Phân tích rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương

Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ TRƯỜNG ĐẠI HỌ C CẦN THƠ KHO A K INH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DO ANH -   - LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: VÕ HỒNG PHƯỢNG TỐNG THÚY KIỀU Mã số SV: LT08096 Lớp: KT0821A4 Tài – Tín dụng K34 Cần Thơ – 2010 GVHD: Võ Hồng Phượng -1- SVTH: Tống Thúy Kiều Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc  TỜ CAM ĐOAN Kính gửi: Trường Đại học Cần Thơ Tôi tên: Tống Thúy Kiều Mã số sinh viên: LT08096 Lớp Tài – Ngân hàng K34 (KT0821A4) Tơi làm luận văn tốt nghiệp thực tập Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, với đề tài nghiên cứu “Phân tích rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ” Theo yêu cầu nhà trường việc cần làm số liệu phân tích đến thời điểm nghiên cứu, nên phải cần phân tích số liệu tháng đầu năm 2010 Tuy nhiên, ngân hàng chưa thể cung cấp số liệu này, nên xin cam đoan đề tài tơi tơi thực không trùng với đề tài sinh viên trường Đại học Cần Thơ thực tập Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ vào học kỳ II học kỳ hè năm học 2009-2010 vừa Nếu sai, trường hủy kết báo cáo Tôi xin thành thật biết ơn! Cần Thơ, ngày 15 tháng 10 năm 2010 Người làm cam đoan Tống Thúy Kiều GVHD: Võ Hồng Phượng -2- SVTH: Tống Thúy Kiều Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc  ĐƠN XIN XÁC NHẬN Kính gửi: Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ Tôi tên: Tống Thúy Kiều, sinh viên Trường Đại học Cần Thơ Mã số sinh viên: LT08096 Lớp Tài – Ngân hàng K34 (KT0821A4) Hiện thực tập tốt nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Cần Thơ, với đề tài nghiên cứu “Phân tích rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ” Theo yêu cầu nhà trường việc cần làm số liệu phân tích đến thời điểm nghiên cứu, nên tơi kính xin q ngân hàng cho tơi số liệu tháng đầu năm 2010 Nhưng lý đó, q ngân hàng chưa thể cung cấp số liệu xin xác nhận cho tơi vào đơn để tơi có sở gửi trình đến Trường Đại học Cần Thơ Tơi xin thành thật biết ơn! Cần Thơ, ngày 15 tháng 10 năm 2010 Duyệt BLĐ Kính đơn Tống Thúy Kiều GVHD: Võ Hồng Phượng -3- SVTH: Tống Thúy Kiều Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ LỜI CAM ĐOAN  Tơi cam đoan đề tài tơi thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Sinh viên thực Tống Thúy Kiều GVHD: Võ Hồng Phượng ii -4- SVTH: Tống Thúy Kiều Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ LỜI CẢM TẠ  Sau thời gian thực tập, tơi hồn thành xong luận văn tốt nghiệp với đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ” Đạt kết vô biết ơn quý Thầy Cô khoa Kinh Tế & Quản Trị Kinh Doanh trường Đại học Cần Thơ nhiệt tình dạy bảo tơi năm học vừa qua, xin chân thành cảm ơn cô Võ Hồng Phượng, người trực tiếp hướng dẫn, tận tình giúp đỡ tơi việc hồn thành đề tài tốt nghiệp Qua xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo toàn thể anh chị Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, Phòng Khách hàng doanh nghiệp, Phòng khách hàng cá nhân, Phòng Quản lý rủi ro nợ có vấn đề tận tình giúp đỡ, hướng dẫn tơi hồn thiện đề tài Tuy nhiên, kiến thức chun mơn cịn hạn chế thân thiếu kinh nghiệm thực tiễn nên nội dung đề tài khơng tránh khỏi thiếu sót, mong nhận góp ý, bảo quý thầy để đề tài hồn thiện Trân trọng! Sinh viên thực Tống Thúy Kiều GVHD: Võ Hồng Phượng iii - - SVTH: Tống Thúy Kiều Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP  iv GVHD: Võ Hồng Phượng -6- SVTH: Tống Thúy Kiều Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC  Họ tên người hướng dẫn: VÕ HỒNG PHƯỢNG Học vị: Chuyên ngành: Cơ quan công tác: Bộ môn Marketing – Du lịch Dịch vụ, Khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh Tên học viên: TỐNG THÚY KIỀU Mã số sinh viên: LT08096 Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Tên đề tài: Phân tích rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN Cần Thơ NỘI DUNG NHẬN XÉT Tính phù hợp đề tài với chuyên ngành đào tạo Về hình thức Ý nghĩa khoa học, thực tiễn tính cấp thiết đề tài Độ tin cậy số liệu tính đại luận văn Nội dung kết đạt Các nhận xét khác Kết luận Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2010 Người nhận xét GVHD: Võ Hồng Phượng -7- SVTH: Tống Thúy Kiều Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ Võ Hồng Phượng NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN  vi GVHD: Võ Hồng Phượng -8- SVTH: Tống Thúy Kiều Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN ii LỜI CẢM TẠ iii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP iv NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN v NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN vi MỤC LỤC vii DANH MỤC BẢNG xi DANH MỤC HÌNH xii DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT xiii CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Sự cần thiết đề tài 1.1.2 Căn pháp lý 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian 1.3.2 Phạm vi thời gian 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Tín dụng 2.1.2 Rủi ro tín dụng 2.1.3 Quản lý rủi ro tín dụng 13 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 16 2.2.1 Phương pháp chọn vùng nghiên cứu 16 2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu 16 GVHD: Võ Hồng Phượng vii -9- SVTH: Tống Thúy Kiều Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ 2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu 16 CHƯƠNG 3: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 18 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CẦN THƠ 18 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 18 3.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ 20 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC, CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHÒNG BAN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CẦN THƠ 21 3.2.1 Cơ cấu tổ chức 21 3.2.2 Chức năng, nhiệm vụ 23 3.3 QUY TRÌNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 24 3.3.1 Điều kiện cho vay 24 3.3.2 Những nhu cầu vốn không cho vay 24 3.3.3 Những đối tượng bị hạn chế cho vay không cho vay 25 3.3.4 Quy trình cho vay ngân hàng 26 3.4 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 2007-2009 29 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 32 4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM 2007-2009 32 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHCT CẦN THƠ 35 4.2.1 Doanh số cho vay 35 4.2.2 Doanh số thu nợ 38 4.2.3 Dư nợ 40 4.2.4 Các tiêu đánh gíá hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng qua năm 2007-2009 43 GVHD: Võ Hồng Phượng - 10viii - SVTH: Tống Thúy Kiều Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ nhập Nghiệp vụ ngân hàng ngày mở rộng nghiệp vụ tín dụng đa dạng phong phú với loại hình cho vay phức tạp loại cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, chiết khấu thương phiếu, bao toán, dự án lớn… Do đó, phải tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội để ngăn ngừa rủi ro Muốn phận kiểm tra kiểm soát phải đủ mạnh số lượng chất lượng để bao quát tất nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ ngân hàng Bên cạnh đó, việc lựa chọn cán kiểm tra, kiểm soát phải Hội sở định thơng qua xem xét q trình, lịch sử công tác để tránh trường hợp chi nhánh thường giữ lại người giỏi làm công tác chuyên môn đưa người thiếu kinh nghiệm làm công tác kiểm tra kiểm sốt 5.4.4 Về thơng tin tín dụng Thơng tin tín dụng đạt hiệu góp phần quan trọng cho ngân hàng hạn chế RRTD phù hợp với tình hình hội nhập Để Trung tâm thơng tin tín dụng CIC hoạt động đạt hiệu để giúp NHTM hoạt động cho vay đối tượng, đảm bảo khơng cho vay đối tượng có rủi ro cao, NHTM nên tăng cường cung cấp thông tin khách hàng vay vốn chi tiết hơn, cụ thể Bên cạnh đó, NHNN nên có chế tài ngân hàng có tượng che giấu thơng tin Khi đó, ngân hàng nhận thơng tin hữu ích, mức độ tin cậy cao; tiến tới việc cấp tín dụng đạt hiệu quả, hạn chế tối thiểu rủi ro Đối với NHCT Cần Thơ cần cập nhật toàn thông tin khách hàng cách đầy đủ, kịp thời, xác lên hệ thống thơng tin tín dụng NHCT VN, từ tạo điều kiện để trao đổi, khai thác thông tin khách hàng ngân hàng với đạt hiệu 5.4.5 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Việc cho vay khách hàng thuộc nhóm khách hàng có liên quan cần thận trọng có nhiều tiềm ẩn rủi ro hoạt động nhóm khách hàng thường biến tướng đa dạng; dịng tiền khách hàng nhóm thường có đan xen, khơng rõ ràng, khó cân đối dễ xảy việc đảo nợ; khách hàng nhóm khó khăn kéo theo nhóm, tạo phản ứng dây chuyền Tuy nhiên nay, việc phân loại nợ ngân hàng chủ yếu dựa vào GVHD: Võ Hồng Phượng - 100 - SVTH: Tống Thúy Kiều Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ thời gian hạn khoản vay mà chưa phản ánh chất lượng tín dụng, chưa gắn kết việc phân loại nợ với nhóm khách hàng có liên quan Vì vậy, ngân hàng nên phân loại nợ khách hàng khác trường hợp họ thực dự án vào nhóm nợ khách hàng có mức độ rủi ro cao Điều nhằm mục đích phản ánh chất lượng nợ, đánh giá tình hình RRTD ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng nên khai thác triệt để kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng, thơng tin tín dụng khách hàng TCTD khác, thông tin từ CIC hay công ty cung cấp thông tin độc lập để từ kết hợp với việc phân loại nợ mà phân loại mức độ rủi ro 5.4.6 Q trình giải ngân Một khó khăn cơng tác quản lý rủi ro cho vay thói quen sử dụng tiền mặt qua giao dịch, tốn Ngồi mục đích thuận tiện, nhanh chóng, cịn mục đích khác nhằm tránh khai báo doanh thu với mục đích trốn thuế Vì vậy, việc đẩy mạnh biện pháp tốn khơng dùng tiền mặt giải pháp giúp cho ngân hàng nắm mức độ hoạt động kinh doanh khách hàng, giúp cho công tác thẩm định kiểm tra hoạt động kinh doanh khách hàng có hiệu Song song việc ngân hàng phát triển kênh toán thuận lợi, dễ dàng tạo điều kiện tăng cường mở rộng phát triển đa dạng sản phẩm tiện ích khơng dùng tiền mặt thẻ tốn, thẻ tín dụng…, trình giải ngân cần phải thực theo quy định nghiêm ngặt NHCT VN nay, hạn chế tối đa giải ngân tiền mặt Có góp phần tạo thói quen sử dụng tốn khơng dùng tiền mặt người dân, doanh nghiệp, từ nắm hoạt động kinh doanh đơn vị thông qua doanh số tốn; hỗ trợ tốt cho cơng tác thẩm định kiểm tra giám sát khách hàng vay vốn, hạn chế ngăn ngừa RRTD 5.4.7 Quản lý xử lý nợ xấu Ngân hàng cần kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng tín dụng, bảo đảm khoản cấp tín dụng phải tuân thủ chế, quy trình, chuẩn mực cấp tín dụng kiểm sốt tín dụng; cần tập trung xử lý có hệ thống khoản dư nợ xấu hành việc phối hợp với phận chuyên trách xử lý nợ GVHD: Võ Hồng Phượng - 101 - SVTH: Tống Thúy Kiều Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ 5.4.8 Về việc chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Bảng tiêu trọng số việc chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng NHCT cho thấy sách ưu tiên cấp tín dụng doanh nghiệp mà báo cáo tài họ minh bạch kiểm toán Tuy nhiên, khoảng cách số không nhiều, không làm cho doanh nghiệp tự động thuê kiểm toán kiểm tốn cho doanh nghiệp Để tránh trường hợp xảy RRTD ngân hàng nhận báo cáo tài giả, khơng phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh đơn vị, pháp luật khơng có quy định việc phải kiểm tốn báo cáo tài cho vay, ngân hàng nên có sách ưu tiên doanh nghiệp kiểm toán hạn chế doanh nghiệp lại; khoảng cách tiêu trọng số việc chấm điểm khách hàng cần rộng 5.4.9 Nguồn nhân lực công tác QLRRTD a) Nâng cao lực trình độ nghiệp vụ, trình độ quản lý khách hàng CBTD, cán quản lý rủi ro cán kiểm tra kiểm soát Trong điều kiện hội nhập, yêu cầu trình độ CBTD cán quản lý rủi ro ngày cao để đáp ứng yêu cầu cơng việc Ngồi nghiệp vụ chun mơn vững địi hỏi CBTD phải có kiến thức tổng hợp luật pháp, diễn biến kinh tế – xã hội, môi trường kinh doanh, biết phân tích tài doanh nghiệp, quan sát, nhạy bén kinh nghiệm lĩnh vực cho vay để quản lý chặt chẽ khoản vay, nhận biết dấu hiệu rủi ro từ phía khách hàng Ba nguyên tắc nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế RRTD bao gồm: Nguyên tắc “Trong tầm kiểm sốt” liên quan đến việc phân cơng CBTD phụ trách dư nợ số lượng khách hàng phù hợp với trình độ lực để bảo đảm có hiểu biết đầy đủ, kịp thời khách hàng vay, nắm diễn biến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng từ số liệu, tài liệu đầy đủ, xác, kịp thời để có phân tích, đánh giá khả tốn nợ gốc, lãi khách hàng Nguyên tắc “Tuân thủ triệt để quy trình nghiệp vụ, sách chế độ cho vay NHNN NHCT ban hành”; CBTD phải chấp hành đầy đủ bước kiểm tra trước, sau cho vay nhằm bảo đảm việc sử dụng vốn vay khách hàng mục đích, nắm diễn biến hoạt động kinh doanh GVHD: Võ Hồng Phượng - 102 - SVTH: Tống Thúy Kiều Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ khách hàng, từ có biện pháp xử lý kịp thời trường hợp khách hàng không thực đầy đủ nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng theo cam kết Nguyên tắc “Xử lý nhanh chóng khoản nợ hạn, nợ có vấn đề”: CBTD phải giám sát chặt chẽ dòng tiền khách hàng vay, phát dấu hiệu cảnh báo “khoản vay có vấn đề” để có đề xuất biện pháp xử lý kịp thời b) Chế độ tiền lương, đãi ngộ Xây dựng chế tiền lương phù hợp với hiệu công việc, bảo đảm cho cán yên tâm công tác, động viên khuyến khích kịp thời cá nhân có đóng góp tích cực có giá trị đến kết kinh doanh ngân hàng, quan tâm đến đời sống tinh thần cán bộ, nhân viên 5.4.10 Giải pháp công nghệ Hệ thống công nghệ thông tin đại giúp cho việc thu thập, xử lý thông tin khách hàng, thông tin quản trị, hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội nhanh chóng, cập nhật kịp thời, giúp cho Ban lãnh đạo ngân hàng phận tác nghiệp tiếp cận nguồn thơng tin tin cậy, có hệ thống cách nhanh chóng thuận lợi, đồng thời nâng cao hiệu công tác điều hành, kiểm tra, giám sát nội để phát sớm dấu hiệu rủi ro có biện pháp giải hữu hiệu, bảo đảm an toàn hệ thống tốt Hoàn thiện hệ thống thơng tin, phịng ngừa rủi ro hệ thống NHCT VN kết hợp với thu thập thông tin từ CIC để thực tốt vai trò hỗ trợ cung cấp, cảnh báo thơng tin có chất lượng cho cơng tác thẩm định tín dụng Tóm lại, việc thực giải pháp hạn chế RRTD biện pháp QLRRTD cần có phối kết hợp nhịp nhàng cán làm công tác tín dụng cán lãnh đạo ngân hàng Với giải pháp mà ngân hàng áp dụng thời gian qua đạt hiệu cần tiếp tục trì, đồng thời loại bỏ giải pháp khơng cịn phù hợp để tiết kiệm thời gian chi phí Việc đưa số giải pháp nhằm hạn chế RRTD QLRRTD ngân hàng phần giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng; đồng thời tiến tới hoạt động ngân hàng đạt an toàn, hiệu bền vững GVHD: Võ Hồng Phượng - 103 - SVTH: Tống Thúy Kiều Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.3 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng ln coi mối đe dọa hàng đầu hoạt động NHTM Theo thống kê Ủy ban Basel (4) , RRTD nguyên nhân gây 70% thua lỗ ngân hàng Thế giới Đối với nhà quản trị Việt Nam, RRTD quan tâm nhiều cho vay ln chiếm tỷ trọng lớn bảng cân đối tài sản ngân hàng Do vậy, RRTD ln có mặt tác động đến tình hình hoạt động ngân hàng Do để tiếp tục ngân hàng hàng đầu địa phương mức rủi ro thấp quản lý rủi ro hiệu NHCT Cần Thơ cần phải tiếp tục thực chương trình tái cấu tổ chức hoạt động Muốn vậy, điều quan trọng phải phát triển công nghệ thông tin đơi với xây dựng hệ thống phân tích, đánh giá đo lường loại rủi ro; đặc biệt RRTD, lãi suất, khoản Xây dựng hệ thống giám sát, cảnh báo phát sớm rủi ro cục rủi ro hệ thống, tăng cường chất lượng hệ thống thông tin báo cáo; đào tạo đội ngũ cán có lực, trình độ chun mơn, phải nghiên cứu áp dụng mơ hình quản trị rủi ro NHTM Thế giới, phù hợp với thông lệ quốc tế, không ngừng nâng cao lực quản trị rủi ro, bảo đảm hoạt động ngân hàng phát triển, an toàn hiệu 6.4 KIẾN NGHỊ Cùng với giải pháp từ nội lực NHCT Cần Thơ, để hạn chế rủi ro kinh doanh cần giải pháp từ phía NHNN, NHCT VN 6.4.1 Kiến nghị với NHNN a) Hoàn thiện chế sách lĩnh vực tài – tiền tệ - Tập trung hồn thiện quy trình tín dụng sở bảo đảm quyền tự chủ (4) Ủy ban Basel: thành lập vào năm 1974 thành phố Basel, Thụy Sĩ thống đốc ngân hàng trung ương nhóm 10 nước Hiện nay, thành viên Ủy ban bao gồm 27 nước mà hầu hết kinh tế hàng đầu giới Đây quan giám sát hoạt động ngân hàng phạm vi quốc tế GVHD: Võ Hồng Phượng - 104 - SVTH: Tống Thúy Kiều Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ cho TCTD; hướng dẫn phân loai nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro phù hợp với thơng lệ quốc tế sở rủi ro; quản lý ngoại hối toán - Sớm ban hành quy định tiêu chuẩn yêu cầu tối thiểu hệ thống quản trị rủi ro hiệu bao gồm hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ, hệ thống quản lý tài sản, hệ thống QLRRTD, rủi ro khoản rủi ro thị trường - Phối hợp với Bộ tài sửa đổi chế độ kế tốn cho phù hợp với chuẩn mực kế toán quốc tế, ban hành chuẩn mực kiểm toán độc lập TCTD b) Xây dựng hệ thống tiêu xếp loại, đánh giá khách hàng thống cho TCTD Ngân hàng Nhà nước nên xây dựng nghiên cứu hệ thống đánh giá xếp loại khách hàng theo tiêu chuẩn ngân hàng Thế giới làm sở chung cho NHTM thống xác Cần có sách hữu hiệu đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa NHTM Nhà nước nhằm nâng cao lực tài chính, lực quản lý, điều hành, khả cạnh tranh sản phẩm dịch vụ ngân hàng NHTM Nhà nước, đáp ứng yêu cầu cạnh tranh qui mô môi trường cạnh tranh, hội nhập quốc tế c) Nâng cao lực NHNN quản lý, điều hành Thực tái cấu lại hệ thống ngân hàng theo đề án Chính phủ phê duyệt, phù hợp cam kết với tổ chức tài quốc tế nhằm tạo ngân hàng có quy mơ lớn, hoạt động an tồn hiệu quả, có đủ sức cạnh tranh Tăng cường công tác tra, kiểm soát hoạt động ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng, tốn, ngoại hối, ứng dụng cơng nghệ thông tin nhằm chấn chỉnh kịp thời tồn tại, thiếu sót, phát ngăn ngừa nguy rủi ro trình hoạt động ngân hàng 6.4.2 Kiến nghị với NHCT Việt Nam - Hoàn thiện chế sách tín dụng phù hợp với thực tế phát triển kinh tế Việt Nam chuẩn mực ngân hàng Thế giới, nâng cao lực tài chính, khả quản trị ngân hàng bảo đảm khả cạnh tranh tham gia thực cam kết Tổ chức thương mại Thế giới (WTO) - Nhanh chóng hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro theo chuẩn mực thông lệ quốc tế, quản trị RRTD xác định rõ vai trị trách nhiệm phận từ Ban điều hành nhân viên, nâng cao nhận thức GVHD: Võ Hồng Phượng - 105 - SVTH: Tống Thúy Kiều Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng, sử dụng cơng cụ tính tốn đại giúp cho việc xác định, đo lường kiểm sốt rủi ro có hiệu - Nâng cao lực quản trị rủi ro Ban điều hành CBTD, cán quản lý rủi ro cán kiểm tra kiểm sốt thơng qua cơng tác đào tạo đào tạo lại; tiêu chuẩn hóa chức danh cán để bảo đảm công việc đảm đương phải phù hợp với lực trình độ Cải tiến chế độ tiền lương, chế độ khen thưởng phù hợp với hiệu quả, suất lao động để khuyến khích người lao động phát huy hết khả hạn chế tiêu cực phát sinh - Hiện đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin phục vụ tốt cho yêu cầu đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, đầu tư ngân hàng, đồng thời công cụ hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng đạt hiệu cao GVHD: Võ Hồng Phượng - 106 - SVTH: Tống Thúy Kiều Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ TÀI LIỆU THAM KHẢO Bảo Anh (2009) “Hỗ trợ lãi suất, ngân hàng ngại trách nhiệm”, website Thời báo Kinh tế Việt Nam, http://vneconomy.vn/2009100109334353P0C6/ho-tro-lai-suat-ngan-hang-ngaitrach-nhiem.htm Bùi Lê Thái Hạnh (2009) Bài giảng quản trị ngân hàng thương mại, Trường Đại học Cần Thơ Đặng Quỳnh Giang (2009) “Thực trạng nguyên nhân tồn hoạt động pháp lý Chi nhánh Ngân hàng thương mại Nhà nước”, website NHCT VN, http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/08/080421.html Đỗ Thị Thủy (2007) “Nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại trình hội nhập WTO”, website NHCT VN, http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/07/070907.html Huỳnh Thế Du (2006) “Basel”, Chương trình giảng dạy kinh tế Fullbright, http://www.saga.vn/Saga_Gallery/Su%20hinh%20thanh%20va%20hoat%20don g%20cua%20BASEL.pdf Huỳnh Thế Du (2010) “Hệ thống tài Việt Nam tiến hóa đến Thơng tư 13”, website Thời báo Kinh tế Việt Nam, http://vneconomy.vn/2010081601317670P0C6/he-thong-tai-chinh-viet-nam-vasu-tien-hoa-den-thong-tu-13.htm Lê Văn Thành (2009) “Các phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp điển hình Thế giới”, website Xếp hạng rủi ro tín dụng Rating.com.vn, http://rating.com.vn/home/_/Cac-phuong-phap-xep-hang-tin-dung-doanh-nghiepdien-hinh-tren-the-gioi -Phan-1.17.482 Lê Văn Tư (2001) Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính, Hà Nội Minh Đức (2010) “Chính thức sửa đổi số điểm Thơng tư 13”, website tạp chí kinh tế Việt Nam, http://vneconomy.vn/20100927073134954p0c6/chinh-thuc-sua-doi-mot-so-diemcua-thong-tu-13.htm GVHD: Võ Hồng Phượng - 107 - SVTH: Tống Thúy Kiều Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ 10 Nguyễn Anh Thư (2009) “Bàn quản trị rủi ro nghiệp vụ quản lý tài sản đảm bảo ngân hàng thương mại”, website NHCT VN, http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/08/081201_taisan.html 11 Thái Văn Đại (2005) Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Tủ sách Trường Đại học Cần Thơ 12 Trần Bích Hải (2009) “Những học kinh nghiệm công tác thu hồi nợ tồn đọng Ngân Hàng Công Thương Ngô Quyền”, website NHCT VN, http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/08/081010.html 13 Trịnh Thanh Huyền (2009) “Vấn đề quản trị ngân hàng thương mại Việt Nam”, website NHCT VN, http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/09/090116_quantri.html 14 Thùy Duyên (2010) “Nợ xấu ngân hàng phản ánh xác hơn”, website Thời báo Kinh tế Việt Nam, http://vneconomy.vn/20100302055554838P0C6/no-xau-ngan-hang-se-phan-anhchinh-xac-hon.htm 15 Phịng chế độ, tín dụng đầu tư NHCT VN (2009).“Đổi sách tín dụng: Chìa khố phát triển bền vững”, website NHCT VN, http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/08/080603_2.html 16 Quốc Khánh (2009) “Ngân hàng nỗi lo nợ xấu”, website Thời báo Kinh tế Việt Nam http://vneconomy.vn/20090709021419816P0C6/ngan-hang-va-noi-lo-noxau.htm 17 Võ Mười (2009) “Để sử dụng biện pháp bảo đảm tiền vay quy định, đảm bảo an toàn hiệu quả”, website NHCT VN, http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/08/080711.html 18 Vũ Thị Ngọc Liên (2009) “BASEL II yêu cầu quản lý rủi ro”, website NHCT VN, http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/08/080325.html 19 Và số báo, tạp chí khác GVHD: Võ Hồng Phượng - 108 - SVTH: Tống Thúy Kiều Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ PHỤ LỤC Phụ lục 1: ĐÁNH GIÁ RỦI RO, XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP; ỨNG DỤNG KẾT QUẢ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG SỐ ĐIỂM HẠNG ĐẠT GIÁM SÁT MỨC ĐỘ RỦI RO ĐÁNH GIÁ CẤP TÍN DỤNG CẤP TÍN DỤNG ĐƯỢC Rủi ro thấp AA+: Loại tối 92,4 – 100 ưu SAU KHI Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu Kiểm tra khách Tình hình tài lành tín dụng với mức ưu đãi lãi suất, hàng định kỳ nhằm mạnh, hoạt động kinh doanh phí, thời hạn biện pháp đảm cập nhật thông tin đạt hiệu cao, ổn định bảo tiền vay (có thể cho vay tăng cường mối Triển vọng phát triển lâu dài khơng có bảo đảm tài sản) quan hệ với khách hàng Tình hình tài lành AA: Loại ưu 84,8 – 92,3 mạnh, hoạt động kinh doanh Rủi ro thấp dài hạn Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín Kiểm cao khách hàng loại AA+ khách dụng với mức ưu đãi lãi suất, hàng định kỳ nhằm phí, thời hạn biện pháp bảo cập nhật thông tin đạt hiệu quả, ổn định Triển đảm tiền vay (có thể cho vay tăng cường mối vọng phát triển lâu dài GVHD: Võ Hồng Phượng tra khơng có bảo đảm tài sản) - 109 - SVTH: Tống Thúy Kiều quan hệ Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ SỐ ĐIỂM HẠNG GIÁM SÁT ĐẠT MỨC ĐỘ RỦI RO ĐÁNH GIÁ CẤP TÍN DỤNG CẤP TÍN DỤNG ĐƯỢC Rủi ro thấp AA-: Loại tốt 77,2 – 84,7 Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín Kiểm khách dụng, đặc biệt khoản tín hàng định kỳ để cập có hạn chế dụng từ trung hạn trở xuống nhật thông tin định, hoạt động kinh Không yêu cầu cao biện pháp doanh đạt hiệu bảo đảm tiền vay (có thể cho khơng ổn định Triển vọng vay khơng có bảo đảm tài phát triển tốt sản) Rủi ro trung bình Loại tra Tình hình tài ổn định Hoạt động kinh doanh đạt BB+: SAU KHI Có thể mở rộng tín dụng, khơng Kiểm khách hạn chế áp dụng điều kiện hàng định kỳ để cập hiệu có triển vọng ưu đãi Đánh giá lỹ chu kỳ nhật thông tin 69,6 – 77,1 ngắn hạn, tình hình tài kinh tế tính hiệu cho ổn định ngắn vay dài hạn hạn GVHD: Võ Hồng Phượng tra - 110 - SVTH: Tống Thúy Kiều Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ SỐ ĐIỂM HẠNG GIÁM SÁT ĐẠT MỨC ĐỘ RỦI RO ĐÁNH GIÁ CẤP TÍN DỤNG SAU KHI CẤP TÍN DỤNG ĐƯỢC Rủi ro trung bình, khả trả Hạn chế mở rộng tín dụng, Chú trọng kiểm tra nợ tương lai bảo tập trung vào khoản tín dụng việc sử dụng vốn đảm khách hàng loại ngắn hạn với biệp pháp bảo vay, tình hình tài đảm tiền vay hiệu Việc cấp sản bảo đảm BB+ tín dụng hay khoản cấp Tiềm lực tài trung BB: Loại trung bình tín dụng dài hạn thực bình, có nguy tiềm 62 – 69,5 với đánh giá kỹ chu kỳ ẩn Hoạt động kinh doanh tốt kinh tế tính hiệu quả, khả dễ bị trả nợ phương án/dự án tổn thất biến động vay vốn lớn GVHD: Võ Hồng Phượng - 111 - SVTH: Tống Thúy Kiều Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ SỐ ĐIỂM HẠNG ĐẠT GIÁM SÁT MỨC ĐỘ RỦI RO ĐÁNH GIÁ CẤP TÍN DỤNG CẤP TÍN DỤNG ĐƯỢC Khả tự chủ tài thấp, dịng tiền biến động theo chiều hướng xấu, hiệu BB-: Loại trung 54,4 – 61,9 hoạt động kinh doanh bình không cao, dễ bị tác động lớn từ biến động nhỏ Rủi ro cao ngân hàng chưa có Hạn chế mở rộng tín dụng tập Tăng cường kiểm nguy vốn trung thu hồi vốn vay Các tra khách hàng để lâu dài khó khăn tình khoản cấp tín dụng thực thu nợ giám sát hình hoạt động kinh doanh trường hợp đặc hoạt động khách hàng không cải biệt với việc đánh giá kỹ khả phục hồi khách thiện hàng phương án bảo đảm kinh doanh Hiệu hoạt động kinh CC+: doanh thấp, không ổn định, Loại lực tài yếu, bị trung bình 46,8 – 54,3 SAU KHI thua lỗ gần phải khó khăn để trì khả sinh lời tiền vay Rủi ro cao Là mức rủi ro cao Hạn chế tối đa mở rộng tín Tăng cường kiểm mà ngân hàng chấp dụng, chí thực gia hạn nợ tra khách hàng; tìm nhận; xác suất vi phạm hợp có phương án khắc phục khả cách bổ sung tài sản đồng tín dụng cao, khơng thi có biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy vốn ngắn hạn GVHD: Võ Hồng Phượng - 112 - SVTH: Tống Thúy Kiều bảo đảm Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ SỐ ĐIỂM HẠNG GIÁM SÁT ĐẠT MỨC ĐỘ RỦI RO ĐÁNH GIÁ CẤP TÍN DỤNG CẤP TÍN DỤNG ĐƯỢC Hiệu hoạt động kinh Rủi ro cao, khả trả nợ Khơng mở rộng tín dụng; tìm Tăng cường kiểm CC: Loại xa trung SAU KHI 39,2 – 46,7 doanh thấp, lực tài Nếu khơng có biện pháp biện pháp để thu hồi nợ yếu kém, có nợ q kịp thời, ngân hàng có nguy hạn 90 ngày bình tra khách hàng vốn ngắn hạn Hiệu hoạt động kinh Rủi ro cao ngân hàng phải Khơng mở rộng tín dụng; tìm Xem xét phương án CC-: Loại yếu doanh thấp, bị thua lỗ, nhiều thời gian công biện pháp để thu hồi nợ, kể phải đưa tòa án 31,6 -39,1 khơng có triển vọng thu hồi, sức để thu hồi vốn cho vay xử lý sớm tài sản bảo đảm kinh tế lực tài yếu kém, có nợ q hạn Tài yếu kém, bị thua C: Loại yếu < 31,6 lỗ kéo dài, có nợ xấu khó địi Rủi ro đặc biệt cao, khả Khơng mở rộng tín dụng; tìm Xem xét phương án trả nợ ngân hàng hầu biện pháp để thu hồi nợ kể phải đưa tịa án khơng thể thu hồi việc xử lý sớn tài sản bảo kinh tế vốn cho vay GVHD: Võ Hồng Phượng đảm - 113 - SVTH: Tống Thúy Kiều Đề tài: Phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP CT VN chi nhánh Cần Thơ Phụ lục 2: ĐÁNH GIÁ RỦI RO, XẾP HẠNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN; ỨNG DỤNG KẾT QUẢ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG Loại Aa+ Số điểm đạt Mức độ rủi ro Cấp tín dụng Đáp ứng tối đa nhu >= 401 cầu tín dụng tùy Aa 351 – 400 Aa- 301 – 350 Rủi ro thấp thuộc vào phương án bảo đảm cho khoản tín dụng Cấp tín dụng với hạn Bb+ 251 – 300 Rủi ro thấp mức tùy thuộc vào phương án bảo đãm tiền vay Có thể cấp tín dụng phải xem xét Bb 201 – 250 Rủi ro trung bình kỹ lưỡng hiệu phương án vay vốn bảo đảm tiền vay Khơng khuyến khích Bb- 151 – 200 Rủi ro trung bình mở rộng tín dụng mà tập trung thu nợ Cc+ 101 – 150 Cc 51 – 100 Cc- – 50 C