Nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH HỒ THỊ VÂN ANH NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2020 CHUYÊN NGÀNH : KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS.VŨ THỊ THÚY NGA TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng Các số liệu sử dụng luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả Hồ Thị Vân Anh i TÓM TẮT Đề tài tác giả vận dụng lý luận cạnh tranh nâng cao lực cạnh tranh vào việc nghiên cứu phân tích lực cạnh tranh Vietcombank; đặc biệt việc sử dụng mơ hình ma trận chấm điểm, mơ hình Camel, mơ hình năm lực lƣợng cạnh tranh M.Porter nghiên cứu thực nghiệm thông qua kiểm định phân tích hồi quy phần mềm SPSS Kết nghiên cứu cho thấy tính đến cuối năm 2011, Chỉ tiêu tổng hợp thứ hạng lực cạnh tranh VCB đạt vị trí thứ sau ACB VietinBank Và đƣợc chi tiết theo tiêu thành phần nhƣ sau: VCB đứng thứ ba hệ thống quy mô vốn chủ sở hữu đứng thứ tƣ hệ thống mặt thị phần, tổng tài sản, huy động vốn, tín dụng, hiệu hoạt động kinh doanh ROA, ROE Tuy nhiên đứng thứ hệ thống tỷ lệ chi phí/ thu nhập; thứ hệ số an toàn vốn 11 nợ xấu VCB có khả phản ứng trƣớc biến động môi trƣờng Vĩ mô Vi mô mức khá, cao VietinBank thấp ACB (là NHTM tƣ nhân có hiệu hoạt động mức cao tiêu biểu cho toàn ngành) Trên sở nghiên cứu đó, tác giả nhìn nhận vấn đề nội tại, tác động mơi trƣờng bên ngồi ảnh hƣởng đến việc nâng cao lực cạnh tranh Vietcombank để từ đƣa giải pháp nhằm giúp Vietcombank cải thiện lực cạnh tranh Đề tài đƣợc kết cấu làm bốn chƣơng đƣợc trình bày theo trình tự, kết cấu bố cục nhƣ bên dƣới đây: ii MỤC LỤC TÓM TẮT i DANH MỤC BẢNG vi DANH MỤC BIỂU vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT viii PHẦN MỞ ĐẦU: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1 Lý chọn đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Phạm vi đối tƣợng nghiên cứu Kế hoạch phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học tính thực tiễn đề tài Những điểm luận văn Kết cấu đề tài CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NĂNG LỰC CẠNH TRANH VÀ MƠ HÌNH ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NHTM 1.1.1 Lý luận chung cạnh tranh 1.1.1.1 Khái niệm cạnh tranh 1.1.1.2 Các loại cạnh tranh 1.1.2 Khái niệm lực cạnh tranh ngân hàng thƣơng mại 1.1.3 Đặc trƣng lực cạnh tranh NHTM 1.1.5 Các tiêu phản ánh lực cạnh tranh ngân hàng thƣơng mại 1.1.5.1 Năng lực tài 1.1.5.2 Năng lực hoạt động 10 1.1.5.3 Khả ứng dụng công nghệ 10 1.1.5.4 Nguồn nhân lực 11 1.1.5.5 Năng lực quản trị 11 1.1.5.6 Mạng lưới chi nhánh quan hệ ngân hàng đại lý 12 1.1.5.7 Danh tiếng, uy tín khả hợp tác với NHTM khác 12 1.2 MỘT SỐ MƠ HÌNH ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NHTM 13 1.2.1 Mơ hình lực lƣợng cạnh tranh M.Porter 13 iii 1.2.1.1 Khái niệm 13 1.2.1.2 Chấm điểm theo ma trận EFE: 16 1.2.2 Mơ hình CAMEL 17 1.2.3 Mơ hình hồi quy phần mềm SPSS 20 1.2.3.1 Thang đo 20 1.2.3.2 Mẫu nghiên cứu 21 1.3 BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NHTM VIỆT NAM VỀ NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH 22 1.3.1 Bài học kinh nghiệm từ ngân hàng HSBC 22 1.3.2 Bài học kinh nghiệm từ ngân hàng Bank of American 23 1.3.3 Bài học kinh nghiệm từ tập đoàn CitiGroup 23 KẾT LUẬN CHƢƠNG 26 CHƢƠNG 2: ỨNG DỤNG CÁC MƠ HÌNH VÀO ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA VIETCOMBANK 27 2.1 Tổng quan Vietcombank 27 2.1.1 Giới thiệu khái quát Vietcombank 27 2.1.1.1 Giới thiệu chung 27 2.1.1.2 Đối tác chiến lược Vietcombank 29 2.1.2 Năng lực nội Vietcombank 30 2.1.2.1 Năng lực tài Vietcombank 30 2.1.2.2 Năng lực hoạt động Vietcombank 35 2.1.2.3 Khả ứng dụng công nghệ Vietcombank 40 2.1.2.5 Năng lực quản trị 42 2.1.2.6 Mạng lưới mối quan hệ Vietcombank 43 2.2 Đánh giá lực cạnh tranh Vietcombank theo phƣơng pháp phân tích thống kê so sánh 45 2.3.Đánh giá lực cạnh tranh Vietcombank theo ma trận EFE 48 2.4 Đánh giá lực cạnh tranh Vietcombank theo mơ hình Camel 49 2.4.1 Ứng dụng mơ hình CAMEL vào đánh giá lực cạnh tranh VCB 49 2.4.2 Kết ứng dụng mơ hình CAMEL vào đánh giá lực cạnh tranh VCB 51 2.5 Phân tích hồi quy SPSS đo lƣờng lực cạnh tranh Vietcombank53 2.5.1 Phân tích hệ số tin cậy Cronbach Alpha 53 iv 2.5.2 Phân tích nhân tố khám phá EFA 55 2.5.3 Phân tích hồi quy 57 2.6 Kết đạt đƣợc 60 2.7 Những tồn hạn chế nguyên nhân 60 2.7.1 Những tồn hạn chế 60 2.7.2 Nguyên nhân 62 2.7.2.1 Nguyên nhân chủ quan 62 2.7.2.2 Nguyên nhân khách quan 64 KẾ LUẬN CHƢƠNG 65 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA VIETCOMBANK 66 3.1 Định hƣớng nâng cao lực cạnh tranh Vietcombank đến 2020 65 3.1.1 Chiến lƣợc phát triển kinh tế xã hội tới 2020 66 3.1.2 Mục tiêu tổng quát nâng cao lực cạnh tranh VCB đến 2020: 67 3.1.3 Định hƣớng nâng cao lực cạnh tranh VCB 68 3.1.3.1 Định hướng chung 68 3.1.3.2 Các định hướng cụ thể 70 3.2 Giải pháp nâng cao lực cạnh tranh Vietcombank 72 3.2.1 Tăng cƣờng lực tài 72 3.2.2 Nâng cao lực hoạt động: 74 3.2.3 Nâng cao lực quản trị điều hành 79 3.2.4 Phát triển công nghệ 82 3.2.5 Mở rộng, phát triển mạng lƣới kênh phân phối chi nhánh, phòng giao dịch; chất lƣợng kênh phân phối: 84 KẾT LUẬN CHƢƠNG 85 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO ix v DANH MỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 2007 – 2011 x PHỤ LỤC 2: TỶ LỆ DƢ NỢ/ TIỀN GỬI KHÁCH HÀNG xi PHỤ LỤC 3: MỘT SỐ CHỈ TIÊU AN TOÀN VÀ HIỆU QUẢ CỦA VCB xii PHỤ LỤC 4: HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƢ GÓP VỐN VIETCOMBANK xiii PHỤ LỤC 5: MƠ HÌNH TỔ CHỨC VIETCOMBANK xiv PHỤ LỤC 6: MƠ HÌNH VIETCOMBANK MẸ - CON xvii PHỤ LỤC 7: CÁCH XÁC ĐỊNH HỆ SỐ AN TOÀN VỐN TỐI THIỂU xviii PHỤ LỤC 8: MẪU BẢNG PHÂN TÍCH TÀI SẢN “CĨ” CĨ THỂ THANH TỐN NGAY VÀ CÁC TÀI SẢN “NỢ” PHẢI THANH TOÁN xxii vi DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Mô tả biến nghiên cứu 20 Bảng 2.2: Doanh số toán XNK (tỷ đồng/ triệu usd) 37 Bảng 2.3: Doanh số mua bán ngoại tệ (triệu USD) .38 Bảng 2.4: Doanh số kinh doanh thẻ (triệu đồng) 39 Bảng 2.5: Bảng tổng hợp tiêu 12 ngân hàng lớn Việt Nam năm 2011 Error! Bookmark not defined Bảng 2.6: Bảng đánh giá xếp hạng thứ tự ngân hàng theo tiêu tổng hợp 10 tiêu năm 2011 Error! Bookmark not defined Bảng 2.7: Ma trận đánh giá yếu tố bên tác động đến lực cạnh tranh ngân hàng .48 Bảng 2.8: Mơ hình tính điểm theo phƣơng pháp CAMEL 49 Bảng 2.9: Đánh giá lực cạnh tranh VCB theo mô hình CAMEL 52 Bảng 2.10: Kết phân tích Cronbach alpha thang đo 53 Bảng 2.11: Kết phân tích EFA thành phần lực cạnh tranh .56 Bảng 2.12: Hệ số xác định R-Square Anova 58 Bảng 2.13: Hệ số hồi quy phƣơng trình 59 vii DANH MỤC BIỂU Hình 1.1: Mơ hình lực lƣợng cạnh tranh 14 Biểu đồ 2.1: Vốn chủ sở hữu (tỷ đồng) giai đoạn 2007 - 2011 31 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ CAR Vietcombank giai đoạn 2007 - 2011 31 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu Tài sản Có VCB giai đoạn 2007 - 2011 33 Biểu đồ 2.4: Lợi nhuận ròng (tỷ đồng) VCB giai đoạn 2007 - 2011 34 Biểu đồ 2.5: Chỉ tiêu ROE (%) Vietcombank giai đoạn 2007 - 2011 35 Biểu đồ 2.6: Chỉ tiêu ROA (%) VCB giai đoạn 2007 - 2011 35 Biểu đồ 2.7: Vốn huy động (tỷ đồng) VCB giai đoạn 2007 - 2011 36 Biểu đồ 2.8: Dƣ nợ (tỷ đồng) VCB giai đoạn 2007 - 2011 37 Biểu đồ 2.9: Diễn biến (%) thị phần TTXNK VCB giai đoạn 2007 - 2011 29 Biểu đồ 2.10: Nguồn nhân lực (ngƣời) VCB giai đoạn 2007 - 2011 41 Biểu đồ 2.11: Số lƣợng chi nhánh (đơn vị) VCB giai đoạn 2007 - 2011 44 viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ACB: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu CBNV: Cán nhân viên CBTD: Cán tín dụng CNXH: Chủ nghĩa xã hội NHĐT&PTVN -BIDV: Ngân hàng đầu tƣ phát triển Việt Nam NHNN&PTNNVN - AGRIBANK: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam NHNN: Ngân hàng nhà nƣớc NHTM: Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NHTMCPNTVN - VCB: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam NHTMQD: Ngân hàng thƣơng mại quốc doanh TCKT: Tổ chức kinh tế TCTD: Tổ chức tín dụng TCXH: Tổ chức xã hội TTXNK Thanh toán xuất nhập VCSH: Vốn chủ sở hữu VIETINBANK: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam XHCN: Xã hội chủ nghĩa 87 KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế cạnh tranh hội nhập sâu rộng, nâng cao lực cạnh tranh điều kiện quan trọng, có ý nghĩa sống còn, giúp NH TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam tồn vững mạnh phát triển, khẳng định vị dẫn đầu hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, bƣớc vƣơn thị trƣờng khu vực giới Đề tài “Nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam đến năm 2020” trƣớc tiên hệ thống vấn đề lý luận cạnh tranh lực cạnh tranh hệ thống ngân hàng thƣơng mại Qua tập trung nghiên cứu, phân tích đánh giá thực trạng lực cạnh tranh NH TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam so với ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Tuy NH TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam ngân hàng dẫn đầu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nhƣng mặt hạn chế, để giữ vững vị trí nhƣ vậy, đặc biệt để theo kịp ngân hàng thƣơng mại quốc tế, NH TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam cần phải nỗ lực nhiều để phát huy nguồn lực có, tận dụng mạnh thời nhằm nâng cao lực cạnh tranh Trên sở đề định hƣớng nâng cao lực cạnh tranh NH TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam Do kiến thức kinh nghiệm thực tế nhiều hạn chế nên vấn đề trình bày luận văn khó tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đƣợc đóng góp bổ ích từ phía thầy giáo, cán ngân hàng để bổ sung, hoàn thiện vốn kiến thức ix TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thƣờng niên, Báo cáo tài Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam 2005, 2006, 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 Micheal E Porter, Chiến lƣợc cạnh tranh, NXB Khoa học Kỹ thuật Hà Nội – 1996 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Vụ chiến lƣợc phát triển ngân hàng (2006, 2007), Kỷ yếu, Các cơng trình nghiên cứu khoa học ngành Ngân hàng (Quyển 5,6,7), NXB Văn hóa – Thông tin Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Vụ chiến lƣợc phát triển ngân hàng, Kỷ yếu hội thảo khoa học, Chiến lƣợc phát triển dịch vụ ngân hàng đến năm 2010 tầm nhìn 2020, NXB Phƣơng Đông; Tăng cƣờng gắn kết đào tạo nguồn nhân lực hoạt động Tổ chức Tín dụng Việt Nam, NXB Thống kê; Xây dựng mô hình Tập đồn Tài – Ngân hàng Việt Nam, NXB Văn hóa – Thơng tin; Cơng nghệ dịch vụ Ngân hàng đại, NXB Văn hóa – Thông tin; Phát triển dịch vụ bán lẻ Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, NXB Văn hóa – Thơng tin Tạp chí Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam 2005 – 2011 Quản trị Ngân hàng Thƣơng mại, PGS TS Trần Huy Hoàng (chủ biên), NXB Lao động 2007 Ủy ban Quốc gia hợp tác Kinh tế Quốc tế, Việt Nam gia nhập Tổ chức thƣơng mại giới- Thời thách thức, NXB Lao động Một số Website: www.sbv.gov.vn www.vietcombank.com.vn www.bidv.com.vn www.acb.com.vn www.sacombank.com.vn www.techcombank.com.vn x PHỤ LỤC 1: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN 2007 – 2011 Đơn vị tính: triệu đồng 2007 2008 2009 2010 2011 3.204.247 3.482.209 4.485.150 5.232.743 5.393.766 11.662.669 30.561.417 25.174.674 8.239.581 10.616.759 39.180.461 30.367.772 47.456.662 1.575.290 309.043 5.768 7.181 817.631 _ _ _ 34.686 _ I TÀI SẢN Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh 79.653.830 105.005.059 Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay ứng trƣớc khách hàng 95.528.548 108.617.623 136.996.006 171.241.318 204.089.479 Chứng khoán đầu tƣ 41.158.733 41.567.126 32.634.887 32.811.215 29.456.514 Góp vốn, đầu tƣ dài hạn 1.899.703 3.048.870 3.637.730 3.955.000 2.618.418 Tài sản cố định 1.049.157 1.361.086 1.505.260 1.586.093 2.605.744 10 Tài sản có khác 2.104.597 2.774.374 3.599.746 4.859.421 6.118.090 TỔNG TÀI SẢN CÓ 197.363.405 222.089.520 255.495.883 307.621.338 366.722.279 Nguồn: Báo cáo tài Vietcombank xi PHỤ LỤC 2: TỶ LỆ DƢ NỢ/ TIỀN GỬI KHÁCH HÀNG (thời điểm 31/12/2007, 2008, 2009) Chỉ số (%) STT Ngân hàng STT Chỉ số (%) Ngân hàng 2007 2008 2009 2007 107,43 98,19 - 18 Nam Á Nam Việt 2008 2009 96,32 109,28 111,39 71,06 90,91 103,43 Agribank BIDV 97,52 98,52 - 19 MHB 140,09 133,95 135,08 20 OCB 130,94 126,50 126,89 Vietcombank 68,88 70,89 83,76 21 Ocean 194,80 92,62 43,59 Vietinbank 90,68 99,27 109,86 22 PAC 266,82 185,15 145,20 ACB 57,54 54,24 71,74 23 PG 146,17 107,56 90,88 An Bình 101,21 91,52 85,88 24 Sacombank 79,98 75,89 98,58 Đại Á 144,25 102,22 - 25 SaigonBank 113,87 110,49 114,63 Đông Á 123,90 111,13 - 26 SCB 121,96 101,35 - 10 Đông Nam Á 102,76 87,42 77,97 27 SHB 149,15 65,76 87,44 11 Eximbank 80,56 68,76 99,01 28 Southernbank 61,53 105,47 134,41 12 Gia Định 251,98 209,11 199,29 29 Techcombank 83,70 65,16 67,38 13 Habubank 111,24 94,89 97,87 30 Trustbank 267,11 80,59 133,81 14 HDbank 251,77 142,39 87,01 31 VIBank 94,67 81,94 84,51 15 Kiên Long 141,95 132,19 - 32 Việt Á 125,94 88,25 111,39 16 MB 64,49 57,95 74,01 33 Vpbank 104,10 90,68 - 17 MSB 88,59 79,44 - 34 Western 109,78 158,78 54,13 xii PHỤ LỤC 3: MỘT SỐ CHỈ TIÊU AN TOÀN VÀ HIỆU QUẢ Năm 2007 2008 2009 2010 2011 CHỈ TIÊU HIỆU QUẢ NIM Tỷ trọng thu nhập lãi 2,26% 3,26% 2,81% 2,83% 3,41% 34,47% 25,93% 30,02% 28,93% 16,47% 67,42% 70,50% 83,57% 84,88% 86,68% 3,87% 4,61% 2,47% 2,83% 2,03% CHỈ TIÊU AN TOÀN Tỷ lệ dƣ nợ cho vay/huy động vốn Tỉ lệ nợ xấu (Nguồn : Tổng hợp từ báo cáo thường niên báo cáo tín dụng VCB 2001 - 2010) Ghi chú: Nợ xấu bao gồm nợ hạn, nợ khoanh, nợ chờ xử lý, nợ nghi ngờ, nợ tiêu chuẩn, nợ khó thu hồi tùy theo quy định NHNN phân loại nợ trích lập dự phịng thời kỳ) xiii PHỤ LỤC 4: HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƢ GÓP VỐN VIETCOMBANK (Đơn vị: triệu VND) Chỉ tiêu Chứng khoán đầu tƣ Chứng khoán đầu tƣ sẵn sàng để bán Chứng khốn đầu tƣ giữ đến ngày đáo hạn Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tƣ Góp vốn, đầu tƣ dài hạn Vốn góp liên doanh Đầu tƣ vào cty liên kết Đầu tƣ dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tƣ dài hạn 2006 2007 2008 2009 2010 30.394.468 37.715.965 41.567.126 32.811.215 32.634.887 25.912.830 35.113.417 30.261.562 22.780.947 21.020.349 4.481.638 2.602.548 11.643.476 12.040.643 10.329.560 _ _ (337.912) (426.105) (299.292) 964.687 1.667.616 3.048.870 3.637.730 3.955.000 487.717 585.742 1.148.757 1.270.718 1.563.346 27.489 22.850 22.965 476.970 1.081.874 1.975.600 2.447.542 2.524.588 _ _ (102.976) (103.380) (155.899) (Nguồn : Tổng hợp từ báo cáo thường niên VCB 2006 - 2010) xiv PHỤ LỤC 5: MƠ HÌNH TỔ CHỨC VIETCOMBANK xvii PHỤ LỤC 6: MƠ HÌNH VIETCOMBANK MẸ - CON xviii PH Ụ L ỤC : CÁ C H XÁC ĐỊNH T Ỷ L Ệ AN T O ÀN VỐ N T Ố I T H IỂ U A Vốn tự có dể tính tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu Ngân hàng thƣơng mại A: Vốn cấp 1: Đon vị tính: tỷ đồng Khoản mục Số tiền a Vốn điều lệ (vốn đƣợc cấp, vốn góp) 200 b Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 30 c Quỹ dự phịng tài 30 d Quỹ đầu tƣ phát triển nghiệp vụ 20 e Lợi nhuận không chia 10 Tổng cộng 290 - Giới hạn xác định vốn cấp 1; NHTM A mua lại khoản tài sản tài doanh nghiệp B với số tiền 100 tỷ đồng Giá trị sổ sách khoản tài sản tài doanh nghiệp B thời điểm mua lại 50 tỷ đồng Vậy lợi thƣơng mại doanh nghiệp B 50 tỷ dồng (100 tỷ đồng - 50 tỷ đồng) Vốn cấp NHTM A là: 290 tỷ đồng - 50 tỷ đồng = 240 tỷ đồng Vốn cấp 2: Đơn vị tính: tỷ đồng Khoản mục a Giá trị tăng thêm TSCĐ đƣợc định Số tiền tăng Tỷ lệ Số tiền đƣợc tính vào thêm tính vốn cấp 50 50% 25 25 40% 10 giá lại theo quy định pháp luật b Giá trị tăng thêm loại chứng khoán đầu tƣ (kể cổ phiếu đầu tƣ, vốn góp) đƣợc định giá lại theo quy định pháp luật c Trái phiếu chuyển đổi cổ phiếu ƣu 15 đãi TCTD phát hành có thời hạn cịn lại năm d Các cơng cụ nợ khác có thời hạn cịn lại 15 10 năm đ Dự phòng chung Tổng cộng 10 75 xix Vốn tự có NHTMA = Vốn cấp + Vốn cấp = 240 tỷ đồng + 75 tỷ đồng Các khoản phải loại trừ khỏi vốn tự có: - NHTM A mua cổ phần TCTD khác với tổng số tiền là: 40 tỷ đồng - NHTM A góp vốn, liên doanh với DN khác với tổng số tiền 60 tỷ đồng, 19,04% vốn tự có NHTM A Mức 15% vốn tự có NHTM A 47,25 tỷ đồng (315 tỷ đồng x 15%) Phần góp vốn, liên doanh với DN khác vƣợt mức 15% vốn tự có NHTM A 12,75 tỷ dồng (60 tỷ đồng - 47,25 tỷ đồng) Vốn tự có để tính tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu (A) = Vốn tự có - Các khoản phải loại trừ khỏi vốn tự có A = 315 tỷ đồng - 40 tỷ đồng - 12,75 tỷ đồng = 262,25 tỷ đồng B - Giá trị tài sản "Có" rủi ro nội bảng (B) Đơn vị tính; tỷ đồng Khoản mục Giá trị sổ Hệ số rủi Giá trị tài sản sách ro "Có" rủi ro a Tiền mặt 100 0% b Vàng 45 0% c Tiền gửi NHCS XH theo Nghị định số 25 0% d Đầu tƣ vào tín phiếu NHNN VN 20 0% đ Các khoản cho vay vốn tài trợ, ủy thác đầu 25 0% 15 0% 25 0% 400 20% 80 b Các khoản cho vay UBND tỉnh 300 20% 60 c Cho vay ngoại tệ CP VN 200 20% 40 d Các khoản phải đòi đƣợc đảm bảo giấy tờ có 100 20% 20 Nhóm TSC có hệ số rủi ro % 78/2002/NĐ-CP ngày 4/10/2002 Chính phủ tƣ CP, TCTD hƣởng phí ủy thác không chịu rủi ro e Cho vay DNNN B VNĐ đƣợc bảo đảm tín phiếu TCTD g Các khoản cho vay đƣợc bảo dảm giấy tờ có giá CP Việt Nam, KBNN phát hành Nhóm tài sản "Có" có hệ số rủi ro 20% a Các khoản cho vay VNĐ TCTD khác nƣớc giá TCTD khác thành lập VN phát hành xx đ Các khoản phải địi tổ chức tài Nhà 60 20% 12 e Kim loại quý (trừ vàng), đá quý 100 20% 20 g Tiền mặt trình thu 50 20% 10 100 50% 50 800 50% 400 300 100% 300 100 100% 100 c Máy móc, thiết bị 100 100% 100 d Bất động sản tài sản cố định khác 200 100% 200 đ Các tài sản "Có" khác 400 100% 400 nƣớc Nhóm tài sản "Có" có hệ số rủi ro 50% a Các khoản đầu tƣ cho dự án theo hợp đồng, theo quy định Nghị định số 79/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 CP tổ chức hoạt động Cơng ty tài b Các khoản cho vay có bảo đảm Bất động sản bên vay Nhóm tài sản "Có" có hệ số rủi ro 100% a Tổng số tiền cấp vốn điều lệ cho cơng ty trực thuộc có tƣ cách pháp nhân, hạch toán độc lập b Các khoản đầu tƣ dƣới hình thức góp vốn, mua cổ phần vào doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác Tổng cộng (B) 1.792 C Giá trị tài sản "Có" rủi ro cam kết ngoại bảng (C) Các cam kết bảo lãnh, tài trợ cho khách hàng (C1) Đơn vị tính: tỷ đồng Khoản mục Giá trị Hệ số Hệ số sổ sách chuyển đổi rủi ro Giá trị TSC rủi ro nội bảng tƣơng ứng a Bảo lãnh cho Công ty B vay vốn theo 100 100% 0% 200 100% 100% 200 150 100% 100% 150 100 50% 0% 100 50% 100% 50 định CP b Bảo lãnh cho Cơng ty B tốn tiền hàng nhập c Phát hành thƣ tín dụng dự phịng bảo lãnh cho Công ty A vay vốn d Bảo lãnh cho Công ty B thực hợp đồng theo định CP đ Bảo lãnh cho Công ty B dự thầu xxi e Các cam kết hủy ngang 80 50% 100% 40 100 20% 100% 20 80 20% 100% 16 i Bảo lãnh giao hàng 50 20% 100% 10 k Các cam kết khác liên quan đến thƣơng 50 20% 100% 10 l Thƣ tín dụng trả hủy ngang 30 0% 100% m Các cam kết hủy ngang vô điều 20 0% 100% trách nhiệm trả thay TCTD, có thời hạn ban đầu từ năm trở lên g Phát hành thƣ tín dụng khơng thể hủy ngang cho Công ty B để nhập hàng hóa h Chấp nhận tốn hối phiếu thƣơng mại ngắn hạn, có bảo đảm hàng hóa mại kiện khác, có thời hạn ban đầu tháng Tổng cộng (C1) 496 Hợp đồng giao dịch lãi suất, hợp đồng giao dịch ngoại tệ (C2): Đơn vị tính: Tỷ đồng Khoản mục Giá trị Hệ số sổ sách chuyển Hợp đồng hoán đổi lãi suất Giá trị TSC Hệ số Giá trị TSC rủi nội bảng rủi ro ro nội bảng đổi tƣơng ứng tƣơng ứng 800 0,5% 100% 600 1% 100% 500 1% 100% 200 2% 100% 400 5% 20 100% 20 300 8% 24 100% 24 thời hạn ban đầu tháng với ngân hàng X Hợp đồng hốn đổi lãi suất có thời hạn ban đầu 18 tháng Hợp đồng hoán đổi lãi suất thời hạn ban đầu năm với công ty D Hợp đồng hốn đổi ngoại tệ có kỳ hạn ban đầu tháng với Công ty Y Hợp đồng hốn đổi ngoại tệ có kỳ hạn ban đầu 18 tháng với Cơng ty Y Hợp đồng hốn đổi ngoại tệ có kỳ hạn ban đầu năm với xxii Công ty D Tổng cộng (C2) 63 C = C1 + C2 = 496 + 63 = 559 tỷ đồng D Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu D = A x 100% B+C D = = 262,25 x 1.792 + 559 262,25 2.351 x 100% = 11,15% 100% xxiii PH Ụ L ỤC - MẪU B ẢNG PH ÂN T ÍC H CÁC T À I S ẢN " CÓ " CÓ T H Ể T H ANH T O ÁN NG AY VÀ CÁ C T ÀI S ẢN " NỢ " PH ẢI T H ANH T O ÁN Đơn vị đồng tiền: Tên khoản mục Thời gian đến hạn Ngày Từ ngày Từ ngày Từ I Tài sản "Nợ" Tiền gửi kho bạc nhà nƣớc Tiền gửi TCTD khác nƣớc nƣớc Vay Ngân hàng Nhà nƣớc Vay TCTD khác nƣớc nƣớc Nhận vốn cho vay đồng tài trợ Tiền gửi tổ chức kinh tế, dân cƣ Vốn tài trợ, ủy thác đầu tƣ Vốn huy động dƣới hình thức phát hành giấy tờ có giá Các cam kết tài trợ Các tài sản "Nợ" khác II Tài sản "Có" Tiền mặt Tiền gửi Ngân hàng Nhà nƣớc Tiền gửi TCTD khác nƣớc nƣớc Cho vay TCTD khác nƣớc nƣớc Cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân Các khoản đầu tƣ vào chứng khốn Góp vốn, liên doanh, mua cổ hôm đến đến sau ngày tháng Từ Tổng tháng đến 3 đến tháng tháng cộng xxiv phần Các cam kết tài trợ nhận đƣợc Tài sản "Có" khác