Thực trạng công tác tổ chức và sử dụng vồn lưu động ở công ty trách nhiệm hữu hạn dịch vụ và kĩ thuật ô tô HC

Thực trạng công tác tổ chức sử dụng vồn lưu động công ty trách nhiệm hữu hạn dịch vụ kĩ thuật ô tô HC 2.1 Khái quát chung công ty trách nhiệm hữu hạn dịch vụ kĩ thuật tơ HC 2.1.1 Q trình hình thành phát triển công ty Tên công ty: Công ty trách nhiệm hữu hạn dịch vụ kĩ thuật ô tô HC Tên giao dịch thị trường: HC auto Trụ sở chính: 143 TRẦN KHÁT CHÂN- HAI BÀ TRƯNG -HÀ NỘI Điện thoại: 043.562.5031 Fax: 043.562.5031 Là cơng ty trách nhiệm hữu hạn có vốn điều lệ là: 106.400.000.000 đồng Công ty trách nhiệm hữu hạn dịch vụ kĩ thuật ô tô HC HC auto thành lập vào năm 1997 công ty chuyên lĩnh vực ô tô Trong năm qua HC Autotech bước khẳng định lực thị trường nước Để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt phục vụ cho nhu cầu cung cấp nguồn nhân lực tiềm cho xưởng sửa chữa ô tô 206 Phạm Văn Đồng số xưởng sửa chữa ô tô nội thành Hà Nội tỉnh khác Hiện nay, công ty TNHH dịch vụ kĩ thuật ô tô HC có trụ sở 143 Trần Khát Chân – Hai Bà Trưng- Hà Nội 2.1.2 Chức nhiệm vụ kinh doanh công ty Công ty TNHH dịch vụ kĩ thuật tơ HC có nhiệm vụ kinh doanh : Kinh doanh bn bán ô tô nội ngoại nhập, sản xuất phụ tùng ô tô,lắp ráp, sửa chữa bào dưỡng ô tô, showroom công ty trưng bày giới thiệu loại tơ cơng ty Cơng ty cịn liên kết với trường cao đẳng công nghiệp hà nội đại học công nghiệp hà nội thành lập trung tâm đào tạo công nghệ cao HC autotech với mục đích đào tạo nhân cơng phục vụ cho sửa chữa sản xuất phụ tùng lắp ráp ô tô showroom lớn công ty showroom đường Phạm Văn Đồng 2.1.3 Đặc điểm tổ chức quản lý máy nhân công ty Công ty TNHH dịch vụ kĩ thuật ô tô HCauto hoạt động địa bàn đông dân cư, có nhiều doanh nghiệp lớn Lại quan tâm cấp lãnh đạo nên cơng ty có lợi so với công ty khác Công ty TNHH dịch vụ kĩ thuật ô tô HC kinh doanh lĩnh vực kinh doanh sửa chữa ô tô Tuy nhiên công ty nước ta nước có nên kinh tế chưa phát triển nên vốn công ty không lớn công ty có vốn điề lệ là: Số lượng cán công ty không ngừng tăng Từ 100 nhân viên cơng ty có gần 400 nhân viên, có khoảng 10.3% cán có trình độ đại học,4 cán có trình độ cao cấp Sơ đồ cấu tạo cơng ty: Tổng giám đốc Phịng tổ chức hành Các phó tổng giám đốc Phịng kĩ thuật Phịng tài kế tốn Phịng cơng nghệ thơng tin Phịng tổng hợp Phịng đảm bảo chất lượng Tổng Giám đốc: Là người điều hành, định vấn đề liên quan đến hoạt động hàng ngày Công ty, chịu trách nhiệm việc thực quyền nghĩa vụ giao Các Phó Tổng Giám đốc giúp việc TGĐ chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc nội dung công việc phân công, chủ động giải công việc Tổng giám đốc ủy quyền theo quy định Pháp luật Điều lệ Công ty Giám đốc người trực tiếp nhận nhiệm vụ từ phó tổng giám đốc đạo phòng ban thực nhiệm vụ giao Các phịng nghiệp vụ Cơng ty: • Phịng Tổ chức Hành : có nhiệm vụ thực điều hành, xếp nhân công ty • Phịng Tài Kế tốn : có nhiệm vụ cân đối nguồn tài cơng ty đưa chiến lược phát triển công ty gian đoạn tới • Phịng Tổng hợp • Phịng Kỹ thuật : nhân viên phịng ban có trách nhiệm đảm bảo quyền lợi khách hàng, giải đáp tư vấn cho khách hàng sản phẩm cơng ty, đưa thơng số hợp lí gửi xuống showroom tư vấn kĩ thuật sửa chữa kĩ thuật sản xuất sản phẩm phụ tùng tơ • Phịng Cơng nghệ Thơng tin : nhiệm vụ phịng ban quảng bá thương hiệu công ty phương tiện thông tin đặc biệt mạng internet đẻ khách hàng biết tìm hiểu trước định đến cơng ty mua sửa chữa showroom cơng ty • Phịng đảm bảo chất lượng : có trách nhiệm giải trách nhiệm công ty sau bán hàng,phụ trách nhận trao trả phương tiện phụ tùng khơng phù hợp có cố xảy Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty Cơng ty có cố gắng để tiến chất lượng dịch vụ sản xuất phụ tùng tơ, cơng ty có bước cải tiến quy trình cơng nghệ dựa vào việc liên kết với công ty sản xuất ô tô tiếng Hàn Quốc cơng ty có quy trình sản xuất đại phương pháp quản lí khoa học dựa vào kinh nghiệm sau nhiều năm hoạt động lĩnh vực kinh doanh ô tô thị trường nước ta Tuy nhiên năm qua kinh tế giới có nhiều biến động nên cơng ty khơng tránh khỏi ảnh hưởng yếu tố đầu vào phục vụ cho việc sản xuất lắp ráp ô tô + Kinh doanh buôn bán ô tô lắp ráp ô tô phục vụ cho việc bán ô tô Công ty ngồi việc tự lắp ráp phụ tùng tơ thành tơ hồn chỉnh cịn nhập tơ để trưng bày showroom để bán ngành nghề kinh doanh chủ yếu công ty xác định bn bán tơ Ngồi cơng ty cịn có trung tâm sửa chữa tơ phục vụ cho mục đích cơng ty bảo dưỡng sản xuất phụ tùng tơ Chính mà sản phẩm chủ yếu cơng ty ô tô nguyên nội ngoại nhập cịn có phụ tùng tơ cơng ty nhập tự sản xuất ra… Đây nghề mang lại lợi nhuận chủ yếu cơng ty Nó mang lại khoảng 60% lợi nhuận công ty Tuy nhiên công ty tập trung vào kinh doanh loại hình dịch vụ công ty tham gia vào kinh doanh loại hình dịch vụ khác như: +Kinh doanh dịch vụ vận tải Hàng hố vận chuyển vật tư, vật liệu mà Công ty nhận vận chuyển cho khách hàng cơng ty Hàng hóa vận chuyển tương đối đa dạng từ mặt hàng sắt thép loại đến xi măng, xăng dầu loại thiết bị ô tô, xe máy,… Địa bàn hoạt động cơng ty năm hoạt động hạn hẹp nội thành Hà Nội gần địa bàn hoạt động mở rộng nhiều với nhiều sở công ty khu vực miền Bắc Phương tiện vận chuyển: Chủ yếu phương tiện Công ty đầu tư liên danh, liên kết với đơn vị bạn + Một số lĩnh vực kinh doanh khác Đó sản xuất lợp công nghiệp,sản xuất loại lốp ô tơ Quy mơ dự án Cơng ty cịn nhỏ, thị trường tiêu thụ chủ yếu nội thành Hà Nội cơng ty cần trọng chất lượng phục vụ dự án công ty nhận phát triển sang tỉnh thành khu vực miền Bắc để tăng doanh thu cho công ty giảm bớt cạnh tranh việc kinh doanh dịch vụ 2.1.5 Những kết chủ yếu hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty năm qua Trong kinh tế thị trường kết hoạt động kinh doanh tiêu tổng hợp đánh giá hiệu sử dụng vốn Cơng ty, vốn ln ln coi trọng cơng tác quản lý tài Trước xem xét tình hình quản lý hiệu sử dụng VLĐ Công ty đánh giá kết kinh doanh Công ty đạt trong năm gần Bảng 1: Báo cáo kết kinh doanh Công ty năm 2007 năm 2008 Đv: triệu đồng Stt Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2007 Chênh lệch Số tiền % Doanh thu BH & CCDV 130.409 86.130 44,279 51,41 Các khoản giảm trừ doanh thu 21 - - - DTT BH & cung cấp DV 130.387 86.130 42,257 51,38 Giá vốn hàng bán 105.779 70.074 45,705 76,08 LN gộp BH & CC DV 24.608 16.055 8,553 53,2 Doanh thu hoạt động TC 6.525 2.142 4.383 204, 62 Chi phí hoạt động tài 5.138 3.698 1.440 38,94 Chi phí bán hàng 3.850 1.309 2.541 194,12 Chi phí quản lý doanh nghiệp 8.801 5.160 3.641 70,56 10 Lợi nhuận từ HĐKD 3.344 1.031 2.313 224,35 11 Thu nhập khác 4.055 346 3.709 1072 12 Chi phí khác 1.170 1.008 162 16,07 13 Lợi nhuận khác 2.884 (662) - - 14 Tổng lợi nhuận trước thuế 6.227 369 5.858 1587,5 15 Chi phí thuế TNDN hành 858 16 Tổng lợi nhuận sau thuế 5.368 341 5.027 1474,2 Nhìn vào bảng kết kinh doanh công ty ta thấy tiêu kinh doanh công ty năm 2008 tăng rõ rệt so với năm 2007, cụ thể sau: Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ năm 2008 so với năm 2007 tăng xấp xỉ 44,279 tỉ đồng, tương đương với khoảng 51,41% so với năm 2007 năm 2008 khoản giảm trừ có tăng khơng đáng kể so với năm 2007 Do doanh thu cơng ty tăng đáng kể, tăng xấp xỉ 42,257 tỷ đồng Như năm 2008 cơng ty hồn thành tiêu đặt Tốc độ tăng giá vốn hàng bán 76,08%, tương ứng với 45,705 tỷ đồng lớn tốc độ tăng doanh thu năm 2008 so với năm 2007 Điều ảnh hưởng đến tiêu lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Công ty, năm 2008 tăng xấp xỉ 8,5 tỷ đồng, tương ứng tỷ lệ 53,27% so với năm 2007 Trong năm 2008 lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tăng 2.313 triệu đồng, tương ứng tỷ lệ 224,35% so với năm 2007 Tăng chủ yếu yếu tố sau: + Lợi nhuận từ hoạt động tài năm 2007 bị lỗ - 662 triệu đồng, năm 2008 Công ty lãi 1.387 đồng Đây dấu hiệu khả quan, cho thấy Công ty quan tâm đến hoạt động tài Tuy nhiên Cơng ty sử dụng vốn vay với tỷ lệ lớn tổng vốn kinh doanh phí lãi vay cịn cao Cho nên Cơng ty cần có biện pháp hợp lý để nâng cao lợi nhuận từ hoạt động tài + Chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2008 tăng so với năm 2007 Cụ thể: chi phí bán hàng tăng 2.541 triệu đồng, tương ứng tỷ lệ 194,12%; chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 3.641 triệu đồng, tương ứng tỷ lệ 70,56% Tuy nhiên nhìn cách tổng quát tăng hợp lý năm qua Công ty mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh nên làm tăng thêm lao động đầu tư mua sắm máy móc thiết bị tiền lương cán công nhân viên tăng lên đáng kể Lợi nhuận trước sau thuế năm 2008 so với năm 2007 tăng cách rõ rệt Lợi nhuận trước thuế tăng 5.858 triệu đồng, lợi nhuận sau thuế tăng 5.027 triệu đồng, tương ứng với tỷ cao Để đạt kết Công ty quan tâm đến tiêu lợi nhuận tăng cách hợp lý Trong đó, cần quan tâm đến tiêu lợi nhuận khác Đây khoản thu nhập chủ yếu doanh nghiệp biết đầu tư hợp lý có biện pháp phù hợp nên Cơng ty chuyển từ bị lỗ năm 2007 sang lãi 2.884 triệu đồng năm 2008, góp phần khơng nhỏ vào tổng lơi nhuận Cơng ty Nhìn chung, năm 2008 Cơng ty làm ăn có lãi phát triển theo chiều hướng gia tăng lợi nhuận Để đánh giá cách chi tiết tình hình quản lý sử dụng vốn nói chung vốn lưu động nói riêng ta xem xét phân tích phần sau 2.2 Tình hình tổ chức hiệu sử dụng VLĐ công ty Trách nhiệm hữu hạn dịch vụ kĩ thuật ô tô HC 2.2.1 Những đặc điểm kinh tế chủ yếu chi phối công tác tổ chức sử dụng VLĐ Vốn điều kiện cần thiết thiếu doanh nghiệp trình hình thành phát triển Tuy nhiên tùy vào đặc điểm kinh doanh ngành đặc điểm kỹ thuật doanh nghiệp khác mà có cấu vốn hợp lý Công ty TNHH dịch vụ kĩ thuật HC với đặc thù kinh doanh ô tô, phụ tùng ô tô kết cấu VLĐ chiếm tỷ trọng lớn vốn kinh doanh Với đặc thù Công ty kinh doanh tơ điều kiện tự nhiên không ảnh hưởng nhiều đến công việc kinh doanh Công ty nhiên phần lớn ô tô Công ty nhập ngoại để bán nên yếu tố bên tác động lớn đến việc kinh doanh Công ty đặc biệt năm vừa qua với việc kinh tế giới bị khủng hoảng cơng việc kinh doanh Cơng ty gặp nhiều khó khăn yếu tố đầu vào Công ty bị ảnh hưởng lớn làm giảm phần lợi nhuận Công ty Công ty phải huy động vốn cao bình thường để có đủ lượng vốn cần thiết để trì hoạt động kinh doanh mà đảm bảo chất lượng sản phẩm bán thị trường đảm bảo cho việc hoạt động sở sửa chữa công ty, hồn cảnh Cơng ty có nhiều sức ép việc cạnh tranh Công ty khác kinh doanh lĩnh vực ô tô Vì mà Cơng ty phải xác định cách hợp ló nhu cầu VLĐ phương thức tổ chức sử dụng vốn để đảm bảo thu hồi vốn kế hoạch, tránh tình trạng thừa vốn gây lãng phí hay thiếu vốn gây gián đoạn việc kinh doanh Công ty Môi trường kinh doanh công ty chịu nhiều tác động yếu tố bên ngồi giá tơ nhập ngoại, tỷ giá hối đối, sách kinh tế vĩ mô Nhà nước…gây ảnh hưởng đến nhu cầu VLĐ Công ty Do công tác tổ chức VLĐ Cơng ty cần phải có dự đoán thay đổi giá xu hướng thị trường tương lai để đảm bảo không gây xáo trộn lớn cơng tác tổ chức sử dụng VLĐ Ngồi ra, tổ chức sử dụng VLĐ Cơng ty cịn chiu tác động số đặc điểm kinh tế khác Với nỗ lực tồn Cơng ty biết tận dụng tác động tích cực hạn chế, khắc phục tác động tiêu cực nhằm nâng cao hiệu kinh doanh nói chung VLĐ nói riêng 2.2.2 Những thuận lợi, khó khăn cơng ty Là Công ty thành lập với quy mô lớn, hoạt động chế thị trường có nhiều thuận lợi phải đối mặt với khó khăn, thử thách Trong có khó khăn việc vận hành sản xuất kinh doanh theo chế chưa hồn tồn có đủ bề dày kinh nghiệm luôn tiềm ẩn muôn vàn rủi ro Tình hình sản xuất kinh doanh tương đối ổn đinh hiệu cao động sáng tạo tâm cao tồn Cơng ty Cụ thể năm qua Công ty gặp phải thuận lợi khó khăn • Thuận lợi + Đội ngũ cán cơng nhân viên có trình độ, động, sáng tạo giàu kinh nghiệm cơng tác, đồn kết gắn bó với Cơng ty góp phần vào phát Bảng 5: Kết cấu vốn lưu động công ty năm 2008 Đv: triệu đồng Số cuối năm Chỉ tiêu Số tiền Số đầu năm TT (%) Số tiền TT (%) Chênh lệch Số tiền TL (%) I Tiền khoản TĐT 14.427 10 11.550 23.02 2.877 24,91 Tiền 14.427 100 11.550 100 2.877 24,91 III Các khoản PTNH 74.408 52.14 21.092 42.02 53.316 252.8 Phải thu khách hàng 49.576 66,63 18.603 88.2 30.973 166.5 Trả trước cho người bán 21.061 28,31 348 1,65 20.713 5952 Các khoản phải thu khác 3.772 5.06 2.141 10,15 1.631 76.18 IV Hàng tồn kho 48.759 34.17 15.646 31.17 33.113 211.7 Hàng tồn kho 48.759 100 15.646 100 33.113 211.7 V Tài sản ngắn hạn khác 5.129 3.69 1.905 3.79 3.224 169.2 Thuế GTGT khấu trừ 629 12.27 102 5.35 527 515,6 Thuế khoản PTNN 1.085 21.15 Tài sản ngắn hạn khác 3.415 66.58 142,723 100 Tổng cộng - - 1.085 - 1.803 94.65 1.612 89.41 50.193 100 92.530 184.35 Nhìn vào bảng ta thấy khoản mục VLĐ Công ty vào cuối năm tăng so với đầu năm Tổng VLĐ cuối năm tăng 92.530 triệu đồng so với đầu năm, tương ứng tỷ lệ tăng 184.348 % Điều cho thấy VLĐ Công ty tăng lên lượng tương đối lớn, cụ thể sau: Các khoản phải thu chiếm tỷ trọng lớn (52,14%) VLĐ cuối năm tăng 53.316 triệu đồng tương ứng tỷ lệ tăng 252.8 % so với đầu năm Điều phản ánh năm qua lượng vốn Công ty bị khách hàng chiếm dụng lớn, gây tình trạng ứ đọng vốn lúc Công ty lại thiếu vốn để tiến hành đầu tư, vòng quay vốn chậm Hàng tồn kho chiếm tỷ trọng lớn 34.17 % VLĐ, cuối năm tăng 33.113 triệu đồng so với đầu năm, tương ứng tỷ lệ tăng 211.7 % Do có ô tô Công ty nhập chưa bán nên nằm điểm trưng bày Công ty Tỷ trọng vốn tiền năm qua có giảm (10%