Quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh 2 thành phố hồ chí minh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ PHƢƠNG THẢO QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS LÂM THỊ HỒNG HOA TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2017 TĨM TẮT Luận văn lựa chọn nghiên cứu đề tài: “Quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh” với mục đích đánh giá cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh (Vietinbank – CN2) giai đoạn 2011 – 2015 đƣa đề xuất cho Vietinbank – CN2 thời gian tới nhƣ đƣa kiến nghị Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam (Vietinbank) công tác quản trị rủi ro nhằm tăng hiệu quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp Để thực đề tài, trƣớc hết tác giả nghiên cứu sở lý luận rủi ro tín dụng doanh nghiệp, quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại (NHTM) Thông qua phƣơng pháp tổng hợp, thống kê số liệu báo cáo Vietinbank – CN2 giai đoạn 2011 - 2015, văn quy định Vietinbank, tác giả thực phân tích, so sánh đƣa đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp Vietinbank – CN2; tìm hạn chế nguyên nhân hạn chế Dựa sở phân tích thực trạng cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp Vietinbank – CN2, tác giả đƣa kiến nghị Vietinbank nhƣ giải pháp cụ thể Vietinbank – CN2 nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp chi nhánh LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: NGUYỄN THỊ PHƢƠNG THẢO Sinh ngày: 08/8/1989 Nơi sinh: TP Vinh – Nghệ An Quê quán: Nghệ An Hiện công tác tại: Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM Là học viên cao học khóa 16 – Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM Tôi cam đoan đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh” đƣợc thực Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM Luận văn chƣa đƣợc trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trƣờng đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung đƣợc công bố trƣớc nội dung ngƣời khác thực ngoại trừ trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tác giả Nguyễn Thị Phƣơng Thảo LỜI CẢM ƠN Lời xin chân thành cảm ơn TS Lâm Thị Hồng Hoa hƣớng dẫn tận tình cho tơi hồn thành luận văn Cơ định hƣớng hƣớng dẫn cho thực chi tiết từ đề cƣơng nội dung cụ thể chƣơng nghiên cứu Đồng thời, xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Anh/Chị làm việc Vietinbank – CN2 hỗ trợ cung cấp báo cáo, số liệu thông tin cần thiết, tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành luận văn Đặc biệt cảm ơn Anh Trịnh Minh Tùng – chuyên viên thẩm định, phòng Khách hàng doanh nghiệp, ngƣời đƣa gợi ý, hƣớng dẫn có cách nhìn nhận vấn đề thực tế hơn, phân tích số liệu xác phù hợp với luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám hiệu, tất Thầy/Cô công tác Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM hƣớng dẫn, chia sẻ giúp đỡ tơi q trình học tập nhƣ nghiên cứu thực luận văn Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đến gia đình tơi ln giúp đỡ tạo điều kiện cho tơi có thời gian nghiên cứu hoàn thành luận văn Mặc dù tơi cố gắng hồn thành tốt luận văn nhƣng khơng thể trách khỏi thiếu sót Rất mong nhận đƣợc góp ý chỉnh sửa để tơi tiếp tục nghiên cứu hồn thiện luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn MỤC LỤC TÓM TẮT LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC BIỂU ĐỒ - HÌNH 10 CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 11 1.1 Bối cảnh nghiên cứu tính cấp thiết đề tài 11 1.1.1 Bối cảnh nghiên cứu 11 1.1.2 Tính cấp thiết đề tài 11 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 12 1.2.1 Mục tiêu tổng quát 12 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 12 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 12 1.4 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 13 1.5 Phƣơng pháp nghiên cứu 13 1.6 Nội dung nghiên cứu 13 1.7 Đóng góp đề tài 14 1.8 Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu 14 1.9 Kết cấu luận văn 15 CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 17 2.1 Những vấn đề rủi ro tín dụng doanh nghiệp NHTM 17 2.1.1 Khái niệm 17 2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp NHTM 17 2.1.3 Tác động rủi ro tín dụng doanh nghiệp 18 2.1.4 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng doanh nghiệp 19 2.2 Những vấn đề QTRR hoạt động TDDN NHTM 20 2.2.1 Khái niệm 20 2.2.2 Sự cần thiết QTRR hoạt động TDDN NHTM 20 2.2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến QTRR hoạt động TDDN NHTM 22 2.2.4 Các nguyên tắc QTRR hoạt động TDDN NHTM 24 2.3 Nội dung QTRR hoạt động TDDN NHTM 26 2.3.1 Nhận diện rủi ro 27 2.3.2 Đo lƣờng rủi ro: 27 2.3.3 Kiểm soát/ xử lý rủi ro: 28 2.3.4 Giám sát rủi ro: 29 2.4 Các công cụ QTRR hoạt động TDDN NHTM 30 2.5 Mơ hình QTRR hoạt động TDDN NHTM 31 2.5.1 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung 31 2.5.2 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán 32 2.6 Kinh nghiệm số quốc qua QTRR tín dụng 33 2.6.1 Kinh nghiệm QTRR tín dụng số nƣớc 33 2.6.2 Bài học cho Việt Nam QTRR tín dụng 34 KẾT LUẬN CHƢƠNG 35 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH 36 3.1 Giới thiệu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Tp Hồ Chí Minh 36 3.1.1 Giới thiệu sơ lƣợc 36 3.1.2 Kết hoạt động Vietinbank – CN2 36 3.2 Thực trạng rủi ro TDDN Vietinbank – CN2 giai đoạn 2011 – 2015 38 3.2.1 Rủi ro xét theo quy mô TDDN 38 3.2.2 Rủi ro xét theo cấu danh mục TDDN 39 3.2.3 Rủi ro xét theo chất lƣợng nợ 42 3.3 Thực trạng công tác QTRR hoạt động TDDN Vietinbank – CN2 giai đoạn 2010 – 2015 42 3.3.1 Công tác QTRR hoạt động TDDN Trụ sở Vietinbank 42 3.3.2 Công tác QTRR hoạt động TDDN Vietinbank – CN2 55 3.4 Đánh giá thực trạng cơng tác QTRR hoạt động tín dụng doanh nghiệp Vietinbank – CN2 giai đoạn 2011 – 2015 62 3.4.1 Kết đạt đƣợc QTRR hoạt động tín dụng doanh nghiệp 62 3.4.2 Những hạn chế QTRR hoạt động tín dụng doanh nghiệp 64 3.4.3 Nguyên nhân hạn chế 69 KẾT LUẬN CHƢƠNG 74 CHƢƠNG 4: CÁC GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT ĐỐI VỚI CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOẠNH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 75 4.1 Giải pháp đề xuất Vietinbank – CN2 75 4.1.1 Tăng cƣờng phổ biến truyền đạt sách tín dụng tồn chi nhánh 75 4.1.2 Nâng cao chất lƣợng thu thập xử lý thông tin 76 4.1.3 Nâng cao chất lƣợng thẩm định phân tích tín dụng 77 4.1.4 Tăng cƣờng hoạt động kiểm tra, giám sát 79 4.1.5 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 81 4.2 Kiến nghị Trụ sở Vietinbank 84 4.2.1 Cụ thể hóa định hƣớng, chiến lƣợc QTRR toàn hệ thống 84 4.2.2 Tập trung xây dựng hồn thiện cơng tác lƣợng hóa rủi ro 85 4.2.3 Nâng cao hiệu hoạt động chế phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng 85 4.2.4 Hồn thiện hệ thống lƣu trữ thơng tin tín dụng tồn hệ thống 86 KẾT LUẬN CHƢƠNG 87 KẾT LUẬN CHUNG 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT TẮT NGHĨA TIẾNG VIỆT CBQHKH Cán quan hệ khách hàng NHTM Ngân hàng thƣơng mại QTRR Quản trị rủi ro TMCP Thƣơng mại cổ phần TDDN Tín dụng doanh nghiệp Vietinbank Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam Vietinbank – CN2 Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh DANH MỤC BẢNG BẢNG NỘI DUNG TRANG 3.1 Kết hoạt động Vietinbank – CN2 37 3.3 Quy mô TDDN Vietinbank – CN2 xét theo tăng khách hàng 39 3.4 Dƣ nợ theo nhóm doanh nghiệp Vietinbank – CN2 40 3.5 Dƣ nợ theo kỳ hạn Vietinbank – CN2 40 3.6 Dƣ nợ theo ngành nghề Vietinbank – CN2 41 3.7 Chất lƣợng dƣ nợ Vietinbank – CN 42 3.8 Nội dung QTRR hoạt động TDDN Vietinbank 45 3.9 Hệ số cấp giới hạn tín dụng cho doanh nghiệp Vietinbank – CN2 52 3.12 Mức phán tín dụng cho doanh nghiệp Vietinbank – CN2 70 10 DANH MỤC BIỂU ĐỒ - HÌNH BIỂU ĐỒ/ NỘI DUNG HÌNH TRANG 3.2 Quy mơ TDDN Vietinbank – CN2 xét theo dƣ nợ 38 3.10 Mô hình QTRR tín dụng Vietinbank 54 3.11 Cơ cấu tổ chức QTRR hoạt động TDDN Vietinbank – CN2 55 76 - Vietinbank – CN2 định kỳ nên tổ chức thi, khảo sát định kỳ quy định, sách tín dụng ngân hàng để kiểm tra nhân viên, tạo động lực cho nhân viên chi nhánh tìm hiểu nắm vững chun mơn, tránh đƣợc sai sót nghiệp vụ tín dụng 4.1.2 Nâng cao chất lƣợng thu thập xử lý thông tin Thông tin khách hàng yếu tố việc chọn lọc, đánh giá tiềm năng, tạo sở thiết lập mối quan hệ tín dụng lâu dài, yếu tố định để đánh giá khả trả nợ thiện chí trả nợ doanh nghiệp Việc nâng cao chất lƣợng thông tin nhu cầu vô thiết Nâng cao chất lƣợng thông tin tạp điều kiện cho Vietinbank – CN2 có đƣợc nguồn thơng tin đa dạng xác phục vụ cho q trình phân tích doanh nghiệp 4.1.2.1 Nâng cao chất lƣợng thu thập thông tin Vietinbank – CN2 cần ý tới việc đa dạng hóa kênh thơng tin, tích cực tìm kiếm bổ sung thêm nhiều thông tin từ nguồn khác Trong giai đoạn 2010 – 2015, CBQHKH Vietinbank – CN2 chủ yếu sử dụng thơng tin có sẵn dễ tìm kiếm nhƣ: thơng tin cung cấp từ hồ sơ vay vốn doanh nghiệp, từ vấn, điều tra trực tiếp, từ hồ sơ tín dụng cũ từ trung tâm thơng tin tín dụng CIC Tuy nhiên, thơng tin từ nguồn chƣa đầy đủ chƣa xác thiếu độ tin cậy với doanh nghiệp thành lập lần đầu giao dịch chi nhánh Chính vậy, cần mở rộng thêm nguồn thu thập thông tin nhƣ từ quan ban ngành; từ bạn hàng, nhà cung cấp, đối tác doanh nghiệp Để công tác thu thập tiếp cận thông tin hiệu quả, Vietinbank – CN2 cần thực hiện: - Hình thành phận chun trách thu thập thơng tin riêng, dựa khả thu thập thông tin hay mức độ am hiểu nhân viên lĩnh vực, ngành nghề để phân cơng cho họ thu thâp, quản lý thơng tin lĩnh vực, ngành nghề 77 - Để thu thập đƣợc thông tin từ quan ban ngành Nhà nƣớc nhƣ quan thuế, cụ hải quan, sở tài nguyên môi trƣờng, quan địa phƣơng Vietinbank – CN2 cần phải tạo đƣợc mối quan hệ trực tiếp quan trên, đặc biệt CBQHKH tiếp xúc với nhân viên chuyên trách quan cần phải thể thái độ làm việc chuyên nghiệp, có thiện chí hợp tác nhằm tạo tin tƣởng Từ đó, CBQHKH thuận lợi việc thu thập nguồn thơng tin đảm bảo chất lƣợng tính sác từ quan chức - Tận dụng nguồn thông tin thu thập thêm từ phƣơng tiện thông tin đại chúng, thông tin từ công ty xếp hạng tín nhiệm nƣớc khác nhƣ: trung tâm đánh giá tín nhiệm doanh nghiệp (CRVC), cơng ty thơng tin tín nhiệm xếp hạng doanh nghiệp (C&R) 4.1.2.2 Đẩy mạnh xử lý, phân tích, xác minh thơng tin Khi có đƣợc thơng tin đa dạng CBQHKH Vietinbank – CN2 phải chọn lọc, xử lý xác minh lại thơng tin Để điều tra kiểm chứng số liệu, CBQHKH cần phải tăng cƣờng hoạt động kiểm tra thực tế, tích cực tổ chức vấn điều tra trực tiếp doanh nghiệp Đối với thông tin thu thập từ phƣơng tiện truyền thông, CBQHKH cần phải xác định nguồn gốc thơng tin có xuất phát từ kênh thơng tín thức, có uy tín đáng tin cậy hay không Khi thẩm định phƣơng diện thị trƣờng, kỹ thuật cơng nghệ thơng tin từ công ty, chuyên gia thuộc lĩnh vực chuyên ngành quan trọng Để đảm bảo tính tin cậy thơng tin Vietinbank nên lấy thêm thơng tin, ý kiến từ chuyên gia, công ty nghiên cứu thị trƣờng 4.1.3 Nâng cao chất lƣợng thẩm định phân tích tín dụng Rủi ro hoạt động TDDN bắt nguồn từ phân tích thẩm định tín dụng khơng cẩn trọng, thiếu xác dẫn đến định cho vay sai lầm Đây bƣớc quan trọng nhằm đảm bảo hạn chế rủi ro với hiệu cao nhất, tổn thất Qua trình thẩm định cần đáp ứng yêu cầu chất lƣợng phân tích thời gian đinh đề vừa thực đƣợc u cầu phịng ngừa, 78 hạn chế rủi ro hoạt động TDDN, vừa đáp ứng kịp thời nhu cầu doanh nghiệp Vietinbank – CN2 cần thực hiện: - Thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể doanh nghiệp thơng qua xác định giới hạn tín dụng định kỳ tháng năm: nội dung giúp cho Vietinbank – CN2 có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lƣợng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển doanh nghiệp để nhận thấy rủi ro doanh nghiệp, định giới hạn hợp lý cho doanh nghiệp Khi cấp tín dụng cần ý đến tình trạng vạy nợ doanh nghiệp, doanh nghiệp vay nợ nhiều ngân hàng khác đổ vỡ khoản vay tịa ngân hàng gây rủi ro ảnh hƣởng đến khả trả nợ doanh nghiệp Do đó, bên cạnh xác định giới hạn tín dụng cần kèm theo điều kiện tín dụng khác, đặc biệt điều kiện tổng dƣ nợ vay cấu tài chính doanh nghiệp nhằm đảm bảo mức độ an toàn kinh doanh - Chú trọng đến phân tích định lƣợng, đo lƣờng mức độ rủi ro doanh nghiệp thông qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích mơi trƣờng vĩ mơ, vi mơ, mơi trƣờng nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng, ) để nhận rủi ro tiềm ẩn khả kiểm sốt, hạn chế rủi ro chi nhánh Thơng qua việc sử dụng mơ hình định lƣợng, mức độ rủi ro đƣợc lƣợng hóa thích hợp, phản ánh rõ ràng mức độ rủi ro khoản vay dự kiến xây dựng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro trƣớc cấp tín dụng với doanh nghiệp Nỗ lực xác định giới hạn tín dụng hợp lý giúp cho Vietinbank – CN2 ln chủ động có giải pháp kiểm soát rủi ro hoạt động TDDN cách hiệu - Trên sở giới hạn tín dụng đƣợc phê duyệt, lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phƣơng án vay để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch Trong phân tích cần tập trung đến tính pháp lý phƣơng án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trƣờng khả tiêu thụ Đông thời cần đƣa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát chi nhánh kịch xử lý tình xấu xảy 79 - Trong thẩm định dự án đầu tƣ, tình trạng nâng giá trị thực tế dự án để đƣợc vay vốn nhiều hơn, thuê đất nhiều phổ biến.Điều dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia thực doanh nghiệp chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng không cao, đồng thời rủi ro xảy khả thu hồi nợ giảm sút Để đảm bảo xác định khách hàng khách quan xác giá trị tài sản đảm bảo, Vietinbank – CN2 cần thuê tổ chức định giá kiểm tốn độc lập, có uy tín để thực việc kiểm tốn tồn q trình tốn giá trị cơng trình định giá tài sản Bên cạnh đó, dự án lớn đặc biệt dự án công nghệ, chi nhánh đánh giá đƣợc giá trị thực máy mọc cơng nghệ cần th tổ chức độc lập có uy tín để định giá cho khách quan Thông tin ngành nghề, sản phẩm dự án cần thiết cho việc đánh giá đầu ra, hiệu dự án nên sử dụng thông tin mua ngành nghề sản phẩm tổ chức bên ngồi có uy tín - Cần phối hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng nhƣ lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phƣơng án/ dự án, tài sản đảm bảo để đảm bảo lợi ích thu đƣợc phải tƣơng xứng với mức độ rủi ro Các doanh nghiệp có mức độ xếp hạng tín dụng nội thấm cần nâng tỷ lệ tham gia vốn tự có, cần chọn tài sản đảm bảo có tính khoản cao Các điều kiện pháp lý hợp đồng tín dụng chặt chẽ đảm bảo quyền lợi Vietinbank – CN2 rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm khách hàng sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro tín dụng xảy 4.1.4 Tăng cƣờng hoạt động kiểm tra, giám sát Để nâng cao ý thức tuân thủ quy định quy trình, đặc biệt cơng tác tín dụng khâu kiểm sốt trƣớc, sau cho vay nhằm hạn chế ngăn ngừa rủi ro, đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn hiệu Vietinbank – CN2 cần phải: Đối với Giám đốc Chi nhánh: - Nghiên cứu kỹ dạng lỗi phổ biến, nguyên nhân xảy lỗi để có biện pháp hữu hiệu hạn chế việc tiếp tục xảy lỗi - Giám sát việc chấp hành nghiêm túc quy định, quy trình, hƣớng dẫn thẩm định 80 Vietinbank: Quá trình thẩm định phải thu thập đầy đủ sở, tài liệu xác minh tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tình hình tài doanh nghiệp để có đánh giá xác lực doanh nghiệp, tính khả thi phƣơng án/ dự án vay vốn, đƣa định cấp tín dụng phù hợp với quy mơ, nhu cầu vốn, đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Chấp hành nghiêm túc công tác kiểm tra, giám sát trƣớc sau cho vay, đặc biệt kiểm tra sử dụng vốn vay, chấp hành hƣớng dẫn Vietinbank, phát sớm có biện pháp xử lý kịp thời trƣờng hợp doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục đích, có tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh/ tài khó khăn - Thực kiểm sốt quy định định giá, nhận tài sản bảo đảm, thu thập đầy đủ làm sở xác định giá thị trƣờng tài sản bảo đảm; trƣờng hợp nhận tài sản quyền sử dụng đất cho hộ gia đình, đề nghị tồn thành viên hộ từ 15 tuổi trở lên tham gia ký kết hợp đồng bảo đảm với Ngân hàng/ yêu cầu khách hàng cung cấp ủy quyền thành viên từ 15 tuổi trở lên ủy quyền cho chủ hộ đại diện tham gia ký kết hợp đồng bảo đảm với Ngân hàng; thực công chứng hợp đồng chấp văn phịng cơng chứng trƣờng hợp địa bàn có phịng cơng chứng - Ban lãnh đạo VIETINBANK – CN2 cần nâng cao lực kiểm sốt, khơng để phát sinh lỗi khơng tn thủ; thƣờng xuyên tổ chức đợt tự kiểm tra, rà soát chéo để kịp thời khắc phục, chỉnh sửa lỗi, vi phạm (nếu có); đảm bảo hồ sơ, chứng từ đầy đủ, theo quy định - Ban Lãnh đạo Chi nhánh phải thƣờng xuyên tổ chức đào tạo chuyên môn, kỹ nghiệp vụ, đảm bảo cán nắm vững, cập nhật kịp thời văn bản, hƣớng dẫn Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam để thực đúng, đủ quy định, quy trình Trong đó, tập trung đào tạo nâng cao nhận thức, nhận diện rủi ro quản lý rủi ro, nâng cao ý thức tuân thủ cho toàn thể cán Chi nhánh Đồng thời, Giám đốc Chi nhánh cần nghiêm túc quán triệt, chấn chỉnh đến toàn cán nhằm rút kinh nghiệm từ trƣờng hợp lỗi vi phạm đƣợc phát hiện, xác 81 định rõ nguyên nhân phát sinh lỗi biện pháp khắc phục, giảm thiểu lỗi, tránh lặp lại lỗi Chi nhánh kiến nghị với phòng kiểm toán kiểm soát nội khu vực: - Tăng cƣờng công tác kiểm tra giám sát, đặc biệt chi nhánh có chất lƣợng tín dụng thấp, Chi nhánh để phát sinh lỗi trọng yếu, lỗi vƣợt thẩm quyền, phát sinh số lƣợng lỗi lớn, tỷ lệ lỗi phát sinh cho mẫu chọn lớn - Thƣờng xuyên phối hợp thông tin kịp thời cho Chi nhánh số lỗi tồn chƣa đƣợc khắc phục chỉnh sửa; giám sát, đôn đốc báo cáo kết khắc phục chỉnh sửa - Đi sau tìm hiểu nguyên nhân phát sinh lỗi, trao đổi với Chi nhánh khó khăn vƣớng mắc thực tế để có kiến nghị giải pháp nhằm giảm lỗi khơng tuân thủ đề xuất biện pháp kiểm soát phòng ngừa, hạn chế rủi ro cho Chi nhánh 4.1.5 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực Nhân lực nguồn lực quan trọng nhất, nhân tố định tồn tại, thành công hoạt động kinh doanh Trong kinh tế thị trƣờng ngày nay, với phát triển cạnh tranh mạnh mẽ NHTM, Vietinbank cần phải xây dựng nhóm giải pháp nhằm hồn thiện chế quản trị nguồn nhân lực, xây dựng môi trƣờng làm việc thân thiện chuyên nghiệp sách thu hút nhân tối ƣu Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực, nâng cao lực làm việc đội ngũ nhân khơng giúp làm giảm chi phí việc sử dụng nhân lực hiệu mà giúp nâng cao hiệu cơng tác QTRR tín dụng 4.1.5.1 Công tác tuyển dụng Phối hợp với đơn vị đào tạo nhân lực cho ngành ngân hàng (Trƣờng đại học Ngân hàng TP.HCM, Trƣờng Đại học Ngoại thƣơng – sở 2, Trƣờng Đại học Kinh tế TP.HCM, ) tổ chức hoạt động hƣớng nghiệp, thực tập, tuyển dụng trực tiếp nhằm tuyên truyền sâu rộng đến đối tƣợng sinh viên chế sách thu hút nhân tài chi nhánh nhƣ nhằm mở rộng nguồn ứng viên cho chi nhánh 82 Minh bạch thông tin tuyển dụng, tạo hội cho tất ứng viên đủ khả năng, tránh trƣờng hợp ƣu tiên tuyển dụng cho đối tƣợng không đủ tiêu chuẩn có mối quan hệ cửa sau 4.1.5.2 Công tác đào tạo phát triển nhân Vietinbank – CN2 cần nâng cao trình độ chun mơn nhƣ khả phân tích, QTRR tín dụng cho nhân viên nói chung cho CBQHKH nói riêng Khó khăn giai đoạn 2010 -2015 lớp huấn luyện, nâng cao nghiệp vụ chủ yếu đƣợc tổ chức Trụ sở chính, gây bất tiện cho nhân viên, CBQHKH chi nhánh trình di chuyển, học tập Vietinbank – CN2 cần có đề xuất với Trụ sở Vietinbank việc chi nhánh đƣợc chủ động tổ chức buổi huấn luyện chuyên đề kiến thức kỹ cơng tác QTRR tín dụng hoạt động TDDN dành cho CBQHKH nhân viên liên quan đến quy trình cấp tín dụng tham gia Ngoài việc đào tạo bồi dƣỡng, lãnh đạo chi nhánh cần trọng đến công tác quy hoạch cán nhằm phát triển hội thăng tiến cho đối tƣợng có đủ tiêu chuẩn 4.1.5.3 Phân bổ cơng việc hợp lý - Thực bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho CBQHKH, tránh tình trạng tải nhằm đảm bảo chất lƣợng công việc, giúp cho phận TDDN có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định, kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Chú trọng cơng tác bổ nhiệm, miễn nhiệm, bố trí chức vụ quản lý phận nhân trung gian vừa có nhiệm vụ quản lý nhân phận tác nghiệp vừa có trách nhiệm triển khai định hƣớng đạo lãnh đạo chi nhánh đến toàn thể nhân viên Lãnh đạo chi nhánh cần kịp thời phát cán quản lý làm việc hiệu để tái bố trí, xếp lại nhân phù hợp tránh tình trạng đình trệ máy hoạt đông chi nhánh 83 - Trong giai đoạn vừa qua, CBQHKH có chức tổng hợp khâu cho vay nhƣ tìm kiếm khách hàng, tiếp xúc thu thập hồ sơ, phân tích thẩm định đề xuất cho vay, quản lý giám sát khoản vay; ngồi cịn phải thực bán chéo sản phẩm nhƣ thẻ tín dụng, bảo hiểm Nhƣ chi nhánh, CBQHKH phải làm nhiều việc, chất lƣợng tín dụng chƣa đƣợc đảm bảo gây rủi ro hoạt động tín dụng đặc biệt TDDN số lƣợng doanh nghiệp CBQHKH quản lý nhiều Chính thế, Vietinbank – CN2 cần có biện pháp xếp phân công công việc cho CBQHKH cách tối ƣu nhằm hạn chế tối đa tiêu cực hoạt động tín dụng chi nhánh - Vietinbank – CN2 cần có chế, kế hoạch định kỳ luân chuyển CBQHKH nhân viên tham gia quy trình cấp tín dụng nhằm tránh đƣợc rủi ro tiềm ẩn khâu tác nghiệp Ngoài ra, thƣởng xuyên kiểm tra trình độ lực làm việc CBQHKH nhằm điều chuyển bổ sung nhân kịp thời hợp lý 4.1.5.4 Chính sách đãi ngộ - Trong giai đoạn cạnh tranh gay gắt nguồn nhân lực có chất lƣợng nay, kinh tế gặp nhiều khó khăn, Vietinbank nói chung Vietinbank – CN2 nói riêng cần trì chế độ đãi ngộ nhân viên cạnh tranh với NHTM khác nhƣ tuyên dƣơng, khen thƣởng cá nhân tập thể có kết bật kết kinh doanh đồng thời đạt kết việc QTRR tín dụng tƣng quý; thƣờng xuyên tổ chức thi, chƣơng trình nhằm khuyến khích khả sáng tạo, ý tƣởng nhân viên Vietinbank với giải thƣởng hấp dẫn; có chế độ nghỉ mát du lịch hấp dẫn thích hợp; hoạt động hỗ trợ gia đình CBQHKH gặp thiên tai, có hồn cảnh gia đình khó khăn - Vietinbank – CN2 cần xây dựng quy chế đánh giá khen thƣởng kỷ luật rõ ràng minh bạch đồng thời chế độ tiền lƣơng tƣơng xứng lƣợng công việc khả làm việc vị trí công tác - Lãnh đạo chi nhánh cần định kỳ tổ chức khảo sát ý kiến nguyện vong nhân viên tồn chi nhánh sách, chế độ hành chi nhánh Từ kết này, lãnh đạo chi nhánh có sở để hồn thiện chế sách phù hợp 84 4.1.5.5 Điều chỉnh sách đánh giá, phân loại CBQHKH Trong giai đoạn 2011 – 2015, sách đánh giá khen thƣởng cho CBQHKH Vietinbank – CN2 thƣờng đƣợc xét dựa kết kinh doanh cụ thể dƣ nợ tín dụng, điều gây tình trạng CBQHKH tiêu dƣ nợ mà thẩm định khách hàng doanh nghiệp cách lỏng lẻo gây nên rủi ro tiềm ẩn cho chi nhánh Chính vậy, chi nhánh cần có kiến nghị với Trụ sở Vietinbank nên xây dựng sách đánh giá khen thƣởng cho CBQHKH mà tiêu chí đánh giá khơng dựa dƣ nợ tín dụng mà cịn dựa kết thực cơng tác QTRR tín dụng CBQHKH Ngồi ra, Vietinbank – CN2 cần đƣa chế tài đối tƣợng vi phạm quy tắc đạo đức nghề nghiệp q trình cấp tín dụng rủi ro tín dụng phụ thuộc vào yếu tố chủ quan CBQHKH 4.2 Kiến nghị Trụ sở Vietinbank Nhƣ phân tích, hoạt động cấp tín dụng hoạt động kinh doanh truyền thống Vietinbank, hoạt động mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng, tƣơng ứng với nguy rủi ro hoạt động tín dụng ln đe dọa ảnh hƣởng tới hoạt động ngân hàng Và để đảm bảo tính phát triển bền vững ổn định ngân hàng cơng tác QTRR tín dụng ln đƣợc coi nhiệm vụ hàng đầu Vietinbank 4.2.1 Cụ thể hóa định hƣớng, chiến lƣợc QTRR tồn hệ thống - Định hƣớng, chiến lƣợc QTRR Vietinbank cần đƣợc cụ thể hóa mục tiêu nhƣ cách thực thực đến chi nhánh Vietinbank cần vào thực trạng kinh doanh nhƣ công tác QTRR tín dụng chi nhánh để đƣa đạo sâu sát, đem lại hiểu tối đa công tác QTRR chi nhánh - Các sách QTRR tín dụng phải đƣợc truyền thơng, phổ biến tồn hệ thống Vietinbank đƣợc rà sốt định kỳ để cập nhật thay đổi từ bên bên ngân hàng 85 4.2.2 Tập trung xây dựng hồn thiện cơng tác lƣợng hóa rủi ro Vietinbank cần tập trung trọng xây dựng triển khai hệ thống đo lƣờng rủi ro tín dụng nhằm lƣợng hóa cụ thể rủi ro tín dụng thơng qua số PD, LGD, EAD để xác minh tổn thất dự kiến EL tổn thất dự kiến UL rủi ro giao dịch nhƣ rủi ro danh mục Sau tính tốn đƣợc EL, UL Vietinbank có sở để xác định lãi suất cho vay theo phƣơng châm tƣơng quan tỉ lệ thuận lãi suất rủi ro 4.2.3 Nâng cao hiệu hoạt động chế phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng Căn thơng tƣ 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc khách hàng Vietinbank cần đƣa qua quy định hợp lý chi nhánh cụ thể phân cấp ủy quyền phán tín dụng tuân thủ nguyên tắc: - Vietinbank thiết lập loại mức kiểm soát chi nhánh bao gồm mức kiểm soát thẩm định mức kiểm soát giao dịch - Mức kiểm soát thẩm định/giao dịch ngƣỡng giới hạn mà chi nhánh đƣợc ủy quyền phán quyết, vƣợt mức chi nhánh phải trình Trụ sở kiểm sốt phê duyệt thông qua áp dụng trƣờng hợp khách hàng và/ khoản tín dụng đáp ứng đầy đủ điều kiện tín dụng theo quy định Vietinbank - Mức kiểm soát chi nhánh phải đƣợc xây dựng sở xếp loại chi nhánh, vào kết xếp hạng chi nhánh đánh giá Ban lãnh đạo Vietinbank Định kỳ/ đột xuất Vietinbank đánh giá lại để xếp loại chi nhánh làm giao mức kiểm soát phù hợp - Mức kiểm soát đƣợc xây dựng cho 04 trƣờng hợp: thông thƣờng, sản phẩm cụ thể, trƣờng hợp đặc thù khách hàng VIP 86 Ngoài việc vào xếp loại chi nhánh, Vietinbank cần lƣu ý thêm yếu tố khả quản trị, nhân lực, điều kiện hỗ trợ chi nhánh để làm phân cấp ủy quyền 4.2.4 Hoàn thiện hệ thống lƣu trữ thơng tin tín dụng tồn hệ thống Trong năm gần đây, trung tâm thông tin tín dụng CIC Ngân hàng Nhà nƣớc có nhiều nỗ lực tạo lập kho liệu lƣu trữ doanh nghiệp vay vốn nhƣ đánh giá ngành sản xuất kinh doanh, làm sở phân tích tín dụng nhƣng khả năm đáp ứng cho NHTM nhiều hạn chế, khả sử dụng thông tin cho công tác thẩm định tín dụng Vietinbank – CN2 chƣa cao chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu phòng ngừa rủi ro Do đó, thời gian tới Vietinbank cần thiết lập hệ thống thơng tin tín dụng có tính hữu ích cao theo định hƣớng: - Hệ thống cần tập trung thông tin triển vọng ngành, môi trƣờng pháp luật, nhà cung cấp thị trƣờng đầu cho khách hàng có quan hệ tín dụng với Vietinbank, đặc biệt doanh nghiệp Thông qua hệ thống chi nhánh khắp nƣớc, Vietinbank cần hình thành nên sở liệu nhằm phục vụ phân tích tín dụng tốt hơn, trao đổi thơng tin chi nhánh trao đổi với NHTM khác Hệ thống đầu mối tổng hợp thông tin từ CIC nguồn thơng tin khác giảm thiểu chi phí xin thơng tin từ CIC cho tồn hệ thống, cụ thể CBQHKH chi nhánh muốn tra cứu thông tin khách hàng khơng trực tiếp liên hệ CIC mà u cầu Hệ thống thơng tin tín dụng rà soát kho liệu: (i) kho liệu hệ thống có thơng tin khách hàng hệ thống trả kết cho CBQHKH (bao gồm tồn thơng tín liên quan đến khách hàng có kho liệu); (ii) kho liệu hệ thống chƣa có thơng tin khách hàng hệ thống liên CIC xin thơng tin, lƣu kho liệu trả kết cho CBQHKH (bao gồm tồn thơng tín liên quan đến khách hàng có kho liệu) - Hệ thống cập nhật thông tin giá trị mua bán nhà đất, giá trị hàng hóa đƣợc Vietinbank chấp nhận chấp khu vực phổ biến rộng rãi cho toàn hệ 87 thống định kỳ hàng tuần Đầu mối tập trung phòng Quản lý rủi ro, đồng thời phối hợp với phòng Pháp chế thực cập nhật thơng tin quy hoạch, giải tỏa cho tồn hệ thống - Xây dựng nguồn liệu tổng hợp số trung bình ngành Khi phân tích tình hình tài doanh nghiệp thơng qua số tài tạo sở so sánh hiệu cho CBQHKH phân tích khách hàng doanh nghiệp thơng qua tiêu vòng quay nhƣ vòng quay khoản phải thu, phải tra, hàng tồn kho; so sánh tỷ suất sinh lời nhƣ ROE, ROA - Vietinbank nên thực liên kết với NHTM khác để kết nối kho liệu nhằm tăng tính đầy đủ xác cho kho liệu (khơng liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, ) hệ thống phục vụ cho cơng tác phân tích thẩm định tín dụng ngân hàng Yêu cầu NHTM tham gia cần thống chế thu thập, kiểm duyệt, cập nhật trao đổi thông tin cho tạo điều kiện thuận lợi NHTM tham gia liết kết - Vietinbank cần có mạng lƣới thu thập thông tin từ tổ chức, dịch vụ cung cấp thơng tin ngồi nƣớc để thu thập, khai thác, mua tin cần thiết nhằm đáp ứng nhu cầu thông tin ngân hàng, đặc biệt thơng tin tình hình tài chính, hoạt động cơng ty mẹ - đối tác nƣớc doanh nghiệp KẾT LUẬN CHƢƠNG Dựa vào sở lý thuyết nêu Chƣơng sở phân tích thực trạng công tác QTRR hoạt động TDDN Vietinbank – CN2 chƣơng 3, tác giả đề xuất giải pháp nhằm cải thiện công tác QTRR hoạt động TDDN chi nhánh bao gồm: đề xuất kiến nghị Trụ sở Vietinbank giải pháp cụ thể Vietinbank – CN2 nhằm cải thiện cơng tác QTRR hoạt động TDDN tồn hệ thống 88 KẾT LUẬN CHUNG Với xu hƣớng phát triển kinh tế thị trƣờng làm cho hoạt động hệ thống NHTM ngày trở nên phức tạp cạnh tranh gay gắt, NHTM địi hỏi phải có kế hoạch cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực QTRR tín dụng, đặc biệt QTRR hoạt động TDDN Là bốn ngân hàng TMCP nhà nƣớc có quy mơ lớn Việt Nam, Vietinbank có nỗ lực định cơng tác QTRR tín dụng hƣớng tới chuẩn mực theo thông lệ quốc tế nhằm đạt đƣợc an tồn hoạt động tín dụng tạo tảng cho phát triển bền vững Vietinbank Cùng với định hƣớng này, Vietinbank – CN2 thực nghiêm túc đạt đƣợc kết định công tác QTRR hoạt động TDDN giai đoạn 2011 – 2015 Luận văn nêu đƣợc số nội dung: Về sở lý luận: Luận văn nêu khái quát sở lý luận rủi ro TDDN QTRR hoạt động TDDN; nêu tiêu phản ánh rủi ro TDDN nội dung QTRR hoạt động TDDN Về thực tiễn: Luận văn đánh giá thực trạng công tác QTRR hoạt động TDDN Vietinbank – CN2, đồng thời rút nguyên nhân gây hạn chế công tác QTRR hoạt động TDDN chi nhánh Từ làm sở khoa học đề xuất giải pháp nhƣ đề xuất kiến nghị Về mặt giải pháp: Luận văn đề xuất nhóm giải pháp nhằm cải thiện công tác QTRR hoạt động TDDN Vietinbank – CN2 nhƣ đề xuất kiến nghị công tác QTRR tín dụng Vietinbank Những giải pháp mà tác giả đề xuất luận văn ứng dụng vào thực tế công tác QTRR hoạt động TDDN Vietinbank – CN2 nhằm nâng cao khả cạnh tranh tạo sở phát triển bền vững cho Vietinbank – CN2 nhƣ toàn hệ thống Vietinbank 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tham khảo tiếng Việt Đào Minh Phúc Lê Văn Hinh 2012, Hệ thống kiểm soát nội gắn với quản lý rủi ro NHTM Việt Nam giai đoạn nay, Công nghệ Ngân hàng, số 24 (tháng 12/2012, trang 20 – 26) Đinh Thu Hƣơng Phan Đăng Lƣu (2014), Hồn thiện mơ hình tổ chức QTRR tín dụng Agribank nhằm nâng cao lực cạnh tranh hội nhập quốc tế, Tạp chí Ngân hàng số Tháng 3/2014 Đoàn Sơn Anh 2013, Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Việt Á Chi nhánh Quảng Ngãi, luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng Khối Quản lý rủi ro 2017, Quản trị rủi ro chi nhánh Vietinbank, website Vietinbank ngày 17/10/2015, truy cập https://www.vietinbank.vn/web/ home/vn/news/15/10/quan-tri-rui-ro-tai-cac-chi-nhanh.html, [truy cập ngày 26/02/2017] Nhất Thanh (2016) Vietinbank: tạo dựng kiềng kinh doanh http://thoibaonganhang.vn/vietinbank-tao-dung-the-chan-kieng-trong-kinh-doanh43930.html Ngân hàng Nhà nƣớc 2013, Thông tư số 02/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc ban hành ngày 21/01/2013 Nguyễn Văn Tiến2013, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê Nguyễn Đăng Dòn (2012) Quản trị Ngân hàng thương mại đại Nhà xuất Phƣơng Đông Nguyễn Đức Tú 2012, Quản lý rủi ro tín dụng VIETINBANK, luận án tiến sĩ, Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân Nguyễn Thị Loan (2012) Nâng cao hiệu QTRR tín dụng NHTM Việt Nam Tạp chí Ngân hàng số 1+2 Tháng 1/2012 90 Peter S.Rose (2004) Quản trị Ngân hàng thương mại Nhà xuất Tài Trần Huy Hồng (2011) Quản trị Ngân hàng thương mại Nhà xuất Lao động xã hội Trần Thị Việt Thạch 2016, Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài Vũ Minh 2016, Tín dụng tiếp tục kênh cung ứng vốn chủ yếu cho kinh tế, truy cập ,[ngày truy cập: 26/02/2017] Thực trang quản lý rủi ro tín dụng theo thông lệ Basel NHTM Việt Nam: Kết ban đầu khuyến nghị Tạp chí ngân hàng số Tháng 2/2014 Vietinbank 2006, Quy trình cho vay vốn lưu động Vietinbank 2011, Quy trình cấp tín dụng khách hàng tổ chức theo mô hình Vietinbank 2011, Báo cáo thương niên 2010, truy cập , [ngày truy cập: 26/02/2017] Vietinbank 2013, Quy định Khung quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank 2013, Quy trình cấp khoản tín dụng khách hàng theo mơ hình giai đoạn điều chỉnh Vietinbank 2014, Quy trình cấp tín dụng Khách hàng doanh nghiệp Vietinbank 2014, Báo cáo thường niên năm 2014 VietinBank 2014, Phiếu kiểm tra trực tiếp hệ thống Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Danh mục tài liệu tham khải tiếng Anh BCBS 2000, Principles for the Management of Credit Risk, Switzerland: Bank for International Settlements ... Chƣơng 2: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 3: Thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công. .. thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Chƣơng 4: Các giải pháp đề xuất cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam – chi nhánh. .. nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 17 CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 2. 1 Những vấn đề rủi ro tín dụng doanh nghiệp NHTM 2. 1.1