Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VÕ THỊ ÁNH TUYẾT NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN VĂN SĨ TP Hồ Chí Minh – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Nội dung số liệu phân tích Luận văn kết nghiên cứu độc lập học viên chưa công bố cơng trình khoa học - MỤC LỤC Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu Mở đầu Trang Chương 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.3 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.4 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro 1.1 1.1.5 Ảnh hưởng rủi ro đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2 kinh tế - xã hội Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại 1.2.1 Khái niệm khoản rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại 1.2.2 Khái niệm quản trị rủi ro khoản 1.2.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại 1.2.4 Cung cầu khoản 1.2.5 Đánh giá trạng thái khoản 10 1.2.6 Chiến lược quản trị khoản 11 1.2.7 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản 15 1.3 Các tiêu chí đánh giá hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại 21 1.3.1 Vốn điều lệ (vốn cấp, vốn góp) hệ số CAR (tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu) 21 1.3.2 Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) 21 1.3.3 Hệ số tỷ lệ vốn tự có so với tổng tài sản có (H2) 21 1.3.4 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) 22 1.3.5 Chỉ số lực cho vay (H4) 22 1.3.6 Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng (H5) 22 1.3.7 Chỉ số chứng khoán khoản (H6) 22 1.3.8 Chỉ số trạng thái ròng TCTD (H7) 23 1.3.9 Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi KKH TCTD)/tiền gửi khách hàng (H8) 23 Kết luận Chương 23 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 25 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 25 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 25 2.1 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam năm qua 2.2 26 Thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 31 2.2.1 Thực trạng khoản Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 31 2.2.2 Những mặt đạt hạn chế quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 2.3 39 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 42 2.3.1 Về mặt khách quan 42 2.3.2 Về mặt chủ quan 43 Kết luận Chương 44 Chương 3: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 45 Định hướng phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 45 3.1.1 Định hướng phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2011-2020 45 3.1.2 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 3.2 46 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 47 3.2.1 Đảm bảo vốn tự có mức cần thiết 47 3.2.2 Cân đối cấu nguồn vốn sử dụng vốn phù hợp 48 3.2.3 Xây dựng chế chuyển vốn nội phù hợp 48 3.2.4 Quản lý tốt rủi ro lãi suất khe hở lãi suất 49 3.2.5 Nâng cao lực quản trị rủi ro khoản 49 3.2.6 Gắn rủi ro khoản với rủi ro thị trường quản trị 50 3.2.7 Hồn thiện cấu tổ chức theo mơ hình ngân hàng đại 51 3.2.8 Dự báo tốt kinh tế vĩ mô 52 Giải pháp hỗ trợ 52 3.3.1 Hoàn thiện văn pháp lý 52 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ 53 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 54 3.3.4 Kiểm soát nợ xấu 56 3.3.5 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 57 3.3 3.3.4 Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin 59 3.3.5 Phát triển đào tạo nguồn nhân lực 59 Kết luận 61 Tài liệu tham khảo DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT HĐQT : Hội đồng quản trị NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại OECD : Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế TCTD : Tổ chức tín dụng TGTT : Tiền gửi tốn TGKKH : Tiền gửi khơng kỳ hạn TMCP : Thương mại cổ phần WTO : Tổ chức thương mại giới XHTD : Xếp hạng tín dụng DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1: Các số tài bật 27 Bảng 2.2: Vốn điều lệ tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (Hệ số CAR) Vietcombank 32 Bảng 2.3: Hệ số H1 H2 33 Bảng 2.4: Vốn tự có, tổng nguồn vốn huy động tổng tài sản có 34 Bảng 2.5: Chỉ số trạng thái tiền mặt H3 34 Bảng 2.6: Chỉ số lực cho vay H4 35 Bảng 2.7: Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng H5 35 Bảng 2.8: Chỉ số chứng khoản khoản H6 36 Bảng 2.9: Chỉ số trạng thái ròng TCTD H7 37 Bảng 2.10: Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi không kỳ hạn TCTD)/tiền gửi khách hàng H8 38 -1- MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Trong kinh tế giới nay, mà cạnh tranh khốc liệt ngân hàng nhằm thu hút dòng vốn nhàn rỗi thị trường, làm cho nhiều ngân hàng đối mặt với tình trạng khoản cao Thậm chí có số ngân hàng phá sản ảnh hưởng đến tính an tồn hệ thống ngân hàng, gây hậu nghiêm trọng cho toàn kinh tế Chính vậy, cấu trúc khoản hợp lý nhiệm vụ quan trọng hàng đầu mà nhà quản lý ngân hàng cần thực để tài trợ cho hoạt động Ngân hàng Thương mại giới cạnh tranh ngày gay gắt Và thị trường Việt Nam nằm bối cảnh chung giới Tuy nhiên, vấn đề rủi ro khoản thị trường Việt Nam dường chưa quan tâm mức Theo đó, ngân hàng khơng có đủ nguồn vốn cần thiết để đáp ứng nhu cầu thị trường khả khoản, uy tín dẫn đến đỗ vỡ tồn hệ thống Chính vậy, với tốc độ tăng trưởng vị ngày khẳng định thị trường quốc tế, vấn đề khoản quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại Việt Nam có ý nghĩa cấp bách lý luận lẫn thực tiễn Trên sở vận dụng lý thuyết học chương trình đào tạo bậc cao học Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, luận văn bàn “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam ” Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau: - Làm sáng tỏ số vấn đề Ngân hàng Thương mại sở lý luận quản trị rủi ro khoản ngân hàng - Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh, thực trạng khoản quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, từ -2- đưa đánh giá chung mặt hạn chế công tác quản trị ngân hàng - Đề xuất số giải pháp quản trị rủi ro khoản áp dụng thực tiễn để nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro Ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Tổng quan quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng quản trị rủi ro khoản, thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam; hạn chế số biện pháp để nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp vật biện chứng kết hợp với phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, phân tích…đi từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt luận văn Ý nghĩa thực tiễn đề tài - Phân tích nội dung quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng quản trị rủi ro khoản - Đánh giá tính khoản quản trị rủi ro khoản, tìm hạn chế, tồn số biện pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thời gian đến Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, thư mục, tài liệu tham khảo, luận văn gồm chương -49- mại nhỏ Tuy nhiên, tình huống, việc luân chuyển vốn nội phải gắn với hiệu kinh doanh chi nhánh, phòng giao dịch vốn tập trung hội sở chính; có dự báo, đo lường nhu cầu khoản cách xác từ có chiến lược quản trị khoản phù hợp Cơ chế chuyển vốn nội phải tính đến khác biệt điều kiện kinh tế - xã hội địa bàn mà chi nhánh, phòng giao dịch hoạt động Một sách giống điểm giao dịch dẫn đến việc thị phần khơng đáng có; chẳng hạn, lãi suất huy động tiền gửi địa bàn giống làm giảm lượng tiền gửi số địa bàn có mức độ cạnh tranh cao có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn Một sách phân biệt hố phù hợp góp phần nâng cao hiệu kinh tế nhờ lợi quy mô 3.2.4 Quản lý tốt rủi ro lãi suất khe hở lãi suất Cần hoàn thiện quy định liên quan đến huy động vốn cho vay (nhất huy động, cho vay trung dài hạn) theo lãi suất thị trường; cần có cách giải cách khoa học để khơng xảy tình trạng khách hàng gửi tiền rút tiền trước hạn lãi suất thị trường tăng cao đối thủ khác đưa lãi suất hấp dẫn khách hàng Hiện nay, xuất thực tế doanh nghiệp vay vốn ngắn hạn, đến hạn không chịu trả nợ vay họ e ngại sau trả khó vay lại tiền từ ngân hàng, họ chấp nhận chịu phạt lãi suất hạn ghi hợp đồng vậy, so cịn thấp lãi suất cho vay Chính điều gây ảnh hưởng lớn đến khả khoản ngân hàng Và ngày hoàn thiện sản phẩm, dịch vụ phù hợp cho loại khách hàng nhằm giữ chân khách hàng cũ phát triển khách hàng Ngoài ra, cần hoàn thiện quy chế, quy trình để giải cách khoa học hiệu việc cân đối kỳ hạn, hạn chế rủi ro lãi suất khe hở lãi suất 3.2.5 Nâng cao lực quản trị rủi ro khoản Cần thiết phải xem quản trị rủi ro khoản ưu tiên hàng đầu hoạt động kinh doanh Ngân hàng cách nâng cao lực quản trị rủi ro -50- khoản ban điều hành, nâng cao lực hoạch định dự báo với độ xác cao luồng tiền vào, luồng tiền ra, đặc biệt luồng tiền liên quan tới cam kết ngoại bảng nghĩa vụ tài sản nợ để có kế hoạch chủ động đối phó kịp thời 3.2.6 Gắn rủi ro khoản với rủi ro thị trường quản trị Trong hoạch định chiến lược quản trị, điều hành khoản hàng ngày cần gắn liền phân tích, đánh giá rủi ro khoản với rủi ro thị trường Có vậy, chiến lược quản trị đề có tính khả thi hiệu cao Rủi ro thị trường thay đổi giá trị thị trường tài sản khoản nợ, ảnh hưởng đến thu nhập vốn ngân hàng Trên thực tế, dạng rủi ro thị trường điển hình nhiều ngân hàng rủi ro lãi suất Một thay đổi đột ngột lãi suất tác động đến hoạt động kinh doanh ngân hàng nhiều cách thức khác nhau: - Thứ nhất, tăng lãi suất đồng nghĩa với việc ngân hàng có phần thu nhập tăng thêm từ tài sản “Có” sinh lời phải trả thêm phần chi phí cho khoản nợ Tuy nhiên, chi phí cho khoản nợ thường có xu hướng tăng nhanh phần thu nhập có từ tài sản ngắn hạn; lợi nhuận bị giảm - Thứ hai, lãi suất thay đổi ảnh hưởng trực tiếp đến giá trị thị trường tài sản khoản nợ nhạy cảm với lãi suất Chẳng hạn, lãi suất tăng, giá trị tài sản nợ giảm; thông thường, tác động đến tài sản lớn nợ, dẫn đến giảm sút giá trị ròng Mặc dù, thay đổi không tác động đến lợi nhuận, làm thay đổi trạng thái vốn ngân hàng - Thứ ba, loại rủi ro xem rủi ro bản, mức lãi suất không thay đổi Tác động thay đổi lãi suất đến vốn thu nhập ngân hàng phụ thuộc vào loại tài sản khoản nợ mà ngân hàng nắm giữ thay đổi lãi suất loại tài sản nợ liên quan đến loại tài sản nợ khác -51- Đánh giá quản lý rủi ro thị trường cơng việc khó khăn, phức tạp Nhìn chung, cấu trúc lại bảng cân đối tài sản, sử dụng công cụ phái sinh lãi suất ý tưởng nên xem xét, để làm dịu bớt tác động thay đổi lãi suất không mong đợi theo cách chi phí thu nhập phát sinh thay đổi lãi suất cân với ảnh hưởng thấp đến trạng thái vốn ngân hàng Thanh khoản rủi ro thị trường hai khái niệm tách biệt nhau; chúng có đan xen với theo nhiều cách khác Thường thì, nỗ lực quản lý rủi ro loại giúp giảm nhẹ tổn thất rủi ro loại gây ra; tất nhiên, hoạt động quản lý có mâu thuẫn với Hội đồng quản lý tài sản “Nợ” - tài sản “Có” (ALCO) ngân hàng có trách nhiệm giám sát đồng thời hai loại rủi ro Quá trình giám sát nên chuỗi định kịp thời, xác làm cân nguồn vốn khai thác tài trợ với nhu cầu khoản; tài sản nhạy cảm lãi suất với khoản nợ nhạy cảm lãi suất; hai loại tài sản, nợ nêu với mục tiêu lợi nhuận ngân hàng 3.2.7 Hoàn thiện cấu tổ chức theo mơ hình Ngân hàng đại Chính sách quản trị rủi ro Ngân hàng phát huy tác dụng tốt điều kiện NHTM phải hoạt động vững mạnh, đảm bảo tiêu chí chất lượng tài sản có, tài sản nợ quy trình quản lý rủi ro Muốn thực điều đòi hỏi NHTM phải có giải pháp hồn thiện tái cấu trúc tổ chức hoạt động quản trị để nâng cao lực quản trị Trong đó, cấu lại mơ hình tổ chức Ngân hàng đại yếu tố định phát triển ngân hàng việc thay đổi tiêu thức phân định phịng ban từ loại hình nghiệp vụ sang theo đối tượng khách hàng sản phẩm Việc thay đổi nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, có khả đáp ứng địi hỏi ngày cao khách hàng Tại trụ sở NHTM: HĐQT có ban chuyên viên có trách nhiệm giúp HĐQT, quản lý chiến lược có ban quản lý rủi ro giúp HĐQT phân tích, xây dựng chuẩn mực quản lý rủi ro toàn hệ thống với mục đích nhằm nâng cao hiệu lực quản lý HĐQT đặc biệt quản lý chiến lược rủi ro Cấp Ban -52- Tổng giám đốc sở bố trí lại phịng, ban nghiệp vụ thành khối phân nhiệm theo nhóm khách hàng loại dịch vụ Ở chi nhánh, đặc biệt chi nhánh lớn, cần cấu trúc lại phòng tác nghiệp theo loại hình nghiệp vụ sang nhóm khách hàng loại dịch vụ Theo hướng hoạt động ngân hàng tổ chức lại thành khối ví dụ khối dịch vụ ngân hàng phục vụ doanh nghiệp, khối dịch vụ ngân hàng bán lẻ, khối dịch vụ thị trường tài chính,… Với mơ hình tổ chức xếp khắc phục mặt hạn chế biểu lộ nhiều năm qua kiểm sốt rủi ro, nâng cao lực kiểm soát, phát triển nâng cao chất lượng dịch vụ 3.2.8 Dự báo tốt kinh tế vĩ mô Điều kiện kinh tế vĩ mô thay đổi ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Khi Ngân hàng Nhà nước thực thi sách tiền tệ thắt chặt cách ban hành liên tiếp hàng loạt giải pháp mạnh, khả khoản Ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn Bởi trước đó, có thời điểm tình trạng dư thừa vốn khả dụng xãy số ngân hàng, ngân hàng giảm lãi suất huy động tiền gửi Nhưng khi, điều kiện kinh tế vĩ mô thay đổi, ngân hàng trở nên lúng túng Điều chứng tỏ, việc tăng cường nâng cao hiệu công tác dự báo kinh tế ngân hàng cần thiết Nghiên cứu “Liquidity,banking regulation and the macroeconomy” Oriol Aspachs, Erlend Nier, Muriel Tiesset 57 ngân hàng nội địa Anh Quốc, giai đoạn từ năm 1992 đến năm 2003, cho thấy có tác động qua lại điều kiện kinh tế vĩ mô khả khoản ngân hàng Khi kinh tế thời kỳ suy giảm, ngân hàng có xu hướng dự trữ nhiều tài sản khoản; ngược lại, kinh tế tăng trưởng mạnh, tài sản dự trữ khoản giảm bớt 3.3 Giải pháp hỗ trợ 3.3.1 Hoàn thiện văn pháp lý Cuộc khủng hoảng tài Châu Á năm 1997 xãy bắt đầu Thái Lan; sau nhanh chóng lan sang loạt nước khu vực tác động tới toàn giới Trong số nước tự hóa thị trường vốn nằm vịng xốy -53- khủng hoảng đó, khơng phải ngẫu nhiên mà nước khống chế tốt tác động khủng hoảng, Singapore, nước có hệ thống luật pháp tốt Việt Nam hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới Cho nên, việc tiếp tục hoàn thiện hệ thống hành lang pháp lý nói chung hệ thống hành lang pháp lý hoạt động ngân hàng nói riêng cần thiết cấp bách Trong thời gian tới, cần tập trung triển khai xây dựng Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật tổ chức tín dụng, Luật giám sát hoạt động ngân hàng Luật bảo hiểm tiền gửi; rà soát, sửa đổi hệ thống văn pháp quy lĩnh vực ngân hàng đảm bảo phù hợp với cam kết Việt Nam gia nhập WTO Việc hoàn thiện hệ thống luật pháp nhằm xây dựng hệ thống ngân hàng thương mại lành mạnh, minh bạch, vận hành theo chế thị trường có kiểm sốt hợp lý Chính phủ Muốn vậy, cần quy định rõ chức năng, nhiệm vụ loại hình ngân hàng: thương mại, đầu tư, sách, phát triển để tránh đặc điểm riêng có loại hình ngân hàng trở thành lợi cạnh tranh không công với loại hình ngân hàng khác Trong dự thảo Luật bảo hiểm tiền gửi, cần nghiên cứu nâng mức bảo hiểm tiền gửi khách hàng ngân hàng Bởi lẽ, việc nâng mức tiền gửi bảo hiểm làm cho người gửi tiền yên tâm hơn, tránh tình trạng rút tiền hàng loạt Điều giúp ngân hàng thương mại ổn định nguồn tiền gửi, xảy tình trạng căng thẳng khoản tháng đầu năm 2008 3.3.2 Kiến nghị Chính Phủ 3.3.2.1 Thiết lập NHNN độc lập đủ mạnh Hiện nay, nước ta, NHNN quan trực thuộc Chính phủ Thống đốc thành viên Chính phủ Với mơ hình này, NHNN chưa phát huy hiệu hoạt động với tư cách NHTW kinh tế thị trường Và đề án phát triển Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ chưa nêu rõ mơ hình Ngân hàng Nhà nước theo mơ hình nào: trực thuộc Chính phủ hay độc lập với Chính phủ Tuy nhiên, không nên đặt vấn đề lựa chọn mơ hình cho NHNN mà thay vào đó, để đảm bảo thực tốt chức năng, -54- nhiệm vụ, mục tiêu đề ra, NHNN cần trao quyền độc lập, tự chủ việc đưa định sách mà khơng có can thiệp từ phía quan nhà nước áp lực trị; đồng thời quyền kiểm sốt tất cơng cụ có ảnh hưởng tới mục tiêu sách tiền tệ, vấn đề chống lạm phát, hạn chế việc tài trợ trực tiếp cho thâm hụt ngân sách Chính phủ Bên cạnh đó, cần trao cho NHNN quyền chủ động định tài chính, tức tự chủ ngân sách Có NHNN có đủ nguồn lực đề thực thi chức năng, nhiệm vụ cách có hiệu 3.3.2.2 Đẩy nhanh tiến độ cổ phần hóa ngân hàng thương mại Nhà nước Báo cáo nghiên cứu “Hội nhập quốc tế hệ thống ngân hàng” tháng năm 2005, soạn thảo Trung tâm kinh tế (Center for International Economics, TS Jenny Gordon, Ơng Bob Warrner), Cơng ty TNHH tư vấn Erskinomics (Erskinomics Consulting Pty Limited, Alex Erskine, Chuyên gia tư vấn trưởng quốc tế), Vietbid (Nguyễn Thanh Hà, Phạm Quang Thành, Nguyễn Vân Anh) cho rằng, chi phối sở hữu nhà nước ngân hàng không tương thích với hệ thống ngân hàng có cạnh tranh cao Một hệ thống ngân hàng hiệu cần có mức độ cạnh tranh cao Nếu có sở hữu nhà nước ngân hàng phải có khả hoạt động pháp nhân độc lập Thực tế, nước ta nay, chi phối NHTM Nhà nước hệ thống ngân hàng lớn Mặt dù cổ phần hóa phần lớn ngân hàng có Vietcombank nhiên tỷ lệ nắm giữ cổ phần Nhà nước cao Chính vậy, với tiến trình hội nhập cam kết quốc tế, việc cổ phần hóa NHTM Nhà nước phải thay đổi cách thức quản trị ngân hàng, tránh tính trạng bình rượu cũ giảm dần tỷ lệ nắm giữ vốn cố phần Nhà nước ngân hàng sau cổ phần hóa 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.3.1 Thực thi sách tiền tệ linh hoạt vừa đủ: Nhìn chung, thời gian qua, sách tiền tệ thực thi Ngân hàng Nhà nước góp phần vào thành tích tăng trưởng kinh tế cho Việt Nam, ổn -55- định tỷ giá có lợi cho xuất khẩu, tăng cường dự trữ ngoại hối cho đất nước, giữ mức lạm phát vòng kiểm soát theo hướng thấp tốc độ tăng trưởng GDP Tuy nhiên, việc kết hợp cơng cụ sách tiền tệ; sách tiền tệ thuộc điều tiết Ngân hàng Nhà nước sách tài khố vịng kiểm sốt Bộ tài đơi lúc cịn trái chiều, chưa đồng Chính sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước đơi cịn q tham vọng, theo đuổi nhiều mục tiêu, làm giảm hiệu tác động sách kinh tế; tạo mâu thuẫn khơng đáng có việc phát tín hiệu cho thị trường Rõ ràng với xu hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới, việc hồn thiện cơng cụ sách tiền tệ Việt Nam nhằm nâng cao hiệu sách này, thúc đẩy kinh tế tăng trưởng cao bền vững yêu cầu cấp bách 3.3.3.2 Kiểm soát việc thành lập ngân hàng thương mại: Có ý kiến cho rằng, số lượng NHTM Việt Nam lớn với NHTM Nhà nước, 37 NHTM cổ phần, có 13 NHTM chuyển đổi từ mơ hình nơng thơn lên thành thị; 40 chi nhánh ngân hàng nước ngoài; ngân hàng 100% vốn nước ngồi; ngân hàng liên doanh mà khơng kèm với cải thiện chất lượng Rủi ro khoản cao, kiểm sốt rủi ro tín dụng, nợ xấu coi mối lo ngại hàng đầu ngành ngân hàng, khả quản trị yếu kém,… gây khó khăn cho doanh nghiệp nước việc huy động vốn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Chính vậy, cần phải kiểm soát quy định điều kiện chặt chẽ để đạt mục tiêu thành lập ngân hàng phải vững mạnh đại, đáp ứng điều kiện quốc tế Theo dự thảo sửa đổi luật tổ chức tín dụng, NHNN quy định chặt chẽ điều kiện thành lập ngân hàng; tổ chức cá nhân thành lập ngân hàng, tài sản góp vốn ngân hàng; cổ đơng chuyển nhượng ngân hàng, mức sở hữu cổ phần Theo đó, cổ đông tham gia sáng lập ngân hàng DN hay tổ chức phải có vốn chủ sở hữu tối thiểu 500 tỷ Riêng ngân hàng thương mại, vốn tham gia thành lập ngân hàng phải có tổng tài sản 10 ngàn tỷ -56- đồng Ngoài điều kiện đây, DN muốn kinh doanh ngân hàng phải đáp ứng tiêu chí khác như: có thời gian kinh doanh tối thiểu năm năm liên tiếp liền kề xin thành lập ngân hàng phải có lãi Các ngân hàng thương mại phải có nợ xấu 2% năm liền kinh doanh an tồn Bên cạnh đó, tiến trình xây dựng hệ thống NHTM thực vững mạnh, cần đề quy chế, quy định ngân hàng không đáp ứng tiêu chuẩn chúng, tính đến việc sáp nhập, mua lại ngân hàng 3.3.3.3 Tăng cường nâng cao hiệu công tác giám sát từ xa hoạt động ngân hàng thương mại: Công tác giám sát từ xa chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố thực Nhưng tính xác thực báo cáo giám sát để phục vụ cho công tác quản lý vĩ mơ chưa cao, chưa phản ánh trung thực tình trạng hoạt động nói chung tình trạng khoản nói riêng ngân hàng Báo cáo Ngân hàng phát triển Châu Á “Strengthening the banking supervision and liquidity risk management system of the people’s bank of China” có đưa số gợi ý nhằm tăng cường hoạt động giám sát ngân hàng trung ương như: phát triển hệ thống cảnh báo sớm (early warning system), sử dụng liệu hệ thống toán để phân tích khoản, xây dựng hệ thống số khoản, Ngân hàng Nhà nước tham khảo dự thảo Luật giám sát hoạt động ngân hàng Trước mắt, cần rà soát Quyết định 477/2004/QĐ-NHNN ngày 28 tháng năm 2004 Ngân hàng Nhà nước việc ban hành chế độ báo cáo thống kê áp dụng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước TCTD, sửa đổi biểu mẫu chưa phù hợp nhằm nâng cao hiệu sử dụng báo cáo việc thực chức quản lý nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng chức ngân hàng trung ương Ngân hàng Nhà nước 3.3.4 Kiểm soát nợ xấu Vấn đề khoản mà NHTM nói chung Vietcombank nói riêng gặp phải, phần nguyên nhân chủ yếu chênh lệch tạm thời kỳ hạn cho vay kỳ hạn huy động hoạt động kinh doanh, phần -57- nợ xấu không thu hồi ngân hàng Các khoản nợ xấu chủ yếu nằm lĩnh vực bất động sản lĩnh vực sản xuất có liên quan Mỗi khoản huy động đáo hạn, ngân hàng lại lâm vào tính trạng đói khoản sẳn sàng lao vào đua lãi suất gây xáo trộn thị trường tiền tệ Chính vậy, giải pháp triệt vấn đề quản trị khoản phải có biện pháp xử lý nợ xấu để giúp kinh tế không bị tổn thất nhiều Cụ thể: - Cần tập trung liệt vào việc thực tái cấu trúc Trong đó, đặc biệt trọng giải pháp kiểm soát, quản lý rủi ro hoạt động bao gồm rủi ro hệ thống rủi ro mặt đạo đức hệ thống ngân hàng Thực tế cho thấy hệ nợ xấu tăng cao có phần ngun nhân Ngân hàng bng lỏng quản lý rủi ro, đặc biệt rủi ro mặt đạo đức - Rà soát, đánh giá thiết lập hệ thống quản lý rủi ro để kiểm soát bước giảm nợ xấu, nâng cao tính minh bạch hệ thống, tiết kiệm chi phí tái cấu trúc lại hệ thống nhằm tối ưu hóa lợi nhuận - Bên cạnh đó, đẩy mạnh tuyên truyền, đào tạo nhằm nâng cao nhận thức mặt đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên ngân hàng nhằm kiểm soát rủi ro mặt đạo đức, đồng thời ngăn chặn khoản nợ xấu việc chấp nhận rủi ro bất hợp lý nhân viên tín dụng - Cải thiện tốc độ tăng trưởng tín dụng: tập trung vào suất hiệu phận tín dụng, phát triển sản phẩm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng - Cuối vấn đề quan trọng ngân hàng cần thay đổi thay đổi thói quen kinh doanh từ thụ động sang chủ động, ln ln có cách nghĩ mới, cách làm tập trung vào suất hiệu thực với khách hàng nhân tố trung tâm hoạt động 3.3.5 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng khách hàng theo phương pháp dựa vào thang điểm thống đánh giá tiêu tài phi tài khách hàng Mục đích sử dụng dùng -58- kết chấm điểm tín dụng xếp hạng sử dụng xem xét để cấp tín dụng, phân loại nợ quản lý rủi ro theo danh mục khách hàng Vietcombank ngân hàng triển khai áp dụng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Chính sách xếp hạng phân loại nợ NHNN chấp thuận cho Vietcombank thực kể từ ngày 01/01/2011 công văn số 3937/NHNN-TTGSNH ngày 27/03/2010 Đến nay, hệ thống xếp hạng tín dụng Vietcombank ngày hồn thiện, tảng cho hai lĩnh vực: quản trị rủi ro công tác khách hàng, thể điểm sau: - Quản trị danh mục tín dụng: cho phép xây dựng quản trị danh mục đa dạng theo ngành kinh tế, theo chi nhánh, theo quy mô khách hàng, theo chất lượng khách hàng (mức XHTD),… - Chiết xuất báo cáo cho thời điểm, bao gồm: Báo cáo dư nợ theo khách hàng, theo ngành kinh tế, theo chi nhánh, báo cáo phân loại nợ tự động cuối ngày, báo cáo xu chuyển nhóm nợ, báo cáo số trung bình ngành (Peer group KPI),… - Hỗ trợ công tác báo cáo ngành: cung cấp thông tin hữu ích theo nhiều chiều để thực báo cáo ngành, phục vụ công tác phê duyệt cho vay quản trị rủi ro tín dụng - Xây dựng kế hoạch tín dụng cho tồn hệ thống: ngun tắc ưu tiên phân bổ vốn vào ngành/ lĩnh vực/ khách hàng có mức rủi ro thấp, chi nhánh/ khu vực có chất lượng tín dụng tốt, mạnh theo ngành nghề - Thiết kế chương trình tín dụng/ sản phẩm tín dụng: đáp ứng nhu cầu vốn cụ thể cho nhóm đối tượng khách hàng riêng biệt, bao gồm điều kiện tín dụng, chích sách giá, sách bảo đảm tín dụng … - Xây dựng kế hoạch kinh doanh khách hàng: hỗ trợ cán khách hàng xây dựng kế hoạch kinh doanh tư vấn cho khách hàng cải thiện tình hình -59- XHTD việc tác động vào kế hoạch kinh doanh, đầu tư, trình quản trị tài doanh nghiệp Khơng dừng kết đạt được, Vietcombank hoàn tất hệ thống XHTD nội áp dụng cho thể nhân, nhằm phục vụ công tác bán lẻ Với kết đạt đó, Vietcombank cần tiếp tục triển khai rà sốt, kiểm định nâng cấp để hệ thống XHTD nội doanh nghiệp nhằm đạt xác, hiệu hơn, đáp ứng chuẩn mực quốc tế quản trị ngân hàng với mục tiêu đáp ứng yêu cầu Basel II 3.3.6 Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thông tin Một hệ thống thông tin mạnh hệ thống đưa định tốt liên quan tới khả khoản ngân hàng Hệ thống thơng tin tính tốn trạng thái khoản dự đoán khoản ngân hàng: - Một cách đầy đủ, cho toàn ngân hàng sở tổng hợp, bao gồm tất khoản mục nội bảng tài sản nguồn vốn; - Được thực hàng ngày; - Được thực theo mốc thời gian ngắn hạn dài hạn; - Theo loại tiền tệ Để hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin, cần xây dựng sở liệu tích hợp với ngân hàng lõi (core banking), trung tâm liệu (data warehouse) hệ thống khác có liên quan Xây dựng phần mềm mô dựa sở liệu xây dựng cho phép thực việc phân tích, báo cáo, truy vấn chia thông tin 3.3.7 Phát triển đào tạo nguồn nhân lực Phát triển nguồn nhân lực mục tiêu hàng đầu tổ chức, doanh nghiệp Việc phát triển đội ngũ nhân viên quản lý nói chung quản lý khoản nói riêng cần thiết ngân hàng thương mại Chính phận tham mưu đắc lực cho cấp lãnh đạo ngân hàng việc đưa -60- định đắn, kịp thời nhằm ngăn chặn, khắc phục rủi ro phát sinh hướng hoạt động kinh doanh đến thành cơng Do vậy, ngân hàng cần có kế hoạch tuyển dụng, đào tạo, sử dụng nhân viên cách khoa học, minh bạch bình đẳng Đặt nhân viên vào vị trí thích hợp với khả họ khâu quan trọng công tác cán bộ, nhằm đảm bảo đội ngũ nhân viên người góp phần vào thành công chung ngân hàng Một nhà lãnh đạo có kinh nghiệm ln hiểu rằng, biết rõ phù hợp cá nhân cho vị trí công tác sở tất nỗ lực tương lai Sự thiếu quan tâm hay thiếu hiểu biết việc khiến ngân hàng tốn thời gian tiền bạc suốt trình hoạt động Các ngân hàng nên xây dựng văn hoá doanh nghiệp cho ngân hàng Một mơi trường làm việc cởi mở, thân thiện có sắc văn hố riêng ngân hàng động lực thúc đẩy đội ngũ nhân viên nhiệt tình cống hiến, sáng tạo ln trung thành với ngơi nhà thứ hai -61- KẾT LUẬN Hoạt động ngân hàng lĩnh vực hoạt động nhạy cảm tiềm ẩn nhiều rủi ro Đặc biệt, trước xu hội nhập, ngân hàng phải đối phó với cạnh tranh phát sinh nhiều loại hình rủi ro khác Trong có rủi ro khoản Rủi ro khoản loại rủi ro phát sinh ngân hàng thiếu khả chi trả không chuyển đổi kịp loại tài sản tiền để toán đến hạn Và tượng thiếu hụt khoản dấu hiệu cho thấy ngân hàng tình trạng khó khăn tài nguyên nhân đưa đến phá sản Tại thị trường Việt Nam, tượng khả khoản trầm trọng Tuy nhiên, vấn đề quản trị rủi ro khoản chưa ngân hàng quan tâm mức Đó lý sao, NHTM nằm tình trạng khơng dám cho vay Nợ xấu hệ thống ngày tăng Điều khơng dễ dàng giải nhanh chóng, vào thời điểm thị trường tài sản chưa tan băng Chính vậy, giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản vấn đề cấp thiết có ý nghĩa quan trọng NHTM Việt Nam nói chung Vietcombank nói riêng nhằm đảm bảo an tồn ổn định hệ thống ngân hàng Luận văn lựa chọn đề tài nói sử dụng phương pháp nghiên cứu thích hợp để hồn thành nội dung chủ yếu sau: Một là, hệ thống hóa vấn đề quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng quản trị rủi ro khoản Hai là, phân tích đánh giá thực trạng quản trị rủi ro khoản hệ thống Vietcombank từ rút hạn chế hoạt động Ba là, sở lý luận thực trạng quản trị rủi ro khoản Vietcombank, luận văn đưa hệ thống giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản hệ thống Ngân hàng Hy vọng rằng, qua kết nghiên cứu học viên, luận văn góp phần cho việc phát triển hoạt động quản trị rủi ro khoản hệ thống ngân hàng -62- Luận văn hoàn thành với giảng dạy tận tình tập thể giảng viên Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, hướng dẫn nhiệt tình PGS.TS Nguyễn Văn Sĩ Mặt dù cố gắng nghiên cứu tài liệu vận dụng lý thuyết, trình độ thời gian có hạn nên khơng tránh khỏi sai sót Rất mong Quý thầy cô Hội đồng PGS.TS Nguyễn Văn Sĩ cảm thông cho ý kiến để thân nâng cao kỹ nghiên cứu thời gian đến Xin chân thành cảm ơn TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Nguyễn Đăng Dờn (2005), Tiền tệ ngân hàng, Nxb Thống kê, TP.Hồ Chí Minh Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị ngân hàng, Nxb lao động xã hội, Hà Nội Ngân hàng Thương Mại (2011), Báo cáo thường niên Đăng Duy Cường (2010), Một số vấn đề quản trị rủi ro sau khủng hoảng tài tồn cầu, Tạp chí ngân hàng (20), tr 18-20 Nhật Trung (2010) Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động – thông lệ quốc tế, Tạp chí ngân hàng (17), tr 20-23 Hạ Thị Thiều Dao (2010), 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng theo Basel việc tuân thủ Việt Nam, tạp chí ngân hàng (15), tr 11-18 Nguyễn Thị Kim Thanh (2010), Định hướng phát triển khu vực ngân hàng đến năm 2020, Tạp chí ngân hàng (21), tr 1-4 Tiếng Anh Evan Gatev, Til Schuermann, Philip E Strahan (2006), Managing bank liquidity risk: How deposit-loan synergies vary with market conditions, Financial institutions center ADB (2005), Financial Management and Analysis of Projects, Manila, Philippines Website http://www.adb.org/ http://www.federalreserve.gov/ http://www.sbv.gov.vn/ http://www.vietnamnet.vn/ http://www.vneconomy.vn/ http://www.cpv.org.vn http://www.cafeF.vn Website ngân hàng thương mại Việt Nam