Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH BÙI THỊ HỒNG GẤM HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬNVĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒCHÍ MINH –NĂM 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH BÙI THỊ HỒNG GẤM HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN: TS NGUYỄN VĂN LƢƠNG TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan số liệu luận văn xác, trung thực đề tài “Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam” trình bày nghiên cứu tác giả, chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu Đề tài nghiên cứu hoàn thành nhờ giúp đỡ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam hỗ trợ tác giả tiếp cận tài liệu cần thiết Tác giả xin chân thành cảm ơn tận tình hướng dẫn Tiến sĩ Nguyễn Văn Lương suốt q trình hồn thành đề tài Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét đánh giá tác giả thu thập từ nguồn khác ghi nhận phần tài liệu tham khảo Ngồi ra, luận văn cịn sử dụng số nhận xét, đánh số liệu tác giả quan khác, có thích nguồn gốc sau trích dẫn để dễ tra cứu, kiểm chứng Nếu phát gian lận nào, tác giả xin chịu hoàn toàn trách nhiệm trước Hội đồng BÙI THỊ HỒNG GẤM MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.Khái niệm hệ thống xếp hạng tín dụng nội b 1.2.Vai trị hệ thống xếp hạng tín dụng nội 1.2.1 Hỗ trợ cho việc xét duyệt tín dụng 1.2.2 Quản lý chất lượng tín dụng 1.2.3 Cơ sở phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro 1.3.Các nhân tố ảnh hƣởng đến hệ thống xếp hạng 1.4.Nội dung hệ thống xếp hạng tín dụng nội b 1.4.1 Mơ hình tổ chức xếp hạng tín dụng nội 1.4.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng nội 1.4.3 Phương phá 1.4.3.1 Phương pháp luận 1.4.3.2 Các phương pháp xếp hạng tín dụng 1.4.4 Căn xếp hạng tín dụng nội 1.4.5 Cấu trúc hệ thống xếp hạng tín dụng nội 1.4.6 Tần suất xếp hạng tín dụng nội 1.4.7 Quy trình xếp hạng tín dụng nội 1.5.Quy định Basel hệ thống xếp hạng tín dụ 1.6.Nghiên cứu thực nghiệm số mơ hình xếp h 1.6.1 Các mơ hìn 1.6.1.1 Các mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 20 1.6.1.2 Các mơ hình xếp hạng tín dụng cá nhân 22 1.6.2 Các mơ hình xếp hạng tín dụng Việt Nam 23 1.6.2.1 Mơ hình áp dụng Trung tâm Thơng tin Tín dụng .23 1.6.2.2 Mơ hình xếp hạng tín dụng Cơng ty Ernst & Young Việt Nam 23 1.6.3 Bài học kinh nghiệm việc xây dựng vận hành hệ thống XHTDNB Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 25 CHƢƠNG 2:THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 28 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam .28 2.1.1 Giới thiệu chung 28 2.1.2 Mơ hình tổ chức hoạt động 28 2.1.3 Tình hình hoạt động giai đoạn 2008-2012 30 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng 31 2.2.1 Mơ hình tổ chức hoạt động tín dụng 31 2.2.2 Chính sách tín dụng 31 2.2.3 Quy trình tín dụng 32 2.2.4 Kết hoạt động tín dụng BIDV từ năm 2008-2012 33 2.3 Tình hình hệ thống xếp hạng tín dụng nội 37 2.3.1 Quá trình triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội .37 2.3.2 Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 38 2.3.2.1 Mơ hình tổ chức xếp hạng tín dụng nội .38 2.3.2.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng nội 39 2.3.2.3 Phương pháp xếp hạng tín dụng nội 40 2.3.2.4 Căn xếp hạng tín dụng nội 41 2.3.2.5 Cấu trúc hệ thống xếp hạng tín dụng nội 42 2.3.2.6 Tần suất xếp hạng 49 2.3.2.7 Quy trình xếp hạng tín dụng nội 50 2.3.2.8 Các công cụ hỗ trợ hệ thống xếp hạng tín dụng nội 51 2.4 Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 52 2.4.1 So sánh hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam với Ngân hàng Thương Mại Việt Nam khác 52 2.4.2 Kết đạt hệ thống xếp hạng tín dụng nội 53 2.4.3 Hạn chế nguyên nhân hệ thống xếp hạng tín dụng nội 56 2.4.3.1 Hạn chế 56 2.4.3.2 Nguyên nhân 60 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 64 3.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 64 3.1.1 Định hướng phát triển chung 64 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng 65 3.1.3 Định hướng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 66 3.2 Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đầu Tƣ Và Phát Triển Việt Nam 67 3.2.1 Xây dựng mơ hình tổ chức xếp hạng tín dụng phù hợp .67 3.2.2 Hoàn thiện quy định đối tượng xếp hạng 69 3.2.2.1 Đối với khách hàng cá nhân tổ chức tín dụng 69 3.2.2.2 Đối với khách hàng doanh nghiệp 69 3.2.3 Hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng nội 71 3.2.4 Hồn thiện phương pháp thu thập thơng tin làm xếp hạng .72 3.2.5 Hoàn thiện cấu trúc hệ thống xếp hạng tín dụng nội 73 3.2.5.1 Đề xuất xây dựng hệ thống xếp hạng cho tài sản đảm bảo .73 3.2.5.2 Hoàn thiện hệ thống tiêu thang đo, thang điểm 73 3.2.6 Tăng cường tần suất xếp hạng tín dụng nội 75 3.2.7 Ban hành văn cụ thể quy trình xếp hạng 76 3.2.8 Nâng cao chất lượng cán xếp hạng 77 3.2.8.1 Nâng cao trình độ chun mơn cán xếp hạng .77 3.2.8.2 Tăng cường đạo đức nghề nghiệp cán xếp hạng 78 3.2.9 Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin 79 3.3 Kiến nghị quan hữu quan 80 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 80 3.3.2 Kiến nghị Bộ tài 83 3.3.3 Kiến nghị Ban ngành khác 83 KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng TMCP Á Châu Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam BCTC : Báo cáo tài BIDV : Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng Nhà nước CIF : Customer Information File- Hồ sơ thông tin khách hàng CNTT : Công nghệ thông tin DNVVN : Doanh nghiệp vừa nhỏ HDBank : Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà TP.HCM Maritimebank : Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam MB : Ngân hàng TMCP Quân Đội NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần QHKH : Quan hệ khách hàng QLRR : Quản lý rủi ro QLRRTD : Quản lí rủi ro tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng S&P : Standard & Poor SIBS : Silverlake Integrate Banking System- hệ thống thơng tin tích hợp nghiệp vụ ngân hàng BIDV TCTD : Tổ chức tín dụng TSĐB : Tài sản đảm bảo XHTDNB : Xếp hạng tín dụng nội Vietcombank : Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Vietinbank : Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam VN :Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Nguồn thông tin làm xếp hạng tín dụng nội NHTM Bảng 1.2: Hệ thống xếp hạng tín dụng cá nhân Cơng ty Ernst & YoungVN Bảng 1.3: Hệ thống XHTD doanh nghiệp Công ty Ernst & Young VN Bảng 2.1 Tình hình tài kết kinh doanh BIDV giai đoạn 2008-2012 30 Bảng 2.2: Tình hình dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng BIDV giai đoạn 2008-2012 Bảng 2.3: Tình hình phân loại nợ BIDV giai đoạn 2008-2012 Bảng 2.4: Hệ thống thứ hạng mơ hình xếp hạng tín dụng nội BIDV Bảng 2.5: Tỷ trọng điểm mơ hình XHTDNB cá nhân BIDV Bảng 2.6: Hệ thống thang điểm thứ hạng mơ hình XHTDNB cá nhân BIDV Bảng 2.7: Hệ thống thang điểm thứ hạng TSĐB mơ hình XHTDNB cá nhân BIDV Bảng 2.8: Mối quan hệ độ tin cậy BCTC hệ thống thang điểm mơ hình XHTDNB doanh nghiệp BIDV Bảng 2.9: Mối quan hệ hình thức sở hữu hệ thống thang điểm phi tài mơ hình XHTDNB doanh nghiệp BIDV Bảng 2.10: Hệ thống thang điểm thứ hạng mơ hình XHTDNB doanh nghiệp BIDV Bảng 2.11: Mối quan hệ độ tin cậy BCTC hệ thống thang điểm mô hình XHTDNB khách hàng TCTD BIDV Bảng 2.12: Hệ thống thang điểm, thứ hạng mơ hình XHTDNB TCTD BIDV Bảng 2.13: Tần suất xếp hạng tín dụng nội định kỳ BIDV Bảng 2.14: So sánh hệ thống XHTDNB Vietcombank, Vietinbank Agribank với BIDV Bảng 2.15: Kết xếp hạng tín dụng nội BIDV giai đoạn 2008-2012 .54 Bảng 2.16: Chính sách tín dụng dựa kết xếp hạng tín dụng nội BIDV 54 Bảng 2.17: Chính sách phân loại nợ trích lập dự phịng dựa kết xếp hạng tín dụng nội BIDV 56 Bảng 3.1: Các tiêu theo kế hoạch BIDV đến 2015 65 Bảng 3.2: Đề xuất bảng điểm quy mô khách hàng doanh nghiệp 70 Bảng 3.3: Đề xuất hệ thống tiêu thang điểm TSĐB mơ hình XHTDNB 73 Bảng 3.4: Đề xuất hệ thống thứ hạng TSĐB mơ hình XHTDNB 73 Bảng 3.5: Đề xuất hệ thống tiêu thang điểm tiêu phi tài khách hàng doanh nghiệp mơ hình XHTDNB 74 Bảng 3.6: Đề xuất tần suất xếp hạng mơ hình XHTDNB 75 Khả toán tức thời Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay vốn lưu động Vòng quay hàng tồn kho Vòng quay khoản phải thu Hiệu suất sử dụng TSCĐ Chỉ tiêu cân nợ Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản Nợ dài dạn/Vốn CSH Chỉ tiêu thu nhập 10 Lợi nhuận gộp/Doanh thu 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu 12 Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH bình quân 13 Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình qn 14 EBIT/Chi phí lãi vay QUY MƠ NHỎ Chỉ tiêu khoản 1.Khả toán hành Khả toán nhanh Khả tốn tức thời Chỉ tiêu hoạt động Vịng quay vốn lưu động Vòng quay hàng tồn kho Vòng quay khoản phải thu Hiệu suất sử dụng TSCĐ Chỉ tiêu cân nợ Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản Nợ dài dạn/Vốn CSH Chỉ tiêu thu nhập 10 Lợi nhuận gộp/Doanh thu 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu 12 Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH bình quân 13 Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình qn 14 EBIT/Chi phí lãi vay PHỤ LỤC 6: HỆ THỐNG CHỈ TIÊU VÀ THANG ĐIỂM PHI TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NGÀNH 29: THƢƠNG MẠI CÔNG NGHIỆP NHẸ, HÀNG TIÊU DÙNG Khả trả nợ từ lƣu chuyển tiền tệ Khả trả nợ gốc trung, dài hạn Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá cán tín dụng Trình độ quản lý mơi trƣờng nội Nhân thân người đứng đầu doanh nghiệp/ kế tốn trưởng Kinh nghiệm chun mơn người trực tiếp quản lý DN Học vấn người trực tiếp quản lý doanh nghiệp Năng lực điều hành người trực tiếp Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh DN từ đến năm tới Tương đối tốt Khá quản lý DN theo đánh giá CBTD Có quan hệ tốt Quan hệ Banh lãnh đạo với Ít có quan hệ, xây dựng Trung bình Ít có quan hệ, khơng có hội để xây dựng mối quan hệ quan hữu quan Tính động độ nhạy bén Ban lãnh đạo với thay đổi thị trường theo đánh giá CBTD Mơi trường kiểm sốt nội DN theo đánh giá CBTD Khá động, tận dụng hội để phát triển Các quy trình kiểm sốt nội thiết lập khơng cập nhật kiểm tra thường xuyên Cơ cấu tổ chức tốt Các quy trình kiểm sốt nội tồn khơng thức hố hay ghi chép Cơ cấu tổ chức cịn nhiều hạn chế Tốt Bình thường Năng động mức bình thường Các quy trình kiểm sốt nội tồn khơng thức hoá hay ghi chép Cơ cấu tổ chức cịn nhiều hạn chế Kém Mơi trường nhân nội doanh nghiệp - Có tầm nhìn chiến lược kinh doanh, nhiên tính khả thi - Kém Quan hệ không tốt Không bắt kịp với thay đổi thị trường Khơng có mơi trường kiểm sốt nội Cơ cấu tổ chức chưa hoàn thiện Rất Khơng có chiến lược cụ thể cho giai đoạn Quan hệ với ngân hàng Lịch sử trả nợ KH 12 tháng qua Số lần cấu lại 12 tháng vừa qua Tỷ trọng nợ cấu lại tổng dư nợ thời điểm đánh giá Tình hình nợ hạn dư nợ Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết tốn khác ) 12 tháng qua Tình hình cung cấp thơng tin KH theo yêu cầu BIDV 12 tháng qua Tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn BIDV tổng số vốn tài trợ DN Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gửi dịch vụ khác) BIDV Thời gian quan hệ tín dụng vói BIDV Tình trạng nợ hạn Ngân hàng khác 12 tháng qua Định hướng quan hệ tín dụng với KH theo quan điểm CBTD Các nhân tố bên Triển vọng ngành Đang giai đoạn phát triển cao Tương đối phát triển Ổn định Có dấu hiệu suy thoái Đang suy thoái Tương đối dễ Rất dễ Tương đối dễ Rất dễ, thị trường có nhiều sản phẩm thay cho người tiêu dùng lựa chọn Khả gia nhập thị trường DN 20 theo đánh giá CBTD Khó, địi hỏi đầu tư Rất khó, thị trường Bình thường vốn lao động độc quyền lớn, trình độ cao Khả sản phẩm DN bị thay "sản phẩm thay thế" Rất khó, thị trường chưa Tương đối khó có sản phẩm thay vịng năm tới Bình thường Rất ổn định - Tương đối ổn định có biến động ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh lợi nhuận doanh nghiệp Không ổn định, ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh, lợi nhuận Có sách bảo hộ / khuyến khích / ưu đãi; phát huy hiệu mức bình thường Khơng có sách bảo hộ, ưu đãi; có khơng phát huy hiệu Hạn chế phát triển Tính ổn định nguồn nguyên liệu đầu vào (khối lượng giá cả) Các sách bảo hộ / ưu đãi nhà nước Ảnh hưởng sách nước - thị trường xuất 20 Có sách bảo hộ / 15 khuyến khích / ưu đãi; phát huy hiệu cao xuyên sách có quy trình hoạt động đảm bảo tn thủ theo yêu cầu thị trường xuất Mức độ phụ thuộc hoạt động kinh doanh DN vào điều kiện tự nhiên Các đặc điểm hoạt động khác Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp (các yếu tố đầu vào) Sự phụ thuộc vào số người tiêu dùng (sản phẩm đầu ra) Tốc độ tăng trưởng doanh thu DN năm gần Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận (sau thuế) DN năm gần Số năm hoạt động ngành Phạm vi hoạt động doanh nghiệp (tiêu thụ sản phẩm) Uy tín doanh nghiệp với người tiêu dùng Mức độ bảo hiểm tài sản Ảnh hưởng biến động nhân đến hoạt động kinh doanh DN năm gần Khả tiếp cận nguồn vốn cầu phát triển doanh nghiệp Triển vọng phát triển DN theo đánh giá CBTD Phát triển nhanh vững Có phát triển nhanh đến năm không thực bền tới vững Phát triển mức độ trung bình Có dấu hiệu suy thoái năm tới Đang suy thoái nhanh ... thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 52 2.4.1 So sánh hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam với Ngân hàng Thương Mại Việt. .. hành hệ thống XHTDNB Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 25 CHƢƠNG 2:THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 28 2.1 Khái quát Ngân. .. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 64 3.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam