Nợ xấu và giải pháp xử lý nợ xấu tại công ty cho thuê tài chính trách nhiệm hữu hạn một thành viên ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam giai đoạn 2017 2020

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH ********************* TRẦN VIỆT TIẾN NỢ XẤU VÀ GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH TNHH MTV - NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2017-2020 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh-Năm 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ********************* TRẦN VIỆT TIẾN NỢ XẤU VÀ GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TNHH MTV - NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2017-2020 Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh (Thạc sĩ Điều hành cao cấp) Mã số : 60340102 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS HỒ VIẾT TIẾN TP.Hồ Chí Minh-Năm 2017 Ồ – NĂM 2013 MỤC LỤC Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH LỜI MỞ ĐẦU GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1) Lý chọn đề tài 2) Mục đích nghiên cứu 3) Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4) Phương pháp nghiên cứu 5) Ý nghĩa thực tiễn đề tài 6) Bố cục đề tài CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 Cho th tài 1.1.1 Sự hình thành phát triển hoạt động cho thuê tài 1.1.2 Định nghĩa cho thuê tài 1.1.3 Đặc trưng cho thuê tài 1.1.4 Các phương thức cho thuê tài 1.1.4.1 Phương thức cho thuê tài 1.1.4.2 Phương thức cho thuê tài đặc biệt 10 1.1.4.3 Cho thuê tài giáp lưng 11 1.1.5 Các yếu tố cấu thành thị trường cho thuê tài 11 1.1.5.1 Các chủ thể tham gia thị trường 11 1.1.5.2 Hàng hóa thị trường cho th tài 13 1.1.6 Lợi ích hạn chế cho thuê tài 14 1.1.6.1 Lợi ích cho thuê tài 14 1.1.6.2 Hạn chế cho thuê tài 18 1.1.7 Phân biệt cho thuê tài hình thức khác 20 1.1.7.1 Phân biệt cho thuê tài và cho thuê vận hành 20 1.1.7.2 Phân biệt cho thuê tài và tín dụng ngân hàng 21 1.1.7.3 Phân biệt cho thuê tài và mua trả góp 23 1.2 Phân loại nợ thuê tài 23 1.2.1 Phân loại nợ theo phương pháp định lượng 24 1.2.2 Phân loại nợ theo phương pháp định tính 25 1.2.3 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 26 1.2.3.1 Nguyên nhân bên 26 1.2.3.2 Nguyên nhân bên 27 1.2.4 Hậu nợ xấu 28 1.2.4.1 Đối với Bên thuê 28 1.2.4.2 Đối với Cơng ty Cho th tài 28 1.2.4.3 Đối với Hệ thống tài – ngân hàng 28 1.3 Công tác xử lý nợ xấu Tổ chức tín dụng nói chung 29 1.3.1 Mục đích xử lý nợ xấu 29 1.3.2 Các giải pháp xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng 29 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤUTẠI CÔNG TY CTTC TNHH MTV-NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 35 2.1 Giới thiệu chung Công ty 35 2.1.1 Tóm tắt trình hình thành phát triển 35 2.1.2 Hoạt động 36 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 37 2.1.3.1 Nguyên tắc tổ chức quản lý và điều hành 37 2.1.3.2 Mơ hình tổ chức 37 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh 38 2.1.4.1 Đánh giá chung 38 2.1.4.2 Đánh giá chi tiết tình hình kinh doanh 41 2.1.5 Tình hình nguồn vốn 44 2.2 Thực trạng nợ xấu công tác xử lý nợ xấu BLC 45 2.2.1 Thực trạng nợ xấu BLC 45 2.2.1.1 Tổng quan 45 2.2.1.2 Nợ xấu theo chủng loại thiết bị 45 2.2.2 Kết xử lý nợ xấu 46 2.3 Công tác xử lý nợ xấu 48 2.3.1 Các biện pháp xử lý nợ xấu Cơng ty cho th tài 48 2.3.1.1 Các biện pháp xử lý nợ xấu áp dụng 48 2.3.1.2 Những biện pháp xử lý nợ xấu chưa áp dụng 50 2.3.2 Đánh giá mặt đạt chưa đạt công tác XLNX 51 2.3.2.1 Những mặt đạt 51 2.3.2.2 Những mặt tồn 52 2.3.3 Nguyên nhân tồn 54 KẾT LUẬN CHƯƠNG 55 CHƯƠNG 3:GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÔNG TY CTTC TNHH MTV-NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAMGIAI ĐOẠN 2017-2020 57 3.1 Đối với công tác xử lý nợ xấu 57 3.1.1 Chun mơn hóa xử lý nợ xấu 57 3.1.2 Hồn thiện quy trình xử lý nợ xấu 58 3.1.2.1 Quy trình cấu nợ 58 3.1.2.2 Quy trình xử lý nợ 59 3.1.2.3 Quy chế xử lý rủi ro 59 3.1.3 Đa dạng hóa giải pháp xử lý nợ xấu 59 3.1.4 Tăng cường kiểm tra giám sát công tác xử lý nợ xấu 60 3.1.5 Ngăn ngừa nợ xấu phát sinh BLC 60 3.2 Tái cấu hoạt động kinh doanh giai đoạn 2017-2020 60 3.2.1 Đa dạng hóa hoạt động sản phẩm cho thuê tài 61 3.2.2 Đa dạng hóa nguồn huy động vốn 62 3.2.3 Chuyển đổi hình thức sở hữu 62 3.2.3.1 Mục tiêu tăng trưởng 64 3.2.3.2 Sản phẩm/khách hàng mục tiêu 64 3.2.3.3 Cơ chế triển khai 64 3.2.3.4 Cải thiện chất lượng dịch vụ cho thuê tài 65 3.2.3.5 Xây dựng chiến lược khách hàng 66 3.2.3.6 Thiết lập chủng loại tài sản cho thuê thích hợp 67 3.2.3.7 Tận thu nợ ngoại bảng 68 3.2.3.8 Nâng cao chất lượng hoạt động cho thuê tài 68 3.2.3.9 Cơng tác nhân chế tiền lương 72 3.3 Một số đề xuất, kiến nghị 73 3.3.1 Đề xuất với nội BLC 73 3.3.1.1 Đối với HĐTV 73 3.3.1.2 Đối với Ban điều hành 73 3.3.2 Đề xuất với quan chủ quản BIDV 74 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 75 3.3.4 Kiến nghị với Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam 76 3.3.5 Kiến nghị với Bộ Tài 76 3.3.6 Kiến nghị với Bộ Giao thông vận tải, Bộ Công An, Bộ Tư pháp 77 3.3.7 Kiến nghị với Chính phủ 77 KẾT LUẬN CHƯƠNG 78 KẾT LUẬN CHUNG 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan kết nghiên cứu luận văn là độc lập thực sở tham khảo tài liệu liên quan Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm kết nghiên cứu HỌC VIÊN TRẦN VIỆT TIẾN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BLC Công ty CTTC trách nhiệm hữu hạn thành viên Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam CTTC Cho thuê tài DPRR Dự phịng rủi ro HĐTV Hội đồng thành viên MTV Một thành viên NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn XLNX Xử lý nợ xấu DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 1.1 : Phân biệt CTTC cho thuê vận hành 20 Bảng 1.2 : Phân biệt CTTC tín dụng ngân hàng 22 Bảng 1.3 : Phân biệt CTTC mua trả góp 23 Bảng 2.1 : Kết kinh doanh 38 Bảng 2.2 : Cho thuê tài nội ngành ngoại ngành 40 Bảng 2.3 : Cho thuê tài theo loại tài sản 41 Bảng 2.4 : Cho thuê tài theo loại tiền tệ 42 Bảng 2.5 : Cho th tài theo nhóm nợ 42 Bảng 2.6 : Nguồn vốn huy động 43 Bảng 2.7 : Tổng quan tỷ lệ nợ xấu qua năm 44 Bảng 2.8 : Phân loại nợ xấu theo chủng loại thiết bị 44 Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ xấu theo ngành nghề 45 Bảng 2.10: Tình hình XLNX 45 Bảng 2.11: Các biện pháp XLNX 46 DANH MỤC CÁC HÌNH Trang Hình 1.1 : Quy trình CTTC hai bên Hình 1.2 : Quy trình CTTC ba bên Hình 2.1 : Mơ hình tổ chức BLC 37 - Cơng ty tiến hành xử lý tài sản thu hồi theo nội dung thông báo; - Sau chọn khách hàng mua thuê lại tài sản, tuỳ trường hợp, CB đề xuất thực sau: a.1) Đối với khách hàng mua trực tiếp tiền: - Lập tờ trình kết bán tài sản thu hồi xử lý số tiền thu (theo mẫu BM15-QTXLNX) - Soạn Hợp đồng mua bán (tham khảo mẫu Hợp đồng mua bán Quy trình Cho th tài chính), Tổ trưởng Tổ xử lý nợ/Trưởng phòng QHKH kiểm tra ký nháy trình Tổng Giám đốc Sau nội dung dự thảo Hợp đồng mua bán duyệt, CB đề xuất chuyển cho Bên mua để hai bên thống nội dung tiến hành ký kết hợp đồng mua bán - Sau hợp đồng mua bán ký kết, CB đề xuất chuyển 01 cho Phòng Tài - Kế tốn kèm tờ trình mẫu BM15-QTXLNX để làm sở hạch toán a.2) Đối với khách hàng thuê lại: Đơn vị đề xuất lập tờ trình thẩm định dự án khách hàng thuê theo quy trình cho th tài chính, sau chuyển hồ sơ sang phòng Quản lý rủi ro để thẩm định trước trình Ban đạo xử lý nợ xấu định Nếu xét duyệt cho thuê, Công ty ký Hợp đồng cho thuê tài với Bên thuê lại với giá trị tài sản cho thuê không thấp giá tài sản định Tại chi nhánh, giá trị nhận nợ tài sản thu hồi vượt mức uỷ quyền phán sau Ban đạo xử lý nợ xấu chi nhánh định cho thuê lại, Chi nhánh gửi hồ sơ cho phòng Quản lý rủi ro Hội sở để tái thẩm định trình Tổng Giám đốc phê duyệt b) Công ty uỷ quyền việc bán đấu giá tài sản thu hồi cho Trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản: Trong trường hợp Bên thuê không thoả thụân giá bán, không hợp tác xử lý tài sản thu hồi bên thuê trốn, tích…: - CB đề xuất tiến hành soạn Hợp đồng uỷ quyền bán đấu giá tài sản theo nội dung quy định Nghị định Chính phủ số 17/2010/NĐ-CP ngày 04/03/2010 bán đấu giá tài sản với giá khởi điểm theo giá chứng thư thẩm định Hội đồng định giá tài sản Công ty (Chi nhánh) thông qua - Tổ trưởng Tổ xử lý nợ/Trưởng phòng QHKH kiểm tra Hợp đồng uỷ quyền bán đấu giá, ký nháy trình Tổng Giám đốc ký thức, sau chuyển cho đơn vị bán đấu giá để ký, đóng dấu (Trường hợp Bên bán đấu giá có mẫu thống Hợp đồng uỷ quyền bán đấu giá sử dụng mẫu này) - Sau Hợp đồng ký kết, CB đề xuất phối hợp với đơn vị bán đấu giá để bán đấu giá theo quy định Bước XỬ LÝ SỐ NỢ THU HỒI ĐƯỢC Sau nhận tiền từ hợp đồng bán tài sản cho thuê thu hồi (sau trừ thuế VAT), vào tờ trình duyệt, phịng Tài Kế tốn thực việc thu nợ theo thứ tự ưu tiên sau: - Các chi phí cần thiết để xử lý tài sản: chi phí tìm kiếm tài sản (nếu có), chi phí vận chuyển, kho bãi, bảo quản, quản lý, bảo dưỡng, sửa chữa (nếu có), định giá, quảng cáo bán tài sản, dịch vụ bán tài sản, lệ phí bán đấu giá (nếu có) chi phí cần thiết, hợp lý khác liên quan đến xử lý tài sản - Thuế khoản phí nộp ngân sách nhà nước (nếu có) - Nợ gốc, lãi hạn, lãi hạn *Một số lưu ý: Trường hợp Công ty ứng trước để tốn chi phí xử lý tài sản khoản thuế, phí nộp ngân sách nhà nước Phịng Tài Kế tốn thu hồi lại số tiền ứng trước trước toán nợ gốc, lãi hạn, lãi hạn, trừ trường hợp Bên thuê toán lại số tiền ứng trước cho Công ty CB đề xuất phải thông báo cho Bên thuêvề việc bán tài sản xử lý số tiền thu - Trường hợp phải trả lại tiền thừa cho Bên thuê CB đề xuất soạn theo mẫu BM16-QTXLNX Thông báo trả lại tiền thừa sau xử lý tài sản - Trường hợp thiếu nợ gốc lãi thuê CB đề xuất soạn theo mẫu BM17-QTXLNX đểthơng báo nợ cịn phải trả lập văn xác nhận nợ Phòng Quan hệ Khách hàng có trách nhiệm theo dõi, đơn đốc Bên thuê trả khoản nợ thiếu hạn Trường hợp hết thời hạn trả khoản nợ theo văn xác nhận mà Bên thuê chưa hoàn trả hồn trả chưa đủ cho Cơng ty, CB đề xuất lập tờ trình việc hạn trả nợ đề xuất áp dụng biện pháp xử lý (theo mẫu BM18QTXLNX): - Khởi kiện Bên thuê Toà án theo quy định quan pháp luật - Giao dịch để bán lại khoản nợ cho Công ty mua bán nợ theo quy định Số nợ lại sau thu hồi xử lý hết tài sản, xem xét sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro theo quy định Bước LƯU HỒ SƠ Tài sản sau xử lý xong, CB đề xuất tập hợp toàn hồ sơ trình xử lý nợ khoản thuê tài lưu hồ sơ Phịng Quản trị tín dụng theo quy định Khi có chuyển giao văn bản, hồ sơ xử lý nợ phải có ký giao ký nhận III CÁC PHỤ LỤC VÀ BIỂU MẪU BM01- QTXLNX: Tờ trình biện pháp xử lý khoản thuê tài đơn vị đề xuất; BM02- QTXLNX: Quyết định chấm dứt HĐCTTC trước hạn; BM03- QTXLNX: Thông báo chấm dứt hợp đồng trước hạn; BM04- QTXLNX: Quyết định thu hồi tài sản; BM05- QTXLNX: Thông báo thu hồi tài sản; BM06- QTXLNX: Tờ trình vận chuyển kho bãi thiết bị thu hồi BM07- QTXLNX: Biên thu hồi tài sản thuê; BM08- QTXLNX: Công văn đề nghị hỗ trợ thu hồi tài sản cho thuê; BM09- QTXLNX: Biên giao nhận tài sản cho thuê với quan công an; BM10 - QTXLNX: Tờ trình v/v khảo sát đánh giá tình trạng tài sản thu hồi; BM11- QTXLNX : Tờ trình Báo cáo khảo sát đánh giá tài sản thu hồi phương án thực tài sản thu hồi; BM12- QTXLNX :Biên thoả thuận định giá tài sản với bên thuê; BM13- QTXLNX : Tờ trình việc quảng cáo bán cho thuê lại tài sản thuê; BM14- QTXLNX : Thông báo bán cho thuê tài tài sản; BM15- QTXLNX : Tờ trình kết bán tài sản thu hồi xử lý số tiền thu được; BM16- QTXLNX: Thông báo trả lại tiền thừa sau xử lý tài sản; BM17- QTXLNX: Văn xác nhận nợ; BM18- QTXLNX : Tờ trình việc bên nhận nợ hạn trả nợ phương án xử lý; BM19- QTXLNX: Đơn khởi kiện; BM20- QTXLNX : Đơn đề nghị áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời; BM21- QTXLNX: Đơn yêu cầu thi hành án; BM22- QTXLNX : Tờ trình uỷ thác thu nợ xấu; BM23- QTXLNX : Hợp đồng uỷ thác thu nợ; IV TỔ CHỨC THỰC HIỆN 1.Trong phạm vi chức năng, nhiệm vụ mình, đơn vị cá nhân có liên quan trực thuộc Cơng ty cho th tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam có trách nhiệm triển khai thực nội dung Quy trình phát nội dung chưa phù hợp chưa rõ phản ánh kịp thời Tổng Giám đốc Công ty cho thuê tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 2.Việc sửa đổi, bổ sung, thay quy trình để phù hợp với văn quy phạm pháp luật thực tế hoạt động kinh doanh Công ty thời kỳ Giám đốc Cơng ty cho th tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam định TỔNG GIÁM ĐỐC ... - Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2014-2016 Chương 3: Giải pháp xử lý nợ xấu Công ty CTTCTNHH MTV - Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2017- 2020. ..ịn nhiều 2.3 Công tác xử lý nợ xấu 2.3.1 Các biện pháp xử lý nợ xấu Công ty cho thuê tài 2.3.1.1 Các biện pháp xử lý nợ xấu áp dụng Giải pháp thu hồi xử lý tài sản cho thuê gần là giải pháp chu... DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ********************* TRẦN VIỆT TIẾN NỢ XẤU VÀ GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TNHH MTV - NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ