NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH BÙI THỊ VY UYÊN NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH BÙI THỊ VY UYÊN NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Chuyên ngành : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS.HỒNG ĐỨC TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, số liệu, kết nêu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng có độ xác cao phạm vi hiểu biết Luận văn không thiết phản ánh quan điểm Trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh Tp HCM, ngày 05 tháng 09 năm 2014 Tác giả Bùi Thị Vy Uyên MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU CÁC CHỮ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ THANH KHOẢN, QUẢN TRỊ THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU 1.1 THANH KHOẢN CỦA NHTM - 1.1.1 Khái niệm khoản 1.1.2 Cung khoản 1.1.3 Cầu khoản .5 1.1.4 Trạng thái khoản 1.1.5 Nhân tố tác động đến khoản 1.1.6 Vai trò khoản NHTM 1.2 RỦI RO THANH KHOẢN 10 1.2.1 Khái niệm 10 1.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro khoản 11 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN 12 1.4 NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN 16 1.4.1 Các nguyên tắc nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản 16 1.4.2 Các tiêu xác định nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản 17 1.4.3 Ý nghĩa việc nâng cao hiệu rủi ro khoản -24 1.5 BÀI HỌC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA CÁC NGÂN HÀNG LỚN TRÊN THẾ GIỚI 26 1.5.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản ngân hàng nước -26 1.5.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản Anh -27 1.5.3 Bài học quản trị rủi ro khoản ngân hàng Việt Nam ACB 28 Kết luận chương 33 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ 34 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 34 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh (HDBank) 34 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động 35 2.2 Thực trạng nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản HDBank 41 2.2.1 Tổ chức quản trị rủi ro khoản HDBank 41 2.2.2 Những kết đạt 52 2.2.3 Những hạn chế tồn 55 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HCM 61 3.1 Định hướng phát triển HDBank đến năm 2015 tầm nhìn đến năm 2020 59 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản HDBank -62 3.2.1 Nhóm giải pháp thân HDBank tổ chức thực 62 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Một số tiêu hoạt động kinh doanh HDBank 39 Bảng 2.2: Chức nhiệm vụ của đơn vị chịu trách nhiệm cơng tác quản trị rủi ro khoản HDBank .43 Bảng 2.3: Một số tiêu báo cáo tài HDBank giai đoạn 2011 – 2013 48 Bảng 2.4: Bảng hệ số rủi ro khoản HDBank giai đoạn 2011 – 2013 .49 Bảng 3.1: Mục tiêu phát triển đến năm 2020 .62 CÁC CHỮ VIẾT TẮT Stt Chữ viết tắt Tiếng Anh Tiếng Việt NHTW Ngân hàng Trung ương NHTM Ngân hàng thương mại NH Ngân hàng TCTD Tổ chức tín dụng HDBank Ngân hàng TMCP Phát triển Hồ Chí Minh CAR Capital Adequacy Hệ số an toàn vốn Ratio NIM Net Interest Margin Tỷ lệ thu nhập lãi ALCO Asset Liability Ủy ban Quản lý Tài sản Có-Tài Committee Sản Nợ Asset Liability Quản Lý Tài sản Nợ-Tài sản Có ALM Management LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài làm cầu nối khu vực tiết kiệm với khu vực đầu tư kinh tế, hay nói cụ thể NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ, nhận tiền gửi từ tác nhân kinh tế sau thực nghiệp vụ cho vay đầu tư vào tài sản có khả sinh lời khác đồng thời thực cung cấp đa dạng danh mục dịch vụ tài tín dụng tốn cho tác nhân kinh tế Vấn đề nâng cao chất lượng quản lý rủi ro khoản nhằm giảm thiểu rủi ro vỡ nợ mối quan tâm hàng đầu, tốn đặt khơng với ngân hàng Khơng có đủ nguồn vốn khả dụng để đáp ứng nhu cầu địi hỏi thị trường khiến ngân hàng khả toán, uy tín dẫn đến sụp đổ tồn hệ thống Tuy nhiên, lượng vốn dự trữ lớn tác động trực tiếp làm giảm khả đầu tư, sinh lời thân ngân hàng Ngân hàng có khả khoản tốt có nguồn vốn khả dụng với chi phí hợp lý vào thời điểm đáp ứng nhu cầu chi trả cần Một nhiệm vụ quan trọng mà nhà quản trị ngân hàng phải thực đảm bảo khả khoản hợp lý cho ngân hàng Trong thời gian gần đây, rủi ro khoản Ngân hàng thương mại trọng vào công tác vận hành quản trị bối cảnh tái cấu, sáp nhập ngân hàng Mục tiêu câu hỏi nghiên cứu Xuất phát từ thực tế trên, luận văn “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản NH TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh” thực nhằm tìm giải pháp, sách đảm bảo khoản điều hành hoạt động Nghiên cứu tập trung trả lời câu hỏi: (1) Rủi ro khoản Ngân hàng HDBank xuất phát từ nguyên nhân nào? (2) Cần có giải pháp, sách để nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản HDBank? Để đạt mục tiêu nghiên cứu, nội dung bao gồm: (i) Hệ thống hóa vấn đề lý thuyết mơ hình nghiên cứu rủi ro khoản hoạt động quản trị rủi ro khoản; (ii) Phân tích thực trạng cơng tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Phát triển Hồ Chí Minh, nhân tố mức độ ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro khoản vay Ngân hàng TMCP Phát triển Hồ Chí Minh; (iii) Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro khoản hoạt động Ngân hàng TMCP Phát triển Hồ Chí Minh Đối tượng phạm vi nghiên cứu Luận văn tập trung phân tích cơng tác quản trị rủi ro khoản tại Ngân hàng TMCP Phát triển Hồ Chí Minh, mặt đạt hạn chế Các số liệu, thông tin tập trung nghiên cứu giai đoạn 2010 - 2013 Lược khảo cơng trình nghiên cứu Liên quan đến cơng tác quản trị rủi ro khoản có nhiều cơng trình nghiên cứu, đề tài, đề án có giá trị cao thực Một số cơng trình điển hình: - A Vento (2009) phân tích kỹ thuật quản lý giám sát khoản số nước Châu Âu để tìm yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quản trị khoản nguyên tắc quản trị rủi ro khoản cần phải xây dựng chiến lược, áp dụng phương thức đánh giá khoản thường xuyên kịch ứng phó tình khủng hoảng - Shen (2009) nghiên cứu phương pháp xây dựng mô hình phân tích tác động sách phủ đến lựa chọn mức khoản NHTM sách ứng cứu phủ ngân hàng yếu làm giảm động lực nắm giữ tài sản khoản ngân hàng có tình hình tài lành mạnh - Các nghiên cứu Việt Nam chủ yếu tập trung vào thực trạng quản trị rủ ro khoản khía cạnh nội NHTM Nguyễn Duy Sinh (2009) sử dụng phương pháp tiếp cận số khoản để đánh giá mặt hạn chế quản trị rủi ro khoản NHTM Phương pháp nghiên cứu Phương pháp sử dụng nghiên cứu phương pháp định tính : phân tích liệu thu thập từ báo cáo tài từ năm 2010 - 2013 gồm 36 mẫu quan sát, tổng hợp từ sở liệu báo cáo tài ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh để xác định yếu tố có ảnh hưởng trực tiếp đến khả khoản ngân hàng để tìm mặt thuận lợi khó khăn từ đưa khuyến nghị cho vấn đề khoản áp dụng cho ngân hàng nghiên cứu Ý nghĩa nghiên cứu Làm rõ thực trạng công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Phát triển Hồ Chí Minh dựa cách tiếp cận đại, thành công hay khiếm khuyết hoạt động này, từ đề xuất giải pháp phù hợp Đóng góp cho quy trình hoạt động quản trị tài sản Nợ - tài sản Có (ALM) NHTM, nội dung quan trọng quản trị khoản Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, luận văn kết cấu thành chương: Chương 1: Tổng quan khoản, quản trị rủi ro khoản NHTM mơ hình nghiên cứu Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản NH TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh 67 thêm khách hàng ưu đãi cho khách hàng để giữ vốn huy động thời gian dài Theo đó, điều quan trọng tăng KPI chi nhánh theo hướng khuyến khích họ tập trung vào tăng trưởng tiền gửi lõi Các cân nhắc khác:  Tránh hỗn hợp huy động vốn (tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn) tập trung vào vài khoản lớn Điều gây rủi ro khoản cho ngân hàng tương lai  Tránh phụ thuộc vào khoản huy động vốn liên ngân hàng có kỳ hạn ngắn hạn giá trị lớn, khoản có xu hướng ổn định thời điểm khoản căng thẳng Việc vay mượn thường xuyên số lượng lớn thị trường liên ngân hàng cho thấy dấu hiệu thiếu hụt khoản dẫn đến chi phí vay lớn mức thông thường  Ngân hàng thực chênh lệch lãi suất, ví dụ vay ngắn hạn cho vay dài hạn môi trường lãi suất giảm Tuy nhiên lãi suất dự báo tăng, chiến lược nên cho vay ngắn hạn nhận tiền gửi dài hạn lãi suất tiền gửi cao đưa ra, để thu lợi nhuận từ điều kiện thị trường khơng hồn hảo Việt Nam  Tạo đa dạng hóa sản phẩm bên tài sản Nợ 3.2.1.6 Hoàn thiện chiến lược gia tăng kiểm sốt chi phí, gia tăng ROE, ROA Hầu hết ngân hàng áp dụng mức NIM mục tiêu xây dựng sách chiến lược định giá để đạt NIM mục tiêu Tuy nhiên, cách thức lúc khả thi, ngân hàng phải thường xuyên tính đến lãi suất tiền gửi cho vay đối thủ cạnh tranh Việc phụ thuộc vào việc ngân hàng nằm nhóm thị trường Thơng thường, việc so sánh chuẩn định giá thực so với ngân hàng nhóm Ví dụ, ngân hàng có chi phí huy động vốn thấp có NIM cao có NIM thấp hơn, mức phù hợp với nhóm họ, song lại có danh mục cho vay có chất lượng cao Chiến lược định giá thông thường bị chi phối mức lãi suất ngân 68 hàng đối thủ Tại Việt Nam, cạnh tranh tín dụng tiền gửi gay gắt mức NIM bình quân có xu hướng tương đối thấp so với ngân hàng khu vực Những ngân hàng mệnh danh “nhà điều khiển lãi suất” thường ngân hàng chi phối thị trường có NIM cao, ngân hàng “đi theo lãi suất” có xu hướng chạy theo lãi suất tiền gửi cho vay thường có NIM thấp danh mục cho vay có chất lượng thấp Chiến lược định giá phận chức cấu tiền gửi ngân hàng Với ngân hàng có tỷ trọng tiền gửi có kỳ hạn vay liên ngân hàng lớn, chi phí vốn ngân hàng cao nhiều lần so với ngân hàng có tỷ trọng tiền gửi lõi cao Điều có nghĩa để trì mức NIM cao, ngân hàng phải có lãi suất cho vay cao so với ngân hàng mà lượng tiền gửi lõi với chi phí thấp họ chiếm tỷ lệ phần trăm cao Điều dẫn tới việc danh mục cho vay có fchất lượng thấp Duy trì NIM thấp gia tăng hệ số chi phí so với thu nhập ngân hàng Nếu hệ số > 80%, làm giảm Tỷ suất lợi nhuận vốn cổ đông (ROE) Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản (ROA) ngân hàng so với ngân hàng khác Do đó, với điều kiện thực tế trên, ngân hàng theo đuổi chiến lược định giá độc lập không điều chỉnh cấu tiền gửi theo hướng gia tăng “các khoản tiền gửi lõi” Một số vấn đề khác cần xem xét là:  Cần khẳng định rõ ràng doanh thu mà Ngân hàng thu phải cao chi phí phát sinh Ngân hàng để bán sản phẩm hay dịch vụ  Trong q trình định mức giá sản phẩm nguồn vốn, Ngân hàng phải xem xét vấn đề sau:  Hỗn hợp Nguồn vốn cần phải xác định rõ ràng chiến lược huy động vốn Ngân hàng, cấu nguồn vốn, giá trị kỳ hạn nguồn vốn xác định cách cân nhắc mức chi phí vốn hiệu thấp 69  Giá trị tiền gửi, nói chung, ngân hàng trả lãi suất cao cho khách hàng có giá trị tài sản ròng cao Tuy nhiên, Ngân hàng phải lưu ý đơi khách hàng có số dư tiền gửi lớn Ngân hàng gây rủi ro khoản tương lai khách hàng định không tái tục khoản tiền gửi họ Do đó, việc lệ thuộc vào khoản tiền gửi có giá trị lớn khơng thích hợp mặt chiến lược  Chiến lược Ngân hàng, điều kiện khơng bình thường Ngân hàng dự báo ngành ngân hàng ngân hàng phát sinh rủi ro khoản, Ngân hàng cung cấp lãi suất cạnh tranh để thu hút thêm vốn, giữ lại khách hàng gửi tiền có, đặc biệt khách hàng gửi tiền chi phí thấp, ví dụ khách hàng gửi khoản tiền gửi không kỳ hạn  Áp lực Thị trường, cạnh tranh qui chế buộc Ngân hàng phải áp dụng sách để tăng giá sản phẩm huy động vốn  Nếu khơng có giải pháp đầu tư thay ngân hàng có khoản dư thừa lớn, ngân hàng cần giảm lãi suất tiền gửi 3.2.1.7 Hoàn thiện chiến lược Quản lý Rủi ro Thanh khoản Đề xuất khoản đánh giá quản lý theo ba cấp độ:  Cấp thứ đánh giá tính đầy đủ khả khoản ngân hàng điều kiện kinh doanh thông thường vài tháng tới  Cấp thứ hai đánh giá liệu ngân hàng có khả chịu cú sốc khoản hay không  Cấp thứ ba đánh giá cấu trúc huy động vốn tổng thể ngân hàng, cụ thể, để đánh giá mức độ phụ thuộc vào số thị trường bất ổn Cấp thứ - Đủ khả khoản điều kiện kinh doanh thông thường Nếu ngân hàng có nhiều tài sản nợ đáo hạn khơng có lượng tài sản có đáo hạn tương ứng, ngân hàng bị rủi ro khoản phải vay thị trường liên ngân hàng, trả lãi suất cao để khách hàng tái tục khoản tiền gửi 70 đáo hạn, phải tiến hành “repos” với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để đảm bảo khoản Mức rủi ro khoản lúc phụ thuộc vào việc ngân hàng trả nhiều mức để giữ khách hàng gửi tiền thị trường tiền gửi liên ngân hàng - “chênh lệch khoản” (liquidity premium) coi rủi ro khoản Chiến lược quản lý khoản phải phù hợp với chiến lược đầu tư huy động vốn, cần điều phối đồng bộ, chiến lược tách biệt Rủi ro khoản liên quan chặt chẽ với loại tính chất tiền gửi cho vay Việc cấp khoản cho vay dài hạn nguồn vốn ngắn hạn gây trạng thái khoản căng thẳng hầu hết khoản nợ phải trả ngân hàng tiền gửi có kỳ hạn vay thị trường liên ngân hàng Tại HDBank, tiền gửi có kỳ hạn vay thị trường liên ngân hàng chiếm 90% nguồn vốn huy động Điều nghĩa để trì nguồn vốn nhằm đảm bảo khoản hợp lý, ngân hàng phải trả lãi suất cao Do cấu tiền gửi ngân hàng, Ngân hàng phụ thuộc lớn vào tiền gửi có kỳ hạn khoản vay liên ngân hàng, tái tục hiệu để trì an tồn khoản Việc trì danh mục lớn khoản cho vay tiêu dùng khơng làm đa dạng hóa rủi ro, mà cịn cải thiện luồng tiền khoản ngân hàng, hầu hết sản phẩm cho vay tiêu dùng vay trả góp (trong hạn mức trần qui định NHNN tăng trưởng tín dụng – đặc biệt sản phẩm cho vay tiêu dùng, giải pháp khơng phù hợp thời điểm này, đáng để cân nhắc nghiêm túc tương lai) Hầu hết ngân hàng nước quản lý cân chênh lệch tài sản có tài sản nợ đáo hạn thang kỳ hạn cách sử dụng rộng rãi swap (hoán đổi), loại ngoại tệ nhiều loại ngoại tệ Trong trường hợp HDBank có danh mục lớn tiền gửi USD, ngân hàng swap khoản sang VND sử dụng VND để quản lý khoản Cũng sử dụng swap loại ngoại tệ để cân đối chênh lệch gói kỳ hạn, song sản phẩm 71 hạn chế có xu hướng làm tăng chi phí cho ngân hàng Do đó, trường hợp thiếu vắng công cụ tự bảo hiểm rủi ro thị trường, cân đối lớn xử lý thơng qua thay đổi cấu trúc hỗn hợp nguồn vốn kỳ hạn tài sản có đáo hạn tài sản nợ đáo hạn thang kỳ hạn Chiến lược gapping phận nguồn vốn sử dụng để tận dụng chênh lệch lãi suất ngắn hạn dài hạn Tất nhiên, trường hợp ln ln có khả xảy “rủi ro bản” HDBank cần đặt giới hạn mức chênh lệch tài sản có tài sản nợ thang kỳ hạn nhằm kiểm soát mức độ rủi ro khoản Cấp độ thứ hai - Khả chịu đựng cú sốc khoản Ở cấp thứ hai, trọng tâm đảm bảo HDBank có mức dư thừa dự trữ khoản đủ để chịu cú sốc khoản việc rút tiền đột ngột phát sinh từ khủng hoảng riêng ngân hàng Dựa hồ sơ chênh lệch kỳ đến hạn rịng trước đó, quản lý khoản cấp tính nguồn vốn bổ sung trường hợp khẩn cấp, nguồn vốn nhanh chóng có từ việc bán tài sản có tính khoản (có nghĩa thực trước ngày đáo hạn tài sản), rút tiền từ hạn mức tín dụng thức sẵn có) Các điều kiện tài sản coi có tính khoản gồm:  Tài sản dễ dàng chuyển đổi sang tiền mặt với giá trị lớn thời gian ngắn;  Rủi ro tín dụng từ đối tác thấp;  Khơng có trở ngại hạn chế việc bán repo (ví dụ, không làm tài sản đảm bảo cho bên thứ ba khơng có thỏa thuận repo);  Có thị trường thứ cấp thị trường repo đủ phát triển để tiếp tục tồn tình khoản căng thẳng, Ngân hàng Nhà nước sẵn sàng mua, cho vay cho phép repo hoạt động hỗ trợ khoản thị trường tiền tệ Tài sản nắm giữ giao dịch repo ngược đủ điều kiện tài 72 sản khoản giai đoạn repo ngược lại Tài sản bán giao dịch repo không đủ điều kiện tài sản khoản khoảng thời gian repo Để phản ánh cách thận trọng giá trị nguồn vốn huy động từ việc bán tài sản khoản tình khoản khắc nghiệt, giá trị tài sản khoản tính mức chiết khấu so với với giá trị thị trường Những tài sản đáp ứng điều kiện quy định coi tài sản khoản Cấp Một số công cụ nợ khác xem xét cấp tín dụng cá nhân có chất lượng khoản đảm bảo hỗ trợ việc huy động vốn ngân hàng gặp phải vấn đề khoản ngắn hạn thơng qua việc bán hồn tồn thỏa thuận repo Những tài sản coi tài sản khoản mục đích định giá, tài sản chịu mức chiết khấu cao Những tài sản coi tài sản khoản Cấp Để tránh việc phụ thuộc vào tài sản khoản cấp từ hạn mức tín dụng có sẵn nguồn chủ yếu dự trữ khoản, tổng số tài sản khoản cấp không nên chiếm 50% tài sản Cấp Các tài sản khoản nắm giữ HDBank chủ yếu bao gồm trái phiếu Chính phủ, nắm giữ để đảm bảo trường hợp cần thiết, nguồn vốn đầu tư dễ dàng chuyển đổi sang tiền mặt sử dụng cho quản lý khoản dùng làm tài sản chấp vay liên ngân hàng chiết khấu Ngân hàng Nhà nước Cấp độ thứ ba - Cơ cấu huy động vốn tổng thể Cấp thứ ba quản lý rủi ro khoản bao gồm loạt tỷ lệ khái quát thông tin bổ sung xây dựng để mức độ phụ thuộc ngân hàng vào thị trường cụ thể việc huy động vốn Phạm vi bao gồm:  Tiền gửi khách hàng lớn  Thị trường liên ngân hàng Thông tin cho phép ngân hàng đánh giá nguy rủi ro khoản 73 trường hợp có gián đoạn thị trường có liên quan Một cách thức đáng tin cậy để đảm bảo tính ổn định dài hạn khoản cấu lại huy động vốn theo hướng tăng tiền gửi lõi 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 3.2.2.1 Đối với Ngân hàng nhà nước Thứ nhất, Hồn thiện khn khổ pháp lý Các văn pháp lý điều chỉnh quản trị rủi ro khoản NHNN chủ yếu dựa số quy định đảm bảo an toàn hoạt động Các ngân hàng thương mại tự xây dựng văn riêng cho quy trình, quy định quản trị rủi ro khoản Rủi ro khoản xảy gây hiệu ứng hậu dây chuyền hoạt động hệ thống ngân hàng Vì việc nhanh chóng nghiên cứu khuôn khổ pháp lý cho công tác quản trị rủi ro khoản như: tỷ lệ đảm bảo an tồn, phương pháp quản trị rủi ro, phân tích khe hở kỳ hạn, phương pháp đo lường yêu cầu khoản phù hợp với thông lệ quốc tế chuẩn mực Basel Hành lang pháp lý sơ để tăng cường chức giám sát NHNN NHTM ngăn ngừa tác động không mong muốn đến an toàn hoạt động hệ thống ngân hàng Thực tế cho thấy, hành lang pháp lý lĩnh vực ngân hàng nhiều bất cập, cần xây dựng khung pháp lý hoạt động ngân hàng thật công khai, minh bạch công nhằm tạo cho NHTM bình đẳng cạnh tranh bảo đảm an tồn hệ thống, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn hoạt động tiền tệ, ngân hàng, hình thành mơi trường lành mạnh; xóa bỏ phân biệt đối xử NHTM loại bỏ hình thức bảo hộ, bao cấp lĩnh vực ngân hàng Thứ hai, điều hành sách tiền tệ linh hoạt Trong thời gian qua, sách tiền tệ linh hoạt, bám sát thực tế góp phần điều tiết hoạt động kinh tế như: ổn định tỷ giá hỗ trợ xuất khẩu, trì dự trữ ngoại hối đảm bảo an tồn hoạt động quốc gia, lạm phát trì mức phù hợp tốc độ tăng trưởng GDP Tuy nhiên, việc kết hợp cơng cụ sách tiền 74 tệ; sách tiền tệ có điều tiết ngân hàng nhà nước sách tài khố tài kiểm sốt đơi lúc cịn trái chiều Chính sách tiền tệ đơi lúc q tham vọng, theo đuổi nhiều mục tiêu làm giảm hiệu tác động sách Việc sử dụng cơng cụ lãi suất để ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát đảm bảo khoản cho hệ thống NHTM tránh gây tổn thương cho hệ thống trung gian tài chính, nhiên lâu dài, để thị trường vận động theo quy luật vốn có NHNN cần xem xét hạn chế can thiệp hành vào sách lãi suất để ngân hàng cạnh tranh lành mạnh lãi suất phụ thuộc vận động thị trường Thứ ba, tăng cường chức kiểm tra, giám sát Thanh tra NHNN cần nâng cao vai trò giám sát số đo lường rủi ro (các số H1, H2, CAR …) theo quy định NHNN ban hành Xây dựng hệ thống giám sát từ xa nhằm phát cảnh báo kịp thời NHTM vi phạm tỷ lệ Đối với NHTM không đáp ứng tỷ lệ an toàn hoạt động, NHNN yêu cầu điều chỉnh lại cấu sử dụng nguồn vốn phù hợp, thường xuyên theo dõi kiểm tra kiểm sốt việc tăng trưởng tín dụng, khoản bảo lãnh; kiên đạo NHTM thực hạch toán đầy đủ khoản dự phòng rủi ro xử lý rủi ro theo quy định; bám sát vào diễn biến thị trường ngoại hối Thứ tư, đẩy nhanh tiến trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Gia tăng sức khoẻ tài NHTM vấn đề cần ưu tiên hàng đầu giai đoạn Tiếp tục sáp nhập, phá sản ngân hàng yếu kém: NHTM có tình hình nợ xấu cao, khoản yếu tình hình tài yếu NHNN nên tiếp tục đạo cho sáp nhập mạnh dạn cho phá sản ngân hàng yếu kém; trước sáp nhập phá sản, nhà nước cần thận trọng để xử lý khoản phải thu phải trả cho khách hàng, thuê cơng ty kiểm tốn độc lập để định giá đưa vào vốn góp( ngân hàng sáp nhập), lý tài sản NHTM để có sở để giải khoản nợ mà NHTM huy động vay tổ chức, cá nhân; song theo kinh nghiệm Trung Quốc khoản gốc, lãi hợp pháp chủ nợ nước người gửi tiền cá nhân phải ưu tiên chi trả Nếu việc sáp nhập, phá sản thực cách 75 giúp NHTM hoạt động tốt hơn, đảm bảo cho hệ thống NHTM hoạt động ổn định, cạnh tranh lành mạnh Thứ năm, củng cố phát triển thị trường tiền tệ thị trường vốn thứ cấp Thị trường tiền tệ nguồn huy động vốn linh hoạt giúp TCTD huy động nguồn vốn ngắn hạn đảm bảo khả chi trả Đó nơi TCTD tìm kiếm hội đầu tư thích hợp cho khoản vốn tạm thời nhàn rỗi Tham gia thị trường tiền tệ giúp ngân hàng chủ động việc xếp, cấu lại bảng tổng kết tài sản, thúc đẩy trình luân chuyển vốn Ở Việt Nam, thị trường tiền tệ chưa phát triển cách toàn diện phù hợp với tốc độ phát triển ngành ngân hàng Những cơng vụ tài phái sinh như: giao dịch kỳ hạn, hốn đổi, hợp đồng quyền chọn… cơng cụ hữu hiệu nhiệm vụ phòng chống rủi ro tạo tài sản có tính lỏng cao chứng khoán nợ nhằm hỗ trợ khoản cho NHTM cách nhanh chóng NHNN cần nghiên cứu ban hành khung pháp lý, văn hướng dẫn để thị trường nhanh chóng hoạt động phát triển Khi đó, NHTM có điều kiện tự tin tham gia vào thị trường giải pháp thống, thường xun cơng tác phịng ngừa rủi ro thúc đẩy công cụ phái sinh phát triển đáp ứng nhu cầu hội nhập với ngành tài khu vực giới 3.2.2.2 Đối với phủ Tái cấu lại NHTM chủ trương đắn Đảng Nhà nước ta nhằm đưa NHTM hoạt động lành mạnh hiệu hơn, qua góp phần đưa hệ thống tài đất nước ta phát triển ổn định Đây tốn khó, đòi hỏi cần quan tâm ủng hộ giám sát hệ thống trị Ngồi ra, phủ cần có giải pháp ứng phó kịp thời thị trường bất động sản, chứng khoán biện pháp cứu doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực này, đồng thời khơi thông kênh xử lý tài sản bảo đảm cho khoản vay chủ yếu đảm bảo bất động sản, giảm bớt tỷ lệ nợ xấu NHTM Với việc đời Trung tâm xử lý nợ xấu quốc gia (VAMC) tháng 07/2013 NHNN vừa ban hành Thông tư 19/2013/TT-NHNN quy định mua, bán, xử lý nợ 76 xấu VAMC Thông tư 20/2013/TT-NHNN quy định cho vay tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt VAMC, hai thông tư nới lỏng nhiều điều kiện mua nợ, việc gỡ bỏ quy định nợ xấu phải có 65% tài sản đảm bảo bất động sản cho phép trái phiếu đặc biệt tái cấp vốn tối đa lên tới 70% điều kiện tốt để VAMC nhanh chóng mua nợ xấu” Để VAMC mua nhiều nợ kinh nghiệm nước rằng: trước hết, VAMC phải xác định rõ mục tiêu kế hoạch kinh doanh cách dài hạn, VAMC phải thúc đẩy nhanh trình chuyển nhượng tài sản, xử lý nợ xấu, xây dựng phương án kinh doanh, xác định chiến lược cho tài sản sau thu hồi… Những vấn đề quản trị tính minh bạch VAMC đưa lên hàng đầu, thông qua sở hữu đội ngũ chun gia có chun mơn cao độc lập hoàn toàn với NHNN Kết luận Chương Chương đề số giải pháp khuyến nghị tác giả nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản HDBank Các chiến lược khuyến nghị cho HDBank bao gồm: (i) Kiện toàn máy nhân nâng cao hiệu quản trị điều hành; (ii) Chiến lược quản lý bảng cân đối tài sản sử dụng mơ hình đo lường rủi ro phân tích tình đáp ứng nhu cầu khoản thời kỳ đồng thời cải thiện NIM; (iii) Chiến lược đầu tư, HDBank nên nắm giữ khoản đầu tư có tính khoản cao, tài sản cố định nên trích từ lợi nhuận chưa phân phối vốn chủ sở hữu; (iv) Chiến lược phịng ngừa rủi ro sử dụng cơng cụ lãi suất phái sinh tiền tệ để phòng ngừa đối phó rủi ro khoản; (v) Chiến lược huy động vốn, ngắn hạn HDBank nên ý đến tỉ lệ tổng dư nợ cho vay/huy động ngắn hạn, quan tâm biến động dư nợ tiền gửi chủ đạo Công tác ALM nên tập trung nhiều vào cấu trúc vốn phục vụ khoản hiệu hoạt động; (vi) Ngồi cịn có chiến lược Định giá lãi suất, thu nhập lãi Tỷ lệ chênh lệnh lãi Để kiểm soát quản lý ứng phó kịp thời, khoản cần chia cấp độ khác nhau, ứng với cấp độ Ngân hàng sử dụng giải pháp phù hợp Bên cạnh đó, Chương đề số khuyến nghị Chính phủ 77 Ngân hàng nhà nước hỗ trợ NHTM nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản nói chung HDBank nói riêng 78 KẾT LUẬN Trong trình vận hành qua năm phát triển, ngân hàng đặt cho mục tiêu tăng trưởng cao về: quy mơ, lợi nhuận … thể kế hoạch tăng tưởng tăng dần qua năm, điều đặt tốn phải nâng cao hiệu chất lượng quản trị điều hành ngân hàng điều kiện môi trường kinh tế vĩ mơ, mơi trường kinh doanh, sách kinh tế biến động không ngừng Hoạt động quản trị khoản NHTM tốt không giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà nâng cao hiệu hoạt động, tác động trực tiếp đến thu nhập đảm bảo mục tiêu phát triển bền vững Vấn đề ngân hàng phải tìm cho hướng phù hợp với định hướng điều kiện thực tế khơng có cơng thức chung cho ngân hàng hay hệ thống ngân hàng Qua thực tiễn tình hình khoản cơng tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Phát triển Hồ Chí Minh cho thấy ban quản trị có quan tâm đến hoạt động rủi ro khoản Tuy nhiên công tác trọng đầu tư mang tính chiến lược dài hạn có định hướng trọng mực toàn hệ thống ngân hàng trải qua hời kỳ căng thẳng khoản giai đoạn 20102011 Trong khuôn khổ phạm vi nghiên cứu, tác giả đánh giá số khía cạnh thành tựu thách thức đặt HDBank nói riêng hệ thống NHTM nói chung, qua gợi ý số chế sách nhằm tái cấu lại hệ thống NHTM hoạt động lành mạnh, an toàn hiệu thời gian tới Hy vọng giải pháp đề xuất tác giả góp phần nhỏ bé vào việc tìm chiến lược nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro khoản HDBank Luận văn hoàn thành giảng dạy tận tình tập thể giảng viên Trường đại học Kinh tế TP.HCM hướng dẫn PGS.TS Hoàng Đức Mặc dù cố gắng tìm tịi nghiên cứu khơng thể tránh khỏi thiếu sót, mong q thầy đóng góp ý kiến để đề tài hồn thiện Xin chân thành cám ơn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A.Vento (2009), “Bank liquidity risk management and supervision: Which lessons from recent market tumoil?”, Journal of Money, Investment and Banking Báo cáo tài năm 2010 – 2013 Ngân hàng TMCP Phát triển Hồ Chí Minh Báo cáo tài năm 2012 Ngân hàng: Oceanbank; Sounthernbank, DongABank, Lien Viet Bank Chiến lược phát triển tóm tắt HDBank từ năm 2011 – 2020 Ngân hàng TMCP Phát triển Hồ Chí Minh CH Shen (2009), “Bank liquid risk and performance” Hiệp ước quốc tế an toàn vốn uỷ ban giám sát ngân hàng BIS (Basel I) Hiệp ước an toàn vốn uỷ ban giám sát ngân hàng BIS (Basel II) Nguyễn Thị Thu Hiếu (2012), “Đôi điều suy ngẫm chế điều hành lãi suất nay”, Tạp chí phát triển hội nhập số 02 (12) tháng 01-02/2012 Joel Bessis (2011), Quản trị rủi ro Ngân hàng, NXB LĐ XH Quyết định 54A/2012/QĐ-TGĐ Ngân hàng Phát triển Hồ Chí Minh vv ban hành cấu tổ chức HDBank 10 Rudolf Duttweiler (2008), “Managing Liquidity in Banks” 11 Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 NHNN tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh Ngân hàng; Thông tư 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010, Thông tư 22/2011/TT-NHNN ngày 30/08/2011, Thông tư 33/2011/TT-NHNN ngày 08/10/2011 việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 13/2010/TT-NHNN 12 Trần Huy Hoàng (2008), Quản trị rủi ro khoản, NXB LĐ XH 13 Tạp chí phát triển kinh tế số 271, 273, 275 năm thứ 23 trường Đại học kinh tế TP.HCM 14 Vũ Văn Thực (2013), “Tái cấu hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí phát triển hội nhập số 10 (20) tháng 05-06/2013 15 http://vi.sbl