Đang tải... (xem toàn văn)
Cân đối kế toán MBBQ12020Q22020Q32020Q42020Tổng nguồn vốn406,803421,636427,175494,982Các khoản nợ Chính phủ và NHNN51242715Tiền gửi và vay các TCTD khác69,74060,44048,01550,876Tiền gửi của khách hàng240,737257,379269,189310,960Các công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài chính khác 1371120Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro285257231207Phát hành giấy tờ có giá31,37433,30235,01850,924Các khoản nợ khác20,63224,29826,32831,900Tổng nợ phải trả362,819375,837378,920444,882Vốn và các quỹ42,00943,78248,25450,099Lợi ích của cổ đông thiểu số1,9752,017 0Tổng vốn chủ sở hữu43,98445,79948,25550,100Tổng tài sản406,803421,636427,175494,982
2.1.1 D/E Sử dụng D/E nhà đầu tư đánh giá khả tài cấu trúc tài doanh nghiệp Tỷ lệ D/E cao cho thấy doanh nghiệp sử dụng nhiều vốn vay để tài trợ cho hoạt động kinh doanh Nếu D/E liên tục cao thời gian dài cho thấy khả trả nợ doanh nghiệp khó khăn Nếu D/E thấp thể nguồn vốn cho hoạt động doanh nghiệp từ vốn chủ sở hữu dồi dào, nợ thấp, không chịu nhiều áp lực tài kinh doanh có hiệu Hệ số nợ vốn chủ sở hữu = Nợ phải trả / Vốn chủ sở hữu Nếu Hệ số nợ vốn chủ sở hữu > 1: Nghĩa tài sản doanh nghiệp chủ yếu khoản nợ vay vốn bên tài trợ Nếu Hệ số nợ vốn chủ sở hữu < 1: Nghĩa tài khoản có doanh nghiệp nguồn vốn chủ sở hữu tài trợ Khi vận dụng tỷ lệ D/E nhà đầu tư cần xem xét tới yếu tố ngành Thực tế ngành nghề, lĩnh vực khác có đặc điểm nguồn vốn tốc độ phát triển, tăng trưởng khác Tỷ lệ D / E tương đối cao phổ biến ngành, đó, D / E tương đối thấp phổ biến ngành khác Ví dụ: Tỷ lệ D/E ngành xây dựng thường có xu hướng cao, ngành dịch vụ tỷ lệ D/E lại thấp Ngành xây dựng cần đầu tư nguồn vốn ban đầu lớn để mua vật tư xây dựng, trang thiết bị làm việc, tiền thuê nhân cơng… Cịn ngành dịch vụ khơng cần q nhiều vốn ban đầu, chủ yếu trí tuệ nhân lực mang lại hiệu công việc Cân đối kế toán - MBB Q1/2020 Q2/2020 406,803 421,636 Tổng nguồn vốn 51 24 Các khoản nợ Chính phủ NHNN 69,740 60,440 Tiền gửi vay TCTD khác 240,737 257,379 Tiền gửi khách hàng Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài 137 khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi 285 257 ro 31,374 33,302 Phát hành giấy tờ có giá 20,632 24,298 Các khoản nợ khác 362,819 375,837 Tổng nợ phải trả 42,009 43,782 Vốn quỹ 1,975 2,017 Lợi ích cổ đơng thiểu số 43,984 45,799 Tổng vốn chủ sở hữu 406,803 421,636 Tổng tài sản Bảng liệu tài năm 2020 Q3/2020 427,175 27 48,015 269,189 112 Q4/2020 494,982 15 50,876 310,960 231 207 35,018 26,328 378,920 48,254 50,924 31,900 444,882 50,099 50,100 494,982 48,255 427,175 Ta thấy thấy biến đổi tổng nợ phải trả vốn chủ sở hữu năm 2020 sau, tổng nợ phải trả tăng qua quý 13,018, 3,083, 65,962 tỷ đồng Quý cuối năm quý tăng mạnh tiền gửi khách hàng hoạt động phát hành giấy tờ có giá Lợi ích cổ đông thiểu số giảm quý cuối năm nhiên vốn quỹ tăng nên tổng vốn chủ sở hữu tăng qua quý, tính năm 2020, tổng vốn chủ sở hữu tăng 6,116 tỷ đồng Do biến đổi tổng nợ phải trả tổng vốn chủ sở hữu nên hệ số nợ có biến đổi minh họa đồ thị sau: Quý quý có hệ số nợ thấp 8.0, quý quý có hệ số nợ cao 8.88 (tăng 1.03) so với q trước Hệ số nợ trung bình năm 2020 trì mức 8.30 thấp so với số trung bình ngành 10.84 Đồng nghĩa với việc MB đảm bảo khả tốn nợ bình thường năm 2020 Tuy nhiên việc biến động hệ số nợ khoảng thời gian với cường độ lớn cho thấy không ổn định ngân hàng, MB cần tập trung vào vấn đề xung quanh để ổn định tài Cân đối kế tốn - MBB Tổng nguồn vốn Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay cho thuê tài khách hàng Chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định Bất động sản đầu tư Tài sản Có khác Các khoản nợ Chính phủ NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả Vốn quỹ Lợi ích cổ đơng thiểu số Tổng vốn chủ sở hữu Q1/2021 510,957 2,771 8,771 42,551 Q2/2021 523,334 3,030 14,439 32,592 Q3/2021 555,595 2,947 13,754 50,453 Q4/2021 607,140 3,475 38,051 35,983 3,633 4,212 88 3,550 220 7,575 274 318,678 98,681 882 4,322 246 28,692 93 45,138 327,927 127 325,160 110,019 879 4,383 245 28,266 27 40,341 343,494 329,008 119,837 854 4,352 243 30,373 42 65,916 343,949 354,797 128,806 803 4,678 269 32,426 262 59,560 384,692 684 1,280 1,701 1,999 50,230 33,035 457,234 53,724 52,074 30,183 467,399 55,935 54,317 30,822 496,747 58,847 66,887 31,254 544,654 62,486 53,723 55,935 58,848 62,486 Tổng tài sản Hệ số nợ vốn chủ sở hữu 510,957 523,334 8.51 8.36 Bảng liệu tài năm 2020 555,595 8.44 607,140 8.72 Năm 2021, hệ số nợ tăng liên tục không cao quý năm 2020 vốn chủ sở hữu tăng liên tục không tăng mạnh tổng nợ phải trả, vốn chủ sở hữu tăng 8,763 tỷ đồng tổng nợ tăng 99,772 tỷ đồng Điều khiến cho hệ số nợ quý năm 2021 tăng liên tục quý cuối năm 2021 Cụ thể nguồn tài trợ, bán trái phiếu, cổ phiếu khiến nợ phải trả tăng mạnh từ quý sang quý Quý giống năm 2020, tiền gửi khách hàng tăng mạnh khiến ngân hàng bị ảnh hưởng hệ số nợ, hệ số nợ quý tăng từ 8.44 lên 8.72 Tổng quan tài MB giai đoạn 2020-2021, thấy hệ số nợ trì thấp hệ số TB ngành Dù MB chưa có khả đưa hệ số nợ thấp đầu năm 2020 việc quý năm 2021 hệ số nợ giảm đáng kể so với kỳ (0.16 giảm từ 8.88 xuống 8.72) cho thấy nỗ lực công tác quản lý cấu nguồn vốn 2.1.2 Tỷ lệ bao phủ nợ xấu Đối với ngân hàng, chuyên gia đánh giá khả phòng thủ ngân hàng trước tiềm tàng rủi ro liên quan đến nợ xấu tỷ lệ bao phủ nợ xấu Trên thực tế, báo cáo ngân hàng Việt Nam không tách riêng số dư dự phòng khoản nợ xấu; có tỷ lệ khác thay giúp nhà đầu tư tham khảo, tạm gọi “Tỷ lệ bao phủ nợ hạn” Tỷ lệ bao phủ nợ xấu = (tổng số dư dự phòng + 0.75% x dư nợ)/Tổng nợ hạn Tỷ lệ bao phủ nợ xấu thay tỷ lệ bao phủ nợ hạn số dư dự phòng khoản nợ xấu không Ngân hàng Việt Nam tách bạch Cụ thể, số dư dự phòng rủi ro cần trích lập số tiền xác định để dự phịng cho tổn thất phát sinh trình hoạt động Ngân hàng tính theo quy định ban hành Số dư dự phịng rủi ro cần trích lập gồm dự phịng cụ thể dự phòng chung Dự phòng chung khoản tiền xác định để dự phòng cho tổn thất có chưa xác định trích lập dự phịng cụ thể Số tiền dự phịng chung phải trích tính 0,75% tổng số dư khoản nợ từ nhóm đến nhóm Tuy nhiên cần loại bỏ khoản sau đây: tiền gửi (trừ tiền gửi tốn) tổ chức tín dụng nước, chi nhánh ngân hàng nước đặt Việt Nam theo quy định pháp luật tổ chức tín dụng nước ngồi; khoản cho vay, mua có kỳ hạn giấy tờ có giá tổ chức tín dụng ngân hàng nước ngồi có chi nhánh Việt Nam Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội (MB-mã MBB) công bố kết hoạt động năm 2021 với tỷ lệ nợ xấu ngân hàng hợp trì mức thấp, 0,9%, riêng ngân hàng 0,68% Đáng ý, quỹ dự phòng bao phủ nợ xấu riêng ngân hàng MB gần 400%, hợp gần 268% - ngân hàng có tỷ lệ bao phủ nợ xấu cao toàn ngành, sau Vietcombank Trong tháng đầu năm 2021, MB đẩy mạnh xử lý nợ xấu tăng cao trích lập dự phịng rủi ro Kết đến cuối tháng 6/2021, tỷ lệ nợ xấu MBGroup mức 0,76%, riêng ngân hàng 0,58% - mức thấp kỷ lục ngân hàng từ trước tới nay, thấp hệ thống tính đến thời điểm Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro nợ xấu đạt 311%, mức cao gấp đôi so với mức cuối năm 2020, tức MB có khả “phịng thủ” cao đồng có rủi ro nợ xấu ln có bốn đồng để xử lý Có thể thấy chất lượng tài sản MB phản ảnh qua tỷ số dự phịng rủi ro tín dụng/Tổng dư nợ, số TB ngành 4.21, quý vừa qua (2020-2021) MB ln trì chất lượng tài sản tốt ổn định Điều phản ánh công tác quản lý nợ xấu MB hiệu ... dụng ngân hàng nước ngồi có chi nhánh Việt Nam Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội (MB- mã MBB) công bố kết hoạt động năm 2021 với tỷ lệ nợ xấu ngân hàng hợp trì mức thấp, 0,9%, riêng ngân hàng. .. phòng bao phủ nợ xấu riêng ngân hàng MB gần 400%, hợp gần 268% - ngân hàng có tỷ lệ bao phủ nợ xấu cao toàn ngành, sau Vietcombank Trong tháng đầu năm 2021, MB đẩy mạnh xử lý nợ xấu tăng cao trích... Tỷ lệ bao phủ nợ xấu Đối với ngân hàng, chuyên gia đánh giá khả phòng thủ ngân hàng trước tiềm tàng rủi ro liên quan đến nợ xấu tỷ lệ bao phủ nợ xấu Trên thực tế, báo cáo ngân hàng Việt Nam khơng