNH Chỉ tiêu khoản Khả toán Khả tốn nhanh Chỉ tiêu hoạt động Vịng quay hàng tồn kho (v/năm) Kỳ thu tiền bình quân (ngày) Tài sản đảm bảo nợ vay (lần) Chỉ tiêu đòn cân nợ Nợ phải trả/Tổng tài sản (%) Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu (%) Nợ hạn/Tổng dư nợ NH (%) CÁC YẾU TỐ KHÁC Trình độ quản lý Kinh nghiệm ngành ban GĐ Tính khả thi phương án KD Tình hình giao dịch (với VPB NH khác) Trả nợ hạn Số lần giãn nợ gia hạn nợ Nợ hạn khứ Thời gian quan hệ tín dụng Các yếu tố bên Triển vọng ngành Vị cạnh tranh Số lượng đối thủ cạnh tranh TỔNG CỘNG ĐIỂM Kết xếp hạng rủi ro (A+, A, B+, …) Kết xếp hạng tài sản đảm bảo (mạnh/TB/yếu) Đánh giá TC kết hợp (Xuất sắc/Tốt/TB/Từ chối) Xác nhận Trƣởng phòng Ngà y thán g năm Ngƣời đánh giá PHỤ LỤC MA TRẬN HỆ SỐ TƢƠNG QUAN X1 Pearson Correlation Sig (2-tailed) N X2 Pearson Correlation Sig (2-tailed) N X3 Pearson Correlation Sig (2-tailed) N X4 Pearson Correlation Sig (2-tailed) N X5 Pearson Correlation Sig (2-tailed) N X6 Pearson Correlation Sig (2-tailed) N X7 Pearson Correlation Sig (2-tailed) N X8 Pearson Correlation Sig (2-tailed) N X9 Pearson Correlation Sig (2-tailed) N X10 Pearson Correlation Sig (2-tailed) N X11 Pearson Correlation Sig (2-tailed) N X12 Pearson Correlation Sig (2-tailed) N * Correlation is significant at the 0.05 level (2tailed) ** Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed) PHỤ LỤC 6: QUÁ TRÌNH ƢỚC LƢỢNG MƠ HÌNH Loại biến Lợi nhuận sau thuế doanh thu Nợ phải trả vốn - chủ sở hữu Variables in the Equation a Step KNTTNHANH ROE Kthutienbìnhquan vịngquayhàngtnkho TSDAMBAO KINHNGHIEMQL Tinhkhathi Noquahan trienvong TGQHTD Constant a Variable(s) entered on step 1: KNTTNHANH, ROE, Kthutienbìnhquan, vịngquayhàngtnkho, TSDAMBAO, KINHNGHIEMQL, Tinhkhathi, Noquahan, trienvong, TGQHTD Loại tiếp biến Kỳ thu tiền bình quân: - Variables in the Equation a Step KNTTNHANH ROE vòngquayhàngtnkho TSDAMBAO KINHNGHIEMQL Tinhkhathi Noquahan trienvong TGQHTD Constant a Variable(s) entered on step 1: KNTTNHANH, ROE, vòngquayhàngtnkho, TSDAMBAO, KINHNGHIEMQL, Tinhkhathi, Noquahan, trienvong, TGQHTD Loại tiếp biến triển vọng ngành: - Variables in the Equation a Step KNTTNHANH ROE vòngquayhàngtnkho TSDAMBAO KINHNGHIEMQL Tinhkhathi Noquahan TGQHTD Constant a Variable(s) entered on step 1: KNTTNHANH, ROE, vòngquayhàngtnkho, TSDAMBAO, KINHNGHIEMQL, Tinhkhathi, Noquahan, TGQHTD Loại tiếp biến Tính khả thi phƣơng án kinh doanh - Variables in the Equation a Step KNTTNHANH ROE vòngquayhàngtnkho TSDAMBAO KINHNGHIEMQL Noquahan TGQHTD Constant a Variable(s) entered on step 1: KNTTNHANH, ROE, vòngquayhàngtnkho, TSDAMBAO, KINHNGHIEMQL, Noquahan, TGQHTD - Loại tiếp biến Nợ hạn khứ Variables in the Equation a Step KNTTNHANH ROE vòngquayhàngtnkho TSDAMBAO KINHNGHIEMQL TGQHTD Constant a Variable(s) entered on step 1: KNTTNHANH, ROE, vòngquayhàngtnkho, TSDAMBAO, KINHNGHIEMQL, TGQHTD Loại tiếp biến Vòng quay hàng tồn kho: - Variables in the Equation a Step KNTTNHANH ROE TSDAMBAO KINHNGHIEMQL TGQHTD Constant a Variable(s) entered on step 1: KNTTNHANH, ROE, TSDAMBAO, KINHNGHIEMQL, TGQHTD ... quan hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại 3 Chƣơng 2: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Chƣơng 3: Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng. .. tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 4 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.Tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1... ngân hàng khác xếp hạng tín dụng dựa kết xếp hạng tổ chức xếp hạng uy tín (như Moody S&P) Hệ thống xếp hạng tín dụng hai chiều xây dựng để cân kết xếp hạng tín dụng nội với kết xếp hạng tín dụng