Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản tại các Ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  TRẦN THỊ THANH NGA NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 NGƯỜI HƯỚNG DẪN: PGS.TS NGUYỄN VĂN SĨ TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2012 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng năm 2010 so với 2009 26 NHTMCP TP.HCM 37 Bảng 2.2 Vốn điều lệ hệ số CAR 26 NHTMCP địa bàn TP.HCM (thời điểm 31/12/2011) 40 Bảng 2.3: Hệ số an toàn vốn hệ thống TCTD Việt Nam số quốc gia giới 42 Bảng 2.4: Hệ số H1 H2 NHTMCP địa bàn TP.HCM (thời điểm 31/12/2009; 31/12/2010, 31/12/2011) 45 Bảng 2.5 Tiền gửi khách hàng; tiền gửi & vay từ TCTD khác; cho vay khách hàng, sử dụng vốn khác NHTM có tiêu H1 & H2 cao năm 2011 46 Bảng 2.6 Chỉ số trạng thái tiền mặt (thời điểm 31/12/2011) 48 Bảng 2.7 Chỉ số lực cho vay (thời điểm 31/12/2010; 31/12/2011) 50 Bảng 2.8 Chỉ số H5 dư nợ/tiền gửi khách hàng (thời điểm 31/12/2011) 52 Bảng 2.9 Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng trung bình giai đoạn 2008 -2011 52 Bảng 2.10 Tỉ lệ LDR số nước châu Á (%) 53 Bảng 2.11 Hệ số H6 (thời điểm 31/12/2009; 31/12/2010, 31/12/2011) 54 Bảng 2.12 Hệ số H7 (thời điểm 31/12/2009; 31/12/2010, 31/12/2011) 56 Bảng 2.13 Hệ số H8 (thời điểm 31/12/2009; 31/12/2010, 31/12/2011) 58 Bảng 2.14 Thực trạng nợ xấu NHTM địa bàn thành phố Hồ Chí Minh giai đoạn 2001 - 2010 (Đơn vị: tỷ đồng) 65 LỜI MỞ ĐẦU Lý nghiên cứu: Thanh khoản quản trị rủi ro khoản yếu tố định an toàn hoạt động NHTM Trong giới ngày nay, nhiều ngân hàng phải đối mặt với tình trạng căng thẳng khoản, mà cạnh tranh khốc liệt thu hút tiền gửi buộc ngân hàng phải tìm kiếm nguồn tài trợ khác Khả khoản không hợp lý dấu hiệu tình trạng bất ổn tài Cùng với phát triển thị trường tài chính, hội rủi ro quản trị khoản NHTM gia tăng tương ứng Điều cho thấy tầm quan trọng việc kế hoạch nhu cầu khoản phương pháp mang tính ổn định chi phí thấp để tài trợ cho hoạt động NHTM giới cạnh tranh ngày gia tăng Thành phố Hồ Chí Minh (TP.HCM) có số lượng NHTMCP lớn quy mơ hoạt động tín dụng lớn nhất, cạnh tranh sơi động nước Trong xu hướng nâng cao khả cạnh tranh, mở cửa hội nhập với thị trường dịch vụ ngân hàng khu vực quốc tế, NHTMCP thực nhiều giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản, điều hành hoạt động tín dụng, thơng qua góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế TP.HCM khu vực lân cận, góp phần phát triển bền vững NHTMCP Tuy nhiên công tác quản trị rủi ro khoản NHTMCP địa bàn TP.HCM gặp khơng khó khăn đặt số vấn đề cần nghiên cứu giải quyết, đặc biệt cần tìm giải pháp để nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản Cần phải làm để tối đa hóa lợi nhuận mà đảm bảo tăng trưởng quy mô kiểm soát rủi ro khoản quan tâm lớn nhà quản trị điều hành ngân hàng Với xu hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới, với diễn thị trường tiền tệ Việt Nam từ năm 2009 đến năm 2011 cho thấy vấn đề khoản quản trị rủi ro khoản NHTM có ý nghĩa cấp bách lý luận thực tiễn Trên sở vận dụng lý thuyết vào điều kiện Việt Nam, luận văn bàn “ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH” Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài nhằm hướng tới giải nội dung: (1) Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro khoản NHTMCP địa bàn TP HCM; (2) Xác định thành tựu, hạn chế nguyên nhân hạn chế hiệu quản trị rủi ro khoản NHTMCP địa bàn TP HCM; sở đề xuất giải pháp khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản đảm bảo an toàn hoạt động NHTMCP địa bàn TP HCM sở áp dụng tiêu chuẩn Basel Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung vào nghiên cứu rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản NHTMCP địa bàn TP.HCM; tồn tại, hạn chế số biện pháp để nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản NHTMCP địa bàn TP.HCM Phạm vi nghiên cứu: Đến cuối năm 2011, có 33 NHTMCP hoạt động địa bàn TP.HCM, có ngân hàng Gia Định, Nam Á, Tiên Phong, Việt Á, Đông Nam Á, Đại Tín, Việt Nam Thương Tín chưa có báo cáo tài 2011 Nhìn chung, ngân hàng có quy mơ khơng lớn, khơng có khác biệt đáng kể so với ngân hàng lại, hoạt động NHTM khơng tác động nhiều đến tồn hoạt động NHTMVN không ảnh hưởng đến kết phân tích Đề tài khảo sát 26/33 NHTMCP địa bàn TP HCM, không xét ngân hàng liên doanh chi nhánh ngân hàng nước ngồi Tính thực tiễn đề tài Thơng thường nhà quản trị điều hành NHTM dựa tiêu kinh tế vĩ mô chủ yếu để đưa chiến lược quản trị rủi ro khoản ngân hàng Các tiêu chủ yếu lạm phát, tăng trưởng kinh tế, mức bội chi ngân sách, đầu tư ngân sách Quốc hội thơng qua Ngồi ra, quản trị rủi ro cịn dựa tiêu khác như: tăng trưởng tín dụng toàn ngành ngân hàng, định hướng điều hành tỷ giá, điều hành sách tiền tệ thắt chặt hay nới lỏng, thâm hụt cán cân thương mại, quan khác công bố hay dự báo tổ chức Song kinh tế trình chuyển đổi, gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới Việt Nam, diễn biến kinh tế vĩ mơ suốt thời gian qua từ năm 2007 -2008 lạm phát gia tăng với sách thắt chặt tiền tệ NHNN bắt buộc ngân hàng bước vào đua lãi suất làm lãi suất liên tục tăng cao điều đẩy NHTMCP Việt Nam vào khủng hoảng khoản Điều gây tác động kéo dài đến 2009 – 2011 tình trạng NHTM nói chung NHTMCP địa bàn TP.HCM nói riêng khủng hoảng khoản trầm trọng bộc lộ rõ nét Điều xuất phát từ yếu cơng tác đề phịng rủi ro NHTM, đặc biệt hạn chế chủ quan quản trị rủi ro khoản NHTMVN Qua việc nghiên cứu hoạt động NHTMCP địa TP.HCM, học viên mong muốn giúp ngân hàng có nhận thức đắn mối liên hệ công tác Quản lý TSN – TSC để phịng chống rủi ro, đặc biệt rủi ro khoản, góp phần khắc phục yếu nâng cao lực cạnh tranh NHTM Việt Nam Dữ liệu phương pháp nghiên cứu 5.1 Dữ liệu Nghiên cứu sử dụng liệu thu thập từ báo cáo tài năm, báo cáo thường niên 27 NHTMCP địa TP.HCM thời gian từ năm 2008 2011 Tính đến ngày 31/12/2011, hệ thống NHTMCP địa TP.HCM gồm có 34 NHTM, việc lấy mẫu từ 28 NHTM ( chiếm tỷ lệ 82%) xem mang tính đại diện cho tổng thể NHTMCP địa TP.HCM Ngoài đề tài sử dụng phương pháp mô tả - giải thích, so sánh - đối chiếu, phân tích - tổng hợp, thống kê mô tả, kiểm định giả thiết 5.1 Mơ hình nghiên cứu Dựa báo cáo thực nghiệm Even Gate, Til Shuermann, Philip E Strahan (2006), khảo sát 100 ngân hàng lớn Mỹ, từ năm 1990 -2002, với mục đích xem xét tác động số khoản để đưa phương pháp quản trị rủi ro khoản ngân hàng Học viên dựa vào mơ hình nghiên cứu làm sở để đánh giá so sánh số khoản trung bình NHTMCP địa bàn TP.HCM Khó khăn đề tài Số quan sát từ 2008 -2011 thời gian ngắn Tuy nhiên giai đoạn số liệu 28 NHTMCP địa TP.HCM công bố đầy đủ Website nên học viên dễ thu thập số liệu Dù vậy, bất cập tính cơng bố thơng tin báo cáo tài (mỗi ngân hàng cơng bố khác khơng đồng nhất) nên số liệu mang tính tương đối Do hầu hết NHTM Việt Nam nói chung NHTMCP địa TP.HCM nói riêng chưa có quan tâm mức đến việc Quản lý TSN – TSC để tránh rủi ro khoản nên mơ hình quản lý không xây dựng, xây dựng cách khái quát nên Học viên nêu chi tiết mơ hình tham khảo, đánh giá chi tiết mơ hình áp dụng Những kết đạt đề tài Một là, phân tích nội dung quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng quản trị rủi ro khoản Hai là, đánh giá tính khoản quản trị rủi ro khoản, tìm hạn chế, tồn số biện pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thời gian đến NHTMCP địa TP.HCM Kết cấu đề tài Đề tài chia làm chương : Chương : Cơ sở lý luận rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản Chương : Quản trị rủi ro khoản NHTMCP địa TP.HCM Chương : Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản NHTMCP địa TP.HCM MỤC LỤC CHƯƠNG : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN 1.1 Cơ sở lý luận rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.3 Rủi ro khoản 1.1.3.1 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 1.1.3.2 Ảnh hưởng rủi ro đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2 Quản trị rủi ro khoản NHTM 1.2.1 Nội dung quản trị rủi ro khoản NHTM 1.2.2 Chiến lược quản trị khoản 1.2.2.1 Đường lối chung quản trị khoản 1.2.2.2 Các chiến lược quản trị khoản 1.2.3 Các phương pháp quản trị rủi ro khoản 1.2.3.1 Phương pháp tiếp cận nguồn vốn sử dụng vốn 1.2.3.2 Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn 10 1.2.3.3 Phương pháp xác định xác suất tình 11 1.2.3.4 Phương pháp tiếp cận số khoản 12 1.2.4 Tiêu chí đánh giá hiệu quản trị rủi ro khoản NHTM 14 1.2.4.1 Đánh giá hiệu quản trị rủi ro khoản NHTM thơng qua sách quản lý TS nợ TS có 14 1.2.4.2 Đánh giá hiệu quản trị rủi ro khoản thông qua mức độ phụ thuộc vào nguồn vốn nhạy cảm với rủi ro lãi suất 14 1.2.4.3 Đánh giá hiệu quản trị rủi ro khoản mức độ biến động tiền gửi 15 1.2.4.4 Đánh giá hiệu quản trị rủi ro khoản NHTM thông qua khả tiếp cận đến thị trường tiền tệ 15 1.2.4.5 Các tiêu chuẩn cuối cho việc đánh giá quản trị rủi ro khoản 15 1.2.5 Tiêu chuẩn Basel việc quản trị rủi ro hệ thống NHTM 16 1.2.5.1 Nội dung Basel 1, Basel 2, Basel 16 1.2.5.2 Áp dụng tiêu chuẩn Basel việc quản trị rủi ro khoản vào hệ thống NHTMVN 21 1.3 Kinh nghiệm nước Quản trị rủi ro khoản 24 1.3.1 Rủi ro khoản Argentina năm 2001 24 1.3.2 Rủi ro khoản ngân hàng Northern Rock năm 2007 25 1.3.3 Bài học kinh nghiệm 26 CHƯƠNG : QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TP HCM 27 2.1 Tác động rủi ro khoản đến toàn hệ thống NHTM Việt Nam 27 2.1.1 Bức tranh tổng quan kinh tế Việt Nam giai đoạn 2008 đến 27 2.1.2 Tác động rủi ro khoản đến toàn hệ thống NHTM Việt Nam 32 2.2 Quản trị rủi ro khoản NHTMCP địa bàn TP.HCM 36 2.2.1 Thực trạng quản trị rủi ro khoản NHTMCP địa bàn TP.HCM 36 2.2.1.1 Vốn điều lệ hệ số CAR 39 2.2.1.2 Các hệ số trạng thái khoản 45 2.2.1.3 Chỉ số trạng thái tiền mặt H3 48 2.2.1.4 Chỉ số lực cho vay H4 49 2.2.1.5 Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng H5 51 2.2.1.6 Chỉ số chứng khoán khoản H6 53 2.2.1.7 Chỉ số tiền nóng H7 56 2.2.1.8 Chỉ số cấu trúc tiền gửi H8 57 2.2.2 Kiểm định giả thiết khả khoản 59 2.2.2.1 Cơ sở kiểm định 60 2.2.2.2 Kiểm định số trạng thái tiền mặt H3 60 2.2.2.3 Kiểm định số lực cho vay H4 61 2.2.2.4 Kiểm định số dư nợ/tiền gửi khách hàng H5 62 2.2.2.5 Kiểm định số chứng khoán khoản H6 63 2.2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro khoản NHTMCP địa bàn TP.HCM 64 2.2.3.1 Một số hạn chế 64 2.2.3.2 Nguyên nhân hạn chế 66 Kết luận Chương 69 CHƯƠNG : GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TP HCM 70 3.1 Định hướng phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2015 định hướng lộ trình chiến lược đến năm 2020 70 3.1.1 Định hướng phát triển NHNN Việt Nam đến năm 2015 định hướng lộ trình chiến lược đến năm 2020 70 3.1.2 Định hướng phát triển TCTD đến năm 2015 định hướng lộ trình chiến lược đến năm 2020 71 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản nhằm đảm bảo an toàn hoạt động NHTMCP địa bàn TP.HCM theo thông lệ quốc tế 72 3.2.1 Hồn thiện sách quản lý rủi ro khoản phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tế 72 3.2.1.1 Về phía NHTM 72 3.2.1.2 Về phía quan quản lý Nhà nước việc định hướng áp dụng Basel II III 74 3.2.2 Xây dựng quản lý số chiến lược quản lý khoản đặc thù NHTMCP địa bàn TP HCM chi nhánh khu vực 76 3.2.2.1 Đối với Ngân hàng nhà nước 76 3.2.2.2 Đối với NHTM 76 3.3 Một số kiến nghị nhằm đảm bảo tính khả thi việc áp dụng chuẩn mực Basel việc quản trị rủi ro khoản hoạt động NHTMCP địa bàn TP.HCM 78 3.3.1 Hoàn thiện Thông tư 13/2010/TT-NHNN 78 3.3.2 Về quản trị địn bẩy tài NHTM 79 3.3.3 Kiến nghị dự kiến lộ trình áp dụng Basel II &III 79 3.3.4 Các quy định khác an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng 80 Kết luận 80 Tài liệu tham khảo Phụ lục CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN 1.1 Cơ sở lý luận rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro Có nhiều định nghĩa khác rủi ro, nhìn chung chia làm hai quan điểm sau: Theo quan điểm truyền thống : Rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố khác liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, điều khơng chắn xãy cho người Xã hội loài người phát triển, hoạt động người đa dạng, nhiều loại rủi ro phát sinh Theo quan điểm trung hồ : Rủi ro bất trắc đo lường Rủi ro vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực, theo nghĩa rủi ro mang đến cho người tổn thất, mát, nguy hiểm, mang đến hội, thời khơng ngờ Nếu tích cực nghiên cứu, nhận dạng rủi ro, tìm biện pháp phòng ngừa, hạn chế mặt tiêu cực tận dụng, phát huy mặt tích cực rủi ro mang tới 1.1.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng Rủi ro kinh doanh ngân hàng hiểu biến cố không mong đợi mà xãy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nghiệp vụ tài định Qua khái niệm nêu trên, rút số nhận xét sau để hiểu rõ chất rủi ro: Một là, rủi ro lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng hai đại lượng đồng biến với phạm vi định Hai là, đề cập đến rủi ro, người ta thường nhắc đến hai yếu tố mang tính đặc trưng rủi ro biên độ rủi ro: mức độ thiệt hại rủi ro gây tần suất xuất rủi ro: số trường hợp thuận lợi để rủi ro xuất hiện/tổng số trường hợp đồng khả 66 Qua số liệu từ bảng 2.12 cho thấy, tình hình nợ xấu NHTM TP.HCM năm 2001 - 2010 luôn mức 3%, mức cao, tất nhiên tỷ lệ thực tế NHTMCP có khác Đồng thời quy mơ nợ hạn có xu hướng tăng cao năm 2008, có nguyên nhân quan trọng thắt chặt sách tiền tệ, lãi suất cho vay tăng lên cao, thị trường chứng khoán thị trường bất động sản sụt giảm Năm 2010 tỷ lệ nợ xấu số NHTMCP địa bàn có xu hướng tăng cao nguyên nhân chủ quan khách quan 2.2.3.2 Nguyên nhân hạn chế Với cách tiếp cận qua tiêu chí số khoản nêu trên, Luận văn phân tích, đánh giá, so sánh tiêu chí, số với quy định Chính phủ, NHNN tiêu chí, số tương đương ngân hàng giới Qua đó, phản ánh góc độ định tính khoản quản trị khoản NHTMVN Những phân tích, đánh giá cho thấy yếu hoạt động quản trị rủi ro khoản NHTMVN xuất phát từ nguyên nhân chủ yếu sau: Nguyên nhân từ phía ngân hàng Một là, chưa có chiến lược quản trị rủi ro khoản rõ ràng, định hướng mang tính dài hạn Về phía NHTM, điều kiện kinh doanh thuận lợi năm gần làm nảy sinh tư tưởng chủ quan, tăng trưởng tín dụng q nóng lại bng lỏng sách quản lý rủi ro làm cân đối số tương quan cấu tài sản, không đảm bảo tỷ lệ an toàn theo tiêu chuẩn NHNNVN Trong bối cảnh đó, NHNN thực sách tiền tệ thắt chặt cách liệt nhằm thu khối lượng tiền mặt đồng Việt Nam lớn từ lưu thơng số NHTM xoay chuyển kịp thời, bị khoản cấu đầu tư Một vấn đề khác cần xem xét, liệu có phải cơng tác dự báo thay đổi môi trường kinh doanh ngân hàng chưa quan tâm mức Nếu phân tích kỹ hơn, tín hiệu việc thực thi CSTT thắt chặt NHNN phát sớm với động thái tăng tỷ lệ DTBB lên gấp đôi Quyết định số 1141/QĐ-NHNN ngày 28/05/2007 việc điều chỉnh tỷ lệ DTBB TCTD Thế nhưng, NHTM dường không quan tâm, tiếp tục tăng trưởng tín dụng mà khơng có biện pháp phịng ngừa thích ứng Việc tăng trưởng tín dụng mức năm 2007 - xem 67 nguyên nhân gây lạm phát - mặt thể chủ quan định quản trị, điều hành ngân hàng; mặt khác, cho thấy, hoạt động NHTM Việt Nam chưa theo kịp xu hướng ngân hàng đại, dịch vụ kênh mang lại thu nhập cho ngân hàng khơng phải kênh tín dụng Như vậy, cho dù có nhiều nhân tố bên ngồi tác động đến khả khoản nguyên nhân nội từ NHTM Việt Nam gây tình trạng căng thẳng khoản thời gian qua khơng thể phủ nhận Hai là, số sách ban hành chưa thật phù hợp, chưa đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế vấn đề an toàn hoạt động ngân hàng Các NHTM khơng thực sách quản lý rủi ro khoản cách khoa học Do tính chất hệ thống đặc biệt chặt chẽ ngành quan hệ vốn ngân hàng, cần vài ngân hàng khả khoản gây hiệu ứng dây chuyền, nhanh chóng lan toả toàn hệ thống ngân hàng Ba là, khả kiểm tra, giám sát thực sách quản trị cho vay, quản trị tín dụng chưa cao làm gia tăng rủi ro tín dụng, rủi ro tín dụng dẫn đến đến rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro tài tính lỏng tài sản khơng ổn định Một tổ chức tài (ngân hàng) khả khoản số tín nhiệm tín dụng tổ chức giảm sút, tổ chức đối mặt với tình trạng lượng tiền ạt không dự kiến trước hay kiện khiến cho đối tác không muốn giao dịch cho vay tổ chức Tổ chức đối mặt với rủi ro khoản thị trường hoạt động tổ chức có nguy khả khoản Rủi ro khoản thường kèm với nhiều rủi ro khác Nếu đối tác vay tiền ngân hàng có nguy vỡ nợ ngân hàng phải huy động tiền từ nguồn khác để toán khoản vay ngân hàng, bù đắp vào chi trả Nếu ngân hàng khơng có khả huy động tiền từ nguồn khác để toán khoản nợ ngân hàng phải đối mặt với rủi ro vỡ nợ Như vậy, rủi ro khoản gắn liền với rủi ro tín dụng Chính sách lãi suất nhiều NHTMCP TP Hồ Chí Minh thiếu linh hoạt bất cập Sự bất cập quản trị lãi suất dẫn đến rủi rolãi suất, giảm hiệu sinh lời vốn tín dụng Rủi ro khe hở lãi suất ngày thể hiện, đặc biệt năm 2008 cuối năm 2010 68 Bốn là, chất lượng nguồn nhân lực không cao, sử dụng chưa thật hợp lý Hơn nữa, trình độ cơng nghệ ngân hàng cịn thấp, chưa đáp ứng yêu cầu đại hóa hoạt động ngân hàng Một số nguyên nhân khác: CSTT thiếu quán khơng có mục tiêu trọng điểm thời kỳ, nên số tình NHNN trở nên khó khăn lựa chọn công cụ tác động, điều kiện Việt Nam, mà thị trường tài chưa hồn thiện cơng cụ sách Kết là, thị trường tài chính: chứng khốn, bất động sản, định chế tài trung gian chịu ảnh hưởng khơng đáng có từ CSTT “ tham vọng” Dịng vốn tiền gửi thành phần kinh tế xã hội vào NHTM bị hạn chế tác động lạm phát lòng tin Sự sụt giảm mạnh giá cổ phiếu ngân hàng thời gian qua, có nguyên nhân từ việc nhà đầu tư nhận thấy khủng hoảng khoản xảy với ngân hàng Nguyên nhân gây nên sụt giảm mạnh cổ phiếu ngân hàng thương mại cổ phần, đặc biệt hàng loạt ngân hàng thương mại cổ phần nhỏ xuất phát từ vấn đề khoản 69 Kết luận chương 2: Phân tích thực tế tính khoản quản trị khoản ngân hàng khảo sát cho thấy: Khi lãi suất thị trường liên ngân hàng thấp, ngân hàng vay qua đêm để đảm bảo DTBB khả toán; nguồn vốn huy động đêm cho vay, mà lại cho vay đầu tư vào chứng khoán, bất động sản chủ yếu nhằm tìm kiếm lợi nhuận lĩnh vực có độ rủi ro cao Khi lượng cung tiền bị siết chặt lúc lãi suất tăng cao, khoản cho vay chưa thể thu hồi (hay khó thu hồi), khả khoản sụt giảm điều tất yếu Thêm vào đó, tài sản khác chứng khốn dễ dàng chuyển đổi sang tiền mặt lại dự trữ với tỷ lệ thấp, làm cho tình trạng căng thẳng khoản trầm trọng thêm Rõ ràng NHNN thực thi sách thắt chặt tiền tệ cách mạnh mẽ, tác động làm cho khả khoản NHTM gặp khó khăn định Dĩ nhiên, thách thức hội để ngân hàng nhìn lại có giải pháp hợp lý nhằm đạt đến tăng trưởng bền vững tương lai trước muộn Bên cạnh NHNN cần đề tiêu chí nâng cao tính khoản mà NHTM buộc phải thực theo lộ trình định có định hướng rõ ràng, NHTM thiếu khoản gay gắt thời gian qua 2008 đến phần có trách nhiệm khâu giám sát tra không cảnh báo kịp thời Hệ thống NHTMCP địa bàn TP.HCM cần giải pháp kịp thời bản, muộn cịn khơng chậm trễ giải toán khoản mà hệ thống NHTM mắc phải việc trả giá kinh tế đắt 70 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM 3.1 Định hướng phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2015 định hướng lộ trình chiến lược đến năm 2020 Đề án phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng chiến lược đến năm 2020 Thủ tướng phủ phê duyệt Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/05/2006; đặt ra: 3.1.1 Định hướng phát triển NHNN Việt Nam đến năm 2015 định hướng lộ trình chiến lược đến năm 2020 Đổi tổ chức hoạt động NHNN để hình thành máy tổ chức tinh gọn, chuyên nghiệp, có đủ nguồn lực, lực xây dựng thực thi CSTT theo nguyên tắc thị trường dựa sở công nghệ tiên tiến, thực thông lệ, chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng trung ương, hội nhập với cộng đồng tài quốc tế, thực có hiệu chức quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng, đồng thời tạo tảng đến sau năm 2010 phát triển NHNN trở thành NHTƯ đại, đạt trình độ tiên tiến NHTƯ khu vực Châu Á Xây dựng thực thi có hiệu CSTT nhằm ổn định giá trị đồng tiền, kiểm sốt lạm phát, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, tăng trưởng kinh tế thực thắng lợi cơng cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Điều hành tiền tệ, lãi suất tỷ giá hối đối theo chế thị trường thơng qua sử dụng linh hoạt, có hiệu cơng cụ CSTT gián tiếp Ứng dụng công nghệ thông tin, mở rộng nhanh hình thức tốn khơng dùng tiền mặt toán qua ngân hàng Nâng dần tiến tới thực đầy đủ tính chuyển đổi đồng tiền Việt Nam CSTT tạo điều kiện huy động phân bổ có hiệu nguồn lực tài Kết hợp chặt chẽ CSTT với CSTK để định hướng khuyến khích cơng chúng tiết kiệm, đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh 71 3.1.2 Định hướng phát triển TCTD đến năm 2015 định hướng lộ trình chiến lược đến năm 2020 Cải cách bản, triệt để phát triển toàn diện hệ thống TCTD theo hướng đại, hoạt động đa để đạt trình độ phát triển trung bình tiên tiến khu vực ASEAN với cấu trúc đa dạng sở hữu, loại hình TCTD, có quy mơ hoạt động lớn hơn, tài lành mạnh, đồng thời tạo tảng đến sau năm 2010 xây dựng hệ thống TCTD đại, đạt trình độ tiên tiến khu vực Châu Á, đáp ứng đầy đủ chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng, có khả cạnh tranh với ngân hàng khu vực giới Bảo đảm TCTD, kể TCTD nhà nước hoạt động kinh doanh theo nguyên tắc thị trường mục tiêu chủ yếu lợi nhuận Phát triển hệ thống TCTD hoạt động an toàn hiệu vững dựa sở cơng nghệ trình độ quản lý tiên tiến, áp dụng thông lệ, chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng thương mại Phát triển TCTD phi ngân hàng để góp phần phát triển hệ thống tài đa dạng cân Phát triển đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, đặc biệt huy động vốn, cấp tín dụng, toán với chất lượng cao mạng lưới phân phối phát triển hợp lý nhằm cung ứng đầy đủ, kịp thời, thuận tiện dịch vụ, tiện ích ngân hàng cho kinh tế thời kỳ đẩy mạnh cơng nghiệp hóa, đại hóa Hình thành thị trường dịch vụ ngân hàng, đặc biệt thị trường tín dụng cạnh tranh lành mạnh, bình đẳng loại hình TCTD, tạo hội cho tổ chức, cá nhân có nhu cầu hợp pháp, đủ khả điều kiện tiếp cận cách thuận lợi dịch vụ ngân hàng Ngăn chặn hạn chế tiêu cực hoạt động tín dụng Tiếp tục đẩy mạnh cấu lại hệ thống ngân hàng Tách bạch tín dụng sách tín dụng thương mại sở phân biệt chức cho vay ngân hàng sách với chức kinh doanh tiền tệ NHTM Tạo điều kiện cho TCTD nước nâng cao lực quản lý, trình độ nghiệp vụ khả cạnh tranh Bảo đảm quyền kinh doanh ngân hàng tổ chức tài nước ngồi theo cam kết Việt Nam với quốc tế Gắn cải cách ngân hàng với cải cách doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp nhà nước Tiếp tục củng cố, lành mạnh hoá phát triển ngân hàng cổ phần; ngăn ngừa xử lý kịp thời, không để xảy đổ vỡ ngân hàng ngồi kiểm sốt NHNN TCTD yếu Đưa hoạt động quỹ tín dụng nhân dân hướng phát triển vững chắc, an toàn, hiệu Phương châm hành động TCTD “An toàn - Hiệu - Phát triển bền vững - Hội nhập quốc tế” 72 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản nhằm đảm bảo an toàn hoạt động NHTMCP địa bàn TP.HCM theo thơng lệ quốc tế 3.2.1 Hồn thiện sách quản lý rủi ro khoản phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tế 3.2.1.1 Về phía NHTM Một là: tăng trưởng vốn bền vững cho NHTM Như khuyến nghị Ủy ban Basel, NHTM tự thân, cần chủ động thực giải pháp liên quan đến mức độ đủ vốn Theo đó, NHTM Việt Nam khơng cần đảm bảo an toàn vốn tối thiểu theo Basel II mà cần thiết dần đáp ứng quy định Basel III Cụ thể sau: - Các ngân hàng cần xây dựng chiến lược tăng vốn kèm với sử dụng vốn hợp lý để đảm bảo phát triển vốn bền vững giảm bị áp lực cổ tức cổ đông tăng vốn cách ạt chưa có kế họach sử dụng cụ thể - Cân nhắc, chọn lựa cổ đơng chiến lược ngồi nước để bán cổ phiếu phát hành sở hợp tác đôi bên có lợi góp phần tận dụng, học hỏi kinh nghiệm quản lý công nghệ… để nâng cao uy tín thương hiệu ngân hàng Ðặc biệt, NHTM lớn thuộc nhóm phải áp dụng Basel II III cần lựa chọn cổ đông chiến lược NHTM áp dụng kỹ thuật Basel II - Cần chuẩn bị tiềm lực tài để sẵn sàng áp dụng quy định an toàn vốn theo quy chuẩn Basel III Cụ thể, NHTM cần có chiến lược thực nội dung: (i) đảm bảo phát triển đủ vốn tự có thực theo quy chuẩn Basel III; (ii) bước hình thành đệm vốn chống rủi ro chu kỳ kinh tế đệm vốn chống rủi ro hệ thống từ liên thông thị trường - Bên cạnh phát hành cổ phiếu, kế hoạch tăng vốn nên quan tâm đến vấn đề phát hành trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu theo lộ trình, vừa tạo cho ngân hàng có nguồn vốn ổn định lâu dài để mở rộng quy mô kinh doanh vừa làm giảm áp lực chi trả cổ tức cho cổ đông - Ngân hàng cần có tầm nhìn chiến lược cân đối quyền lợi cổ đông lớn thường HÐQT cổ đơng nhỏ để tạo uy tín lịng tin nhà đầu tư - Nghiên cứu phương án sáp nhập, mua lại ngân hàng để chủ động đóng vai trị ngân hàng mua lại ngân hàng mua lại để có chuẩn bị hiệu 73 - Các NHTM nên ý vấn đề quản lý địn bẩy tài điều kiện kinh tế vĩ mô bất ổn khuyến nghị Basel III Theo đó, NHTM khơng xây dựng việc đủ vốn dựa hệ số an toàn vốn tối thiểu mà cịn tính đến việc tăng vốn phù hợp tốc độ gia tăng tài sản ngân hàng giai đoạn kinh tế chu kỳ thịnh vượng Hai :tăng cường công tác dự báo điều kiện kinh tế vĩ mô Điều kiện kinh tế vĩ mô thay đổi ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Khi NHNN thực thi CSTT thắt chặt cách ban hành liên tiếp hàng loạt giải pháp mạnh, khả khoản NHTMVN gặp nhiều khó khăn Bởi trước đó, có thời điểm tình trạng dư thừa vốn khả dụng xãy số ngân hàng Các ngân hàng giảm lãi suất huy động tiền gửi Nhưng khi, điều kiện kinh tế vĩ mô thay đổi, ngân hàng trở nên lúng túng Điều chứng tỏ, việc tăng cường nâng cao hiệu công tác dự báo kinh tế ngân hàng cần thiết Nghiên cứu “Liquidity, banking regulation and the macroeconomy” Oriol Aspachs, Erlend Nier, Muriel Tiesset 57 ngân hàng nội địa Anh Quốc, giai đoạn từ năm 1992 đến năm 2003, cho thấy có tác động qua lại điều kiện kinh tế vĩ mô khả khoản ngân hàng Khi kinh tế thời kỳ suy giảm, ngân hàng có xu hướng dự trữ nhiều tài sản khoản; ngược lại, kinh tế tăng trưởng mạnh, tài sản dự trữ khoản giảm bớt Ba là: Đảm bảo tỷ lệ cân đối tài sản “Có” - tài sản “Nợ” Thực chất việc áp dụng chiến lược cân đối tài sản “Có” tài sản “Nợ” hay quản trị khoản cân Bất kỳ cân đối nguồn vốn huy động sử dụng vốn dẫn đến rủi ro khoản Thực tế, NHTM Việt Nam dường dựa nhiều vào việc vay mượn để đáp ứng nhu cầu khoản Do khả khoản bị đe doạ mà ảnh hưởng đến kết lợi nhuận Ở thái cực khác, số ngân hàng có nguồn vốn khả dụng tương đối, ngân hàng thành lập, số vốn góp cổ đơng tạm thời chưa sử dụng cho mục đích khác, thay cho khách hàng thông thường vay, cho vay thị trường liên ngân hàng nhằm tìm kiếm chêch lệch lãi suất cao Như vậy, việc vay mượn vốn lẫn ngân hàng thời gian qua với tỷ lệ mức lãi suất cao lợi, gây an tồn cho hệ thống thân ngân hàng Một vấn đề khác, NHTM cần quan tâm trì tỷ lệ sử dụng nguồn vốn ngắn hạn vay trung, dài hạn mức hợp lý 74 3.2.1.2 Về phía quan quản lý Nhà nước việc định hướng áp dụng Basel II &III Ðể đảm bảo quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo an toàn hoạt động NHTM Việt Nam theo thông lệ quốc tế thực hiệu xét tồn hệ thống ngân hàng thơng qua hệ số CAR, H1, H2, H3, H4, H5, H6 NHNN cần có giải pháp tồn diện vấn đề Cụ thể, giải pháp thực thời gian tới gồm: - NHNN Việt Nam cần có lộ trình cụ thể thời gian việc áp dụng Basel II Basel III sở tham khảo kinh nghiệm nước triển khai - NHNN cần xây dựng kế hoạch cụ thể liên quan đến áp dụng Basel II III theo nhấn mạnh đến việc phân loại ngân hàng triển khai Basel II & III Cụ thể, nên áp dụng kinh nghiệm Mỹ Trung Quốc việc phân loại thành nhóm NHTM: Loại Ngân hàng Quy mô lớn hoạt động quốc tế Quy mô lớn hoạt động nội địa Quy mô nhỏ Áp dụng Basel II & III Bắt buộc Khuyến khích Áp dụng Basel I - Xác định lại mẫu số công thức theo hướng tích hợp thêm rủi ro thị trường rủi ro hoạt động theo quy định Basel II - Cần trao quyền cho Cơ quan tra, giám sát ngân hàng khuyến nghị trụ cột II hiệp ước Basel II Ðặc biệt, cho phép Cơ quan tra, giám sát có sách chế tài cụ thể NHTM không đáp ứng yêu cầu vốn tối thiểu - Thực nghiên cứu mơ hình xác định mức độ ảnh hưởng đến thị trường tài kinh tế NHTM bị phá sản Ðiều tạo điều kiện cho việc thực định NHNN NHTM gặp khó khăn tài khơng đảm bảo mức độ an tồn Mơ hình cần phân biệt rõ mức độ ảnh hưởng ngân hàng với quy mô khác tới kinh tế thị trường tài - Xác định lộ trình áp dụng mức an tồn vốn theo quy chuẩn Basel III thông qua việc: (i) quy định mức đủ vốn tự có thực; (ii) quy định đệm vốn chống rủi ro chu kỳ kinh tế; (iii) quy định đệm vốn chống rủi ro hệ thống từ liên thông thị trường 75 - Tăng cường giám sát, yêu cầu điều chỉnh kế hoạch phân phối lợi nhuận ngân hàng bảo vệ quyền lợi đáng cổ đông theo phương pháp khuyến nghị Basel III - Tham gia kỳ đại hội cổ đông để quan tâm đến ý kiến cổ đông, đặc biệt cổ đông nhỏ để đề nghị bổ sung, chỉnh sửa vào phương án, kế hoạch tăng vốn, phân phối… để đảm bảo tính khả thi bảo vệ quyền lợi cổ đơng - Thực thi sách tiền tệ linh hoạt vừa đủ: cần có việc kết hợp cơng cụ sách tiền tệ; sách tiền tệ thuộc điều tiết NHTW sách tài khố vịng kiểm sốt Bộ Tài Chính cách đồng Chính sách tiền tệ NHTW đơi cịn q tham vọng, theo đuổi nhiều mục tiêu, làm giảm hiệu tác động sách kinh tế; tạo mâu thuẫn khơng đáng có việc phát tín hiệu cho thị trường Rõ ràng với xu hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới, việc hoàn thiện cơng cụ sách tiền tệ Việt Nam nhằm nâng cao hiệu sách này, thúc đẩy kinh tế tăng trưởng cao bền vững yêu cầu cấp bách - Kiểm soát việc thành lập ngân hàng thương mại: Trong tiến trình xây dựng hệ thống NHTMVN thực vững mạnh, cần đề quy chế, quy định ngân hàng không đáp tiêu chuẩn chung; tính đến việc sáp nhập, mua lại ngân hàng - Tăng cường nâng cao hiệu công tác giám sát từ xa hoạt động NHTM : Công tác giám sát từ xa chi nhánh NHTW tỉnh, thành phố thực Nhưng tính xác thực báo cáo giám sát để phục vụ cho công tác quản lý vĩ mô chưa cao, chưa phản ánh trung thực tình trạng hoạt động nói chung tình trạng khoản nói riêng ngân hàng Báo cáo Ngân hàng phát triển Châu Á “Strengthening the banking supervision and liquidity risk management system of the people’s bank of China” có đưa số gợi ý nhằm tăng cường hoạt động giám sát NHTW như: phát triển hệ thống cảnh báo sớm (early warning system), sử dụng liệu hệ thống toán để phân tích khoản, xây dựng hệ thống số khoản, NHTW tham khảo dự thảo Luật giám sát hoạt động ngân hàng 76 3.2.2 Xây dựng quản lý số chiến lược quản lý khoản đặc thù NHTMCP địa bàn TP HCM chi nhánh khu vực 3.2.2.1 Đối với Ngân hàng nhà nước NHNN cần hỗ trợ khoản cho NHTM thông qua công cụ điều hành CSTT Trong bối cảnh thực thi sách thắt chặt tiền tệ, tín dụng nhằm kiềm chế lạm phát Đối với NHTM lớn, có nhiều giấy tờ có giá đủ tiêu chuẩn việc hỗ trợ khoản thông qua nghiệp vụ thị trường mở Ngân hàng Nhà nước Đối với NHTM nhỏ khơng đủ giấy tờ có giá khơng có khả cạnh tranh thị trường mở Ngân hàng Nhà nước hỗ trợ thông qua công cụ tái cấp vốn Việc hỗ trợ Ngân hàng Nhà nước ngắn hạn NHTM yêu cầu phải điều chỉnh lại cấu nguồn sử dụng nguồn cho phù hợp, hạn chế thấp rủi ro khoản 3.2.2.2 Đối với NHTM Thực việc cấu lại tài sản nợ tài sản có cho phù hợp Đây cơng việc quan trọng để quản lý rủi ro khoản NHTM Các ngân hàng cần xem lại cấu danh mục tài sản nợ, tài sản có cho phù hợp, nhằm hạn chế thấp rủi ro xảy ra, cấu lại nguồn vốn huy động cho vay thị trường; cấu lại dư nợ cho vay ngắn hạn với cho vay trung hạn, nguồn huy động ngắn hạn dùng vay trung, dài hạn Thực điều chỉnh cấu cho vay vào lĩnh vực nhạy cảm rủi ro nhiều chứng khoán, bất động sản tiêu dùng Các ngân hàng phải trì tỷ lệ dự trữ (bao gồm tiền mặt ngân hàng, tiền gửi Ngân hàng Trung ương tài sản có tính lỏng cao khác) Việc kết hợp dự trữ sơ cấp dự trữ thứ cấp giúp ngân hàng chủ động vừa đối phó với rủi ro khoản vừa có thu nhập hợp lý Các ngân hàng cần xem xét lại cấu danh mục tài sản nợ, tài sản cho phù hợp nhằm hạn chế rủi ro mứt thấp cấu lại nguồn vốn huy động cho vay thị trường I; cấu lại dư nợ cho vay ngắn hạn với cho vay trung, dài hạn, nguồn huy động ngắn hạn dùng vay trung, dài hạn Thực việc phát hành giấy tờ có giá, điều chỉnh cấu huy động vốn thị trường I thị trường II, điều chỉnh cấu cho vay vào lĩnh vực nhạy cảm rủi ro cao chứng khoán, bất động sản tiêu dùng 77 Thực tốt quản lý rủi ro lãi suất khe hở lãi suất: Cần hoàn thiện quy định liên quan đến huy động cho vay (nhất huy động, cho vay trung, dài hạn) theo lãi suất thị trường; cần có cách giải khoa học để khơng xảy tình trạng khách hàng gửi tiền rút tiền trước hạn lãi suất thị trường tăng cao có đối thủ khác đưa lãi suất cao, hấp dẫn khách hàng Hiện nay, xuất thực tế doanh nghiệp vay vốn ngân hàng đến hạn khơng chịu trả nợ vay họ e ngại sau trả khó vay lại tiền từ ngân hàng Vì thế, họ sẵn sàng chịu phạt lãi suất hạn ghi hợp đồng vậy, so thấp lãi suất cho vay Chính điều gây ảnh hưởng lớn đến khả khoản ngân hàng Thực tốt quản lý rủi ro kỳ hạn: Sự không cân đối kỳ hạn tài sản nợ tài sản có ngân hàng lý quan trọng làm cho ngân hàng gặp khó khăn khoản thời gian qua Vấn đề sử dụng vốn ngắn hạn vay trung, dài hạn với tỷ trọng lớn ngắn hạn trung, dài hạn thời hạn cụ thể khác (ví dụ huy động trung, dài hạn hai năm cho vay trung hạn ba năm) làm cho ngân hàng khó khăn việc kiểm sốt dịng tiền dịng tiền vào Thực biện pháp hạn chế rủi ro: Quản lý rủi ro khoản không đơn vấn đề dòng tiền, vấn đề cấu tài sản Nợ - Có bảng cân đối tài sản mà hoạt động quản trị ngân hàng thương mại Vì thế, NHTM cần hiểu rõ tầm quan trọng quản lý rủi ro khoản, chủ động xây dựng sách khung quản lý rủi ro khoản, thiết lập quy trình cụ thể nhằm xác định, đo lường, kiểm soát rủi ro khoản xảy Các ngân hàng cần có khả dự báo với độ xác cao luồng tiền vào, luồng tiền ra, đặc biệt luồng tiền liên quan tới cam kết ngoại bảng nghĩa vụ tài sản nợ để chủ động đưa kế hoạch hoạt động tình bất ngờ Cuối cùng, ngân hàng cần hiểu rõ mối quan hệ hữu quan loại rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro tỷ giá với rủi ro khoản để có định hướng đắn việc hoạch định sách kinh doanh 78 3.3 Một số kiến nghị nhằm đảm bảo tính khả thi việc áp dụng chuẩn mực Basel việc quản trị rủi ro khoản hoạt động ngân hàng thương mại 3.3.1 Hoàn thiện Thông tư 13/2010/TT-NHNN Căn theo đánh giá chương II, Thơng tư 13/2010/TT- NHNN cần có thay đổi để góp phần hướng NHTM tiếp cận việc quản lý rủi ro theo Basel II xa Basel III Cụ thể sau: Thứ thay đổi cách tính CAR (hệ số an tồn vốn) Theo đó, Thơng tư 13 nên đảm bảo phần tính mẫu số cơng thức tính CAR với việc cộng rủi ro thị trường rủi ro hoạt động (rủi ro tác nghiệp) Thứ hai, Basel II đưa cách tiếp cận khác cho ngân hàng có quy mơ, đặc điểm khác ngân hàng tự lựa chọn cách tiếp cận riêng cho mình; Thơng tư 13/2010/TT-NHNN cần xây dựng việc tính mức độ đủ vốn theo quy mô phạm vi hoạt động NHTM Thứ ba, Thông tư 13/2010/TT-NHNN nên khắc phục bất cập quy định hệ số rủi ro tài sản Có cơng thức tính tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Xác định hệ số rủi ro phù hợp cho loại tài sản: Với khoản cho vay đầu tư chứng khoán cho vay đầu tư bất động sản, cần xem xét phân loại xác định hệ số rủi ro khác cho hình thức cho vay có mức độ rủi ro khác Xây dựng ma trận xác định hệ số rủi ro khoản mục Tài sản Có khoản cho vay, xác định hệ số rủi ro theo mức độ tín nhiệm, theo nhóm nợ khoản vay, theo loại hình tài sản đảm bảo - Thông tư 13/2010/TT-NHNN cần phân loại tài sản chi tiết tính đến khác biệt mức độ rủi ro riêng biệt Ðối với khoản phải đòi, hệ số rủi ro xác định dựa loại hình tài sản bảo đảm (giấy tờ có giá, bất động sản,…) đối tượng (Chính quyền trung ương, quyền địa phương, cơng ty trực thuộc, tổ chức tín dụng khác…), đồng thời tiết cho rủi ro theo mức độ tín nhiệm đối tác theo đặc điểm khoản tín dụng Thứ tư, cần bổ sung quy định giới hạn liên quan đến địn bẩy NHTM Theo quy định cụ thể giới hạn Vốn tự có so với Tổng tài sản xác định việc đủ vốn NHTM Ðiều hướng NHTM tiếp cận Basel III Thứ năm, áp dụng triệt để nguyên tắc trụ cột Basel II để góp phần nâng cao kỷ cương tuân thủ quy định giám sát an tồn ngân hàng Theo đó, NHNN Việt Nam cần có bổ sung vào quy định chức năng, nhiệm vụ 79 Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng cách cụ thể việc thực nguyên tắc trụ cột thuộc Basel II Ðó là: (i) Phải đảm bảo định kỳ thường xuyên đánh giá sách ngân hàng vốn, tuân thủ ngân hàng tỷ lệ vốn pháp định; (ii) Kịp thời áp dụng biện pháp cần thiết phát bất cập trình đánh giá; (iii) Có quyền yêu cầu ngân hàng vốn cao mức tối thiểu theo quy định vào đặc điểm cụ thể thị rường; (iv) Có quyền can thiệp sớm nhằm ngăn ngừa tình trạng vốn ngân hàng giảm xuống thấp mức tối thiểu Rõ ràng, theo kinh nghiệm quốc gia áp dụng Basel II, việc quy định cụ thể nguyên tắc trụ cột Basel II vào chức nhiệm vụ Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng góp phần nâng cao vị Cơ quan này, đồng thời đảm bảo tránh chủ quan chủ sở hữu ngân hàng điều kiện thị trường thuận lợi 3.3.2 Về quản trị đòn bẩy tài NHTM NHNN cần bổ sung quy định giới hạn liên quan đến đòn bẩy NHTM Theo đó, quy định cụ thể giới hạn tối thiểu Vốn tự có so với Tổng tài sản xác định việc đủ vốn NHTM (quy định hoàn toàn phù hợp với việc thay cho tỷ lệ tín dụng/vốn huy động theo khuyến nghị Basel III) Hơn nữa, quy định phù hợp với xu phát triển ngân hàng đại hoạt động không hướng tới nghiệp vụ tín dụng mà cịn bao gồm nghiệp vụ phái sinh (làm gia tăng tài sản ngoại bảng) Vấn đề đáng ý giới hạn vốn tự có so với tổng tài sản cần giới hạn “động” Do đó, NHTM khơng cần xây dựng đủ vốn dựa hệ số an toàn vốn tối thiểu mà cịn phải tính đến việc tăng vốn phù hợp tốc độ gia tăng tổng tài sản (gồm tài sản nội bảng tài sản ngoại bảng) ngân hàng giai đoạn kinh tế chu kỳ thịnh vượng, việc tăng vốn chu kỳ thịnh vượng góp phần củng cố lực ngân hàng giai đoạn suy thoái 3.3.3 Kiến nghị dự kiến lộ trình áp dụng Basel II &III Với kinh nghiệm nước việc áp dụng Basel II III, lộ trình phù hợp với trạng hệ thống ngân hàng mức độ phát triển kinh tế cần thiết để đảm bảo việc áp dụng hiệu Basel II Ðồng thời, song song với q trình này, áp dụng bước Basel III Basel III thực chất chỉnh sửa bổ sung số nội dung Basel II Vấn đề đáng lưu ý lộ trình việc đảm bảo điều kiện vĩ mơ Lộ trình đảm bảo điều kiện kinh tế vĩ mô tối thiểu phải kéo dài năm Như vậy, năm 2012-2013, NHNN cần hồn thiện Thơng tư 13/2010/TT-NHNN 80 theo khuyến nghị Basel II Ðồng thời, năm này, NHNN cần tích cực hồn thành việc tái cấu hệ thống ngân hàng với mục tiêu nâng cao sức mạnh toàn hệ thống sở giảm bớt số lượng ngân hàng Bên cạnh đó, Chính phủ cần đảm bảo chương trình phục hồi kinh tế năm 2012-2013 để tạo điều kiện tốt cho việc áp dụng Basel II từ năm 2014 trở Bên cạnh đó, NHNN năm 2013 phải đảm bảo hồn thành xong Thơng tư hướng dẫn việc thực tồn diện Basel II để từ áp dụng từ năm 2014 Song song với trình giai đoạn năm để hồn thiện mơ hình giám sát ngân hàng theo định hướng mơ hình giám sát hợp năm hoàn thiện quy định liên quan đến minh bạch thông tin đảm bảo kỷ luật thị trường theo tinh thần Basel II Ðối với phát triển mơ hình quản trị rủi ro hệ thống, NHNN cần làm đầu mối để triển khai “Hệ thống cảnh báo sớm” phương pháp tương đương để phịng ngừa hạn chế tối đa rủi ro hệ thống Công việc cần thực gấp năm từ 2012 đến 2013, đảm bảo Việt Nam có hệ thống phịng ngừa hạn chế rủi ro hệ thống trước thức áp dụng Basel II & III 3.3.4 Các quy định khác an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Thứ nhất, phân tích tình khả chịu đựng (stress-test & scenario analysis) vấn đề với TCTD Việt Nam nói chung, NHTM nói riêng, nên NHNN cần có nghiên cứu đưa hướng dẫn cụ thể để giúp TCTD NHTM thực công tác cách có hiệu Thứ hai, NHNN cần đưa chế để TCTD rót vốn cho công ty trực thuộc công ty cho thuê tài trường hợp đặc biệt để đảm bảo an toàn hệ thống, hỗ trợ cho thị trường cho th tài giai đoạn khó khăn Thứ ba, có hướng dẫn cụ thể cho TCTD việc xử lý tỷ lệ góp vốn, mua cổ phần, đầu tư vượt giới hạn Thông tư 13/2010/TT-NHNN thông tư liên quan cho phép, nêu rõ hướng xử lý, lộ trình thực Ngồi ra, NHTW cần u cầu NHTM xây dựng hoàn thiện hệ thống đánh giá nội bộ, hồn thiện mơ hình tổ chức cho phù hợp điều kiện thực tế đơn vị, đào tạo nguồn nhân lực