Hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam

  BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - NGUYỄN THỊ THANH HỒNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2012   BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - NGUYỄN THỊ THANH HỒNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế Tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN VĨNH HÙNG TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2012   LỜI CAM ĐOAN YœZ Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực trích dẫn đầy đủ nguồn tham khảo từ tài liệu nêu mục tài liệu tham khảo Các ý kiến đóng góp giải pháp đề xuất cá nhân từ nghiên cứu rút từ thực tế làm việc Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Tác giả Nguyễn Thị Thanh Hồng   MỤC LỤC YœZ DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU  DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ  DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Nguyên nhân thuộc phía ngân hàng 1.1.3.2 Nguyên nhân thuộc phía khách hàng 1.1.3.3 Nguyên nhân khách quan từ mơi trường bên ngồi 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Đối với ngân hàng 1.1.4.2 Đối với kinh tế xã hội 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2 Các nguyên tắc quản trị rủi ro NHTM 1.2.3 Các mơ hình đo lường rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng – mơ hình 6C 1.2.3.2 Mơ hình CAMELS 1.2.3.3 Mơ hình điểm số Z 1.2.3.4 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 11 1.2.3.5 Mơ hình xếp hạng Moody Standard & Poor 13 1.2.3.6 Mơ hình xác định giá trị rủi ro (VAR) 14   1.2.4 Đánh giá rủi ro tín dụng 16 1.2.4.1 Tỷ lệ nợ hạn 16 1.2.4.2 Tỷ lệ nợ xấu 17 1.2.4.3 Hệ số rủi ro tín dụng 18 1.2.4.4 Tỷ lệ khả bù đắp rủi ro tín dụng 18 1.2.5 Phương pháp cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng 18 a Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng 18 b Xây dựng sách tín dụng 19 c Xây dựng quy trình tín dụng 19 d Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 19 e Biện pháp bảo đảm tín dụng 20 f Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 20 g Quản trị rủi ro tín dụng biện pháp xử lý nợ 21 h Kiểm toán nội kiểm tốn bên ngồi 21 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 21 i Quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 21 1.3.1.1 Nhận dạng phân loại rủi ro 21 1.3.1.2 Đánh giá đo lường rủi ro, tính tốn mức độ chịu đựng tổn thất 22 1.3.1.3 Kiểm sốt – Phịng ngừa rủi ro 23 1.3.1.4 Tài trợ rủi ro 24 ii Nguyên tắc Basel quản trị nợ xấu 24 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nước giới học Eximbank 26 1.4.1 Kinh nghiệm Mỹ 26 1.4.2 Kinh nghiệm Trung Quốc 27 1.4.3 Kinh nghiệm Thái Lan 28 Kết luận chương 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI EXIMBANK   2.1 Giới thiệu chung Eximbank 30 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 30 2.1.2 Kết hoạt động 31 2.2 Kết khảo sát thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Eximbank 35 2.2.1 Phương pháp công cụ quản trị rủi ro tín dụng Eximbank 35 2.2.1.1 Xây dựng mơ hình quản lý tín dụng phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng… 35 2.2.1.2 Xây dựng sách tín dụng hiệu 38 2.2.1.3 Xây dựng quy trình tín dụng chặt chẽ, chuyển đổi mơ hình tổ chức phận tín dụng 40 2.2.1.4 Một số mơ hình đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng sử dụng thẩm định cho vay Eximbank 40 2.2.1.5 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 42 2.2.1.6 Tăng cường công tác quản trị nhân 44 2.2.1.7 Công tác xử lý nợ xấu 45 2.2.1.8 Thực phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 45 2.2.1.9 Kiểm toán nội 46 2.2.2 Những tồn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Eximbank 46 2.2.2.1 Cơng tác thẩm định tín dụng 46 2.2.2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 47 2.2.2.3 Chất lượng đội ngũ cán nhân viên 49 2.2.2.4 Công tác phát hiện, theo dõi xử lý nợ có vấn đề 49 2.2.2.5 Cơng tác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro 50 2.2.2.6 Cơng tác kiểm tốn nội ngân hàng chưa hiệu 51 2.3 Đánh giá ảnh hưởng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đến hoạt động tín dụng Eximbank 52 2.3.1 Tình hình hoạt động tín dụng Eximbank 52 2.3.2 Duy trì cấu dư nợ tín dụng hợp lý 53   2.3.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 55 2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Eximbank 57 2.4.1 Nguyên nhân thuộc phía ngân hàng 58 2.4.2 Nguyên nhân thuộc phía khách hàng 65 2.4.3 Nguyên nhân khách quan thuộc môi trường bên 68 Kết luận chương 73 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI EXIMBANK 3.1 Phương hướng phát triển Eximbank giai đoạn 2010 - 2015 74 3.1.1 Định hướng phát triển Eximbank 74 3.1.2 Nhiệm vụ trọng tâm giai đoạn 2010 - 2015 74 3.2 Giải pháp hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Eximbank 77 3.2.1 Hồn thiện sách tín dụng 77 3.2.2 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với thực tế Eximbank 80 3.2.3 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích, dự báo kinh tế vĩ mơ 83 3.2.4 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 84 3.2.5 Giải pháp nguồn nhân lực 86 3.2.6 Nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng 87 3.2.6.1 Xây dựng hệ thống số bình qn ngành phục vụ cơng tác thẩm định……… 87 3.2.6.2 Nâng cao chất lượng hệ thống thơng tin tín dụng 88 3.2.6.3 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 88 3.2.6.4 Nâng cao hiệu thẩm định quản lý tài sản bảo đảm 90 3.2.6.5 Tăng cường cơng tác kiểm tra, giám sát q trình giải ngân sau cho vay……… 92 3.2.6.6 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt kiểm toán nội 94 3.2.7 Giải pháp hạn chế, bù đắp rủi ro xảy 95 3.2.7.1 Tăng cường cơng tác xử lý nợ có vấn đề 95   3.2.7.2 Thực phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 97 3.3 Một số khuyến nghị Ngân hàng Nhà nước 97 3.3.1 Nâng cao chất lượng công tác quản lý, điều hành NHNN 97 3.3.2 Tăng cường nâng cao chất lượng công tác tra, kiểm tra NHNN hoạt động NHTM 97 3.3.3 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng NHNN 98 3.4 Một số khuyến nghị quan quản lý Nhà nước 99 Kết luận chương 101 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC   DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT YœZ NHTM Ngân Hàng Thương Mại NH TMCP Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần NHNN Ngân hàng Nhà nước NH Ngân hàng TCTD Tổ chức tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHCN Khách hàng cá nhân CBTD Cán tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm BCTC Báo cáo tài GTCG Giấy tờ có giá BĐS Bất động sản TNHH Trách nhiệm hữu hạn DNTN Doanh nghiệp tư nhân STB Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gịn Thương Tín ACB Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu TCB Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương MB Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội VIB Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quốc Tế EIB Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Eximbank Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam   DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU YœZ Bảng 1.1: Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng 11  Bảng 1.2: Khung sách tín dụng theo mơ hình điểm số 12  Bảng 1.3: Bảng xếp hạng Moody Standard & Poor 13  Bảng 2.1: Một số tiêu hoạt động Eximbank 2006 – 2011 31  Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động Eximbank 2007 – 2011 33  Bảng 2.3: Khảo sát công tác thẩm định cho vay 46  Bảng 2.4: Khảo sát hệ thống xếp hạng tín dụng nội 47  Bảng 2.5: Khảo sát chất lượng đội ngũ CBNV tín dụng 49  Bảng 2.6: Khảo sát công tác phát hiện, theo dõi xử lý nợ có vấn đề 49  Bảng 2.7: Khảo sát phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 50  Bảng 2.8: Khảo sát hiệu cơng tác kiểm tốn nội 51  Bảng 2.9: Dư nợ Eximbank phân theo thời hạn vay theo loại tiền vay 53  Bảng 2.10: Dư nợ Eximbank phân theo thành phần kinh tế 2007- 2011 54  Bảng 2.11: Cơ cấu dư nợ Eximbank theo ngành kinh tế 2007 – 2011 55  Bảng 2.12: Tình hình kiểm sốt rủi ro tín dụng Eximbank 2007 – 2011 56  Bảng 2.13:Thống kê nguyên nhân hướng dẫn sách tín dụng chưa cụ thể 58  Bảng 2.14: Thống kê nguyên nhân CBTD chưa chấp hành nghiêm túc sách tín dụng 59 Bảng 2.15: Thống kê nguyên nhân thu thập thơng tin, thẩm định tín dụng chưa đầy đủ, xác 60 Bảng 2.16: Thống kê nguyên nhân trọng đến TSBĐ, khơng thẩm định tính khả thi phương án 61 Bảng 2.17: Thống kê nguyên nhân thiếu kiểm tra, giám sát vốn vay 62  Bảng 2.18: Thống kê ngun nhân lực chun mơn cịn hạn chế CBTD có vấn đề đạo đức 63 Bảng 2.19: Thống kê nguyên nhân cạnh tranh dẫn đến nới lỏng điều kiện cấp tín dụng 64 ... động quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam -1-   CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.5 Rủi ro tín. .. quan quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt. .. Thương Tín ACB Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu TCB Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương MB Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội VIB Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quốc Tế EIB Ngân Hàng Thương