Ứng dụng các nguyên tắc của hiệp ước BASEL trong quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần phát triển TP HCM

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH  BÙI THU HIỀN ỨNG DỤNG CÁC NGUYÊN TẮC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HCM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH  BÙI THU HIỀN ỨNG DỤNG CÁC NGUYÊN TẮC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HCM CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRẦN HUY HỒNG TP Hồ Chí Minh – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tơi thực Tất thơng tin, số liệu trích dẫn có nguồn gốc đáng tin cậy Tác giả: Bùi Thu Hiền MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC HÌNH, BẢNG SỐ LIỆU DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HIỆP ƯỚC BASEL 11 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 11 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 12 1.1.3 Đo lường rủi ro tín dụng 14 1.1.4 Nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng 16 1.1.4.1 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 16 1.1.4.2 Hậu rủi ro tín dụng 17 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO HIỆP ƯỚC BASEL 18 1.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng 18 1.2.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 18 1.2.1.2 Vai trị quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.1.3 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.2 Hiệp ước Basel an toàn vốn 20 1.2.2.1 Lịch sử đời hoạt động Ủy ban Basel 20 1.2.2.2 Hiệp ước Basel I 21 1.2.2.3 Hiệp ước Basel II 23 1.3 TẦM QUAN TRỌNG CỦA HIỆP ƯỚC BASEL II ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 29 1.4 VIỆC ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL TẠI CÁC NƯỚC 30 1.4.1 Khảo sát tình hình ứng dụng Hiệp ước Basel nước 30 1.4.2 Kinh nghiệm ứng dụng Basel II cơng tác quản trị rủi ro tín dụng số nước 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 36 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG CÁC NGUYÊN TẮC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HDBANK 37 2.1 GIỚI THIỆU VỀ HDBANK 37 2.1.1 Sơ đồ tổ chức 37 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh 39 2.1.2.1 Huy động vốn 40 2.1.2.2 Dư nợ tín dụng 43 2.1.2.3 Quy mô hoạt động 45 2.1.2.4 Lợi nhuận trước thuế 47 2.1.3 Chiến lược phát triển 53 2.2 THỰC TRẠNG VIỆC ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HDBANK 54 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng 54 2.2.2 Quy định hành NHNN Việt Nam quản trị rủi ro tín dụng 59 2.2.3 Thực trạng việc ứng dụng Hiệp ước Basel II cơng tác quản trị rủi ro tín dụng HDBank 65 2.2.3.1 Nguyên tắc an toàn vốn tối thiểu 65 2.2.3.2 Xếp hạng tín dụng (nội bộ) 68 2.2.3.3 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 71 2.2.3.4 Giới hạn mức cho vay 72 2.2.3.5 Kiểm toán kiểm soát nội 73 2.3 NHỮNG HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN ẢNH HƯỞNG ĐẾN VIỆC ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI HDBANK 74 2.3.1 Vốn nhỏ 74 2.3.2 Trình độ cơng nghệ cịn 75 2.3.3 Thiếu nguồn nhân lực chất lượng cao 76 2.3.4 Nội dung Basel II phức tạp 78 2.3.5 Chưa có văn hướng dẫn việc thực Basel II 78 KẾT LUẬN CHƯƠNG 80 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO VIỆC ỨNG DỤNG CÁC NGUYÊN TẮC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HDBANK 81 3.1 VỀ PHÍA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 81 3.1.1 Định hướng xây dựng tiêu chí lộ trình áp dụng Hiệp ước Basel II 81 3.1.2 Hồn thiện mơi trường pháp lý 82 3.1.3 Nâng cao lực quản lý, điều hành sách tiền tệ tín dụng 83 3.1.4 Nâng cao công tác tra, giám sát ngân hàng 83 3.1.5 Nâng cao chất lượng thơng tin, tính minh bạch thị trường 84 3.1.6 Hoàn thiện hệ thống tiêu xếp loại, đánh giá khách hàng 84 3.2 VỀ PHÍA NGÂN HÀNG HDBANK 85 3.2.1 Nâng cao lực tài 85 3.2.2 Định hướng công tác tín dụng HDBank 86 3.2.3 Xây dựng hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng 86 3.2.4 Thực đa dạng hóa sản phẩm tín dụng 90 3.2.5 Thực nghiêm túc trích lập dự phịng rủi ro 90 3.2.6 Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động ngân hàng 91 3.2.7 Hoàn thiện phát triển hạ tầng công nghệ 92 3.2.8 Giải pháp đội ngũ cán 93 KẾT LUẬN CHƯƠNG 95 PHẦN KẾT LUẬN 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 PHỤ LỤC ĐÍNH KÈM 100 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCBS: Ủy ban Basel Giám sát ngân hàng NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMNN: Ngân hàng thương mại Nhà nước NHVN: Ngân hàng Việt Nam TMCP: Thương mại cổ phần WTO: Tổ chức Thương mại Thế giới DANH MỤC CÁC HÌNH, BẢNG SỐ LIỆU - Hình 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng - Hình 1.2 Các hình thức rủi ro tín dụng - Hình 1.3 Ba trụ cột Hiệp ước Basel II Bảng 1.1: Trọng số rủi ro theo loại tài sản Bảng 1.2: Tổng quan việc thực Basel II (Theo số khu vực pháp lý) Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn HDBank giai đoạn 2008-2011 Bảng 2.2: Dư nợ cho vay HDBank giai đoạn 2008-2011 Bảng 2.3: Lợi nhuận trước thuế HDBank giai đoạn 2008-2011 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh HDBank năm 2010 Bảng 2.5: Kết hoạt động kinh doanh HDBank năm 2011 Bảng 2.6: So sánh kết hoạt động kinh doanh HDBank Bảng 2.7: Tổng hợp kết hoạt động kinh doanh HDBank Bảng 2.8: Tổng thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Bảng 2.9: Dư nợ cho vay theo chất lượng nợ cho vay Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu HDBank Bảng 2.11: Tỷ lệ nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam Bảng 2.12: Tình hình trích lập dự phịng Bảng 2.13: Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu Bảng 2.14: Tình hình trích lập dự phịng Bảng 2.15: Số liệu hệ số CAR HDBank giai đoạn 2009 - 2011 Bảng 2.16: Tình hình nhân HDBank năm qua DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng huy động vốn giai đoạn 2008-2011 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ huy động vốn theo thành phần năm 2011 Biểu đồ 2.3: Tổng dư nợ cho vay giai đoạn 2008-2011 Biểu đồ 2.4a: Tăng trưởng vốn điều lệ giai đoạn 2008-2011 Biểu đồ 2.4b: Tăng trưởng tổng tài sản giai đoạn 2008-2011 Biểu đồ 2.5: Tăng trưởng lợi nhuận trước thuế giai đoạn 2008-2011 Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự năm 2009 Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự năm 2010 Biểu đồ 2.8: Tỷ lệ thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự năm 2011 Biểu đồ 2.9: Tỷ lệ nợ xấu HDBank PHẦN MỞ ĐẦU I LÝ DO NGHIÊN CỨU: Chiến lược phát triển cho lĩnh vực hoạt động ngân hàng Việt Nam đến năm 2020 xây dựng hệ thống ngân hàng vững mạnh, động sở hạ tầng tài hỗ trợ đủ lực đáp ứng nhu cầu tài dịch vụ ngân hàng ngày gia tăng kinh tế, hội nhập sâu với khu vực quốc tế, tiến lên ngang tầm với quốc gia dẫn đầu nhóm nước có thu nhập trung bình khu vực ASEAN Và để làm điều này, hệ thống ngân hàng Việt Nam cần phải nhìn nhận hồn cảnh thực đưa hướng giải pháp thích hợp Một giải pháp dần tiếp cận chuẩn mực quốc tế quản lý ngân hàng Trên giới nay, Hiệp ước vốn Basel, hay cịn gọi Hiệp ước quốc tế an tồn vốn tối thiểu, nhà quản trị, đặc biệt nhà quản trị rủi ro tín dụng quan tâm Từ đời (1988) đến nay, không nước thuộc Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế (OECD) số quốc gia phát triển áp dụng mà nước Tổ chức OECD ứng dụng Hiệp ước nhằm đảm bảo cho an toàn hiệu hệ thống tài nói chung Các ngân hàng hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung, Ngân hàng Phát triển Tp HCM nói riêng dừng lại việc đáp ứng số tiêu chí đơn giản Hiệp ước vốn Basel I tiếp cận dần Basel II Trong đó, hoạt động chủ yếu HDBank hoạt động tín dụng, lợi nhuận mang lại từ hoạt động cao, (chiếm khoảng 70 – 80% tổng nguồn thu Ngân hàng) Điều đồng nghĩa với việc rủi ro từ hoạt động mang lại lớn Đây mặt hạn chế HDBank Do đó, thời gian tới, việc nghiên cứu nguyên tắc Basel, cụ thể Basel II tìm hiểu nguyên nhân hạn chế việc ứng dụng cần thiết để cải thiện chất lượng hoạt động, nâng cao lực cạnh tranh cho Ngân hàng Tác giả chọn đề tài “Ứng dụng nguyên tắc 94 - Với mục tiêu gia tăng quy mô hoạt động, phát triển mạng lưới, chuyển điểm giao dịch phù hợp việc chuẩn bị đủ lực lượng để đáp ứng cần thiết Do đó, song song với việc tuyển mới, thu hút nguồn nhân lực giỏi, nâng cao quy mô chất lượng nguồn nhân lực việc đào tạo đội ngũ kế cận việc làm, nên mục tiêu hàng đầu công tác nhân HDBank - Thực đầy đủ chế độ cho nhân viên theo thỏa ước lao động quy định Đặc biệt, cần sửa đổi, bổ sung quy chế lương, thưởng nhằm có chế lương phù hợp, xứng đáng với hiệu cơng việc, tạo động lực, khuyến khích, để giữ chân nhân viên cách thuyết phục nhất; đồng thời để cạnh tranh với ngân hàng khác có quy mơ 95 KẾT LUẬN CHƢƠNG Kết nghiên cứu cho thấy khả ứng dụng Hiệp ước Basel HDBank không phụ thuộc vào khả nội việc đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế mà cịn phụ thuộc vào hệ thống tài quốc gia với kết hợp nhiều tổ chức đặc biệt Ngân hàng Nhà nước Từ thực trạng HDBank thời gian qua, chương tác giả nêu giải pháp cụ thể đối tượng có liên quan để nâng cao khả ứng dụng Hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng hệ thống Các giải pháp chủ yếu tập trung đề xuất hoàn thiện sở hạ tầng tài chính, hệ thống sở liệu, đào tạo nguồn nhân lực chất lượng cao, xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm độc lập nội để ứng dụng phương pháp đo lường rủi ro tín dụng Cũng có giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tra, giám sát ngân hàng minh bạch thông tin 96 PHẦN KẾT LUẬN Trong bối cảnh hội nhập kinh tế giới, đặc biệt lĩnh vực ngân hàng Việt Nam việc ứng dụng thơng lệ quốc tế q trình hoạt động quản lý nói chung, hoạt động quản lý tín dụng nói riêng cần thiết Kể từ đời đến nay, Ủy ban Basel ban hành phiên phổ biến phiên Basel II mà nước giới áp dụng Việc tuân thủ Basel II không bắt buộc nước thành viên Ủy ban Basel Tuy nhiên nước giới có Việt Nam hướng đến việc thực Basel tiêu chuẩn Basel II thừa nhận thống quốc tế đo lường vốn tiêu chuẩn vốn Qua nội dung trình bày từ chương đến chương 3, từ việc nêu tổng quan sở lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Hiệp ước Basel, đánh giá thực trạng ứng dụng nguyên nhân hạn chế việc chưa thể đáp ứng tiêu chuẩn Basel II hệ thống HDBank, tìm hiểu khó khăn gặp phải trình vận dụng theo chuẩn mực Basel II, tác giả đề số giải pháp nhằm nâng cao khả ứng dụng Hiệp ước Basel II tiến tới Basel III tương lai HDBank Hy vọng luận văn dùng học tập, nghiên cứu, góp phần việc xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng riêng, phù hợp với tình hình hoạt động quy mơ HDBank đảm bảo việc tuân thủ chuẩn mực quốc tế Hiệp ước Basel II tiến tới Basel III ngân hàng giới dần áp dụng 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Các văn bản, chế độ quy định tín dụng hành, báo cáo thường niên ngân hàng phát triển TpHCM (HDBank) Nguyễn Thị Liên Hoa (2008), “Hiệp ước Basel vấn đề kiểm soát rủi ro Ngân hàng thương mại”, Tạp chí phát triển kinh tế, số 6/2008 Trần Huy Hoàng (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động xã hội, Thành phố Hồ Chí Minh Trần Huy Hồng (2008), “Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại để phát triển bền vững”, Tạp chí phát triển kinh tế, số 6/2008 Nguyễn Thị Minh Huệ (2009), “Thực trạng hoạt động giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng thương mại”, Tạp chí ngân hàng, số 21/2009 Nguyễn Thị Minh Huệ (2009), “Hoàn thiện hoạt động giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng thương mại”, Tạp chí ngân hàng, số 22/2009 Khúc Quang Huy (2007), Basel II – Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn, NXB Văn hóa – Thơng tin, Hà Nội Trần Vũ Khương (2010), Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Thư viện Trường ĐH Kinh tế TpHCM Nguyễn Đại Lai, Bình luận giới thiệu khái quát 25 nguyên tắc Ùy ban Basel Thanh tra – Giám sát ngân hàng, www.sbv.gov.vn 10 Nguyễn Thị Thùy Linh (2006), Ứng dụng Hiệp ước an toàn vốn Basel quản trị rủi ro hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Thư viện Trường ĐH Kinh tế TpHCM 98 11 Trần Hoàng Ngân & Nguyễn Thị Thùy Linh (2007), “Xây dựng chuẩn mực cho hệ thống Ngân hàng Việt Nam trình hội nhập”, Tạp chí phát triển kinh tế, số 12/2007 12 Trần Văn Thanh (2011), Ứng dụng Hiệp ước an toàn vốn Basel quản trị rủi ro hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Thư viện Trường ĐH Kinh tế TpHCM 13 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, ngày 25/4/2007 14 Quyết định 03/2007/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung định 457/2005/QĐNHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, ngày 19/1/2007 15 Quyết định 112/2006/QĐ-TTg, ngày 24/5/2006, Đề án phát triển ngành ngân hàng đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 16 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 17 Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN, Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, ngày 19/4/2005 18 Thông tư 19/2010/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 13/2010/TT-NHNN, ngày 27/9/2010 19 Thông tư 13/2010/TT-NHNN quy định tỉ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, ngày 20/5/2010 99 TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG ANH – WEBSITES BCBS (2003), Overview of the New Basel Capital Accord BCBS (2006), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards BCBS (2009), Hitory of the Basel of Commettee and its Membership FSI (8/2010), Summary of responses to the Basel II implementation survey Some websites: www.bis.org; www.sbv.org.vn; www.hdbank.com.vn; www.thebanker.com, … 100 PHỤ LỤC ĐÍNH KÈM Phụ lục 25 NGUYÊN TẮC CƠ BẢN VỀ GIÁM SÁT HỆ THỐNG NGÂN HÀNG HIỆU QUẢ CỦA ỦY BAN BASEL Nguyên tắc – Mục đích, tính độc lập, quyền hạn, tính minh bạch hợp tác: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu phải phân định trách nhiệm rõ ràng mục đích đơn vị có thẩm quyền giám sát ngân hàng Mỗi đơn vị phải có hoạt động độc lập, quy trình minh bạch, có lực lượng nhân đầy đủ quản lý phù hợp, phải chịu trách nhiệm hồn tồn trước nhiệm vụ giao Một khn khổ pháp lý phù hợp việc giám sát hệ thống ngân hàng cần thiết, bao gồm điều liên quan đến cấp phép thành lập ngân hàng việc giám sát liên tục hoạt động hệ thống ngân hàng; quyền hạn kiểm tra tính tuân thủ hệ thống ngân hàng kiểm tra có nghi vấn tính an tồn bền vững hệ thống Các quy định chia sẻ thông tin quan quản lý nhà nước quy định bảo mật thông tin cần phải quy định rõ ràng Nguyên tắc – Các hoạt động phép: Các hoạt động phép tổ chức cấp phép chịu giám sát tên gọi ngân hàng phải quy định rõ ràng việc sử dụng cụm từ ngân hàng tên gọi tổ chức phải kiểm soát gắt gao Nguyên tắc – Các tiêu chí cấp phép: Cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền cấp phép phải có quyền đề tiêu chí từ chối đơn xin cấp giấy phép thành lập hồ sơ không đáp ứng tiêu chuẩn đề Quá trình cấp phép tối thiểu phải có đánh giá cấu chủ sở hữu quản trị ngân hàng, bao gồm phù hợp khả thành viên Hội đồng quản trị Ban điều hành ngân hàng, chiến lược kế hoạch hoạt động ngân hàng, hệ thống kiểm soát nội quản trị rủi ro, điều kiện tài dự kiến, bao gồm vốn gốc Nếu chủ sở hữu tổ chức mẹ ngân hàng nước ngoài, ngân hàng phải quan giám sát nước nguyên xứ chấp thuận trước 101 Nguyên tắc – Chuyển quyền sở hữu lớn: Cơ quan quản lý nhà nước phải có quyền xem xét từ chối đề xuất chuyển nhượng quyền sở hữu lớn chuyển nhượng quyền kiểm soát trực tiếp gián tiếp ngân hàng hữu cho bên khác Nguyên tắc – Giao dịch mua lại lớn: Cơ quan quản lý nhà nước phải có quyền chuẩn y giao dịch mua lại lớn định đầu tư lớn ngân hàng, ngược lại tiêu chí nêu, bao gồm việc thành lập hoạt động xuyên quốc gia, phải đảm bảo giao dịch thay đổi cấu không ảnh hưởng đến an tồn ngân hàng, khơng đem đến cho ngân hàng rủi ro khơng đáng có gây cản trở cho việc hệ thống giám sát ngân hàng hiệu Nguyên tắc – An toàn vốn tối thiểu: Cơ quan quản lý nhà nước phải đưa quy định an toàn vốn tối thiểu phù hợp ngân hàng để phản ánh rủi ro mà ngân hàng gặp phải, phải quy định rõ ràng thành phần vốn, đảm bảo vốn phải có khả chịu lỗ Tối thiểu ngân hàng hoạt động quốc tế, quy định không thấp mức mà Ủy ban Basel quy định Nguyên tắc – Quy trình quản trị rủi ro: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo rằng, ngân hàng tập đồn ngân hàng phải có hệ thống quản trị rủi ro toàn diện (bao gồm khả kiểm soát rủi ro Hội đồng quản trị Ban điều hành) để phát hiện, đánh giá, xử lý kiểm soát, giảm thiểu tất rủi ro để đánh giá tổng thể mức độ đủ vốn ngân hàng trước danh mục rủi ro Các quy trình quản trị rủi ro phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức Nguyên tắc – Rủi ro tín dụng: Cơ quan quản lý nhà nước phải bảo đảm ngân hàng có chế quản lý rủi ro tín dụng cân nhắc tới rủi ro tổ chức với sách an tồn, quy trình quản lý rủi ro nhằm phát hiện, đo lường, kiểm tra kiểm sốt rủi ro tín dụng (bao gồm rủi ro tác nghiệp) Điều bao gồm việc cho vay đầu tư, đánh giá chất lượng khoản nợ đầu tư, đồng thời tạo hệ thống quản trị rủi ro liên tục khoản nợ khoản mục đầu tư 102 Nguyên tắc – Tài sản có rủi ro, dự phòng dự trữ: Cơ quan quản lý cần đảm bảo ngân hàng phải xây dựng sách đảm bảo an tồn tối thiểu cho việc quản lý tài sản có rủi ro, xác định mức độ dự phòng dự trữ đủ cho tổ chức Nguyên tắc 10 – Giới hạn mức cho vay: Cơ quan quản lý rủi ro phải đảm bảo ngân hàng phải có sách hệ thống quản trị rủi ro nhằm nhận dạng, quản lý khoản cho vay lớn danh mục, quan quản lý đồng thời cần phải xây dựng giới hạn cho vay nhằm hạn chế ngân hàng tập trung cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan Nguyên tắc 11 – Rủi ro nhóm khách hàng có liên quan: Nhằm hạn chế việc cho vay (bao gồm khoản nợ nội bảng ngoại bảng) nhóm khách hàng có liên quan xác định xung đột lợi ích, quan quản lý cần có quy định giới hạn cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan, khoản cho vay phải kiểm soát chặt chẽ, đồng thời cần phải có bước phù hợp nhằm kiểm sốt giảm thiểu rủi ro, việc xóa khoản nợ thực theo sách quy trình chuẩn mẫu Nguyên tắc 12 – Rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình xác định, đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi hoạt động cho vay đầu tư quốc tế, đồng thời ngân hàng phải trích lập dự phịng cho rủi ro Ngun tắc 13 – Rủi ro thị trường: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình xác định xác, đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro thị trường; quan quản lý nhà nước có thẩm quyền đặt định mức cụ thể để xử lý rủi ro thị trường có lý đáng Nguyên tắc 14 – Rủi ro khoản: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có chiến lược quản lý khả chi trả tính tốn rủi ro tổ chức, ngân hàng phải có sách quy trình để xác định, 103 đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro khoản, quản lý khả chi trả hàng ngày Cơ quan quản lý nhà nước phải yêu cầu ngân hàng có kế hoạch sẵn sàng đối ứng với vấn đề khoản phát sinh bất ngờ Nguyên tắc 15 – Rủi ro tác nghiệp (rủi ro hoạt động): Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải có sách quy trình quản lý rủi ro để nhận dạng, đánh giá, kiểm tra kiểm soát/giảm thiểu rủi ro hoạt động Các sách quy trình quản lý rủi ro phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức Nguyên tắc 16 – Rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải có hệ thống quản trị rủi ro có hiệu nhằm nhận dạng, đo lường kiểm tra, kiểm soát rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng, bao gồm chiến lược Hội đồng quản trị phê duyệt thực ban quản lý cao cấp; chiến lược cần phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức loại rủi ro Nguyên tắc 17 – Kiểm tra kiểm toán nội bộ: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải có hệ thống kiểm tra, kiểm sốt kiểm tốn nội phù hợp với quy mơ mức độ phù hợp với loại hình kinh doanh tổ chức Nguyên tắc 18 – Lạm dụng dịch vụ tài chính: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình, bao gồm quy tắc nghiêm ngặt “nhận biết khách hàng”, nâng cao tiêu chuẩn đạo đức nghề nghiệp lĩnh vực tài bảo vệ ngân hàng không bị lợi dụng, cách vơ tình hay cố ý, vào hoạt động phạm pháp Nguyên tắc 19 – Phương pháp giám sát: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu yêu cầu quan quản lý nhà nước xây dựng trì hiểu biết sâu sắc hoạt động ngân hàng tập đoàn ngân hàng, đồng thời hệ thống ngân hàng, tập trung vào an tồn tính bền vững, ổn định toàn hệ thống ngân hàng 104 Nguyên tắc 20 – Kỹ thuật giám sát: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu phải bao gồm tra chỗ kiểm soát từ xa liên hệ mật thiết quan quản lý nhà nước với ban điều hành ngân hàng Nguyên tắc 21 – Thông tin giám sát: Cơ quan quản lý nhà nước phải có phương tiện thu thập, xem xét phân tích báo cáo an toàn hoạt động số thống kê ngân hàng gửi sở đơn lẻ tổng hợp, đồng thời phải có phương tiện để xác minh tính trung thực báo cáo thông qua tra chỗ thuê chuyên gia độc lập Nguyên tắc 22 – Kế tốn cơng bố cơng khai: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải trì việc ghi chép sổ sách đầy đủ theo chuẩn mực kế toán quốc tế công nhận, công bố công khai thường xun thơng tin phản ánh tình trạng tài lợi nhuận ngân hàng Nguyên tắc 23 – Quyền xử lý vi phạm quan quản lý nhà nước: Cơ quan quản lý nhà nước phải có cơng cụ hỗ trợ họ đưa biện pháp xử lý vi phạm kịp thời Trong bao gồm khả thu hồi Giấy phép hoạt động cảnh báo việc thu hồi Giấy phép hoạt động Nguyên tắc 24 – Giám sát hợp nhất: Một yếu tố nhạy cảm việc giám sát hệ thống ngân hàng quan quản lý nhà nước giám sát tập đoàn ngân hàng sở hợp nhất, theo dõi sát sao, áp dụng tất quy tắc đảm bảo an toàn tất khía cạnh kinh doanh mà tập đồn thực toàn cầu Nguyên tắc 25 – Quan hệ Cơ quan quản lý nhà nước nước sở nước nguyên xứ: Việc giám sát hợp xuyên biên giới địi hỏi hợp tác trao đổi thơng tin quan quản lý nhà nước nước sở với quan quản lý có liên quan, chủ yếu quan quản lý nhà nước nước nguyên xứ Các quan quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng phải yêu cầu hoạt động nước sở ngân hàng nước thực theo tiêu chuẩn tổ chức nước 105 Phụ lục Tiêu chuẩn xếp loại khách hàng S&P (Standard and Poor) Loại Đặc điểm Mức rủi ro AAA: Loại tối ưu Chất lượng tín dụng tốt – uy tín nghĩa vụ trả nợ Thấp AA: Loại ưu Chất lượng tín dụng tốt – uy tín Thấp, dài hạn cao AAA A: Loại tốt Dễ bị ảnh hưởng điều kiện kinh tế Thấp Chất lượng tín dụng tốt BBB: Loại Hoạt động hiệu có triển vọng ngắn hạn Trung bình BB: Loại trung bình Thận trọng cần thiết – tiềm lực tài trung bình, có nguy tiềm ẩn Trung bình dài hạn cao BBB B: Loại trung bình Dễ bị tỗn thương thay đổi điều kiện kinh tế Hiện có khả thực nghĩa vụ tài Cao, khả tự chủ tài thấp Về lâu dài khả thu hồi vốn khó khăn CCC: Loại trung bình Hiện có khả khơng thể toán nợ - phụ thuộc vào điều kiện kinh tế thuận lợi Cao, ngân hàng có nguy vốn ngắn hạn 106 CC: Loại xa trung bình C: Loại D: Loại yếu Khả khơng tốn nợ cao Rất cao, ngân hàng có nguy vốn ngắn hạn Ngừng kinh doanh bị phá sản Rất cao, ngân hàng phải nhiều thời gian công sức để thu hồi nợ Khơng có khả trả nợ Đặc biệt cao, ngân hàng thu hồi vốn cho vay Nguồn: Quản trị ngân hàng, PGS.TS Trần Huy Hoàng, 2010 [3] Phụ lục Tiêu chuẩn xếp hạng Moody’s Xếp hạng Tình trạng Tỉ lệ rủi ro hàng năm (%) Aaa Chất lượng cao 0.02 Aa Chất lượng cao 0.04 A Chất lượng 0.08 Baa Chất lượng vừa 0.2 Bb Nhiều yếu tố đầu 1.8 B Đầu 8.3 Nguồn: Quản trị ngân hàng, PGS.TS Trần Huy Hoàng, 2010 [3] 107 Phụ lục Hệ số rủi ro tài sản có rủi ro theo Basel II Đánh giá tín nhiệm khoản phải địi AAA đến AA- A+ đến A- BBB+ đến BBB(%) BB+ đến B- Dưới B(%) Không đánh giá (%) (%) (%) Quốc gia, NHTW 20 50 100 150 100 Ngân hàng đa 20 50 50 100 150 50 Ngân hàng, hãng bảo hiểm theo quốc gia 20 50 100 100 150 100 Ngân hàng, hãng bảo hiểm 20 50 50 100 150 50 Ngân hàng, hãng bảo hiểm (dưới tháng) 20 20 20 50 150 20 Các doanh nghiệp 20 50 100 100 150 100 (%) (Nguồn: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards) [2] 108 Phụ lục Hệ số rủi ro số khoản mục đặc biệt theo Basel II Khoản mục Hệ số rủi ro Các khoản nợ phải đòi danh mục bán lẻ có điều chỉnh 75 % Các khoản nợ phải địi có bảo đảm bất động sản cư trú 35 % Các khoản nợ phải địi có bảo đảm bất động sản thương mại ≤ 100 % Các khoản nợ hạn từ 90 ngày trở lên: -Khi dự phòng cụ thể nhỏ 20% dư nợ 150 % -Khi dự phịng cụ thể khơng nhỏ 20% dư nợ 100 % -Khi dự phòng cụ thể không nhỏ 50% dư nợ 50 % - 100 % Các khoản mục rủi ro cao: -Các khoản phải địi Chính quyền, tổ chức cơng cộng ≥ 150 % (PSEs) công ty chứng khốn xếp hạng mức B-, cơng ty xếp hạng mức BB-, nợ hạn -Các công ty chứng khoán khoanh nợ xếp hạng BB+ BB-Vốn đầu tư mạo hiểm đầu tư vốn tự có tư nhân Các tài sản khác 350 % ≥ 150 % 100 % (Nguồn: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards) [2] ... trị rủi ro tín dụng quy định quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel Chƣơng 2: Thực trạng ứng dụng nguyên tắc Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Phát triển Tp. HCM Chƣơng... có rủi ro cao Hình 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội Rủi ro tập trung Nguồn: Quản trị ngân. .. 1.1.4 Nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng 16 1.1.4.1 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 16 1.1.4.2 Hậu rủi ro tín dụng 17 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG