Rủi Ro Tín Dụng Và Các Biện Pháp Phòng Ngừa Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Indovina

Với sự non yếu về nghiệp vụ Ngân hàng, lại hoạt động trong một môi trường đầy rủi ro, các Ngân hàng thương mại Việt Nam chưa bao giờ hết cần phải quan tâm đến vấn đề rủi ro tín dụng hơn

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

CẦN THƠ

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:

NGUYỄN TRI NAM KHANG PHAN THANH TÙNG

Mã số SV: B070190 Lớp: QTKD – K 33

Cần Thơ, 11/2010

Trong quá trình thực tập và hoàn thành Luận văn Tốt nghiệp này không tránh khỏi những sơ sót Vì vậy kính mong các sự góp ý chân thành của các Thầy Cô cũng như lãnh đạo Ngân hàng INDOVINA – chi nhánh Cần Thơ để tôi có thể hoàn thành tốt hơn nữa đề tài của mình

Xin trân trọng cảm ơn!

LỜI CAM ĐOAN



Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Ngày 20 tháng 11 năm 2010 Sinh viên thực hiện

PHAN THANH TÙNG

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP



………

………

………

………

………

………

………

………

Ngày … tháng … năm 2010 Thủ trưởng đơn vị

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN



………

………

………

………

………

………

………

………

Ngày …… tháng …… năm 2010 Giáo viên hướng dẫn

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN



………

………

………

………

………

………

………

………

Ngày …… tháng …… năm 2010

Giáo viên phản biện

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 2

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG 2

CHƯƠNG 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP

2.1.1 Tổng quan về tín dụng 4

2.1.2 Tổng quan về rủi ro tín dụng 9

2.1.3 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng của Ngân hàng 15

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 15

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 15

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 16

2.2.3 Sơ lược các phương pháp nghiên cứu: 17

CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

3.1 GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH INDOVINA CẦN THƠ 19

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 19

3.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý và tình hình nhân sự 20

3.2 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA NGÂN

HÀNG TRONG THỜI GIAN QUA 24

3.2.1 Tình hình kinh doanh 24

3.2.2 Tình hình nguồn vốn hoạt động 28 3.2.3 Hoạt động huy động vốn 30

3.2.4 Tình hình cơ cấu tài sản 33 3.2.5 Phân tích các chỉ số về rủi ro 36

4.1 PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ QUÁ HẠN

DỰA TRÊN THỰC TRẠNG ĐƯỢC PHÂN TÍCH 55 4.1.1 Nguyên nhân chủ quan 55

4.1.2 Nguyên nhân khách quan 57

4.2 PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ QUÁ HẠN

DỰA TRÊN MÔ HÌNH XÁC SUẤT TUYẾN TÍNH 58

4.2.1 Mô tả các đối tượng nghiên cứu 58

4.2.2 Mô hình xác suất tuyến tính 58

4.2.3 Khai báo biến và phân tích mô hình: 59

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NHẰM HẠN CHẾ RỦI

RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH INDOVINA TẠI CẦN THƠ 63

5.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT CÁC BIỆN PHÁP 63

5.2 GIẢI PHÁP CỤ THỂ 63

5.2.1 Tăng cường quản lý cán bộ tín dụng 63

5.2.2 Xác định khách hàng mục tiêu và khách hàng tin cậy 64

5.2.3 Thành lập các tỗ hoạt động trong ngân hàng 65

5.2.4 Giám sát khoản tiền cho vay chặt chẽ 66

5.2.5 Tăng cường công tác đào tạo 66

5.2.6 Xử lý các khoản nợ có vấn đề 67

5.2.7 Sử dụng mô hình dự báo rủi ro 67

6.2.1 Đối với nhà nước 70

6.1.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 71

6.1.3 Đối với chi nhánh IVBCT 71

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang

Bảng 1 : Kết quả hoạt động kinh doanh 25 Bảng 2 : Tình hình nguồn vốn 25 Bảng 3 : Tiình hình tổng vốn huy động qua các năm 31 Bảng 4 : Tình hình tổng tài sản qua các năm 31 Bảng 5 : Các chỉ số rủi ro của ngân hàng IVBCT 36 Bảng 6 : Tình hình cho vay và thu nợ của ngân hàng IVBCT 37 Bảng 7 : Tình hình doanh số cho vay 40 Bảng 8 : Tình hình doanh số thu nợ 41 Bảng 9 : Tình hình dư nợ 42 Bảng 10 : Tình hình nợ quá hạn 43 Bảng 11 : Chỉ số nợ quá hạn trên tổng dư nợ theo các loại hình cho vay 45

DANH MỤC HÌNH

Trang Hình 1: Quy trình cho vay 9 Hình 2: Sơ đồ tổ chức chi nhánh công ty IVBCT 20 Hình 3 : Biểu đồ tình hình kinh doanh của IVBCT giai đoạn 2007 – 2010 24 Hình 4 : Biểu đồ tình hình nguồn vốn của IVBCT giai đoạn 2007 – 2010 28 Hình 5 : Biểu đồ tình hình huy động vốn của IVBCT

giai đoạn 2007 – 2010 32 Hình 6 : Biểu đồ tình hình tổng tài sản của IVBCT giai đoạn 2007 – 2010 34 Hình 7 : Biểu đồ dư nợ và nợ quá hạn của IVBCT giai đoạn 2007 – 2010 44 Hình 8 : Biểu đồ tình hình nợ quá hạn theo thời hạn vay của IVBCT

giai đoạn 2007 – 2010 47 Hình 9 : Biểu đồ tình hình nợ quá hạn theo mục đích kinh doanh của

IVBCT giai đoạn 2007 – 2010 48 Hình 10 : Biểu đồ tình hình nợ quá hạn theo thành phần kinh tế của

IVBCT giai đoạn 2007 – 2010 50

Lịch sử hoạt động của những Ngân hàng trên thế giới đã ghi nhận nhiều sự đổ

vỡ của hàng loạt các Ngân hàng, các tổ chức tín dụng qua những cuộc khủng hoảng tài chính - tiền tệ Cuộc khủng hoảng tài chính 1929 – 1933, vụ đổ vỡ thị trường cổ phiếu 1987, và gần đây là cuộc khủng hoảng tài chính - tiền tệ trong giai đoạn

2007 - 2010 đã đẩy hàng loạt các Ngân hàng đến ngưỡng cửa phá sản

Ở Việt Nam trong những năm 1989 – 1990 cũng đã chứng kiến sự đổ vỡ của gần 500 quỹ tín dụng đô thị và hàng ngàn hợp tác xã tín dụng nông thôn Sự biến động của hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần trong những năm qua xuất phát

từ hoạt động tín dụng yếu kém của một vài Ngân hàng Với sự non yếu về nghiệp vụ Ngân hàng, lại hoạt động trong một môi trường đầy rủi ro, các Ngân hàng thương mại Việt Nam chưa bao giờ hết cần phải quan tâm đến vấn đề rủi ro tín dụng hơn nữa và quản lý rủi ro tín dụng để có thể đưa ra những biện pháp nhằm phòng ngừa

và hạn chế rủi ro tín dụng

Phải khẳng định rằng rủi ro Ngân hàng nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng

là một vấn đề tiềm ẩn có thể xảy ra bất cứ lúc nào Chính vì những tác động và thiệt hại ấy, việc quản lý để phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là một nhiệm vụ cấp thiết được đặt ra

Với nhận thức về sự cần thiết ấy, tôi đã chọn đề tài: “Rủi ro tín dụng và các

biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng INDOVINA – Chi nhánh Cần Thơ” với phạm vi nghiên cứu tại cơ quan thực tập là Ngân hàng INDOVINA – Chi nhánh Cần Thơ

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng

 Đề xuất các biện pháp nhằm hạn chế và ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho ngân hàng trong thời gian tới

- Đề tài được thực hiện từ ngày từ ngày 09/09 tới ngày 15/11/2010

- Các số liệu sử dụng trong đề tài là số liệu trong 04 năm từ 2007 đến hết quý III năm 2010

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng INDOVINA – Chi nhánh Cần Thơ, cụ thể

là các vấn đề về nợ quá hạn

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG

 Trịnh Minh Hưng, “Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển

Việt Nam thực trạng và giải pháp phòng ngừa”, hướng dẫn khoa học: PGS.TS

Trần Hoàng Ngân, Tp Hồ Chí Minh, 2005 Luận văn phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và phân tích một cách sâu sắc nhóm nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, một số công cụ nhằm kiểm soát hoạt động tín dụng cũng như mặt hạn chế trong công tác quản lý rủi ro tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Từ đó thấy được sự cần thiết của việc phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng và cần có giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phòng ngừa rủi ro tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam trong thời gian tới Qua đề tài, tôi có thể so sánh các nguyên nhân các rủi ro của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam với Ngân hàng INDOVINA

để có thể rút ra được những bài học kinh nghiệm, đề nghị được các giải pháp hợp lý nhằm hạn chế các rủi ro tín dụng đã tồn tại

 Trần Quang Phương, “Một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng

của các Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Cần Thơ”, hướng dẫn khoa học:

TS Trần Hoàng Ngân, Tp Hồ Chí Minh, 2000 Luận văn đã phân tích hiện trạng rủi

ro tín dụng trong hoạt động của các Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Cần

Thơ trong thời gian qua, đồng thời cũng phân tích và nêu lên được những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Từ những cơ sở lý luận đã nghiên cứu và trên cở sở phân tích những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, luận án đã đưa ra một số biện pháp nhằm từng bước hoàn thiện hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Cần Thơ, từ đó hạn chế rủi ro tín dụng có thể phát sinh Qua đề tài, tôi

có thể hiểu sâu hơn về thực trạng của rủi ro tín dụng đã tồn tại trong nhiều năm vừa qua trên địa bàn Thành phố Cần Thơ để rồi qua đó nâng cao được hệ thống lý luận của đề tài đang thực hiện

 Trịnh Quốc Trung, “Biện pháp nâng cao khả năng canh tranh của

Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường nước ta hiện nay”, hướng

dẫn khoa học: TS Nguyễn Đăng Dờn, Tp Hồ Chí Minh 2000 Luận văn đã phân tích một cách sâu sắc những tồn tại của hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam trong quá trình hội nhập, trong đó có vấn đề về rủi ro tín dụng , các vấn đề về vốn, về quản

lý, các chính sách còn hạn chế của chính phủ về thuế, lãi suất…Từ đó, luận văn đã đưa ra một số biện pháp giải quyết, đặc biệt là các kiến nghị về mở cửa hội nhập Ngân hàng và nâng cao sức cạnh tranh của các Ngân hàng Qua nội dung trên, hướng phát triển ổn định cho Ngân hàng INDOVINA trong thời gian tới là mục tiêu

mà đề tài đang thực hiện này đã nhắm tới

Đối với Ngân hàng thương mại, tín dụng Ngân hàng có nghĩa là sự cho vay hay ứng trước do Ngân hàng thực hiện Giá cả mà Ngân hàng ấn định cho khách hàng về khoản vay là lãi suất, tín dụng mà Ngân hàng phải trả trong quá trình sử dụng vốn đó

Khách hàng đi vay tại các Ngân hàng rất đa dạng Đó là pháp nhân (doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, hợp tác xã, ) hộ gia đình và cá nhân

2.1.1.2 Các hình thức tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường, các hình thức tín dụng cơ bản bao gồm:

- Tín dụng thương mại: Là quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các doanh nghiệp được thực hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa

- Tín dụng Ngân hàng: Là quan hệ giữa một bên là Ngân hàng, còn bên kia là pháp nhân, thể nhân khác trong nền kinh tế quốc dân

- Tín dụng nhà nước: Là quan hệ tín dụng giữa nhà nước và dân cư, hoặc tổ chức kinh tế xã hội khác được thực hiện bằng cách bán công trái, trái phiếu

- Tín dụng tiêu dùng: Là quan hệ tín dụng giữa dân cư với doanh nghiệp hoặc với các tổ chức tín dụng khác Quan hệ này đáp ứng được nhu cầu tín dụng trong

điều kiện có sự chênh lệch giữa thu nhập và nhu cầu vốn tối thiểu về đời sống kinh

tế xã hội của dân cư Người đi vay trong tín dụng tiêu dùng là dân cư, họ nhân được tín dụng dưới 2 hình thức:

 Bằng tiền: Người vay sử dụng tiền vay tại các tổ chức tín dụng đi mua sắm những hàng hóa tiêu dùng cần thiết

 Bằng hàng hóa: Thông thường, trên thị trường hiện nay mua trả góp là hình thức tín dụng phát triển rộng rãi Ở các quốc gia có nền kinh tế thị trường phát triển, tín dụng tiêu dùng là hình thức khuyến khích dân cư tiêu dùng để nâng cao đời sống vật chất, văn hóa và tạo điều kiện cho dân cư làm việc thuận lợi hơn

2.1.1.3 Phân loại tín dụng

Trong nền kinh tế, để thấy rõ hơn về nguồn gốc và tính chất của các khoản vay phát ra cũng như mục đích sử dụng của các khoản vay này, tín dụng được phân loại như sau:

Theo thời hạn, tín dụng có 3 loại:

 Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn sử dụng dưới 12 tháng Loại tín dụng này thường được sử dụng vào loại nghiệp vụ thanh toán để mua các loại hàng hóa thuộc nhóm tài sản lưu động nhằm bù đắp mức vốn lưu động tạm thời thiếu hụt của các tổ chức kinh tế và chi xài cá nhân

 Tín dụng trung hạn: Có thời hạn sử dụng trọn 12 tháng đến 5 năm Loại này sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới sản xuất công nghệ

 Tín dụng dài hạn: Có thời hạn sử dụng vốn trên 5 năm Loại này dùng vốn để xây dựng cơ bản, cải tiến đổi mới quy trình công nghệ, có quy mô sản xuất lớn và các công trình thuộc cơ sở hạ tầng có thời gian hoàn vốn lâu

Theo tính chất sở hữu vốn vay, tín dụng có 3 loại: tín dụng tư nhân, tín dụng chính phủ và tín dụng phi chính phủ (tổ chức hay tập đoàn)

Theo mục đích sử dụng vốn vay và sử dụng vốn thuộc phạm vi quốc gia, tín dụng có 2 loại: tín dụng trong nước và tín dụng quốc tế

Theo tính chất đảm bảo của các khoản vay, tín dụng có 2 loại: tín dụng có đảm bảo và tín dụng không đảm bảo

Theo thực tiễn tín dụng hiện nay, tín dụng có 2 loại: tín dụng bằng ngân quỹ

và tín dụng bảo lãnh

Trong nền kinh tế thị trường, việc phân loại tín dụng theo những tiêu thức trên chỉ có ý nghĩa tương đối Khi các hình thức tín dụng càng đa dạng thì sự phân loại càng chi tiết

2.1.1.4 Một số vấn đề cơ bản trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại

là cơ sở cho sự an toàn của khoản vay, thiếu yêu cầu này không thể nói đến sự tồn tại và phát triển của các quan hệ vay vốn

Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường, nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất của tín dụng là giao dịch cung cầu về vốn, tín dụng chỉ là giao dịch quyền sử dụng vốn trong một thời gian nhất định

Tuân thủ nguyên tắc này là cơ sở đảm bảo cho sự phát triển kinh tế, xã hội được ổn địn, các mối quan hệ của Ngân hàng được phát triển theo xu thế an toàn và năng động Nguyên tắc này ràng buộc các Ngân hàng không thể an toàn đối với các khách hàng làm ăn yếu kém, không trả được nợ, gây khó khăn cho các khách hàng khác

b Điều kiện vay vốn

Khách hàng được xem xét và cho vay vốn khi có đủ các điều kiện sau:

- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm theo quy định pháp luật

- Phải có vốn tự có tham gia vào sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống

Cho vay ngắn hạn:

+ Đối với pháp nhân phải có vốn tự có tối thiểu bằng vốn đã ghi trong quyết định thành lập hoặc giấy phép kinh doanh

+ Đối với doanh nghiệp tư nhân, tổ hợp tác, gia đình và cá nhân, mức vốn tự

có tham gia trực tiếp vào phương án sản xuất và có vốn tối thiểu bằng 30% tổng nhu cầu thực hiện phương án

Cho vay trung và dài hạn:

+ Đối với dự án cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất, hợp lý hóa sản xuất khách hàng phải có vốn tự có tham gia vào dự án tối thiểu 10% tổng vốn đầu tư dự

- Không có nợ quá hạn trên 12 tháng tại các tổ chức tín dụng

- Khách hàng phải mua bảo hiểm liên quan đến đối tượng cho vay vốn mà pháp luật quy định

- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

- Có dự án đầu tư hoặc phương án sản xuất kinh doanh khả thi, có hiệu quả

- Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay, theo quy định của chính phủ

và hướng dẫn của Ngân hàng nhà nước

- Có trụ sở làm việc (đối với pháp nhân) hoặc hộ khẩu thường trú (đối với đại diện hộ gia đình, tổ hợp tác, chủ doanh nghiệp tư nhân, cá nhân) cùng địa bàn tỉnh, thành phố nơi Ngân hàng cho vay đóng trụ sở

- Trường hợp khách hàng vay vốn là đơn vị hạch toán phụ thuộc của pháp nhân là doanh nghiệp nhà nước các điều kiện trên phải có thêm các điều kiện sau:

+ Đơn vị chính có quan hệ vay vốn, gởi tiền trong cùng hệ thống Ngân hàng

+ Đơn vị phụ thuộc phải có giấy ủy quyền vay vốn của đơn vị chính, nội dung ủy quyền thể hiện rõ mức được vay cao nhất, thời hạn vay vốn, mục đích vay vốn, cam kết trả nợ khi đơn vị phụ thuộc không trả được nợ

+ Ngân hàng cho vay đối với các đơn vị chính phải có văn bản xác nhận số

dư tiền vay thực tế, tổng dư nợ cao nhất được duyệt tại đơn vị chính

Trong thực tế hoạt động có hai hình thức đảm bảo tín dụng sau:

- Đảm bảo đối nhân: Là một hợp đồng thông qua đó người bảo lãnh hứa cam kết với Ngân hàng trong trường hợp khách hàng vay vốn bị mất khả năng thanh toán cho Ngân hàng Nếu bên vay không trả nợ khi đến hạn thì người bảo lãnh phải trả nợ cho Ngân hàng như bên đi vay

- Đảm bảo đối vật: Là hình thức dùng tài sản có giá trị để đảm bảo trong việc vay vốn của khách hàng đối với Ngân hàng Nếu tới hạn mà khách hàng vay mất khả năng trả nợ thì ngânhàng sẽ phát mãi tài sản này để thu hồi vốn Nó gồm hai hình thức:

e Quy trình cho vay

Hình 1: Quy trình cho vay

(Nguồn: Phòng Quản lý tín dụng Ngân hàng IVBCT)

- Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích

Tín dụng cung ứng cho nền kinh tế phải hướng đến mục tiêu và yêu cầu về phát triển kinh tế-xã hội trong từng giai đoạn phát triển Đối với các đơn vị kinh tế cũng phải đáp ứng các mục tiêu cụ thể trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó thúc đẩy các đơn vị kinh tế hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh của mình

Khoản tín dụng được sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả không những

là nguyên tắc mà còn là phương châm hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thương mại Hiệu quả đó là đẩy nhanh tốc độ phát triển của nền kinh tế hàng

Cán bộ tín dụng thẩm định khách hàng

Đánh giá

rút kinh

nghiệm

Thu hồi và chuyển nợ quá hạn

Phát tiền vay và kiểm tra việc sử dụng vốn

Quyết định cho vay

hóa tạo ra nhiều khối lượng sản phẩm, dịch vụ Đồng thời tạo ra nhiều tích lũy để thực hiện tái sản xuất mở rộng

b Điều kiện vay vốn

- Vốn vay phải được đảm bảo bằng giá trị vật tư hàng hóa tương đương Quá trình cung ứng vốn tín dụng của Ngân hàng Thương mại đối với nền kinh tế, bất kể được thực hiện dưới những hình thức nào cũng đều làm tăng sức mua của xã hội, làm tăng khối tiền tệ của nền kinh tế, làm tăng áp lực đối với lượng hàng hóa ở trên thị trường

- Ngoài ra, do tính chất vận động của vốn tín dụng là gắn liền với sự vận động của vật tư, hàng hóa, gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh của các đơn

vị kinh tế Do đó cần thực hiện nguyên tắc đảm bảo bằng giá trị vật tư, hàng hóa tương đương cho những khoản tín dụng được cấp

Tài sản đảm bảo có thể được thực hiện bằng:

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với qui định của pháp luật

c Thời hạn cho vay

- Đối với các pháp nhân Việt Nam và nước ngoài, thời hạn cho vay không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động tại Việt Nam

- Đối với cá nhân nước ngoài, thời hạn cho vay không vượt quá thời hạn được phép sinh sống, hoạt động tại Việt Nam

d Mức cho vay

- Căn cứ vào nhu cầu vay vốn và khả năng hoàn trả nợ của khách hàng để quyết định mức cho vay

- Tổng dư nợ cho vay đối với khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự

có của Ngân hàng Trường hợp nhu cầu vốn của một khách hàng vượt quá 15% vốn tự có của Ngân hàng hoặc khách hàng có nhu cầu huy động vốn

từ nhiều nguồn thì các Ngân hàng cho vay hợp vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

e Tài sản đảm bảo số tiền vay

- Các khoản tín dụng đều phải có tài sản bảo đảm Tuỳ từng trường hợp đặc biệt Ban điều hành có thể xem xét cấp các khoản vay không có bảo đảm bằng tài sản nhưng nhất thiết các khoản tín dụng này phải phù hợp với quy chế cho vay hiện hành

2.1.2.2 Các loại rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng thương mại

Rủi ro là sự kiện xảy ra ngoài ý muốn và ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại Trong nền kinh tế thị trường, hầu như hoạt động nào của Ngân hàng thương mại đều có thể rủi ro Rủi ro thường dẫn đến thiệt hại và thua lỗ Do vậy, nhận thức rõ rủi ro và đề ra những biện pháp phòng chống hữu hiệu

để hạn chế thấp nhất rủi ro luôn là vấn đề cấp bách của mỗi Ngân hàng,

Hoạt động của Ngân hàng thương mại rất đa dạng và phong phú, đồng thời rủi ro cũng phức tạp với một độ nhạy cảm nhất định Những rủi ro của Ngân hàng thương mại chủ yếu tập trung vào những dạng sau đây:

- Rủi ro tín dụng: Rủi ro xảy ra khi cho vay mà Ngân hàng thương mại không

thu hồi được hoặc thu hồi không đầy đủ cả gốc và lãi sau khi đáo hạn

- Rủi ro lãi suất: Rủi ro gắn liền với sự biến động lãi suất của thị trường

- Rủi ro hối đoái: Rủi ro gắn liền với sự biến động của tỷ giá hối đoái trên thị

trường

- Rủi ro thanh toán (thanh khoản): Khi Ngân hàng thiếu khả năng thanh toán,

nếu không được giải quyết kịp thời có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán

2.1.2.3 Rủi ro tín dụng là rủi ro tiềm ẩn và quan trọng nhất trong hoạt động của Ngân hàng thương mại

Trong bốn loại rủi ro chủ yếu trên thì ta thấy rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất

và gắn liền với hoạt động của Ngân hàng thương mại, vì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ quan trọng của Ngân hàng thương mại và luôn chiếm tỷ lệ lớn trong tổng

số đầu tư của Ngân hàng

Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với Ngân hàng Hay nói cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động, và có thể làm cho Ngân hàng bị phá sản

Đây là rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề nhất Thông thường ở các nước, nghiệp vụ tín dụng mang lại 2/3 thu nhập cho Ngân hàng Còn ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay, thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại thường xuyên chiếm từ 70 – 90% tổng thu nhập của mỗi Ngân hàng Nhưng đồng thời trong lĩnh vực này cũng chứa đựng nhiều rủi ro bởi các khoản tiền cho vay bao giờ cũng có xác suất vỡ nợ cao hơn so với những khoản đầu tư khác

2.1.2.4 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng

Những nguyên nhân thuộc về năng lực quản trị của Ngân hàng

 Cho vay và đầu tư quá liều lĩnh, cụ thể trong cho vay các Ngân hàng tập trung nguồn vốn quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh doanh nào

đó hoặc trong đầu tư Ngân hàng chỉ chú trọng đầu tư vào một loại chứng khoán có rủi ro cao

 Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ, dẫn đến đầu tư hoặc cho vay không hợp lý

 Do hoạt động kinh doanh trái pháp luật hoặc tham ô

 Do cán bộ Ngân hàng thiếu đạo đức nghề nghiệp, yếu kém về trình độ nghiệp vụ

Những nguyên nhân thuộc về khách hàng:

 Do khách hàng thiếu năng lực pháp lý: Người vay phải có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng Ví dụ ở hầu hết các nước đều quy định người dưới 18 tuổi không đủ tư cách pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng và người đại diện cho công ty ký kết hợp đồng tín dụng phải là người được ủy quyền hợp pháp của công ty

 Sử dụng vốn sai mục đích, kém hiệu quả

 Do kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hóa không tiêu thụ được

 Quản lý vốn vay không hợp lý dẫn đến thiếu khả năng thanh toán

 Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, tham ô lừa đảo

 Do mất đoàn kết trong Hội đồng quản trị, Ban giám đốc

Những nguyên nhân khách quan có liên quan đến môi trường hoạt động kinh doanh

 Do thiên tai hỏa hoạn

 Do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát, mất cân bằng cán cân thanh toán quốc tế dẫn đến tỷ giá hối đoái biến động bất thường

 Môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô

2.1.2.5 Dấu hiệu của rủi ro tín dụng

Thông qua hoạt động thực tiễn, các nhà kinh tế đã tổng hợp được một số trường hợp có nguy cơ dẫn đến rủi ro tín dụng là:

a Việc trì hoãn các báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính là tài liệu quan trọng giúp Ngân hàng phân tích được năng lực tài chính của người vay Việc trì hoãn nộp các báo cáo tài chính có thể do nhiều nguyên nhân, nhưng điều này đã thể hiện dấu hiệu không bình thường, người vay không muốn cho Ngân hàng biết tình hình tài chính của mình đang mất cân đối

b Hàng tồn kho tăng lên quá mức bình thường và các khoản công nợ cũng gia tăng

Điều này thể hiện quá trình sản xuất tiêu thụ bị chậm lại của người vay Đây

là dấu hiệu không tốt cho thấy khả năng thanh toán các khoản nợ sẽ giảm

c Chất lượng sản phẩm, dịch vụ của khách hàng bị giảm

Trường hợp này thể hiện uy tín của khách hàng trong việc tạo ra sản phẩm không còn như trước, do đó việc tiêu thụ sản phẩm sẽ đình trệ hoặc phải bán cho những doanh nghiệp yếu kém về tài chính, khả năng thanh toán thấp và hệ quả cuối cùng là đưa tình hình tài chính của khách hàng vay vốn đến chỗ mất cân đối, không còn khả năng trả vốn vay Ngân hàng

d Mối quan hệ giữa người vay và Ngân hàng có chiều hướng sút giảm

Điều này biểu hiện sự suy thoái về hoạt động kinh doanh của người vay

e Hoàn trả nợ vay không đúng hạn, lãi vay không thanh toán theo định

kỳ

f Thay đổi tổ chức, công nhân bị nghỉ việc, tài sản bị thanh lý

g Các thảm họa về thiên nhiên như bão lụt, động đất, hỏa hoạn

2.1.2.6 Tác động của rủi ro tín dụng

Ngân hàng thương mại được xem là trung tâm thần kinh của nền kinh tế Do vậy khi rủi ro tín dụng xảy ra tại một Ngân hàng thương mại không chỉ ảnh hưởng đến bản thân Ngân hàng đó mà còn ảnh hưởng đến nền kinh tế xã hội và quan hệ quốc tế

- Đối với bản thân Ngân hàng thương mại: khi rủi ro trong hoạt động kinh doanh xảy ra sẽ ảnh hưởng đến hoạt động của Ngân hàng Những rủi ro phát sinh như: các khoản đầu tư không có khả năng thu hồi, các khoản cho vay bị ứ đọng nhiều làm lợi nhuận của Ngân hàng suy giảm, hiệu quả kinh doanh kém và cứ tiếp tục như vậy sẽ đưa Ngân hàng đến chỗ vỡ nợ

- Đối với nền kinh tế xã hội: Hoạt động Ngân hàng có liên quan đến toàn bộ hoạt động của nền kinh tế, tất cả các doanh nghiệp và các tầng lớn dân cư Vì vậy, khi rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại xảy ra sẽ đưa đến

sự phá sản của Ngân hàng Do mối quan hệ đan xen lẫn nhau giữa các Ngân hàng, nên khi một Ngân hàng phá sản sẽ gây tác động dây chuyền làm cho các Ngân hàng khác lâm vào tình thế khó khăn, từ đó tạo nên tâm lý lo sợ trong dân cư, họ tranh nhau rút tiền trước hạn trong khi các khoản tiền này đang được đầu tư Dưới áp lực này sẽ đưa đến sự phá sản hàng loạt Ngân hàng, gây nên tác hại nghiêm trọng đến

nền kinh tế Hậu quả là nền kinh tế đi vào tình trạng suy thoái, lạm phát gia tăng, tình hình an ninh chính trị xã hội mất ổn định

- Đối với quan hệ quốc tế: do tình hình kinh tế - chính trị - xã hội trong nước bất ổn định sẽ dẫn đến sự suy thoái, khủng hoảng kinh tế chính trị của các quốc gia khác trong khu vực và trên thế giới

2.1.3 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng của Ngân hàng

2.1.3.3 Rủi ro lãi suất

Rủi ro lãi suất = x 100

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

INDOVINA Cần Thơ Đây là số liệu về tình hình cho vay và nợ quá hạn trong quá khứ của Ngân hàng

BẢNG CÂU HỎI THU THẬP SỐ LIỆU

1 Thông tin cơ bản

a Họ và tên người vay vốn: ………

3 Đối tượng vay Quốc doanh Ngoài QD Cá thể 

4 Thời gian vay Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn 

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Sau khi được thu thập, số liệu sơ cấp sẽ được xử lý trên phần mềm Excel, Eview Kết quả được phân tích dựa trên phương pháp pháp so sánh, mô tả bằng đồ thị, thống kê mô tả…

Mục tiêu 1: sử dụng phương pháp so sánh, phương pháp đánh giá cá biệt và

phương pháp đánh giá toàn diện

Mục tiêu 2: phân tích dựa trên mô hình xác suất tuyến tính bằng phần mềm

Eview 6.0

Mục tiêu 3: sử dụng phương pháp phân tích quy nạp và kết luận để rút ra kết

quả và đề xuất các biện pháp thực hiện tốt nhất

- Bên cạnh đó sử dụng biểu đồ thể hiện số liệu để dễ dàng quan sát

và nhận xét số liệu

- Phương pháp phân tích các chỉ số,…

2.2.3 Sơ lược các phương pháp nghiên cứu:

 Phương pháp so sánh: đây là phương pháp phổ biến trong việc phân tích của vấn đề Nội dung của phương pháp này là nhìn nhận từng chỉ tiêu cả

về tuyệt đối và tương đối, theo diễn biến về thời gian (kỳ này so với kỳ trước) hay

về không gian (ngân hàng này so với ngân hàng khác), so sánh về xu hướng…

 Phương pháp đánh giá cá biệt: được áp dụng khi thực hiện phân tích theo từng vấn đề, từng chỉ tiêu, từng hiện tượng (có những biến động bất thường) nhằm đánh giá, tìm hiểu bản chất của vấn đề

 Phương pháp đánh giá toàn diện: là đánh giá tổng hợp các mặt hoạt động của ngân hàng Phương pháp này cũng đi theo thời gian và từng hiện tượng,vấn đề riêng đến tổng hợp đánh giá toàn diện Các hiện tượng, vấn đề được đặt riêng biệt nhưng đồng thời cũng trong mối tương quan chung

 Mô hình xác suất tuyến tính sử dụng cho mô hình hồi quy với biến phụ thuộc là biến phân đôi có giá trị là 0 hoặc 1

- Biến Y là biến chỉ định cho biết khi nào xảy ra hoặc không xảy ra của một sự kiện Trong phần này, khi phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến nợ quá hạn, chúng ta có dữ liệu cho mỗi cá nhân là có hay không có xảy ra nợ quá hạn, và chúng

ta có một số biến giải thích Các số liệu về cá nhân được thu thập tại chi nhánh INDOVINA Cần Thơ với 50 mẫu hồ sơ tín dụng được lấy ngẫu nhiên từ 2004 đến

2009 Việc lựa chọn các biến giải thích được thực hiện trên cơ sở các mô hình về rủi

ro tín dụng trước đây và thực tế tại Ngân hàng

Bảng thu thập số liệu (xem trang 10)

Ta có thể tóm tắt các biến như sau

+ Gọi Y: xác suất xảy ra nợ quá hạn (biến phụ thuộc)

+ Chúng ta định nghĩa biến phân đôi như sau:

+ Chúng ta viết mô hình dưới dạng hồi quy như sau:

Y = C(1)*GTINH + C(2)*TDHOCVAN + C(3)*THOIHANTD +

C(4)*THANHPHANKT + C(5)*NGANHKT1 + C(6)* NGANHKT2 + C(7)

Trong đó :

 Y: biến phụ thuộc

 GTINH, TDHOCVAN, THOIHANTD, THANHPHANKT,

NGANHKT1, NGANHKT2: là các biến độc lập

 C(1), C(2), C(3), C(4), C(5), C(6) : là các tham số

 C(7): là hệ số tự do

Giá trị tính toán của Y từ phương trình hồi quy sẽ cho biết xác suất ước lượng rằng sự kiện sẽ xảy ra khi cho trước một giá trị cụ thể của các biến độc lập

Y = 1 nếu xảy ra nợ quá hạn

0 nếu không quá hạn

CHƯƠNG 3

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH

NGÂN HÀNG INDOVINA TẠI CẦN THƠ

3.1 GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH INDOVINA CẦN THƠ

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

- Ngân hàng INDOVINA (IVB được thành lập theo giấy phép đầu tư số135/

CP do UBNN về hợp tác và đầu tư cấp ngày 21/11/1990 và theo giấy phép hoạt động số 08/NH-GP do NHNN Việt Nam cấp ngày 29/12/1992 Là một ngân hàng liên doanh đầu tiên của Việt Nam do ngân hàng Công thương Việt Nam (ICBV) liên doanh với ngân hàng Cathay United (Đài Loan) với mức vốn điều lệ ban đầu là 15 triệu USD (mỗi bên 50% vốn) Tiền thân của IVB là sự tác đầu tư giữa Ngân hàng Công thương Việt Nam và ngân hàng PT Sumna (INDONESIA Sau nhiều năm hoạt động trong lĩnh vực này, đến năm 2000 từ sự sáp nhập PT Bank Sumna vào Ngân hàng Thế Hoa (UWCCB-United World Chiness Commercial Bank) của Đài Loan thì đến nay IVB đã nâng mức vốn điều lệ lên trên

35 triệu USD do 2 thành viên góp vốn là ICBV và Ngân hàng Cathay Bank

Sự hợp tác đầu tư này góp phần nâng cao quy mô về tài chính, về mạng lưới phân phối, nguồn lực con người… Bởi vì, Cathay United Bank là tập đoàn tài chính lớn nhất tại Đài Loan với các chi nhánh rộng khắp các nước như: Thái Lan, Nhật, Hồng Kông, Trung Quốc, Đài Loan, Australia, Đức, Bỉ, Ý,

Áo, Mỹ…Đồng thời, ICBV cũng là ngân hàng thương mại quốc doanh hàng đầu Việt Nam, có mạng lưới trên rộng khắp cả nước, có quy mô và nguồn tài chính mạnh mẽ

Chính vì thế, IVB Việt Nam cũng có mạng lưới chi nhánh ở các thành phố lớn như: TPHCM (Hội sở), Hà Nội (10/1992), Hải Phòng (7/1994), Bình Dương (9/2002), Cần Thơ (4/1997) và các phòng giao dịch tại Hà Nội

- IVB Cần Thơ (IVBCT) được thành lập ngày 09/4/1997 Chi nhánh đặt tại 59A Phan Đình Phùng, Q Ninh Kiều, TP Cần Thơ Là một chi nhánh ở

thành phố lớn nên IVBCT được sự hỗ trợ về tài chính cũng như chiến lược phát triển, các dịch vụ… luôn được ưu tiên hàng đầu Tuy chỉ hoạt động đơn độc (chi nhánh duy nhất ở Đồng bằng sông Cửu Long) tại Cần Thơ gần 10 năm nhưng IVBCT có được thị trường rộng lớn, các khách hàng của IVBCT ở hầu hết các tỉnh đồng bằng sông Cửu Long Chẳng hạn một số khách hàng lớn như: Công ty cổ phần Ximăng Hà Tiên II-Cần Thơ, Công ty cổ phần thủy sản Cửu Long (Trà Vinh), Công

ty cổ phần du lịch An Giang, Công ty thương mại Dầu khí Đồng Tháp, Công ty cổ phần thủy sản Sóc Trăng, Công ty TNHH Công nghiệp In Bao Bì Hoàng Lộc, và những khách hàng cá nhân, doanh nghiệp… Từ đó cho thấy, IVBCT có đầy đủ nguồn lực để đáp ứng nhu cầu về vốn của khách hàng cũng như khả năng cạnh tranh với các đối thủ khách trên cùng địa bàn

3.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý và tình hình nhân sự

3.1.2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý, tình hình nhân sự

- INDOVINA Cần Thơ được thành lập năm 1997, đến nay tổng số nhân viên của chi nhánh là 59 người được phân chia vào các phòng như sau:

Hình 2: Sơ đồ tổ chức chi nhánh công ty IVBCT

(Nguồn: Phòng Tổ chức Hành chính Ngân hàng IVBCT)

TỔ CHỨC

HC

THANH TOÁN QT

QUẢN LÝ TÍN DỤNG

3.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ

a Giám đốc

- Đại diện pháp nhân của Chi nhánh Ngân hàng INDOVINA tại Cần Thơ

- Chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của Chi nhánh và việc chi tiêu tài chính, trích lập quỹ theo quy định của Nhà nước, của Ban Tổng Giám Đốc

- Tổ chức chỉ đạo thực hiện các chính sách, chế độ nhiệm vụ và kế hoạch kinh doanh

- Chịu trách nhiệm toàn diện về tài sản, nguồn vốn, tổ chức và điều hành cán

- Nghiên cứu đề xuất chiến lược huy động vốn tại địa phương

- Tổng hợp, phân tích hoạt động kinh doanh quý, năm, dự thảo các báo cáo sơ kết, tổng kết của Chi nhánh

- Tổng hợp báo cáo và kiểm tra chuyên đề theo quy định

d Phòng quản lý tín dụng

- Chịu trách nhiệm trực tiếp từ phòng tín dụng và tiếp thị về việc kiểm tra hồ

sơ và lưu trữ thông tin khách hàng vay vốn

- Thường xuyên phân loại dư nợ, nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục

- Thực hiện nghiệp vụ giải ngân cho khách hàng và thông báo cho phòng tín dụng về những khoản nợ đến hạn

e Phòng Kế toán - Ngân quỹ

- Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của NHNN, ngân hàng hội sở

- Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lương

- Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán, quyết toán và các báo cáo theo quy định

- Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng theo quy định của ngân hàng Hội

- Thực hiện nhiệm vụ soạn thảo các văn bản về nội quy cơ quan, chế độ thời gian làm việc, thực hiện các chế độ an toàn lao động, qui định phân phối quỹ tiền lương, xây dựng chương trình nội dung thi đua nhằm nâng cao năng suất lao động

- Ngoài ra, ở đây còn thực hiện công tác mua sắm tài sản và công cụ hoạt động kinh doanh của chi nhánh, quản lý tài sản, đảm bảo trang thiết bị, dụng cụ làm việc, và chăm lo đời sống cho cán bộ công nhân viên

g) Phòng thanh toán quốc tế

- Gồm 2 thành viên, thực hiện các nhiệm vụ sau: thanh toán hàng xuất nhập khẩu, công tác quan hệ quốc tế, công tác dịch thuật và thông dịch

- Thực hiện nghiệp vụ mở L/C cho khách hàng…

3.1.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu tại Chi nhánh INDOVINA Cần Thơ

- IVB là sự hợp tác liên doanh với 2 đối tác lớn trong và ngoài nước nên có nhiều thuận lợi trong việc mở rộng thị trường và khả năng thu hút nguồn lực

Tuy chỉ với 5 chi nhánh hoạt động ở các thành phố lớn nhưng IVB lại có được thị trường là những đối tác lớn, có nhu cầu về vốn mạnh mẽ và là những khách hàng có uy tín Thực tế cho thấy, hầu hết các chi nhánh của IVB đều đặt tại những nơi có khu công nghiệp, những thành phố là nơi thu hút nguồn lực nước ngoài vào đầu tư Mặc dù IVB gặp phải sự cạnh tranh mạnh mẽ từ các đối thủ trong, ngoài nước có uy tín và tồn tại lâu đời nhưng IVB vẫn phát triển bền vững qua 14 năm hoạt động

- Bên cạnh đó, IVB còn được sự ủng hộ về mặt tài chính từ đối tác thành viên

là Cathay United Bank nên khả năng cạnh tranh về tài chính, về thị trường rất bền vững Hằng năm, ICBV và Cathay United Bank đều tăng vốn, mở rộng quy mô chiến lược kinh doanh cho IVB Vì có nguồn lực về tài chính ổn định, nên IVBCT

đã không ngần ngại khi tiếp xúc với các khách hàng là những công ty TNHH, công

ty cổ phần,… và cả những khách hàng là cá nhân, doanh nghiệp tư nhân Mặt khác, nguồn nhân lực IVBCT đa dạng và dày dặn kinh nghiệm, được huấn luyện tốt về nghiệp vụ, chuyên môn cũng như về khả năng tiếp xúc với khách hàng

- Để có được lượng khách hàng đa dạng như vậy cho thấy IVB có khả năng thu hút khách hàng, có thái độ phục vụ khách hàng rất tốt Đồng thời, xuất phát từ việc liên doanh giữa 2 thành viên có uy tín, chất lượng và nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực này nên IVB hưởng thụ được tất cả dịch vụ trong và ngoài nước Trong đó, IVBCT đã cung cấp cho khách hàng các số dịch vụ như:

+ Nhận tiền gởi ngoại tệ và tiền Việt nam

+ Cho vay ngoại tệ và tiền Việt Nam

+ Mở tín dụng thư xuất nhập khẩu

+ Thông báo và xác nhân tín dụng thư

+ Chuyển tiền trong nước và quốc tế

+ Dịch vụ ngân hàng đại lý

+ Dịch vụ thẻ ATM

- Bên cạnh đó, IVBCT còn đáp ứng một số dịch vụ như: chiết khấu hối phiếu… Ngoài việc cung cấp các dịch vụ tốt nhất cho khách hàng thì IVB còn tham gia vào các tổ chức như: Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (DIV), SWIFT, tổ chức thẻ Visa, Master quốc tế… nhằm mục tiêu đảm bảo an toàn tiền gửi của khách hàng, khả năng phục vụ khách hàng nhanh, hiệu quả trong các giao dịch trong nước

Hình 3 : Biểu đồ tình hình kinh doanh của IVBCT giai đoạn 2007 – 2010

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh tại IVBCT năm 2007 - Quý III 2010)

(Đơn vị tính: triệu đồng)

Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

(Đơn vị tính : triệu đồng)

2007 2008 2009 2010 2008/2007 2009/2008 2010/2009 Chỉ tiêu

Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Chênh

lệch (%)

Chênh lệch (%)

Chênh lệch (%)

Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Chênh

Tổng nguồn vốn 404.092 323.368 404.748 521.035 -80.724 -19,98 81.380 25,17 116.287 28,73

(Nguồn: Phòng kế toán Ngân hàng IVBCT năm 2007 - Quý III 2010)

Qua đồ thị, ta thấy được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng đối với Ngân hàng hiện nay như thế nào Nó ảnh hưởng và chi phối hầu như toàn bộ lợi nhuận của Ngân hàng Do đó, việc quản lý về thu nhập từ hoạt động tín dụng trong Ngân hàng hiện nay là quan trọng nhất Điều đáng chú ý qua đồ thị đó là lợi nhuận thu từ tín dụng tăng mạnh vào năm 2008 và có xu hướng giảm kể từ năm 2008 và giảm mạnh vào năm 2009 Đây là xu hướng tất yếu của một Ngân hàng hiện nay trong áp lực cạnh tranh Nhưng trong thời điểm năm 2009, lãi suất cơ bản liên tục giảm, điều này đã làm cho lợi nhuận của ngân hàng cũng giảm theo

Nhìn vào biểu đồ tình hình kinh doanh, lợi nhuận tăng lên ở năm 2008 và giảm xuống đáng kể ở năm 2009 Cụ thể, năm 2008 lợi nhuận của chi nhánh đạt 9.392 triệu đồng, tăng 1.878 triệu đồng so với năm 2007, tốc độ tăng là 24,99% Đến năm 2009, lợi nhuận của chi nhánh đã giảm, chỉ còn 9.090 triệu đồng, chỉ giảm 302 triệu đồng so với năm 2008, tốc độ giảm chỉ là 3,22% Nhưng chỉ hết quý III năm

2010, lợi nhuận đã đạt 12.173 triệu đồng, đạt tỉ lệ tăng là 33,92% so với năm 2009 Nguyên nhân tăng giảm của lợi nhuận có thể giải thích như sau :

Năm 2008, lợi nhuận của chi nhánh tăng rất nhiều, nguyên nhân là do năm

2008, tình hình lạm phát cao, có thể nói đây là giai đoạn lãi suất cho vay ở thời điểm cao nhất trong năm, các ngân hàng khác thắt chặt giải ngân trong khi IVBCT vẫn hỗ trợ khách hàng và giải ngân theo các hợp đồng đã ký nên lợi nhuận vẫn tăng đáng kể

Năm 2009 là năm đầy khó khăn cho các công ty, đặc biệt là ngành thủy hải sản Các công ty và các hộ kinh doanh sản xuất thu gọn hơn, không mở rộng như trước đó Điều này gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Nhưng với chính sách cho vay ưu đãi để phát triển ngành thủy hải sản mà ngân hàng tập trung trong nhiều năm qua, lợi nhuận chỉ giảm chút ít so với năm 2008 Đây là điều thành công to lớn của ngân hàng trong năm 2009 này

Năm 2010, khi mà nền kinh tế bắt đầu hồi phục sau khủng hoảng kinh tế toàn cầu, cộng thêm với chính sách phát triển của nhà nước là cho vay hỗ trợ lãi suất đối với các doanh nghiệp nên tình hình kinh doanh sản xuất của doanh nghiệp đang trên

đà phục hồi, lợi nhuận tăng lên nhanh chóng

3.2.1.2 Tình hình doanh thu

Qua bảng số liệu, ta thấy trong tổng thu nhập của Ngân hàng thì thu từ hoạt động tín dụng vẫn luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng Cụ thể, thu từ hoạt động tín dụng năm 2007 là 33.861 triệu đồng, đến năm 2008 là 41.957 triệu đồng, tốc độ tăng trưởng là 23,91%; năm 2009 là 34.429 triệu đồng, giảm 19,94% Nguyên nhân là do trong thời gian 9/2008 – 2009 cuộc khủng hoảng kinh tế đã làm cho hoạt động của ngân hàng giảm đi, chính sách thắt chặt tiền tệ, lãi suất cho vay bị khống chế ở mức trần do Ngân hàng Nhà nước quy định Tuy nhiên tới quý III năm 2010, khi nền kinh tế đang trên đà hồi phục, đã đạt 40.115 triệu đồng với tỷ lệ % tăng trưởng so với năm 2009 là 16,52% Dự báo trong hết năm 2010, tốc

độ tăng trưởng sẽ vượt hơn 20% do nhu cầu vay cuối năm tăng mạnh

Vì vậy, chi nhánh IVBCT trong thời gian tới cần dựa vào uy tín của Ngân hàng và sự hỗ trợ từ cấp trên đề tăng dần tỷ trọng thu nhập từ các hoạt động khác đang chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng lợi nhuận của IVBCT, ví dụ như dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt Bởi dịch vụ này đang có thị trường rất lớn chưa khai thác và hầu như rất ít rủi ro

đã được thực hiện cùng với áp lực lãi suất đã làm cho chi phí huy động vốn tăng; Thứ hai là do việc đầu tư vào việc cải tạo trụ sở cũ và lập mới phòng giao dịch đã làm cho chi phí đầu tư tài sản cố định tăng

Tóm lại, vấn đề cần giải quyết ở bài toán chi phí là quản lý tốt các chương trình huy động vốn có dự thưởng Yêu cầu đặt ra là Ngân hàng cần cân đối hợp lý hơn nữa giữa lợi ích từ các chương trình này và chi phí bỏ ra Tuy chương trình lần này không thể nói là không có hiệu quả, bởi ở mức nào đó, tác động của chương trình đến thương hiệu IVBCT là hiệu quả mà ta không thể nhận ra trên bảng thu nhập Nhưng Ngân hàng vẫn phải tiếp tục quản lý chặt chẽ và cắt giảm chi phí đến mức thấp nhất nhằm tối đa hóa lợi nhuận

3.2.2 Tình hình nguồn vốn hoạt động

Vốn là yếu tố quan trọng của một doanh nghiệp trong quá trình kinh doanh Doanh nghiệp nào vốn càng mạnh thì khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp đó càng hiệu quả Đặc biệt đối với Ngân hàng – một tổ chức chuyên cung cấp vốn cho các thành phần kinh tế nên nguồn vốn phải đủ mạnh để thực hiện được tốt chức năng của nó Hoạt động tín dụng có được mở rộng hay không thì yếu tố đầu tiên phải kể tới nguồn vốn lớn Nhìn chung, tổng nguồn vốn của Ngân hàng có biến động qua các năm, cụ thể như sau:

Hình 4 : Biểu đồ tình hình nguồn vốn của IVBCT giai đoạn 2007 – 2010

(Nguồn: Phòng kế toán Ngân hàng IVBCT năm 2007 - Quý III 2010)

(Đơn vị tính: triệu đồng)