Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO     TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  LƯƠNG ĐỨC TRÍ HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO   TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  LƯƠNG ĐỨC TRÍ HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN HUY HOÀNG TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn Thạc Sỹ Kinh tế “Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam” tơi nghiên cứu thực Mọi số liệu thống kê kết nghiên cứu luận văn xác, trung thực chưa sử dụng cơng trình nghiên cứu Các thơng tin trích dẫn thể đầy đủ phần tài liệu tham khảo Tác giả luận văn Lương Đức Trí MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ CHƢƠNG I: GIỚI THIỆU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ 1.1 Giới thiệu vấn đề nghiên cứu: .1 1.2 Sự cần thiết vấn đề nghiên cứu: 1.3 Mục tiêu nghiên cứu: 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu: 1.5 Phương pháp nghiên cứu: 1.6 Kết cấu luận văn: 1.7 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài : 1.8 Lược khảo nghiên cứu có liên quan: .6 Kết luận chương I CHƢƠNG II: TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NHTM VÀ CÁC MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU 2.1 2.1.1 2.1.2 2.2 2.2.1 2.2.2 2.3 2.3.1 2.3.2Phương pháp thống kê: 2.4Mơ hình xếp hạng tín dụng: 2.5Nguyên tắc xếp hạng tín dụng: 2.6Các nhân tố ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng: 2.7Quy trình xếp hạng tín dụng: 2.8Một số nghiên cứu mơ hình XHTD giới: 2.8.1Mơ hình điểm số tín dụng 2.8.2Hệ thống xếp hạng tín dụn 2.9 Hệ thống xếp hạng tín dụng số NHTM tổ chức Việt Nam: 19 2.9.1Hệ thống X 2.9.2Hệ thống xế 2.9.3Hệ thống X Kết luận chương II: CHƢƠNG III: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA VIETCOMBANK 3.1 Tổng quan Vietcombank: 3.1.1Q trình 3.1.2Mơ hình tổ 3.1.3Tình hình h 3.2 Giới thiệu hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vietcombank: 3.2.1Cấu trúc hệ thống: 3.2.2Quy trình chấm điểm: 3.2.3Chi tiết hệ thống XHTD doanh nghiệp năm 2014 Vietcombank 35 3.2.4 Xếp hạng khách hàng phân loại nợ : 3.3 Nghiên cứu số trường hợp xếp hạng tín dụng thực tế Vietcombank 3.3.1 Trường hợp thứ : Doanh nghiệp xếp loại A có xu hướng phát sinh nợ xấu 38 3.3.2 Trường hợp thứ hai : Doanh nghiệp xếp loại BBB có xu hướng phát sinh nợ xấu .40 3.4 Xây dựng thiết kế nghiên cứu : 43 3.4.1 Mô hình nghiên cứu : 43 3.4.2 Giả thuyết : 44 3.4.3 Thiết kế nghiên cứu : 45 3.4.4 Phương pháp xử lý liệu : 54 3.5 Thực phân tích hồi quy ước lượng tham số: 54 3.6 Kiểm định tính xác hàm hồi quy ý nghĩa tiêu: 67 3.6.1 Kiểm định: 67 3.6.2 Ý nghĩa số tài có ảnh hưởng đến mơ hình: 69 3.7 Những thành cơng hạn chế hệ thống xếp hạng tín dụng nội Vietcombank 74 3.7.1 Thành công: 74 3.7.2 Hạn chế : 82 Kết luận chương III 86 CHƢƠNG IV: GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA VIETCOMBANK .87 4.1 Nhóm giải pháp Vietcombank thực hiện: .87 4.1.1 Giải pháp dựa phương trình hồi quy luận văn: 87 4.1.2 Bổ sung hồn thiện chấm điểm Phi tài chính: 87 4.1.3 Bổ sung yếu tố đánh giá tài sản bảo đảm: 88 4.1.4 Xây dựng bảng nhập liệu cho nhiều loại đơn vị tiền tệ: 88 4.1.5 Hoàn thiện tiêu chấm điểm khách hàng doanh nghiệp: 88 4.1.6 Xây dựng tiêu chấm điểm cụ thể cho ngành: .89 4.1.7 Kiểm tra chất lượng trình XHTD: 90 4.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ : 90 4.2.1 Ban hành chuẩn mực XHTD chung cho tất ngân hàng 90 4.2.2 Kiện tồn hệ thống xử lý cung cấp thơng tin tín dụng (CIC) 91 4.2.3 Tăng cường kiểm tra, giám sát việc thực nghiêm túc chuẩn mực Báo cáo tài 92 Kết luận chương IV 92 KẾT LUẬN 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu BĐS : Bất động sản BIDV : Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam CBTD : Cán tín dụng KH : Khách hàng KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại PVFC : Tổng công ty tài cổ phần dầu khí Việt Nam SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TSĐB : Tài sản đảm bảo VIETCOMBANK : Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam VIETINBANK :Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Trọng số nhóm tiêu phi tài chấm điểm XHTD khách hàng doanh nghiệp BIDV 22 Bảng 2.2 Trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm 22 XHTD doanh nghiệp BIDV 22 Bảng 2.3 Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp BIDV 22 Bảng 2.4 Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp Vietinbank 24 Bảng 2.5 Điểm trọng số tiêu phi tài phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp Vietinbank 24 Bảng 2.6 Hệ thống ký hiệu XHTD doanh nghiệp Vietinbank 25 Bảng 3.1 Thời hạn chấm điểm khách hàng DN hệ thống XHTD Vietcombank 34 Bảng 3.2 Quy trình chấm điểm doanh nghiệp hệ thống XHTD Vietcombank 34 Bảng 3.3 XHTD phân loại nợ DN thông thường, tiềm siêu nhỏ 35 Bảng 3.4 Phân loại nợ doanh nghiệp thành lập Vietcombank 36 Bảng 3.5 Tình hình xếp loại nợ xấu nhóm đối tượng nghiên cứu .37 Bảng 3.6 Bảng cân đối kế toán Doanh nghiệp I 38 Bảng 3.7 Kết xếp hạng Doanh nghiệp I 39 Bảng 3.8 Bảng cân đối kế toán Doanh nghiệp II 40 Bảng 3.9 Kết xếp hạng Doanh nghiệp II 41 Bảng 3.10 Tỷ trọng dư nợ theo ngành nghề kinh tế: .45 Bảng 3.11 Quy ước tên gọi tiêu tài 49 Bảng 3.12 Quy ước tên gọi tiêu phi tài 50 Bảng 3.13 So sánh kết XHTD doanh nghiệp 68 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 3.1: Mơ hình tổ chức Vietcombank 28 Biểu đồ 3.1 Tình hình huy động vốn từ năm 2009 đến năm 2015: .29 Biểu đồ 3.2 Tỷ trọng tiền gửi phân loại theo kỳ hạn: 29 Biểu đồ 3.3 Tình hình dư nợ tín dụng từ năm 2009 – 2015: 30 Biểu đồ 3.4 Tỷ trọng cho vay theo đối tượng khách hàng: 31 Biểu đồ 3.5 Phân loại cho vay .31 Biểu đồ 3.6: Phân Loại theo nhóm nợ 32 Biểu đồ 3.7: Kết hoạt động kinh doanh năm 2015 Vietcombank 32 Đánh giá CBTD điều kiện máy móc thiết bị, kho 2.42bãi phương tiện vận chuyển tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 2.43Đánh giá cơng tác bảo quản, phịng dịch an tồn vệ sinh doanh nghiệp (có chứng nhận quan quản lý có thẩm quyền) Đánh giá công tác xử lý chất thải giảm thiểu mức 2.44 độ ô nhiễm môi trường doanh nghiệp Cơng suất sử dụng máy móc thiết bị, phương tiện 2.45 kinh doanh 12 tháng vừa qua Độ tuổi bình quân phương tiện vận tải (áp dụng cho 2.46 ngành giao thông vận tải đường thủy, đường hàng không) 2.47 Lịch sử an toàn vận tải năm gần 80% trở lên Không áp dụng Không áp dụng Đánh giá tiêu chuẩn sản xuất quản lý chất 2.48 lượng sản phẩm/công nghệ ứng dụng Áp dụng công nghệ kỹ thuật đại 2.49 Mức đầu tư vào hoạt động nghiên cứu & phát triển Có sách rõ ràng hoạt động R&D đem lại hiệu kinh doanh Đánh giá tính hiệu phương thức thu mua sản 2.50 phẩm DN Không áp dụng Đánh giá tính hiệu phương thức tiêu thụ sản 2.51 phẩm DN Có phương thức tiêu thụ hợp lý có hiệu 2.52 Trình độ chun mơn đội ngũ kỹ sư/chuyên viên 2.53 Chất lượng dịch vụ Tỷ lệ thất sau thu hoạch/hỏng hóc 2.54 trình sản xuất kinh doanh 2.55 Đánh giá cơng tác phịng cháy chữa cháy So lan co cau lai no CNQH tai Vietcombank (bao 3.1 3.2 3.3 3.4 gom ca goc va lai) 12 thang vua qua Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cấu lại tổng dư nợ (gốc) Vietcombank thời điểm đánh giá Tình hình nợ hạn dư nợ tại Vietcombank Tỷ trọng nợ hạn thực tế (không bao gồm nợ cấu hạn)/tổng dư nợ thời điểm đánh giá Có đội ngũ kỹ sư/chuyên gia giỏi, lâu năm nghề Không áp dụng Tỷ lệ thất thoát nhỏ 5% Đạt tiêu chuẩn lần 0% Khơng có nợ q hạn 10 ngày Khơng có nợ q hạn Vietcombank Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân Vietcombank/ 3.5 Tổng dư nợ bình quân doanh nghiệp Vietcombank 12 tháng qua Tỷ trọng doanh số chuyển qua Vietcombank tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng dư nợ 3.6 bình quân Vietcombank tổng dư nợ bình quân DN (trong 12 tháng qua) Tỷ trọng doanh số tiền tài khoản Vietcombank so 3.7 với doanh số cho vay Vietcombank (trong 12 tháng qua) 4.1 Dưới 2% Dưới 30% Dưới 100% Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm tài gần a Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh b Luồng tiền kỳ 2.911 -935 Tốc độ tăng trưởng doanh thu bình quân năm 4.2 DN năm gần a Doanh thu DN năm trước 10.835 b Doanh thu DN năm trước 3.700 c Doanh thu DN năm trước 4.3 ROE bình quân DN năm gần a Lợi nhuận sau thuế DN năm trước 475 b Lợi nhuận sau thuế DN năm trước 198 c Lợi nhuận sau thuế DN năm trước d Vốn chủ sở hữu DN năm trước e Vốn chủ sở hữu DN năm trước 20.672 20.198 f Vốn chủ sở hữu DN năm trước g Vốn chủ sở hữu DN năm trước PHỤ LỤC 3: TỔNG HỢP SỐ LIỆU XHTD 50 KHÁCH HÀNG Số liệu tài z TC1 78.54 0.93 70.25 0.65 76.77 1.67 70.2 0.08 70.69 0.09 73.03 0.36 76.82 0.8 80.49 0.66 63.24 0.03 92.47 1.83 86.45 1.19 83.17 1.28 77.54 10.58 75.94 6.74 77.23 0.05 85.22 3.95 73.28 0.08 73.45 0.46 76.01 0.68 80.89 10.57 79.95 0.97 74.04 0.62 86.07 0.93 73.15 0.02 78.71 1.2 92.61 1.23 84.26 1.3 79.56 1.08 81.59 1.18 76.02 0.99 88.47 1.03 91.39 1.33 80.04 1.35 78.27 1.03 87.58 1.12 77.7 1.28 75.48 1.01 40.41 0.01 84.16 1.06 85.44 80.09 1.13 85.5 1.09 73.91 0.98 73.27 0.67 73.31 80.88 1.07 76.9 1.04 60.71 0.04 19.29 0.02 76.86 1.12 Số liệu phi tài chính: z PTC1 PTC 78.54 70.25 76.77 70.2 70.69 73.03 3 76.82 80.49 4 63.24 92.47 86.45 83.17 77.54 75.94 77.23 85.22 4 73.28 73.45 76.01 80.89 79.95 74.04 86.07 73.15 78.71 92.61 4 84.26 4 79.56 81.59 76.02 88.47 4 91.39 4 80.04 78.27 87.58 77.7 75.48 40.41 84.16 85.44 80.09 85.5 73.91 73.27 73.31 80.88 76.9 60.71 19.29 76.86 PTC z 15 78.54 70.25 76.77 70.2 70.69 73.03 76.82 80.49 63.24 92.47 86.45 83.17 77.54 75.94 77.23 85.22 73.28 73.45 76.01 80.89 79.95 74.04 86.07 73.15 78.71 92.61 84.26 79.56 81.59 76.02 88.47 91.39 80.04 78.27 87.58 77.7 75.48 40.41 84.16 85.44 80.09 85.5 73.91 73.27 73.31 80.88 76.9 60.71 19.29 76.86 PTC PTC z 29 78.54 70.25 76.77 70.2 70.69 73.03 76.82 80.49 63.24 92.47 86.45 83.17 77.54 75.94 77.23 85.22 73.28 73.45 76.01 80.89 79.95 74.04 86.07 73.15 78.71 92.61 84.26 79.56 81.59 76.02 88.47 91.39 80.04 78.27 87.58 77.7 75.48 40.41 84.16 85.44 80.09 85.5 73.91 73.27 73.31 80.88 76.9 60.71 19.29 76.86 PTC PTC z 43 78.54 70.25 76.77 70.2 70.69 73.03 76.82 80.49 63.24 92.47 86.45 83.17 77.54 75.94 77.23 85.22 73.28 73.45 76.01 80.89 79.95 74.04 86.07 73.15 78.71 92.61 84.26 79.56 81.59 76.02 88.47 91.39 80.04 78.27 87.58 77.7 75.48 40.41 84.16 85.44 80.09 85.5 73.91 73.27 73.31 80.88 76.9 60.71 19.29 76.86 PTC z 57 78.54 70.25 76.77 70.2 70.69 73.03 76.82 80.49 63.24 92.47 86.45 83.17 77.54 75.94 77.23 85.22 73.28 73.45 76.01 80.89 79.95 74.04 86.07 73.15 78.71 92.61 84.26 79.56 81.59 76.02 88.47 91.39 80.04 78.27 87.58 77.7 75.48 40.41 84.16 85.44 80.09 85.5 73.91 73.27 73.31 80.88 76.9 60.71 19.29 76.86 ... Thúy Hà, 2011 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội Luận văn thạc sĩ Đại học Quốc gia Hà Nội Tác giả phân tích hệ thống XHTD nội Ngân hàng TMCP Nhà Hà nội cương vị... xếp hạng tín dụn 2.9 Hệ thống xếp hạng tín dụng số NHTM tổ chức Việt Nam: 19 2.9. 1Hệ thống X 2.9. 2Hệ thống xế 2.9. 3Hệ thống X Kết luận chương II: CHƢƠNG III: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG...BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO   TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  LƯƠNG ĐỨC TRÍ HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH