Hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thịnh vượng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH TRẦN VŨ THIỆN MINH HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI 1*Ỉ1HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Lê Thị Hiệp Thƣơng TP HỒ CHÍ MINH - 2015 TĨM TẮT LUẬN VĂN Đề tài luận văn: Hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Nền kinh tế thị trường với xu hướng tồn cầu hóa hệ thống tài ngân hàng làm thay đổi hệ thống ngân hàng tất mảng có hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Từ thực tế đó, địi hỏi hệ thống ngân hàng thương mại phải hoàn thiện hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu kinh doanh ngân hàng Việc ngân hàng đương đầu với rủi ro tín dụng điều khơng thể tránh khỏi; vấn đề làm để hạn chế rủi ro mức thấp chấp nhận Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Ngân hàng TMCP có quy mô tương đối lớn Việt Nam, ngân hàng ln trọng đến quản trị rủi ro tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế nhằm bước an tồn lành mạnh hóa hoạt động tín dụng, tạo sở cho phát triển bền vững ngân hàng Trong luận văn tác giả nêu số nội dung quan trọng sau: Về sở lý luận: Luận văn nêu tổng quan rủi ro tín dụng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng số đánh giá rủi ro tín dụng, tìm hiểu ngun tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel học kinh nghiệm cho Việt Nam Về mặt thực tiễn: Luận văn nêu bật thực trạng hoạt động tín dụng, thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng VPBank, đồng thời rút ưu, nhược điểm để từ làm sở khoa học cho việc đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng VPBank Về mặt giải pháp: Luận văn đưa nhóm giải pháp liên quan nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho VPBank theo Basel LỜI CAM ĐOAN Tác giả luận văn có lời cam đoan danh dự cơng trình khoa học mình, cụ thể: Tơi tên là: Trần Vũ Thiện Minh Sinh ngày: 19/05/1989 tại: Vĩnh Long Địa thường trú: Ấp Sa Bình, Xã Long Đức, Thị Xã Trà Vinh, Tỉnh Trà Vinh Hiện công tác tại: Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – 81-83B-85 Hàm Nghi, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP.HCM; Tơi học viên cao học khóa 14 Trường Đại học Ngân hàng TPHCM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Cam đoan đề tài: “Hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng” Người hướng dẫn khoa học: TS Lê Thị Hiệp Thương Được thực Trường Đại học Ngân hàng TPHCM Tác giả xin cam đoan luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự TP.HCM, ngày tháng năm 2015 Tác giả Trần Vũ Thiện Minh LỜI CÁM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn TS Lê Thị Hiệp Thương tận tình hướng dẫn cho thời gian thực luận văn, cho tơi nhiều góp ý quan trọng thời gian thực đề tài Tôi xin gửi lời cảm ơn đến tất Thầy Cô Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM, Khoa Sau đại học, bạn bè lớp cao học, anh chị em đồng nghiệp VPBank tận tình giúp đỡ góp ý hồn thiện thiếu sót luận văn Sau xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến gia đình ln tạo điều kiện tốt cho tơi suốt trình học thực luận văn Do thời gian có hạn kinh nghiệm nghiên cứu khoa học chưa nhiều nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót, mong nhận ý kiến góp ý Thầy/Cơ anh chị học viên TP.HCM, ngày tháng năm 2015 Tác giả Trần Vũ Thiện Minh MỤC LỤC Trang TRANG PHỤ BÌA TĨM TẮT LUẬN VĂN LỜI CAM ĐOAN LỜI CÁM ƠN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.3 Phân loại Rủi ro tín dụng Ngân hàng 1.1.4 Các dấu hiệu nhận diện Rủi ro tín dụng 1.1.5 Nguyên nhân dẫn đến Rủi ro tín dụng 1.1.5.1 Các nguyên nhân khách quan 1.1.5.2 Các nguyên nhân chủ quan 1.2 Hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Nhiệm vụ hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Mơi trường kinh tế, trị, xã hội môi trường pháp lý nước 1.2.2.2 Môi trường quốc tế 10 1.2.2.3 Các yếu tố từ phía khách hàng 10 1.2.2.4 Các yếu tố từ phía Ngân hàng 11 1.2.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 11 1.2.3.1 Nhóm tiêu đo lường nợ hạn 11 1.2.3.2 Nhóm tiêu đo lường rủi ro vốn 12 1.2.3.3 Nhóm tiêu đo lường khả bù đắp rủi ro 13 1.2.4 Quy trình Quản trị rủi ro tín dụng theo Ủy ban Basel 13 1.2.4.1 Nhận diện phân loại rủi ro 14 1.2.4.2 Tính toán, cân nhắc mức độ rủi ro mức độ chịu đựng tổn thất xảy rủi ro 14 1.2.4.3 Áp dụng sách, cơng cụ phịng chống thích hợp với loại rủi ro tài trợ rủi ro 17 1.2.4.4 Theo dõi, đánh giá điều chỉnh phương pháp phịng chống 18 1.2.5 Các cơng cụ sử dụng hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng 20 1.2.5.1 Xây dựng thực sách Quản trị rủi ro tín dụng 20 1.2.5.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 21 1.2.5.3 Bảo đảm tín dụng 22 1.2.5.4 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 22 1.2.5.5 Bảo hiểm tín dụng 22 1.2.6 Một số mơ hình Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 24 1.2.7 Bài học kinh nghiệm hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng số nước định hướng áp dụng mơ hình Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 25 1.2.7.1 Kinh nghiệm hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng số nước 25 1.2.7.2 Định hướng áp dụng mơ hình Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 26 KẾT LUẬN CHƢƠNG 28 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG 29 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vƣợng 29 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 29 2.1.2 Kết hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 30 2.2 Thực trạng hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng VPBank giai đoạn 2011 -2014 33 2.2.1 Tình hình Hoạt động tín dụng VPBank 33 2.2.1.1 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại hình ngành nghề kinh doanh 33 2.2.1.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo kỳ hạn 34 2.2.1.3 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng loại hình doanh nghiệp 36 2.2.1.4 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo chất lượng tín dụng 37 2.2.2 Đánh giá mơi trường rủi ro tín dụng theo Basel 38 2.2.3 Các công cụ sử dụng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng VPBank 40 2.2.3.1 Chính sách tín dụng VPBank 40 2.2.3.2 Xây dựng hệ thống Quản trị rủi ro tín dụng thẩm quyền phê duyệt tín dụng VPBank 42 2.2.3.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội VPBank 46 2.2.3.4 Điều kiện bảo đảm tiền vay 48 2.2.3.5 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 49 2.2.3.6 Hoạt động kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập 50 2.2.3.7 Chính sách lãi suất phí 51 2.2.3.8 Hệ thống thơng tin quản trị tín dụng 52 2.3 Đánh giá ảnh hƣởng mơ hình Quản trị rủi ro tín dụng tập trung hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng VPBank 52 2.3.1 Đánh giá mơ hình Quản trị rủi ro tín dụng tập trung VPBank 53 2.3.2 Những ưu điểm vấn đề tồn mơ hình Quản trị rủi ro tín dụng tập trung VPBank 55 2.3.2.1 Những ưu điểm 55 2.3.2.2 Những vấn đề tồn 58 KẾT LUẬN CHƢƠNG 60 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG 61 3.1 Định hƣớng phát triển hoạt động tín dụng VPBank 61 3.2 Một số nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng VPBank 63 3.2.1 Nhóm giải pháp có liên quan đến sách tín dụng 63 3.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu thực thi quy trình tín dụng, quy trình Quản trị rủi ro tín dụng VPBank 66 3.2.2.1 Quy trình cho vay 66 3.2.2.2 Hồn thiện quy trình Quản trị rủi ro tín dụng 72 3.2.3 Nhóm giải pháp nhân cấu tổ chức 77 3.2.3.1 Phân công công việc trách nhiệm rõ ràng phận, phòng ban 77 3.2.3.2 Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu toàn hệ thống 78 3.2.3.3 Tiêu chuẩn hóa Cán tín dụng 79 3.2.4 Nhóm giải pháp hồn thiện hệ thống công nghệ thông tin 82 3.2.5 Nhóm giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 82 3.2.6 Nhóm giải pháp nhằm hồn thiện mơ hình Quản trị rủi ro tín dụng 83 3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Chính phủ 86 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 86 3.3.1.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật Ngân hàng 86 3.3.1.2 Nâng cao chất lượng quản lý điều hành 87 3.3.1.3 Tăng cường công tác tra, giám sát 88 3.3.1.4 Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) 90 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ 91 KẾT LUẬN CHƢƠNG 93 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC PHỤ LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CBTD Cán tín dụng CGPD Chuyên gia phê duyệt CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng CSTD Chính sách tín dụng DN Doanh nghiệp HĐQT Hội đồng Quản trị HĐTD Hoạt động tín dụng KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại PGD Phòng giao dịch QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TGĐ Tổng Giám đốc TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ Tài sản bảo đảm UBTD Ủy Ban Tín dụng XHTD Xếp hạng tín dụng VPBANK Ngânhàng TMCP Việt Nam ThịnhVượng DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH DÙNG TRONG LUẬN VĂN STT Tên bảng biểu, hình Trang Hình 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng Biểu đồ 2.1: Hoạt động huy động vốn cho vay VPBank năm 31 2011-2014 Bảng 2.2: Dư nợ cho vay số Ngân hàng thương mại 31 Biểu đồ 2.3: Tổng tài sản VPBank từ năm 2011-2014 32 Bảng 2.4: Lợi nhuận VPBank năm 2011, 2012, 2013 năm 2014 32 Bảng 2.5: Dư nợ VPBank theo loại hình ngành nghề kinh doanh 34 Bảng 2.6: Dư nợ VPBank theo loại kỳ hạn 35 Bảng 2.7: Dư nợ VPBank theo đối tượng khách hàng loại hình 36 doanh nghiệp Bảng 2.8: Dư nợ VPBank theo chất lượng tín dụng 38 10 Sơ đồ 2.9: Cơ cấu tổ chức Khối Quản trị rủi ro 43 11 Bảng 2.10: Bộ máy phê duyệt tín dụng VPBank 45 12 Bảng 2.11: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội VPBank 46 13 Bảng 2.12: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể 50 14 Bảng 2.13: Bảng tổng hợp so sánh tăng trưởng tín dụng tỷ lệ nợ 53 xấu VPBank so với bình quân hệ thống Ngân hàng năm 20112014 15 Bảng 2.14: Tình hình kiểm sốt nợ q hạn VPBank 54 89 chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi thêm nghiệp vụ, xử lý tình Hiện nay, hoạt động tra NH NHNN chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động NH đánh giá an toàn NHTM Về việc đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro NHTM Thanh tra NHNN chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua tra Vì vậy, để tra NHNN thực vai trị đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro NHTM, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động ngồi tra cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra NH thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM Trong thời gian qua, Cơ quan Thanh tra, giám sát NH bước khắc phục tồn tại, hạn chế thể chế hoạt động tra, giám sát NH, tạo tảng cho việc đổi tổ chức hoạt động tra, giám sát NH phù hợp với nguyên tác tra, giám sát NH có hiệu Ủy ban Basel, cụ thể là: - Nâng cao tính hệ thống thống cơng tác tra, giám sát NH Cơ quan Thanh tra, giám sát NH làm đầu mối tham mưu, giúp Thống đốc đạo thống công tác quản lý, tra, giám sát TCTD chi nhánh NH nước ngoài; - Tăng cường liên kết, phối hợp khâu quy trình quản lý, cấp phép, tra, giám sát NH Kết tra, giám sát quan trọng cho cấp phép đề xuất sách an tồn, đồng thời đánh giá hiệu sách phản ánh bất cập chế, sách để có giải pháp hồn thiện, cơng cụ quan 90 trọng xử lý, kiểm sốt rủi ro điều tiết hoạt động NH phù hợp với lực quản trị TCTD; - Phương pháp, kỹ thuật nghiệp vụ tra, giám sát bước đầu đổi tiệm cận dần thông lệ, chuẩn mực quốc tế; - Cơ quan Thanh tra, giám sát NH thiết lập mối quan hệ hợp tác, phối hợp, chia sẻ thông tin rộng rãi với quan, tổ chức có liên quan việc quản lý, giám sát TCTD nước hoạt động Việt Nam công ty con, đơn vị trực thuộc TCTC Việt Nam nước ngoài.; - Hoạt động tra, giám sát NH thời gian qua góp phần nâng cao hiệu lực, hiệu quản lý nhà nước tiền tệ, NH, bảo đảm an toàn hệ thống NH 3.3.1.4 Nâng cao chất lƣợng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Hiện nay, nhiều NHTM thơng tin quan hệ tín dụng từ CIC điều kiện bắt buộc phải có cấp tín dụng cho KH, sở để đánh giá uy tín, lịch sử giao dịch KH Do đó, chất lượng thơng tin cao, đầy đủ xác hiệu phịng ngừa rủi ro kinh doanh tín dụng TCTD cao Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng nội dung lẫn hình thức cần thiết Về nội dung: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn KH TCTD (số tiền vay, tình hình tốn nợ, báo cáo tài chính, TSBĐ, chất lượng tín dụng thời kỳ….) Ngồi ra, cần phải có phân tích thông tin tổng hợp KH để đưa cảnh báo thích hợp cho NHTM 91 Về hình thức: cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thông tin tín dụng thơng suốt, kịp thời, nhanh chóng Bên cạnh đó, NH chưa cung cấp thơng tin tín dụng KH cho CIC kịp thời đầy đủ Cho nên, NHNN cần quy định chế tài, biện pháp thích hợp bắt buộc NH việc cung cấp thơng tin tín dụng KH vay vốn nhanh chóng, xác nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế RRTD Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin NH, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời NH vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ Các sách, chiến lược CP đắn, kịp thời thời gian thúc đẩy phát triển mạnh mẽ hệ thống TCTD kinh tế tài nước ta; Tuy nhiên, với hội nhập quốc tế ngày sâu rộng với đà tăng trưởng mạnh mẽ lĩnh vực tài NH, nhằm rủi ro phát sinh hoạt động NH, CP cần tiếp tục đổi mới, hoàn thiện theo hướng: - Trong việc hoạch định sách, CP cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế xã hội, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng q mức sách tiền tệ, thay đổi định hướng cách đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh NHTM nói riêng đến kinh tế tài tiền tệ xảy năm gần đây.Ngoài ra, việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban hành, DN để đảm bảo việc thực thi sách, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế 92 - Hoàn thành hệ thống pháp luật theo hướng minh bạch, thơng thống, đồng ổn định, tránh chồng chéo nhằm tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Chỉnh sửa kịp thời bất cập văn hành liên quan đến hoạt động TCTD Ví dụ, hồn thiện quy định pháp lý liên quan đến việc xử lý nợ theo hướng: trường hợp NH thực quy định pháp luật thủ tục chấp, cầm cố tài sản, đăng ký giao dịch bảo đảm cấp tín dụng cho KH; xử lý nợ, NH tồn quyền việc lý TSBĐ để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục rút ngắn thời gian xử lý TSBĐ thu hồi vốn vay lâu thực tế - Bên cạnh đó, cần xây dựng luật giám sát, hệ thống giám sát đảm bảo cho hoạt động giám sát tài chính, NH có hiệu thống nhất; xây dựng hệ thống cảnh báo hệ thống thông tin quản lý để kịp thời chấn chỉnh hoạt động tổ chức tài - Hiện nay, thị trường mua bán nợ Việt Nam chưa phát triển dẫn đến giá mua bán chưa thật cạnh tranh số lượng giao dịch hạn chế CP cần có quy định hỗ trợ để mở rộng tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ nhằm giúp NH xử lý nợ xấu - Cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bố thơng tin tài DN có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập công ty kiểm tốn quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm tốn cịn sơ sài thiếu trung thực Hồn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kế toán, kiểm toán theo chuẩn mực quốc tế,… để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh DN nói chung NHTM nói riêng phát triển an toàn, bền vững hội nhập quốc tế 93 KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ tầm nhìn, sứ mệnh VPBank thời gian tới, để đạt mục tiêu tham vọng hoạt động kinh doanh cần phải nâng cao nữa.Đối với hệ thống NH, hoạt động QTRRTD chìa khóa, có tác động lớn đến kết kinh doanh Để hồn thiện hoạt động QTRRTD, VPBank cần phải thực đồng số giải pháp đưa chi tiết chương 3.Chỉ thực đồng giải pháp hoạt động QTRRTD VPBank đạt hiệu cao Bên cạnh đó, tác giả có số kiến nghị NHNN CP nhằm hỗ trợ NH hoạt động QTRRTD Trong chương 3, tác giả đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro HĐTD như: xây dựng sách cho vay, hồn thiện quy trình tín dụng, đề xuất thay đổi cấu tổ chức,…nhằm nâng cao khả kiểm soát hạn chế nợ xấu phát sinh Ngồi ra, tác giả cịn đưa số kiến nghị NHNN nhằm tạo khung pháp lý thuận lợi, thủ tục tinh gọn, hỗ trợ VPBank việc nâng cao chất lượng tín dụng mình, góp phần vào ổn định phát triển kinh tế Việt Nam trình hội nhập kinh tế giới 94 KẾT LUẬN Hoạt động QTRRTD hoạt động quan trọng NHTM.Mơ hình QTRRTD có nhiều hình thức tùy thuộc vào quy mô, mức độ hứng chịu rủi ro độ phức tạp máy tổ chức NH.Tuy nhiên, điểm yếu xác định mơ hình QTRRTD đắn phải gắn kết mơ hình QTRR với mục tiêu chiến lược tổng thể NH Điều quan trọng cần hiểu NH cần có mơ hình QTRRTD mạnh mẽ đơn giản Trong hoạt động NH việc đương đầu chấp nhận RRTD việc bình thường.Thừa nhận tỷ lệ rủi ro tự nhiên hoạt động kinh doanh NH yêu cầu khách quan hợp lý.Vấn đề phải tự lựa chọn rủi ro sức chịu đựng làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận RRTD biện pháp hạn chế rủi ro đề tài mà nhà quản trị NH nghiên cứu nhằm hoàn thiện hoạt động QTRRTD Dựa sở lý luận RRTD hoạt động QTRRTD, luận văn sâu nghiên cứu thực trạng HĐTD, biện pháp phòng ngừa RRTD thực VPBank, phân tích rủi ro xảy ra, tìm nguyên nhân RRTD đề xuất biện pháp hữu hiệu nhất, áp dụng thực tế hoạt động hàng ngày hệ thống nhằm giúp nâng cao chất lượng tín dụng Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết kinh nghiệm thực tiễn công việc hàng ngày tác giả Do thời gian lực nghiên cứu có hạn, mơi trường điều kiện kinh doanh thay đổi nên đề tài nghiên cứu tránh khỏi hạn chế, thiếu sót, mong đóng góp ý kiến Q Thầy cơ, bạn bè, đồng nghiệp nhằm giúp tác giả hoàn thiện đề tài nghiên cứu Xin chân thành cảm ơn TS.Lê Thị Hiệp Thương nhiệt tình, tận tâm hướng dẫn học viên hoàn thành luận văn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Tiếng Việt Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng, Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP VPBank năm 2011-2014 PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Đặng Hà Giang, TS Hoàng Hùng, ThS Trần Văn Thanh, ThS Lê Thị Hồng Phúc, ThS Nguyễn Văn Thầy, ThS Nguyễn Kim Trọng (2010), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đơng PGS.TS Trần Huy Hồng (2008), Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàngthương mại để phát triển bền vững,Tạp chí phát triển kinh tế số 212, tr.32-36 PGS.TS Lê Văn Tề (2007), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, TP.HCM PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Trang (2006), Quản trị rủi ro tài chính, NXB Thống Kê, TP.HCM PGS.TS Trần Huy Hoàng (chủ biên) (2007), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động xã hội, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê PGS.TS Nguyễn Đình Tự (2008), Ngành Ngân hàng Việt Nam sau năm gia nhập WTO, Tạp chí Ngân hàng số năm 2008 trang 32, 33, 34, 35 Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu NHTM Việt Nam, Nhà xuất Thống kê Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Thực trạng rủi ro rín dụng NHTM Việt Nam giải pháp phòng ngừa hạn chế, Nhà xuất Thống kê Vụ ngân hàng – Ngân hàng nhà nước (2007), Quản lý nợ xấu – nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu, Bản tin thơng tin tín dụng NHNN, số đến số 14 năm 2007 Tài liệu Tiếng Anh 12 Edward I Alman (2001), Managing credit risk: A chanllenge for the new millennium 13 Hennie van Greuning –Sonjatanovic (1999), Analyzing banking Risk, the World Bank 14 Shelagh Heffernan (2005), Modern Banking, John Wiley & Sons Publication 15 Gup, Avram, Beal, Lambert, and Kolari (2007), Commercial Banking, The Management of Risk, John Wiley & Sons Publication 16 World Bank (2001), Banking Reform in Vietnam Website http://acb.com.vn/ https://mbbank.com.vn https://www.vietinbank.vn https://www.vietcombank.com.vn/ https://www.techcombank.com.vn https://scb.com.vn https://scb.com.vn PHỤ LỤC Phụ lục 01: Thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng Phụ lục 02: Tỷ lệ cấp tín dụng tối đa Tài sản bảo đảm PHỤ LỤC 01 – THẨM QUYỀN PHÊ DUYỆT CẤP TÍN DỤNG Phê duyệt Mức/ Hạn mức tín dụng Cấp phê duyệt HĐQT HĐTD cấp cao HĐTD khu vực CGPD cấp A CGPD cấp B1 CGPD cấp B2 CGPD cấp C1 CGPD cấp C2 CGPD cấp C3 CGPD cấp C4 CGPD Cấp tín dụng thông thường (không đảm bảo 100% sổ tiết kiệm, số dư tài khoản, GTCG VPBank phát hành) Tổng hình Cho vay thức cấp tín dụng Các nghiệp vụ khác (cấp tín dụng lần đầu) Đảm bảo 100% sổ tiết kiệm, số dư tài khoản, GTCG VPBank phát hành Cấp tín dụng theo sản phẩm Nhận ủy Đồng tài Đồng tài thác/ủy Cấp tín trợ cho trợ cấp Cho vay thác cho dụng vay tín dụng vay Tối đa theo thẩm quyền HĐQT theo pháp luật điều lệ Phê duyệt giải ngân Mức/HMTD phê duyệt Mua nợ đủ tiêu chuẩn 300 450 300 300 300 450 50 75 50 50 75 30 45 0 0 20 30 0 0 12 18 0 0 40 40 10 0 0 30 30 5 0 0 0 3 0 0 0 2 0 0 0 0.5 0.5 0 0 0 Không giới hạn giá trị Không giới hạn giá trị Theo sản phẩm Theo sản phẩm Theo sản phẩm Theo sản phẩm Theo sản phẩm Theo sản phẩm Theo sản phẩm Theo sản phẩm Theo sản phẩm Theo sản Trong phạm vi Mức/ HMTD 50 0 0 cấp C5 CGPD cấp D Ban tín dụng 0 0 0 Theo Quyết định Tổng Giám đốc 10* 10* phẩm Theo sản phẩm Theo sản phẩm 10 PHỤ LỤC 02 – TỶ LỆ CẤP TÍN DỤNG TỐI ĐA TRÊN TSBĐ STT 1.1 1.2 2.1 2.2 3.1 3.2 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 a) b) 4.2.2 a) b) 4.2.3 a) b) 4.3 4.3.1 a) b) 4.3.2 a) b) 4.4 4.4.1 TÊN TÀI SẢN XẾP HẠNG TỶ LỆ CẤP TD TỐI ĐA (%) Tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá Số dư tiền gửi, sổ tiết kiệm, tiền gửi theo Hợp đồng tiền gửi, chứng tiền gửi Giấy tờ có giá VPBank A1 100 phát hành Số dư tiền gửi, sổ tiết kiệm, tiền gửi theo Hợp đồng tiền gửi, chứng tiền gửi Giấy tờ có giá TCTD A2 98 khác phát hành Cổ phiếu Cổ phiếu niêm yết thị trường tập trung D1 60 Cổ phiếu chưa niêm yết niêm yết thị trường phi E1 50 tập trung Trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu Do Cơ quan Nhà nước, NHTM nằm danh sách A2 98 NHTMCP VPBank ban hành thời kỳ Do đơn vị khác phát hành E1 50 Bất động sản Căn hộ chung cư/ Căn hộ tập thể Căn hộ chung cư xây dựng từ năm 1998 sau B2 75 Căn hộ chung cư cũ xây dựng trước năm 1998 C2 65 Quyền sử dụng đất Tại thành phố trực thuộc Trung Ương Tại Quận nội thành B2 75 Tại vị trí cịn lại (không bao gồm thị xã) C2 65 Tại thành phố trực thuộc Tỉnh, Thị xã Tại quận/ phường Nội thành, Thị xã C1 70 Tại vị trí cịn lại D1 60 Tại thị trấn, đất nông thôn phép nhận làm TSBĐ Tại thị trấn C2 65 Tại vị trí cịn lại D2 55 Quyền sử dụng đất sản xuất kinh doanh và/hoặc cơng trình xây dựng đất SXKD Có mục đích sử dụng Khách sạn, Văn phòng, TTTM, Khu Resort Tại quận Nội thành thành phố, Thị xã C1 70 Tại vị trí cịn lại D2 55 Có mục đích sử dụng nhà xưởng sản xuất, cửa hàng giới thiệu sản phẩm mục đích SXKD khác Tại quận Nội thành thành phố, Thị xã C1 70 Tại vị trí cịn lại E1 50 Quyền sử dụng đất nông nghiệp QSD đất nông nghiệp liền kề đất ở/đất SXKD, ghi Bằng Theo tỷ lệ đất nhận Giấy chứng nhận với đất ở/ đất SXKD mức ở/đất SXKD chấp với đất ở/ đất SXKD 4.4.2 a) b) 6.1 6.2 6.3 7.1 7.2 10 11 xếp vị trí hạng đất ở/đất SXKD vị trí QSD đất nơng nghiệp khơng liền kề đất ở/đất SXKD, không ghi nhận Giấy chứng nhận với đất ở/ đất SXKD Đất xen kẹt khu dân cư thuộc phường, quận nội D1 60 thành, nội thị Đất nông nghiệp khác E1 50 Quyền tài sản phát sinh từ Hợp đồng mua bán/chuyển nhượng /thuê dài hạn (chủ đầu tư dự án bất động sản) Phương tiện vận tải có nguồn gốc thương hiệu nước Trung Quốc, Việt Nam (Hyundai, Kia, Hino, Toyota, Mitsubishi, Isuzu, Daewoo, ThacoKia, Thaco – Hyundai….) Xe ô tô du lịch < chỗ, xe bán tải < chỗ không dùng cho mục đích kinh doanh cho thuê, chở thuê, vận tải, taxi B2 75 (xe gia đình sử dụng nội quan, DN), trị giá không tỷ đồng) Xe ô tô du lịch < chỗ, xe bán tải < chỗ khơng dùng cho mục đích kinh doanh, trị giá từ tỷ đến tỷ đồng; xe bán tải > chỗ loại xe khác sử C1 70 dụng cho mục đích (bao gồm cả: xe đầu kéo, sơ mi rơ mooc, rơ mooc) Xe ô tô du lịch < chỗ, trị giá lớn tỷ đồng D1 60 Xe có nguồn gốc thương hiệu Việt Nam, Trung Quốc (Thaco – Ollin, Thaco – Auman, Vinaxuki, Jac, Faw, Cuu Long, CNHTC-Sinotruck, Transinco, Chienthang ) Xe ô tô du lịch < chỗ, xe bán tải < chỗ khơng dùng cho mục đích kinh doanh cho th, chở thuê, vận tải, taxi C1 70 (xe gia đình sử dụng nội quan, DN), trị giá không tỷ đồng) Xe ô tô du lịch < chỗ, xe bán tải < chỗ không dùng cho mục đích kinh doanh, trị giá từ tỷ đến tỷ đồng; xe bán tải > chỗ loại xe khác sử E1 50 dụng cho mục đích (bao gồm cả: xe đầu kéo, sơ mi rơ mooc, rơ mooc) Phương tiện vận tải chuyên dùng (không bao gồm: xe đầu kéo, sơ mi rơ mooc, rơ mooc); phương tiện thi D1 60 công Tàu biển, tàu sông, phương tiện vận tải thủy E1 50 khác Máy móc, thiết bị, dây chuyền sản xuất D2 55 Hàng hóa, nguyên vật liệu sản xuất Hàng hóa cần phải đăng ký sở hữu trước sử dụng (xe đạp, xe máy điện, xe máy, tơ ) a) Hàng hóa quản lý theo phương thức cầm cố Hàng hóa quản lý theo phương thức “Tiền vào – b) Hàng ra”, thuê kho thứ ba và/hoặc có bảo vệ VPB thuê, xuất hàng theo văn giải chấp VPBank Hàng hóa quản lý theo phương thức “Tiền vào – c) Hàng ra”, khách hàng tự quản lý kho hàng xuất nhập hàng theo điều kiện theo thuận với VPBank 11.2 Hàng hóa khác a) Hàng hóa quản lý theo phương thức cầm cố Sim, thẻ Sản phẩm nông nghiệp, thủy sản, may mặc, giầy dép, đồ da, sản phẩm từ gỗ, sản phẩm ngành công nghiệp, điện tử Khống sản Hàng hóa cịn lại quản lý theo phương thức cầm cố Hàng hóa quản lý theo phương thức “Tiền vào – b) Hàng ra”, thuê kho thứ ba và/hoặc có bảo vệ VPB thuê, xuất hàng theo văn giải chấp VPBank Sản phẩm nông nghiệp, thủy sản, may mặc, giầy dép, đồ da, sản phẩm từ gỗ, sản phẩm ngành cơng nghiệp, điện tử Khống sản Hàng hóa cịn lại Hàng hóa quản lý theo phương thức “Tiền vào – c) Hàng ra”, khách hàng tự quản lý kho hàng xuất nhập hàng theo điều kiện theo thuận với VPBank Sản phẩm nông nghiệp, thủy sản, may mặc, giầy dép, đồ da, sản phẩm từ gỗ, sản phẩm ngành cơng nghiệp, điện tử Khống sản Hàng hóa cịn lại Hàng hóa quản lý theo phương thức “ Tồn kho luân d) chuyển” 12 Quyền đòi nợ Quyền địi nợ hình thành Phát sinh từ Hợp đồng đầu 12.1 thực nước: Quyền địi nợ có kèm theo Thư bảo lãnh tốn 12.1.1 Ngân hàng hoạt động Việt Nam bảo đảm cho Bên thực nghĩa vụ Bên thứ ba Bên Bảo đảm Quyền đòi nợ giá trị xây lắp hồn thành quyền địi nợ giá trị cung ứng sản phẩm, dịch vụ mà nguồn vốn 12.1.2 tốn cho khối lượng xây lắp hồn thành cho việc cung ứng sản phẩm, dịch vụ VPBank cho vay 12.2 Quyền đòi nợ, khoản phải thu khác 13 Bảo lãnh Bên thứ ba 11.1 B1 80 C1 70 D2 60 B1 80 C1 70 D2 D1 55 60 C2 65 E1 D2 50 55 D2 55 E2 E1 40 50 Tỷ lệ cấp phê duyệt định H B1 80 B2 75 H 13.1 13.2 Bảo lãnh Cơ quan Nhà nước, NHTMCP nằm danh sách VPBank chấp thuận Bảo lãnh khác A2 98 H ... ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động Quản. .. động Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng số nƣớc định hƣớng áp dụng mô hình Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 1.2.7.1 Kinh nghiệm hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng. .. LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo