LV Thạc sỹ_tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát của ngân hàng nhà nước việt nam chi nhánh thành phố hà nội đối với các quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn thành phố hà nội

Những hạn chế trong công tác thanh tra, giám sát và nguyên nhân...89 Chương 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NHNN CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI ĐỐI VỚI CÁC QTDND TR

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG

MỞ ĐẦU 1

Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC QTDND 4

1.1 Một số vấn đề cơ bản về QTDND 4

1.1.1 Khái niệm QTDND 4

1.1.2 Tổ chức và hoạt động của QTDND 4

1.1.3 Một số đặc trưng của QTDND 9

1.1.4 Sự cần thiết phát triển các QTDND 10

1.2 Hoạt động thanh tra giám sát của NHNN Việt Nam đối với QTDND 11

1.2.1 Những vấn đề chung về thanh tra giám sát của NHNN Việt Nam 11

1.2.2 Khái quát các nguyên tắc cơ bản về hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng hiệu quả của ủy ban BASEL và hệ thống giám sát xếp hạng TCTD theo CAMELS 20

1.2.3 Các phương thức thanh tra, giám sát của NHNN đối với QTDND 23

1.2.4 Các phương pháp thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước 28

1.2.5 Các nhân tổ ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN 32

Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI ĐỐI VỚI CÁC QTDND TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HÀ NỘI 36

2.1 Một số nét khái quát về các QTDND trên địa bàn Thành phố Hà Nội 36

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của hệ thống QTDND Việt Nam và trên địa bàn thành phố Hà Nội 36

2.1.2 Đánh giá tình hình hoạt động của các QTDND tại Hà Nội 42

2.2 Thực trạng hoạt động thanh tra giám sát của NHNN – Chi thánh Thành phố Hà Nội đối với các QTDND trên địa bàn Thành phố Hà Nội 58

2.2.1 Mô hình tổ chức của Thanh gia, giám sát NHNN – Chi nhánh TP Hà Nội 58

2.2.2 Thực trạng hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN Chi nhánh thành phố Hà Nội đối với các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội 65

2.3.1 Kết quả đạt được 86

2.3.2 Những hạn chế trong công tác thanh tra, giám sát và nguyên nhân 89

Chương 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NHNN CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI ĐỐI VỚI CÁC QTDND TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HÀ NỘI 100

3.1 Định hướng hoạt động thanh tra ngân hàng đối với các quỹ tín dụng nhân dân .100 3.1.1 Định hướng phát triển, những thuận lợi và thách thức của hệ thống QTDND Việt Nam 100

3.1.2 Định hướng tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 106

3.2 Giải pháp tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN - Chi nhánh Thành phố Hà Nội đối với các QTDND trên địa bàn Thành phố Hà Nội 109

3.2.1 Các giải pháp chủ yếu 109

3.2.2 Các giải pháp bổ trợ 117

3.3 Một số kiến nghị 121

3.3.1 Đối với Chính phủ, các Bộ, Ngành có liên quan 121

3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước; Cơ quan thanh tra, giám sát NHNN 122

3.3.3 Đối với cấp ủy, chính quyền địa phương các cấp 123

KẾT LUẬN 124

TÀI LIỆU THAM KHẢO 126

- NHNN: Ngân hàng Nhà nước

- QTDND: Quỹ tín dụng nhân dân

- TCTD: Tổ chức tín dụng

- HĐQT: Hội đồng quản trị

Bảng 1: Số lượng thành viên tham gia QTDND cơ sở trên địa bàn 44

Bảng 2: Nguồn vốn hoạt động của các QTDND trên địa bàn thành phố Hà Nội 48

Bảng 3: Số liệu tình hình cho vay của các QTDND trên địa bàn TP Hà Nội 49

Bảng 4: Phân loại cho vay theo ngành của các QTDND trên địa bàn Thành phố Hà Nội 51

Bảng 5: Tình hình nhân sự của Thanh tra giám sát NHNN Chi nhánh 64

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài:

Hoạt ngân hàng của các TCTD là một hoạt động quan trọng đối với nền kinh

tế hoạt động theo cơ chế thị trường Thanh tra, giám sát ngân hàng là một chứcnăng thiết yếu của Ngân hàng Nhà nước, một khâu quan trọng trong hoạt độngquản lý Nhà nước, là phương thức đảm bảo trật tự trong hoạt động hệ thống TCTDnói chung cũng như hệ thống QTDND nói riêng Thanh tra, giám sát ngân hàngnhằm góp phần bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các TCTD

và hệ thống tài chính; bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền vàkhách hàng của TCTD; duy trì và nâng cao lòng tin của công chúng đối với hệthống các TCTD; bảo đảm việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngânhàng; góp phần nâng cao hiệu quả và hiệu lực quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền

tệ và ngân hàng

Quỹ tín dụng nhân dân là một TCTD hợp tác, được thành lập theo Luật hợptác xã và Luật các TCTD Hoạt động của các Quỹ tín dụng nhân dân trong thờigian qua đã góp phần ổn định, thúc đẩy phát triển và chuyển dịch cơ cấu kinh tếtrên địa bàn nông thôn, góp phần tạo công ăn việc làm, xóa đói giảm nghèo và hạnchế cho vay nặng lãi Đến nay, hoạt động của các Quỹ tín dụng nhân dân đã đạtđược những kết quả đáng kể và đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế nóichung và hệ thống tài chính, ngân hàng nói riêng

Hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng trong thời gian qua đã đạt đượcnhững kết quả to lớn góp phần không nhỏ trong việc giữ ổn định cho hoạt động tàichính, ngân hàng từ đó góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, tạo điều kiện cho tăngtrưởng và phát triển kinh tế Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt độngngân hàng ngày càng đa dạng về số lượng các TCTD cũng như các nghiệp vụ ngàycàng phức tạp Hoạt động của hệ thống các Quỹ tín dụng nhân dân còn nhiều hạnchế tiềm ẩn nhiều rủi ro trong hoạt động Nếu xảy ra rủi ro thì hậu quả sẽ rất

nghiêm trọng, có ảnh hưởng không những đến nền kinh tế nông thôn mà còn ảnhhưởng lớn đến tình hình chính trị, xã hội trên địa bàn nông thôn

Chính vì vậy, việc tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN đốivới hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân để đảm bảo an toàn trong hoạt động của cácQuỹ tín dụng nhân dân là một vấn đề hết sức cấp thiết hiện nay Nhận thức được sự

cần thiết đó, tác giả đã chọn và nghiên cứu đề tài “Tăng cường hoạt động thanh

tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chi nhánh thành phố Hà Nội đối với các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn thành phố Hà Nội”.

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

- Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động thanh tra, giám sát của Ngânhàng Nhà nước Việt Nam Chi nhánh thành phố Hà Nội đối với các Quỹ tín dụngnhân dân trên địa bàn thành phố Hà Nội

- Phạm vi nghiên cứu của đề tài là thực trạng hoạt động thanh tra, giám sátcủa Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh thành phố Hà Nội đối với các Quỹ tín dụngnhân dân trên địa bàn thành phố Hà Nội từ năm 2006 đến năm 2010 Hệ thống Quỹtín dụng nhân dân hiện nay gồm Quỹ tín dụng nhân dân trung ương và các Quỹ tíndụng nhân dân cơ sở có tổ chức và hoạt động, chức năng nhiệm vụ khác nhau rấtlớn.Trong phạm vi nghiên cứu, đề tài chỉ đề cập đến hoạt động của các Quỹ tíndụng nhân dân cơ sở trên địa bàn thành phố Hà Nội

4 Phương pháp nghiên cứu:

Luận văn được tiến hành nghiên cứu trên cơ sở sử dụng các phương phápduy vật biện chứng, duy vật lịch sử, suy luận logic để xem xét kết hợp với cácphương pháp thống kê, phân tích, tổng hợp, đánh giá, đối chiếu với thực tiễn đểlàm sáng tỏ những vấn đề nghiên cứu.

5 Kết cấu của luận văn:

Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung cơbản của luận văn được kết cấu gồm 3 chương:

Chương 1: Những vấn đề cơ bản về hoạt động thanh tra, giám sát cuẩ Ngânhàng Nhà nước đối với các Quỹ tín dụng nhân dân

Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhànước đối với các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn thành phố Hà Nội

Chưương 3: Giải pháp tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát của Ngânhàng Nhà nước Việt Nam Chi nhánh thành phố Hà Nội đối với các Quỹ tín dụngnhân dân trên địa bàn thành phố Hà Nội

Chương 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC QTDND

1.1 Một số vấn đề cơ bản về QTDND

1.1.1 Khái niệm QTDND

QTDND là TCTD hợp tác, do các thành viên tự nguyện góp vốn thành lập,hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạtđộng, thực hiện mục tiêu chủ yếu là tương trợ giữa các thành viên nhằm phát huysức mạnh tập thể và từng thành viên giúp nhau thực hiện có hiệu quả các hoạt độngsản xuất, kinh doanh dịch vụ nhằm cải thiện đời sống dân cư trong khu vực nôngnghiệp và địa bàn nông thôn QTDND được tổ chức và hoạt động theo Luật cácTCTD và Luật hợp tác xã

QTDND cơ sở là TCTD hợp tác do các thành viên là cá nhân, hộ gia đình,pháp nhân và các đối tượng khác trong địa bàn tự nguyện thành lập và hoạt độngtheo quy định của pháp luật nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ giữa các thànhviên

QTDND Trung ương là TCTD hợp tác do các QTDND cơ sở cùng nhauthành lập nhằm mục đích hỗ trợ và nâng cao hiệu quả hoạt động của cả hệ thốngQTDND

1.1.2 Tổ chức và hoạt động của QTDND

1.1.2.1 Nguyên tắc tổ chức và hoạt động của QTDND

Các QTDND được tổ chức và hoạt động dựa trên các nguyên tắc sau:

- Tự nguyện gia nhập và ra QTDND: Mọi công dân Việt Nam, các hộ giađình và các đối tượng khác có đủ điều kiện theo quy định của pháp luật đều có thểtrở thành thành viên QTDND; thành viên có quyền ra khỏi QTDND theo quy địnhcủa Điều lệ QTDND

- Quản lý dân chủ và bình đẳng: Thành viên QTDND có quyền tham giaquản lý, kiểm tra, giám sát QTDND và có quyền ngang nhau trong biểu quyết.

- Tự chịu trách nhiệm và cùng có lợi: QTDND tự chịu trách nhiệm về kếtquả hoạt động của mình; tự quyết định về phân phối thu nhập, bảo đảm QTDND

và thành viên cùng có lợi

- Hợp tác và phát triển cộng đồng: Thành viên phải phát huy tinh thần tậpthể, nâng cao ý thức hợp tác trong QTDND và trong cộng đồng xã hội; hợp tácgiữa các QTDND với nhau theo quy định của pháp luật

sở sẽ được kết nạp trở thành thành viên QTDND cơ sở

- Khi tham gia QTDND cơ sở, các thành viên có các quyền và nghĩa vụ theoquy định của pháp luật và Điều lệ QTDND

(2) Đại hội thành viên:

Đại hội thành viên là đại hội được tổ chức theo nhiệm kỳ, thường niên hoặcbất thường do các thành viên QTDND dự họp hoặc đại biểu thành viên cácQTDND dự họp Đại hội thành viên của QTDND là cơ quan có quyền quyết địnhcao nhất của của QTDND như: thông qua báo cáo hoạt động kinh doanh hàng năm,các báo cáo hoạt động của HĐQT, ban kiểm soát và phương hướng hoạt động kinhdoanh kỳ tiếp theo; quyết định việc tăng – giảm vốn điều lệ; quyết định về cơ cấu

tổ chức nhân sự, bộ máy của HĐQT, ban kiểm soát, ban điều hành; sửa đổi điều lệ;quyết định việc chia tách, hợp nhất, sáp nhập, giải thể QTDND,…

(3) HĐQT

HĐQT của QTDND là cơ quan do Đại hội thành viên bầu ra, thay mặt choĐại hội thành viên thực hiện việc quản trị QTDND theo quy định của pháp luật vàĐiều lệ QTDND; HĐQT QTDND có các nhiệm vụ và quyền hạn sau đây:

- Tổ chức thực hiện các nghị quyết của Đại hội thành viên; Quyết địnhnhững vấn đề về tổ chức và hoạt động của QTDND (trừ những vấn đề thuộc thẩmquyền của Đại hội thành viên);

- Bổ nhiệm, miễn nhiệm Giám đốc, Phó Giám đốc, Kế toán trưởng; quyếtđịnh số lượng lao động, cơ cấu tổ chức và các bộ phận nghiệp vụ chuyên môn củaQTDND

- Chuẩn bị chương trình nghị sự của Đại hội thành viên và triệu tập Đại hộithành viên; Xây dựng phương án trình Đại hội thành viên về mức thù lao cho thànhviên HĐQT, Ban Kiểm soát, mức lương của Giám đốc và các nhân viên làm việctại QTDND;

- Xét kết nạp thành viên mới, giải quyết việc thành viên xin ra khỏi QTDND(trừ trường hợp khai trừ thành viên) và báo cáo để Đại hội thành viên thông qua;

- Xử lý các khoản cho vay không có khả năng thu hồi và những tổn thất kháctheo quy định của Nhà nước và thực hiện các nhiệm vụ, quyền hạn khác theo quyđịnh của pháp luật và Điều lệ QTDND

(4) Ban kiểm soát:

Ban kiểm soát QTDND là bộ phận do Đại hội thành viên bầu ra, đại điệncho Đại hội thành viên QTDND làm nhiệm vụ giám sát và kiểm tra mọi hoạt độngcủa QTDND theo pháp luật và Điều lệ QTDND Ban Kiểm soát QTDND có nhiệm

vụ và quyền hạn như sau:

- Kiểm tra, giám sát QTDND hoạt động theo pháp luật; Kiểm tra, giám sátviệc chấp hành Điều lệ QTDND; nghị quyết Đại hội thành viên, nghị quyết HĐQT;

Kiểm tra về tài chính, kế toán, phân phối thu nhập, xử lý các khoản lỗ, sử dụng cácquỹ của QTDND, sử dụng tài sản và các khoản hỗ trợ của Nhà nước;

- Tiếp nhận và giải quyết khiếu nại, tố cáo có liên quan đến hoạt động củaQTDND thuộc thẩm quyền của mình; Trưởng ban hoặc đại diện được tham dự cáccuộc họp của HĐQT nhưng không tham gia biểu quyết

(5) Ban điều hành:

Ban điều hành QTDND là cơ quan có chức năng lãnh đạo thực hiện cácnghiệp vụ hàng ngày của QTDND, Ban điều hành bao gồm có Giám đốc, các phógiám đốc; giúp việc cho ban điều hành có Kế toán trưởng, nhân viên nghiệp vụkhác

Giám đốc là người lãnh đạo Bộ máy điều hành để thực hiện kế hoạch kinhdoanh và điều hành các công việc hàng ngày của QTDND cơ sở theo quy định củapháp luật

Phó giám đốc là người giúp việc cho Giám đốc lãnh đạo bộ máy điều hành;phó giám đốc là thành viên của QTDND cơ sở và được HĐQT bổ nhiệm, miễnnhiệm theo đề nghị của Giám đốc

(1) Hoạt động huy động vốn:

Các QTDND được nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn của thànhviên và ngoài thành viên, được vay vốn của QTDND Trung ương, vay vốn của cácTCTD không phải là QTDND theo quy định của NHNN

(2) Hoạt động sử dụng vốn:

- Hoạt động cho vay: QTDND cho vay đối với thành viên, cho vay các hộnghèo không phải là thành viên trong địa bàn hoạt động của QTDND cơ sở và chovay cầm cố sổ tiền gửi do chính QTDND phát hành Việc cho vay thành viên củaQTDND nhằm góp phần thúc đẩy việc mở rộng, khôi phục ngành nghề, đáp ứngnhu cầu sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống, hạn chế nạn cho vay nặng lãitrong các vùng nông nghiệp nông thôn QTDND còn cho vay tín chấp đối tượng hộnghèo nhằm góp phần thực hiện chính sách xóa đói giảm nghèo cho người dân trênđịa bàn.

Cho vay là hình thức tương trợ thành viên rõ nét nhất của hệ thống QTDND

để tạo thêm công ăn việc làm cho nông nhân, nhất là với bộ phận người lao độngkhông có việc làm trong lúc nông nhàn; mở rộng sản xuất kinh doanh, cải thiện vànâng cao đời sống, góp phần xóa đói giảm nghèo trên địa bàn nông thôn cũng nhưgóp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, chuyển dịch cơ cấu kinh tế địa phương

- Đầu tư: Bằng hình thức gửi tiền tại QTDND trung ương, tại các TCTDkhác hay tại NHNN để đảm bảo khả năng chi trả, đầu tư trực tiếp, mua cổ phần (cổphiếu), góp vốn,… theo quy định của pháp luật

- Điều hòa vốn: Trong những trường hợp QTDND dư thừa vốn thì có thể gửiđiều hòa lên QTDND Trung ương và ngược lại khi thiếu vốn có thể vay QTDNDtrung ương để hỗ trợ chi trả hoặc mở rộng tín dụng thì được QTDND trung ươngđiều chuyển vốn hỗ trợ theo lãi suất quy định hiện hành trong hệ thống

(3) Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ:

QTDND cơ sở được mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước,QTDND Trung ương và các TCTD khác (trừ các QTDND cơ sở khác)

QTDND cơ sở được thực hiện các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, chủ yếuphục vụ các thành viên

(4) Nghiệp vụ khác:

- QTDND cơ sở được dùng vốn Điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn vàoQTDND Trung ương và tổ chức liên kết phát triển hệ thống.

- QTDND cơ sở được nhận ủy thác và làm đại lý trong lĩnh vực hoạt độngtiền tệ theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước

- QTDND cơ sở được thực hiện các hoạt động kinh doanh, dịch vụ tài chính,ngân hàng khác khi được NHNNN cho phép

để có thể chia cổ tức cao nhằm thu hút nguồn vốn góp và số thành viên tham giangày một nhiều hơn

- Về tổ chức, mỗi QTDND là một pháp nhân độc lập, tự chịu trách nhiệm vềkết quả hoạt động nhưng lại được liên kết với nhau thành một hệ thống chặt chẽthông qua công tác điều hòa vốn, chăm sóc phục vụ hỗ trợ từng thành viên nângcao hiệu quả hoạt động

- Đối tượng phục vụ chủ yếu là thành viên: Mọi sản phẩm, dịch vụ củaQTDND đều nhằm đáp ứng nhu cầu và lợi ích của thành viên QTDND

- Các QTDND được quản lý một cách dân chủ, bình đẳng; Mô hình tổ chứccủa QTDND theo Luật Hợp tác xã, các thành viên tham gia QTDND đều bìnhđẳng như nhau về quyền và nghĩa vụ không phụ thuộc số lượng vốn góp vàoQTDND, thể hiện trong việc tham gia quản trị, giám sát và biểu quyết các vấn đềcủa QTDND Tuy vậy, đây cũng là đặc trưng tiềm ẩn rủi ro, khi quyền dân chủ

không được các thành viên phát huy và quan tâm, dễ dấn đến sự lạm dụng quyềnlực để tư lợi từ cấc cá nhân trong HĐQT, Ban điều hành và Ban kiểm soát, đe dọa

sự an toàn của QTDND

1.1.4 Sự cần thiết phát triển các QTDND

Với tính chất là một loại hình TCTD được tổ chức và hoạt động theo môhình kinh tế hợp tác lại được liên kết chặt chẽ với nhau thành hệ thống Có thể nóiQTDND là loại hình TCTD phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội khuvực nông nghiệp và nông thôn Việc tiếp cận đối với nguồn vốn vay từ cácQTDND trên địa bàn có nhiều thuận lợi đối với các cá nhân, tổ chức kinh tế nhỏ lẻtại vùng nông thôn Các QTDND là nhân tố không thể thiếu giúp cho nông dân vànhững người sản xuất, kinh doanh nhỏ nâng cao hiệu quả hoạt động, cải thiện đờisống nhân dân, góp phần giảm tình trạng đói nghèo và phân hóa giàu nghèo, đẩylùi nạn cho vay nặng lãi, tạo ra môi trường lành mạnh về tiền tệ tín dụng tại nôngthôn

QTDND tạo thêm việc làm cho người nông dân, đặc biệt là trong lúc nôngnhàn, góp phần thúc đẩy việc mở rộng, khôi phục ngành nghề và chuyển dịch cơcấu kinh tế nông thôn Hệ thống QTDND góp phần đa dạng hóa các loại hìnhTCTD, tạo nên một hệ thống TCTD được cấu trúc theo kiểu mô hình khác nhau vềchế độ sở hữu, quy mô và phạm vi hoạt động, góp phần tạo ra một thị trường tàichính sống động, phong phú ở khu vực nông thôn

Với cơ chế tổ chức quản lý dân chủ, quy mô nhỏ, các QTDND là loại hìnhkinh doanh năng động, dễ thích ứng với sự thay đổi môi trường hoạt động, cùngvới sự liên kết chặt chẽ thành một hệ thống, mô hình QTDND nói riêng và TCTDhợp tác nói chung ngày càng trở thành một bộ phận kinh tế quan trọng trong nềnkinh tế quốc dân ở các nước phát triển như Đức, Pháp, Hà Lan, Canada,… và cácnước đang phát triển trong đó có Việt Nam

1.2 Hoạt động thanh tra giám sát của NHNN Việt Nam đối với QTDND

1.2.1 Những vấn đề chung về thanh tra giám sát của NHNN Việt Nam

1.2.1.1 Khái niệm về thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước

Theo Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010:

“Thanh tra ngân hàng là hoạt động thanh tra của Ngân hàng Nhà nước đốivới các đối tượng thanh tra ngân hàng trong việc chấp hành pháp luật về tiền tệ vàngân hàng”

Thanh tra ngân hàng chính là hoạt động thanh tra chuyên ngành của Ngânhàng Nhà nước đối với các tổ chức, cá nhân hoạt động, có liên quan đến hoạt độngtài chính, tiền tệ, ngân hàng là lĩnh vực quản lý theo ngành của Ngân hàng Nhànước Việt Nam

“Giám sát ngân hàng là hoạt động của Ngân hàng Nhà nước trong việc thuthập, tổng hợp, phân tích thông tin về đối tượng giám sát ngân hàng thông qua hệthống thông tin, báo cáo nhằm phòng ngừa, phát hiện, ngăn chặn và xử lý kịp thờirủi ro gây mất an toàn hoạt động ngân hàng, vi phạm quy định an toàn hoạt độngngân hàng và các quy định khác của pháp luật có liên quan”

Như vậy, thanh tra, giám sát ngân hàng là hoạt động liên tục, thường xuyêncủa Ngân hàng Nhà nước đối với các đối tượng thanh tra, giám sát nhằm đảm bảo

an toàn trong hoạt động của hệ thống ngân hàng và đảm bảo việc chấp hành phápluật về tiền tệ và ngân hàng của các đối tượng thanh tra, giám sát

Thanh tra, giám sát ngân hàng được thực hiện bởi Cơ quan thanh tra, giámsát ngân hàng NHNN Việt Nam và Thanh tra, giám sát Chi nhánh NHNN các tỉnh,thành phố

- Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng là cơ quan trực thuộc NNHNNViệt Nam thực hiện chức năng thanh tra hành chính, thanh tra chuyên ngành vàgiám sát chuyên ngành về ngân hàng trong các lĩnh vực thuộc phạm vi quản lý nhà

nước của NHNN; tham mưu, giúp Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quản lý nhànước đối với các TCTD, tổ chức tài chính quy mô nhỏ, hoạt động ngân hàng củacác tổ chức khác; thực hiện phòng, chống rửa tiền theo quy định của pháp luật Cơquan Thanh tra, giám sát ngân hàng có tư cách pháp nhân, con dấu, tài khoản riêngtheo quy định của pháp luật và trụ sở đặt tại thành phố Hà Nội.

- Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố là bộ phận trực thuộcNHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố thực hiện chức năng thanh tra, giám sát chuyênngành ngân hàng thuộc địa bàn quản lý của NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố;Thanh tra, giám sát giúp Giám đốc NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố quản lý nhànước đối với các TCTD trên địa bàn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước vàcủa pháp luật; thực hiện phòng, chống rửa tiền theo quy định của pháp luật Cơquan Thanh tra, giám sát ngân hàng có con dấu riêng theo quy định của pháp luật.1.2.1.2 Sự cần thiết của hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN đối với cácTCTD

TCTD là một tổ chức kinh tế, do đó tất nhiên không thể tách dời sự quản lýcủa Nhà nước Điều đó cũng có nghĩa là mọi hoạt động của các TCTD đều phảichịu sự kiểm tra, kiểm soát của các thiết chế thanh tra Thanh tra, giám sát đối vớicác TCTD mục đích chủ yếu là giúp đỡ các tổ chức này hoạt động đúng pháp luật;phát hiện những sơ hở, sai lệch so với yêu cầu quản lý để sửa chữa, bổ sung, hoànthiện trên có sở đó để chỉnh sửa, bổ sung và hoàn thiện cơ chế quản lý

Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, có nhều loại hình TCTD cùng tồn tại,hoạt động và phát triển Do vậy, hoạt động thanh tra, giám sát không chỉ bảo đảmcho đối tượng được thanh tra hoạt động lành mạnh, kinh doanh có hiệu quả mà cònbảo đảm cho sự an toàn của từng hệ thống, phục vụ lợi ích của cả cộng đồng vàtoàn xã hội

Thông qua hoạt động thanh tra, giám sát đã tạo điều kiện để NHNN giám sátcác hoạt động thực thi chính sách tiền tệ và quản lý nhà nước về tiền tệ, tín dụng

ngân hàng của các TCTD được kịp thời, chính xác và mục tiêu cuối cùng là đảmbảo an toàn hệ thống ngân hàng.

1.2.1.3 Vai trò của hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động ngân hàng, dịch vụ tài chính có vị tríquan trọng hàng đầu Hơn thế nữa, Nhà nước ngày càng giảm sự can thiệp sâu vàocác hoạt động kinh doanh dịch vụ, thay vào đó là quản lý bằng pháp luật, nên thanhtra nói chung, Thanh tra, giám sát ngân hàng nói riêng càng có vị trí quan trọng đểNHNN thực thi có hiệu quả chức năng quản lý của mình Có thể phân tích cụ thểvai trò của thanh tra, giám sát ngân hàng trên các mặt cụ thể như sau:

- Thực hiện chức năng quản lý nhà nước của NHNN về tiền tệ và hoạt độngngân hàng góp phần thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, thúc đẩy tăng trưởngkinh tế, ổn định tiền tệ

- Đối với việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia và chính sách kinh tế vĩmô:

+ Trong quá trình thanh tra, giám sát các TCTD, NHNN thực hiện việc phântích, đánh giá các khoản mục tài sản và nguồn vốn của các TCTD và toàn bộ hệthống Thông qua đó, NHNN có thể phát hiện được những điểm chưa phù hợptrong điều hành chính sách tiền tệ quốc gia (như tỷ lệ dự trữ bắt buộc không hợp lýgây ra tình trạng căng thẳng về cung cầu vốn của TCTD, chính sách lãi suất quácao khiến các TCTD gặp khó khăn để mở rộng cho vay…); từ đó, có cơ sở để đưa

ra các giải pháp điều chỉnh thích hợp trong việc điều hành chính sách tiền tệ, đảmbảo phù hợp với thực tế

+ Thông qua thanh tra, giám sát, NHNN có thể phát hiện được những bấthợp lý trong có chế, chính sách của Nhà nước liên quan đến hoạt động ngân hàng,

từ đó có kiến nghị các cấp có thẩm quyền hoặc bản thân NHNN tự sửa đổi, bổsung, tháo gỡ những khó khăn cho hoạt động của TCTD

- Đối với hệ thống các TCTD: đảm bảo sự phát triển ổn đinh, vững chắc củatoàn hệ thống, hội nhập hoạt động ngân hàng trong nước với khu vực và quốc tế,phát triển thị trường vốn, tăng cường uy tín quốc tế và mở rộng hợp tác quốc tế vềhoạt động ngân hàng.

- Việc phát hiện sớm những vi phạm, những lệch lạc trong hoạt động giúpcho người quản lý, điều hành các TCTD đưa ra các quyết định đúng đắn, kịp thời,đảm bảo sự phát triển bền vững, ổn định, kinh doanh có hiệu quả

- Đối với dân cư, các doanh nghiệp, bảo vệ quyền lợi chính đáng cho họ, antoàn tài sản, tiền gửi, vay vốn hay được hưởng các dịch vụ ngân hàng ngày càng cóchất lượng cao

Thực tế có thể khẳng định rằng các cuộc khủng hoảng tài chính - tiền tệtrong khu vực cũng như các vụ đổ vỡ ngân hàng và vụ bê bố về tài chính – tiền tệtrên thế giới đã cho thấy những yếu kém của hệ thống ngân hàng, cũng như những

sơ hở, bất cập của hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng Do đó có thể khẳng địnhrằng, nếu thanh tra, giám sát ngân hàng ở quốc gia nào phát huy được vai trò củamình thì hoàn toàn có thể ngăn ngừa hoặc giảm thiểu tới mức thấp nhất các cuộc

đổ vỡ hay các tổn thất

1.2.1.4 Mục đích của thanh tra giám sát ngân hàng nhà nước

Luật NHNN năm 2010 quy định mục đích của thanh tra, giám sát NHNNnhư sau: “Thanh tra, giám sát ngân hàng nhằm góp phần bảo đảm sự phát triển antoàn, lành mạnh của hệ thống các TCTD và hệ thống tài chính; bảo vệ quyền và lợiích hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng của TCTD; duy trì và nâng caolòng tin của công chúng đối với hệ thống các TCTD; bảo đảm việc chấp hànhchính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng; góp phần nâng cao hiệu quả và hiệulực quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng”

Như vậy thanh tra, giám sát NHNN có các mục đích như sau:

- Một là, đảm bảo cho các TCTD hoạt động đúng kỷ cương pháp luật của Nhà nước.

Thanh tra, giám sát ngân hàng xem xét việc các TCTD có vi phạm các quyđịnh của Pháp luật và các quy định về chuyên môn của ngành ngân hàng haykhông từ đó có biện pháp buộc các TCTD thực hiện nghiêm các quy định của phápluật Thông qua hoạt động thanh tra, giám sát NHNN đã góp phần giữ cho cácTCTD hoạt động một cách lành mạnh, đúng khuôn khổ pháp luật nhà nước

- Hai là, Bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền.

Trong quá trình hoạt động, nếu TCTD bị đổ vỡ, phá sản thì người gửi tiền bịthiệt thòi vì có khả năng sẽ bị mất toàn bộ hoặc một phần số tiền gửi của minh Chỉmột sự thiệt thòi nhỏ thôi đến với người gửi tiền do lỗi chủ quan của chính TCTDnhận tiền gửi cũng gây ra một tác hại lớn vô cùng đối với các TCTD khác và cả hệthống Đó là tiền gửi vào ngân hàng không yêu tâm, không những không có lợinhư cam kết ban đầu mà còn có nguy cơ mất hết vốn

Để bảo vệ quyền lợi hợp pháp cho người gửi tiền và cũng chính vì an toàn

hệ thống ngân hàng một trong những biện pháp là NHNN phải thường xuyên thanhtra, giám sát các TCTD và hoạt động ngân hàng của các tổ chức khác theo nhữngnội dung: vốn, chất lượng tài sản có, thu nhập, chi phí, khả năng điều hành; khảnăng sinh lời, khả năng thanh toán và quản lý rủi ro hoạt động

Qua thanh tra, giám sát phát hiện được những sai lầm, vi phạm nguyên tắcthể lệ chế độ của Nhà nước từ đó ngăn chặn, kiến nghị, xử lý theo thẩm quyền;phát hiện những điểm bất hợp lý giữa các văn bản của cấp trên phù hợp với thực tếhơn Chỉ có như vậy thì quyền, lợi ích hợp pháp của người gửi tiền mới đảm bảo,

và người gửi tiền mới thực sự an toàn khi gửi tiền vào bất cứ ngân hàng nào mà hộmuốn

- Ba là, phối hợp trong việc bảo hiểm tiền gửi

Rất nhiều nước trên thế giới, Chính phủ có quỹ bảo hiểm tiền gửi ngân hàng.Nếu ngân hàng bị thua lỗ, dẫn đến phá sản không trả được nợ cho khách hàng thỉChính phủ phải dùng quỹ bảo hiểm tiền gửi hoặc các biện pháp khác để bồi hoànthiệt hại cho khách hàng Trước khi thực hiện biện pháp này thì phải tiến hànhthanh tra để xác định lại thực tại tài chính của ngân hàng, xác định nợ với kháchhàng, thanh lý tài sản ngân hàng Người gửi tiền được bồi thường thiệt hại từ số tàisản được thanh lý và quỹ bảo hiểm tiền gửi.

Ở Việt Nam, Luật các TCTD quy định TCTD có trách nhiệm tham gia tổchức bảo toàn hoặc bảo hiểm tiền gửi; mức bảo toàn hoặc bảo hiểm do Chính phủquy định; vai trò thanh tra, giám sát của NHNN đối với TCTD không chỉ như vậy

mà còn được thực hiện từ khi TCTD đang hoạt động một cách “mạnh khỏe” Côngtác thanh tra, giám sát mang tính phòng ngừa và chính do đó nó có điều kiện để kếthợp chặt chẽ nhằm mục đích phát hiện và ngăn chặn mọi vấn đề có thể xảy ra trướckhi phát sinh hậu quả nghiêm trọng

- Bốn là, phòng ngừa sự đổ vỡ trên toàn hệ thống

Hoạt động ngân hàng là hoạt động có tính chất nhạy cảm rất cao đối với cácrủi ro Một sự đổ vỡ của một tổ chức tín dụng có thể gây nên sự đổ vỡ trên toàn hệthống một cách nhanh chóng và hậu quả gây ra là thiệt hại vô cùng lớn đối với nềnkinh tế và toàn xã hội

Hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng nhằm mục đích đảm bảo an toàntrong hoạt động của các TCTD do đó cũng chính là việc phòng ngừa sự đổ vỡ trêntoàn hệ thống các TCTD, đảm bảo an toàn cho hệ thống

1.2.1.5 Đối tượng của Thanh tra giám sát ngân hàng nhà nước

Đối tượng của thanh tra, giám sát NHNN là các tổ chức, cá nhân có liênquan đến hoạt động ngành lĩnh vực tài chính, tiền tệ, ngân hàng Theo quy định củaLuật Ngân hàng nhà nước năm 2010:

* Đối tượng thanh tra của NHNN bao gồm:

- TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, văn phòng đại diện của TCTDnước ngoài, tổ chức nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng Trong trường hợpcần thiết, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu cơ quan nhà nước có thẩm quyền thanh trahoặc phối hợp thanh tra công ty con, công ty liên kết của TCTD;

- Tổ chức có hoạt động ngoại hối, hoạt động kinh doanh vàng; tổ chức hoạtđộng thông tin tín dụng; tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán khôngphải là ngân hàng;

- Cơ quan, tổ chức, cá nhân Việt Nam và cơ quan, tổ chức, cá nhân nướcngoài tại Việt Nam trong việc thực hiện các quy định của pháp luật về tiền tệ vàngân hàng thuộc phạm vi quản lý nhà nước của Ngân hàng Nhà nước

* Đối tượng giám sát ngân hàng:

Ngân hàng Nhà nước thực hiện việc giám sát ngân hàng đối với mọi hoạtđộng của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Trong trường hợp cần thiết,Ngân hàng Nhà nước yêu cầu cơ quan nhà nước có thẩm quyền giám sát hoặc phốihợp giám sát công ty con, công ty liên kết của TCTD.

1.2.1.6 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của Thanh tra giám sát ngân hàng Nhànước Việt Nam

* Chức năng của thanh tra giám sát NHNN:

Thanh tra, giám sát ngân hàng có chức năng cơ bản là thanh tra, giám sátchuyên ngành về ngân hàng Thanh tra, giám sát ngân hàng là tổ chức, công cụquản lý thuộc quyền chỉ đạo điều hành của Thống đốc NHNN, ngoài ra còn cóchức năng xem xét, kiến nghị các cấp có thẩm quyền giải quyết công tác khiếu nại

tố cáo

* Nhiệm vụ và quyền hạn của thanh tra, giám sát NHNN bao gồm nhiệm

vụ, quyền hạn của Cơ quan thanh tra, giám sát NHNN và của Thanh tra, giám sátNHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố:

- Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng thực hiện những nhiệm vụ, quyềnhạn sau đây:

+ Giúp thống đốc dự thảo các văn bản quy phạm pháp luật về tổ chức vàhoạt động của các TCTD, thanh tra, giám sát ngân hàng, phòng, chống rửa tiền; Dựthảo chiến lược, quy hoạch, chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình hànhđộng, đề án, dự án quan trọng về phát triển hệ thống các TCTD, thanh tra, giám sátngân hàng, phòng, chống rửa tiền

+ Thực hiện chức năng cấp phép theo quy định; chấp thuận những thay đổi,chuẩn y Điều lệ, chuẩn y Chủ tịch và các thành viên khác trong HĐQT, Trưởngban và các thành viên khác trong Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc) củacác TCTD

+ Phổ biến, tuyên truyền và tổ chức thực hiện các văn bản quy phạm phápluật, chính sách, chiến lược, quy hoạch, kế hoạch, chương trình, dự án, đề án saukhi được cơ quan nhà nước có thẩm quyền ban hành hoặc phê duyệt

+ Thanh tra chuyên ngành về ngân hàng theo quy định của pháp luật và phâncông của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước

+ Giám sát chuyên ngành về ngân hàng theo quy định của pháp luật và phâncông của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước

+ Áp dụng biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn để bảo đảm an toàn hoạt độngngân hàng trong trường hợp khẩn cấp

+ Xử phạt vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật về xử lý vi phạmhành chính

+ Giúp Thống đốc Ngân hàng Nhà nước thực hiện những nhiệm vụ, quyềnhạn về phòng, chống rửa tiền

+ Giải quyết khiếu nại, tố cáo, phòng, chống tham nhũng, thực hành tiếtkiệm, chống lãng phí theo quy định của pháp luật

+ Hướng dẫn, kiểm tra các đơn vị trong ngành ngân hàng thực hiện các quyđịnh của pháp luật về thanh tra, giám sát ngân hàng, khiếu nại, tố cáo, phòng,chống tham nhũng và phòng, chống rửa tiền trong phạm vi quản lý nhà nước củaNgân hàng Nhà nước.

+ Tổng hợp, báo cáo kết quả công tác thanh tra, giám sát ngân hàng, giảiquyết khiếu nại, tố cáo, phòng, chống tham nhũng và phòng, chống rửa tiền thuộcphạm vi quản lý nhà nước của Ngân hàng Nhà nước

+ Hướng dẫn, kiểm tra hoạt động của hội, tổ chức phi chính phủ trong cáclĩnh vực thuộc phạm vi quản lý của Ngân hàng Nhà nước theo phân cấp, uỷ quyềncủa Thống đốc Ngân hàng Nhà nước

+ Tổ chức nghiên cứu, ứng dụng tiến bộ khoa học và công nghệ vào hoạtđộng thanh tra, giám sát ngân hàng, phòng, chống rửa tiền; hiện đại hoá cơ sở vậtchất kỹ thuật của hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng, phòng, chống rửa tiền

+ Hợp tác quốc tế trong lĩnh vực thanh tra, giám sát ngân hàng, phòng,chống rửa tiền theo phân cấp của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước

+ Phối hợp với các cơ quan, tổ chức có liên quan đào tạo, bồi dưỡng vềchuyên môn, nghiệp vụ đối với cán bộ, công chức, viên chức làm công tác thanhtra, giám sát ngân hàng, khiếu nại, tố cáo, phòng, chống tham nhũng và phòng,chống rửa tiền

- Thanh gia, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố có nhiệm vụ vàquyền hạn sau:

+ Tổ chức, thực hiện công tác thanh tra, giám sát, xử lý vi phạm đối với hoạtđộng của các TCTD, hoạt động ngân hàng của các tổ chức khác trên địa bàn theoquy định của Ngân hàng Nhà nước và của pháp luật

+ Tham mưu, giúp Giám đốc xem xét, quyết định việc kiểm soát đặc biệt đốivới các TCTD trên địa bàn theo ủy quyền của Thống đốc và quy định của phápluật

+ Tổ chức kiểm tra, giám sát, xử lý vi phạm trong việc chấp hành các quyđịnh của Ngân hàng Nhà nước trên địa bàn.

+ Thực hiện công tác phòng, chống tham nhũng, thực hành tiết kiệm, chốnglãng phí; giải quyết khiếu nại, tố cáo theo quy định của Thống đốc và của phápluật

+ Tham mưu, giúp Giám đốc thực hiện nhiệm vụ cấp, thu hồi giấy phépthành lập và hoạt động ngân hàng của các TCTD và tổ chức khác có hoạt độngngân hàng trên địa bàn theo ủy quyền của Thống đốc và quy định của pháp luật

+ Tham mưu, giúp Giám đốc trong việc giám sát chỉ đạo chia, tách, hợpnhất, sáp nhập, giải thể đối với các TCTD trên địa bàn theo ủy quyền của Thốngđốc và quy định của pháp luật

+ Tham mưu, giúp Giám đốc trong việc trình Thống đốc chuẩn y hoặc chuẩn

y theo ủy quyền đối với thành viên HĐQT, Tổng Giám đốc (Giám đốc), Ban kiểmsoát các TCTD và đình chỉ các chức danh nói trên ủy quyền của Thống đốc và quyđịnh của pháp luật

+ Tham mưu, giúp Giám đốc có ý kiến với người đứng đầu TCTD Nhànước, TCTD có cổ phần chi phối của Nhà nước trong việc bổ nhiệm, miễn nhiệm,cách chức, điều động, luân chuyển đối với chức danh giám đốc (hoặc tươngđương) đơn vị thành viên đóng trên địa bàn

+ Tham mưu, giúp Giám đốc trong việc đề xuất, kiến nghị với cấp có thẩmquyền về những vấn đề có liên quan đến tổ chức và hoạt động của các TCTD, các

tổ chức khác có hoạt động ngân hàng trên địa bàn

1.2.2 Khái quát các nguyên tắc cơ bản về hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng hiệu quả của ủy ban BASEL và hệ thống giám sát xếp hạng TCTD theo CAMELS.

1.2.2.1 Các nguyên tắc cơ bản về hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng hiệu quảcủa ủy ban BASEL (các nguyên tắc BASEL)

Các nguyên tắc cơ bản về hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng hiệu quảcủa Ủy ban BASEL được coi là chuẩn mực quốc tế về thanh tra giám sát ngânhàng, là cơ sở để các cơ quan thanh tra, giám sát tại mỗi nước đánh giá hiệu quảhoạt động của thanh tra, giám sát tại nước mình Nguyên tắc Basel có 25 nguyêntắc, nằm trong 7 nhóm vấn đề lớn sau:

Nhóm 1: Điều kiện tiền đề để thanh tra, giám sát ngân hàng có hiệu quả(nguyên tắc số 1) – Các đơn vị chức năng thuộc một hệ thống thanh tra ngân hànghiệu quả phải có trách nhiệm và những mục tiêu rõ ràng trong việc thanh tra cácTCTD, có sự độc lập nhất định, hoạt động trong khuôn khỏ pháp luật phù hợp, quyđịnh rõ trách nhiệm, quyền hạn trong hoạt động thanh tra, giám sát đảm bảo antoàn và chia sẻ thông tin

Nhóm 2: Cấp phép và cơ cấu thanh tra, giám sát (nguyên tắc số 2 đếnnguyên tắc số 5) – Những nguyên tắc này yêu cầu xác định rõ thẩm quyền cấpphép và thanh tra đối với các hoạt động của TCTD Thanh tra ngân hàng có quyềnxem xét hoạt động chuyển quyền sở hữu hay điều chuyển lợi nhuận có khối lượnglớn của một ngân hàng cho các tổ chức khác

Nhóm 3: Quy định an toàn hoạt động và yêu cầu của hoạt động thanh tra,giám sát ngân hàng (nguyên tắc số 6 đến nguyên tắc số 15) – Theo các nguyên tắcnày, Thanh tra ngân hàng cần được đảm bảo rằng các TCTD có các biện pháp đảmbảo an toàn, có quy trình nghiệp vụ chặt chẽ, hệ thống quản trị thông tin và rủi ro,

hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động hiệu quả, có biện pháp phòng ngừa và đối phóvới rủi ro thị trường

Nhóm 4: Phương pháp thanh tra, giám sát ngân hàng thường xuyên (nguyêntắc số 16 đến nguyên tắc số 20) – Đây là những nguyên tắc về hình thức thanh tra,các phương pháp thu thập, xử lý, phân tích, đánh giá thông tin thu được…

Nhóm 5: Yêu cầu về thông tin thanh tra, giám sát ngân hàng (Nguyên tắc số21) – Nguyên tắc này đòi hỏi các TCTD phải duy trì một chế độ báo cáo phù hợp

với quy định của chế độ kế toán để từ đó thanh tra viên có thể có được cái nhìn xácthực về tình hình tài chính, khả năng sinh lời từ hoạt động kinh doanh của TCTD.

Nhóm 6: Quyền hạn của người thực thi nhiệm vụ thanh tra, giám sát(nguyên tắc số 22) – Thanh tra viên phải được toàn quyền sử dụng các biện phápthanh tra nhằm sửa chữa hay đưa ra các chế tài kịp thời khi TCTD không tuân thủcác quy định về an toàn, vi phạm pháp luật… Trong trường hợp đặc biệt nghiêmtrọng, thanh tra viên có quyền thu hồi hoặc đề xuất thu hồi giấy phép của TCTD

Nhóm 7: Hoạt động ngân hàng quốc tế (nguyên tắc số 23 đến nguyên tắc số25) – Thanh tra viên phải làm quen với việc thanh tra hoạt động ngân hàng quốc tế,thực hiện các biện pháp giám sát, đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh của các tổchức tài chính quốc tế đặc biệ là các chi nhánh, các ngân hàng nước ngoài Thiếtlập mối liên hệ và trao đổi thông tin giữa các thanh tra viên có liên quan nhất là cácthanh tra viên ở quốc gia mà ngân hàng có trụ sở chính Thanh tra ngân hàng cầnyêu cầu các ngân hàng nước ngoài tuân thủ các tiêu chuẩn như áp dụng đối với cácngân hàng trong nước

1.2.2.2 Hệ thống giám sát, xếp hạng TCTD theo CAMELS

Giám sát từ xa là việc đánh giá, phân tích thực trạng hoạt động của TCTDcăn cứ vào báo cáo tài chính, báo cáo thống kê và các thông tin khác do TCTD gửicho NHNN và qua việc trao đổi, thu thập thông tin từ nguồn khác

Mô hình thanh tra, giám sát từ xa theo CAMELS hiện đang được nhiều nướctrên thế giới thực hiện Người ta cho rằng có 6 yếu tố quan trọng quyết định sựthành bại của một TCTD và nếu quản lý tốt cả 6 yếu tố này sẽ giảm thiểu được sự

đổ vỡ của một hệ thống do vậy CAMELS đã trở thành mục tiêu chung của cảngười quản lý và người kinh doanh Các yếu tố đó gồm:

(1) Capital adequancy – Sự đủ vốn (C): Vốn ở đây được hiểu theo nghĩarộng không chỉ đơn thuần là vốn tự có của TCTD Vốn tự có của TCTD chỉ là phầnđược đưa ra đầu tiên để giám sát sự đủ vốn của TCTD

(2) Assets quality – Chất lượng tài sản có (A): Tài sản có của TCTD đượcxem là có chất lượng ky TCTD quản lý được rủi ro, tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ ởmức chấp nhận được.

(3) Management capacity – Năng lực quản lý (M): là giám sát về năng lựcquản lý điều hành của ban điều hành, như trình độ năng lực của HĐQT, của banđiều hành, trình độ của hệ thống nhân viên, sự hoàn hảo của hệ thống thông tinquản lý,…

(4) Earnings – Khả năng sinh lời (E): Là đánh giá về khả năng sinh lời củaTCTD

(5) Liquidity – Khả năng thanh khoản (L): là đánh giá khả năng sẵn sàngthanh toán các khoản đến hạn phải trả của TCTD

(6) Sensibility to market risk – Sự nhạy cảm rủi ro thị trường (S): đánh giá

sự nhạy cảm rủi ro thị trường của TCTD trong hoạt động kinh doanh nhất là vềkinh doanh ngoại tệ, biến động về lãi suất,…

Báo cáo giám sát CAMELS gồm các chỉ số và các đồ thị phân bố tần suấtcho từng TCTD, được cung cấp bởi bộ phận giám sát từ xa và những phân tích cótính diễn giải từ những thông tin của bộ phận thanh tra tại chỗ và các nguồn thôngtin khác Những hạn chế của một TCTD sau khi xếp hạng CAMELS có thể đượccoi là dấu hiệu đầu tiên để lên kế hoạch thanh tra và thiết lập nội dung thanh tra

1.2.3 Các phương thức thanh tra, giám sát của NHNN đối với QTDND.

1.2.3.1 Phương thức giám sát từ xa:

Giám sát từ xa (còn gọi là thanh tra trên các báo cáo) là việc Thanh tra giámsát ngân hàng tổ chức phân tích, đánh giá tình hình của TCTD dự trên cơ sở cácbảng cân đối kế toán, các chỉ tiêu thống kê định kỳ do TCTD gửi đến Thanh tragiám sát ngân hàng theo quy định, dựa trên cơ sở đó báo động cho TCTD nhữngvấn đề cần thiết hoặc kiến nghị biện pháp khắc phục kịp thời

- Mục tiêu giám sát từ xa hoạt động của các QTDND là:

+ Giám sát việc các QTDND có đảm bảo an toàn trong hoạt động haykhông? Từ đó giúp các QTDND giữ uy tín với khách hàng.

+ Giám sát việc các QTDND có thực hiện nghiêm túc luật pháp và quy chếcủa mình hay không? trong đó, quan trọng nhất là các quy chế phục vụ cho côngtác quản lý vĩ mô và các công cụ trong điều hành chính sách tiền tệ của NHNN

+ Giám sát việc các QTDND hoạt động có hiệu quả hay không? bởi vì,QTDND ngoài việc thực hiện mục tiêu là hỗ trợ thành viên góp phần thúc đẩy vàchuyển dịch cơ cấu kinh tế địa phương thì việc hoạt động có lãi là một mục tiêucũng quan trọng, nếu bị thua lỗ dẫn đến việc thành viên góp vốn không nhữngkhông được hưởng quyền lợi mà còn bị hụt vốn, ảnh hưởng đến quá trình kinhdoanh Nếu lỗ nặng và kéo dài, sẽ dẫn đến sự sụp đổ QTDND

- Nội dung giám sát từ xa với hệ thống TCTD bao gồm:

+ Giám sát về cơ cấu tài sản nợ, tài sản có:

+ Giám sát chất lượng tài sản “nợ”, tài sản “có”

+ Giám sát tình hình thu nhập, chi phí và kết quả kinh doanh

+ Giám sát vốn tự có

+ Giám sát về thực hiện các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động

+ Giám sát một số chỉ tiêu tài chính chủ yếu khác

- Quy trình giám sát từ xa gồm các bước sau:

(1) Tiếp nhận thông tin từ TCTD qua mạng truyền tin của NHNN

(2) Xử lý thông tin theo chương trình đã được cài đặt

(3) Vận hành chương trình phần mềm giám sát để đưa ra các mẫu biểu vàcác thông tin cần thiết theo yêu cầu;

(4) Tiến hành phân tích để đánh giá sự biến động về tình hình hoạt độngkinh doanh và tài chính theo các nội dung được quy định

(5) Xác định những vấn đề cần chú trọng qua giám sát và thực hiện cấc yêucầu khắc phục qua giám sát;

(6) Chuyển kết quả phân tích, giám sát cho lãnh đạo xem xét quyết địnhtrong quản lý và bộ phận thanh tra tại chỗ để xử dụng trong thanh tra tại chỗ (tiếnhành thanh tra định kỳ hoặc có thể tổ chức thanh tra đột xuất nếu cần thiết).

- Ưu điểm: Vì giám sát từ xa là hình thức thanh tra dựa trên cơ sở đánh giá,phân tích thực trạng hoạt động của TCTD căn cứ vào các báo cáo tài chính, báocáo thống kê và các loại thông tin quan trọng khác do TCTD gửi đến cho NHNN,

hệ thống chỉ tiêu Giám sát từ xa thông thường được thiết lập trên cơ sở 6 nhóm yếu

tố chủ chốt về tài chính và tuân thủ trong hoạt động của TCTD nên qua hệ thốngnày có thể xác định các vấn đề tiềm tàng đặc biệt quan trọng trong hoạt động củaTCTD khi chưa tiến hành thanh tra tại chỗ được Bằng cách này, thanh tra ngânhàng đưa ra các phát hiện sớm, cảnh báo cho các TCTD để có kế hoạch khắc phục,chấn chỉnh ngay trước khi các vấn đề trở nên nghiêm trọng

Giám sát từ xa cung cấp và lưu trữ thông tin có nề nếp nên cung cấp kịp thời

số liệu cho bộ phận thanh tra tại chỗ và thực hiện yêu cầu đối chiếu số liệu của các

bộ phận chuyên môn có liên quan

Giám sát từ xa ngoài vai trò giám sát vi mô còn có vai trò giám sát vĩ môkhiến nó đôi khi trở thành hoạt động chính, bao trùm của Thanh tra giám sát ngânhàng Không dừng lại ở đó, giám sát từ xa có trách nhiệm sàng lọc thông tin thuthập được trong hình phễu và kết quả cuối cùng là đánh giá, xếp loại

- Hạn chế: Bên cạnh những ưu điểm trên, phương thức giám sát từ xa cũngbộc lộ những hạn chế nhất định Do chỉ đánh giá phân tích dựa trên những thôngtin và số liệu của đối tượng quản lý cung cấp nên vấn đề trung thực và chính xácnhiều khi không được đảm bảo dẫn tới kết quả phân tích không có tác dụng choquá trình quản lý Tính chính xác của các thông tin do kết quả giám sát từ xa manglại phụ thuộc rất nhiều vào tính chính xác của các báo cáo của TCTD Việc tuânthủ các quy định sẽ có nguy cơ chỉ mang tính hình thức (ví dụ: như gian lận kếtoán, lỗi do hệ thống công nghệ thông tin… Các TCTD có thể sử dụng những cáchnày để thể hiện là mình đã tuân thủ các quy định)

1.2.3.2 Phương thức thanh tra tại chỗ:

- Khái niệm: Thanh tra tại chỗ là phương thức thanh tra truyền thống, là việcthanh tra giám sát ngân hàng định kỳ hoặc đột xuất cử cán bộ thanh tra, thanh traviên đến tại chỗ nơi làm việc của TCTD để trực tiếp xem xét, kiểm tra các hồ sơ,tài liệu, chứng cứ gốc có liên quan đến nội dung cần thanh tra và đưa ra nhữngđánh giá về từng mặt hoặc toàn bộ hoạt động của TCTD

- Phương thức thanh tra tại chỗ có một số đặc điểm sau:

+ Là phương thức thanh tra trực tiếp, được tổ chức định kỳ hoặc đột xuất,thường được tổ chức dưới hình thức đoàn thanh tra để thanh tra một đơn vị trongthời gian nhất định theo quy định của Pháp luật;

+ Được tiến hành tại trụ sở của TCTD Cán bộ, thanh tra viên được tiếp cậnvới chứng từ, sổ sách, hồ sơ, con người và sự việc cụ thể;

+ Được thực hiện theo quy trình gồm 3 giai đoạn (Giai đoạn chuẩn bị thanhtra, giai đoạn tiến hành thanh tra, giai đoạn kết thúc thanh tra) Kết quả thanh trađược thể hiện bằng văn bản “Kết luận thanh tra”

- Mục tiêu chính của thanh tra tại chỗ là:

+ Xác định sự chính xác, mức độ tin cậy của thông tin, số liệu mà TCTD báocáo, cung cấp cho Thanh tra giám sát ngân hàng và các yêu cầu công khai thôngtin;

+ Đánh giá tình hình chấp hành chính sách, pháp luật, các chế độ, thể lệ củangành ngân hàng;

+ Giúp các TCTD thấy được những mặt tích cực để tiếp tục phát huy, nhữngtồn tại cần khắc phục và kiến nghị những biện pháp chấn chỉnh, đảm bảo TCTDhoạt động đúng chính sách, pháp luật và hoạt động an toàn, chất lượng và hiệu quảhơn;

+ Phát hiện những vấn đề mới phát sinh, những quy định chưa hợp lý đểkiến nghị bổ sung, hoàn thiện

- Quy trình thanh tra tại chỗ:

Quy trình thanh tra tại chỗ là trình tự, thủ tục và các bước tiến hành củaĐoàn thanh tra Quy trình thanh tra có ý nghĩa rất quan trọng trong công tác thanhtra tại chỗ, nó là khung pháp lý, là cơ sở để các đoàn thanh tra hoạt động Các giaiđoạn trong quy trình này liên quan mật thiết với nhau, đảm bảo cho cuộc thanh trađạt được mục đích Việc xác định rõ các công việc cần thực hiện trong từng giaiđoạn góp phần nâng cao hiệu quả và chất lượng công tác thanh tra tại chỗ Quytrình thanh tra tại chỗ gồm các bước sau:

+Giai đoạn chuẩn bị thanh tra;

+ Giai đoạn tiến hành thanh tra;

+ Giai đoạn kết thúc thanh tra

- Ưu điểm: Vì thanh tra tại chỗ gắn liền với các đoàn thanh tra và tiến hànhtrực tiếp tại trụ sở của các đối tượng thanh tra trên cơ sở xem xét chứng cứ, tài liệu

cụ thể nên việc xác định tính trung thực của vấn đề thuận lợi và chính xác hơn, từ

đó đề ra các biện pháp chấn chỉnh có ý nghĩa hơn

- Hạn chế: Hiệu quả và chất lượng của thanh tra tại chỗ lại phụ thuộc vào rấtnhiều vào trình độ, chuyên môn, năng lực tổng hợp, phân tích nhận định của cácthành viên trong đoàn thanh tra để đưa ra các kết luận xác đáng; hay nói cách khác,các kết quả thực hiện phụ thuộc nhiều vào yếu tố con người trong đó không tránhkhỏi tính chủ quan của người thực hiện

Đồng thời, thanh tra tại chỗ thường được thực hiện theo chương trình kếhoạch hàng năm, tần suất thanh tra tại chỗ thưa (ít nhất là trên 1 năm, trừ trườnghợp thanh tra đột xuất) nên việc phát hiện các vi phạm pháp luật về tiền tệ và hoạtđộng ngân hàng không kịp thời, việc uấn nắn, chấn chỉnh các sai phạm tại cấcTCTD không được thường xuyên, liên tục

Thanh tra tại chỗ được tiến hành dưới hình thức đoàn thanh tra, trong mộtthời gian nhất định theo quy định của pháp luật do đó việc thanh tra, kiểm tra bịgiới hạn về thời gian.

Tóm lại, Giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ là hai phương thức cơ bản của

thanh tra giám sát ngân hàng Mỗi phương thức có những ưu điểm và hạn chế riêng

và được thực hiện bởi hai bộ phận nghiệp vụ độc lập với nhau nhưng có mối quan

hệ biện chứng với nhau Sự kết hợp giữa hai phương thức trên sẽ bổ trợ cho nhau,phát huy thế mạnh và giảm thiểu những hạn chế của mỗi phương pháp, giúp chohoạt động thanh tra ngân hàng đạt kết quả tốt hơn Trên cơ sở kết quả giam sát từ

xa, lựa chọn những nội dung cần thiết để làm việc với ban lãnh đạo của TCTDhoặc tiến hành thanh tra tại chỗ Việc tiến hành thanh tra tại chỗ chỉ thực hiện khithực sự cần thiết hoặc kết quả giám sát cho thấy TCTD đang có vấn đề liên quanđến sự mất an toàn và (hoặc) vi phạm pháp luật

1.2.4 Các phương pháp thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước

1.2.3.1 Phương pháp thanh tra tuân thủ:

- Khái niệm: Thanh tra tuân thủ là phương pháp thanh tra tập trung vào việcphát hiện và đánh giá mức độ tuân thủ pháp luật và các quy định hiện hành của cácTCTD nhằm hay nói cách khác là đánh giá việc chấp hành các quy định Pháp luật

về tiền tệ, hoạt động ngân hàng và những quy định trong giấy phép hoạt động củaTCTD

- Đặc điểm của phương pháp thanh tra tuân thủ: (1) Sử dụng các quy địnhcủa pháp luật để tham chiếu và có thể gọi thanh tra tuân thủ là thanh tra địnhlượng; (2) Các yếu tố kiểm tra (các sự kiện, thông tin, chứng cứ…) đã xảy ra trướcđó; (3) Phạm vi thanh tra, kiểm tra bị hạn chế (chỉ đánh giá, kết luận có chấp hànhđúng các quy định của pháp luật hay không, chấp hành ở mức độ nào và có biệnpháp xử lý tương ứng, không đánh giá tổng thể một TCTD; với các cuộc thanh tratại chỗ chỉ đánh giá, kết luận những nội dung trong kế hoạch, đề cương thanht ra

trên cơ sở những tài liệu, hồ sơ đã kiểm ta nên khó có thể đưa ra những khuyến cáo

về khả năng xảy ra tổn thất của TCTD trước những biến động của các yếu tố kinh

tế, chính trị, xác hội

- Quy trình thanh tra tuân thủ gồm các bước cơ bản sau:

(1) Xác định các quy định mà TCTD bắt buộc phải thực hiện; tập trung vàoviệc xác định những quy định TCTD được làm, không được làm, thời hiệu của cácquy định đó;

(2) Đánh giá mức độ tuân thủ của TCTD trong việc thực hiện các quy địnhđó; Xem xét TCTD có tuân thủ hay không tuân thủ các quy định, và nếu vi phạmthì phải xác định được nguyên nhân, mức độ vi phạm để có hướng xử lý phù hợp;

(3) Căn cứ kết quả của bước 2, Thanh tra giám sát ngân hàng đưa ra các biệnpháp xử lý đối với các TCTD có hành vi vi phạm pháp luật Các biện pháp xử lýgồm yêu cầu xử lý nội bộ hoặc xử lý vi phạm hành chính (cảnh cáo, phạt tiền, hạnchế hoạt động, thu hồi giấy phép,…) Nếu có dấu hiệu phạm tội thì Thanh tra giámsát ngân hàng chuyển hồ sơ sang cơ quan có thẩm quyền xử lý theo quy định củapháp luật;

(4) Cùng với việc đánh giá mức độ tuân thủ pháp luật của TCTD, Thanh tragiám sát ngân hàng phát hiện những kẽ hở trong cơ chế quản lý, chính sách, phápluật để kiến nghị cơ quan có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung hoặc ban hành các quyđịnh mới cho phù hợp

1.2.3.2 Phương pháp thanh tra, giám sát trên cơ sở rủi ro

- Khái niệm: Thanh tra trên cơ sở rủi ro là phương pháp thanh tra đối với cácTCTD mà nội dung trọng tâm là việc đánh giá: (i) mức độ và xu hướng rủi ro trongcác hoạt động của TCTD; (ii) hệ thống quản trị rủi ro; (iii) tình hình tài chính; (iv)

sự tuân thủ pháp luật của các TCTD

Việc đánh giá các tiêu chí trên nhằm ưu tiền mối quan tâm và đáp ứng cácnhu cầu trong hoạt động thanh tra một cách chính xác và hiệu quả đối với các

TCTD có rủi ro tổng thể lớn nhất trong toàn bộ hệ thống các TCTD, đồng thời đưa

ra những giải pháp buộc các TCTD phải có hành động phù hợp để phòng ngừa vàgiảm thiểu rủi ro, duy trì an toàn hệ thống các TCTD Ở mức độ từng TCTD, quytrình thanh tra trên cơ sở rủi ro nhằm giúp các Thanh tra viên khi tiến hành hoạtđộng thanh tra tại chỗ để xác định được các lĩnh vực có mức độ rủi ro lớn nhất củaTCTD đó

- Những ưu điểm của phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro so với phươngpháp thanh tra tuân thủ:

(1) Thanh tra trên cơ sở rủi ro tập trung đánh giá tổng thể một TCTD trên cơ

sở đánh giá các yếu tố ddnhj lượng, định tính (như kiểm tra hồ sơ, tài liệu, cácchính sách, quy trình, hệ thống và thực tiễn công tác quản lý, quản trị rủi ro củaTCTD) trong đó chủ yếu là các yếu tố định tính đối lập với phương pháp thanh tratuân thủ đánh giá chủ yếu dựa trên các yếu tố định lượng;

(2) Thanh tra trên cơ sở rủi ro đánh giá được mức độ rủi ro của từng TCTDtrong khi thanh tra tuân thủ không đánh giá được, mà rủi ro là đặc trưng gắn liềnvới hoạt động của mọi TCTD (Ví dụ như một TCTD có thể chấp hành tốt văn bảnpháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng nhưng vẫn gặp rủi ro thể hiện ở chỗvăn bản pháp luật lạc hậu, không phù hợp với thực tiễn, hoặc khi hệ thống các vănbản pháp luật thanh đổi quá đỗi nhanh dẫn đến TCTD không kịp thay đổi);

(3) Thanh tra trên cơ sở rủi ro tập trung tốt hơn vào việc phát hiện sớmnhững rủi ro mới xuất hiện tại từng TCTD cũng như toàn hệ thống hay nói khác điThanh tra giám sát ngân hàng phải thực hiện dự báo tức là đánh giá mức độ rủi ro

mà một TCTD sẽ phải đối mặt bằng cách lập báo cáo giám sát vĩ mô (lập các giảthiết và kiểm định các giả thiết đó thông qua việc sử dụng các mô hình toán) từ đóđưa ra những cảnh báo, biện pháp phòng ngừa rủi ro hữu hiệu cho các TCTD;

(4) Thanh tra trên cơ sở rủi ro cho phép định hướng thanh tra, giám sát vàonhững lĩnh vực của từng TCTD và những TCTD có mức độ rủi ro cao, có tác động

lớn đến an toàn của hệ thống các TCTD từ đó phân bổ nguồn lực thanh tra tốt hơnđồng thời việc thanh tra tại chỗ sẽ mất ít thời gian hơn;

Yêu cầu để Thanh tra giám sát ngân hàng thực hiện phương pháp thanh tratrên cơ sở rủi ro là:

(1) Thường xuyên liên hệ với lãnh đạo cấp cao của TCTD;

(2) Thu thập, xem xét và phân tích áo cáo an toàn hoạt động và các báo cáokhác của TCTD để có được bức tranh tổng thể rủi ro của TCTD;

(3) Không ngăn cản các hoạt động có rủi ro cao của TCTD, với điều kiệncác TCTD có khả năng kiểm soát được mức độ rủi ro Thanh tra giám sát ngânhàng phải có khả năng đánh giá được hệ thống quản lý rủi ro, khả năng kiểm soátrủi ro của TCTD Khi xảy ra rủi ro, nếu các TCTD không kiểm soát được, Thanhtra ngân hàng có quyền buộc TCTD thực hiện các biện pháp để hạn chế rủi ro;

(4) Có đội ngũ cán bộ có trình độ nhất định: am hiểu lĩnh vực kiểm tra, kiểmsoát, kiểm toán nộ bộ TCTD, kiểm toán độc lập, có kiến thức về các loại rủi ro củamột TCTD, nắm được chương trình quản trị rủi ro (xác định hạn mức rủi ro, theodõi và đánh giá rủi ro), có phẩm chất và kỹ năng của một cán bộ quản lý

Quy trình thanh tra – giám sát trên cơ sở rủi ro: (1) Tìm hiểu về TCTD vàgiải pháp giám sát; (2) Lập kế hoạch thanh tra; (3) Thực hiện thanh tra tại chỗ; (4)Báo cáo hoạt động thanh tra; (5) Sửa chữa những thiếu sót bằng hoạt động thanhtra; (6) Giám sát TCTD

Ở Việt Nam, quy trình trên gồm 6 bước sau: (1) Tìm hiểu về TCTD và giảipháp giám sát; (2) Lập kế hoạch thanh tra; (3) Thành lập Đoàn thanh tra và côngtác chuẩn bị của đoàn; (4) Hoạt động thanh tra tại chỗ; (5) Báo cáo kết quả thanhtra và ban hành Kết luận thanh tra; (6) Tho dõi việc thực hiện kiến nghị, chấn chỉnhsau thanh tra và giám sát thường xuyên TCTD

Quy trình thnh tra, giám sát trên cơ sở rủi ro gồm 6 bước dựa theo thông lệquốc tế đã được điều chỉnh lại cho phù hợp với thức tế Việt Nam là quy trình liên

tục không thể tách rời giữa giám sát, phân tích với thanh tra tại chỗ, trong đó, cácbước 1,2 và 6 chủ yếu là giám sát, phân tích; các bước 3, 4, 5 là thanh tra tại chỗ.

Có bước 6 mới có bước 1, trường hợp thanh tra đột xuất sẽ bắt đầu từ bước 2 vàquy trình chỉ có 5 bước Từ bước 6 có tiến hành bước 1 hay không là do tình hìnhTCTD đến thời kỳ phân tích quyết định, còn từ bước 1 có tiến hành bước 2 haykhông là do thực trạng TCTD đến thời điểm cập nhật thông tin mới nhất về TCTDquyết định

1.2.5 Các nhân tổ ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN

1.2.5.1 Các nhân tố khách quan

(1) Mô hình tổ chức của hệ thống Thanh tra ngân hàng:

Mô hình, cơ cấu tổ chức là một nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến hiệu quảhoạt động của một tổ chức bất kỳ Thanh tra, giám sát ngân hàng có phạm vi hoạtđộng rộng, trên phạm vi toàn quốc với số lượng cán bộ đông đảo Mô hình tổ chứccủa hệ thống Thanh tra, giám sát ngân hàng có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng,hiệu quả công tác thanh tra, giám sát Mô hình tổ chức không thống nhất giữaTrung ương và địa phương, việc quản lý nhân sự và điều hành nghiệp vụ khôngquy tụ về một mối và theo mô hình song trùng lãnh đạo sẽ gây ra sự chậm trễ,chồng chéo trong quản lý và điều hành từ đó làm giảm hiệu quả, hiệu lực của côngtác thanh tra, giám sát Vì vậy, Thanh tra, giám sát ngân hàng cần được tổ chức tậptrung, thống nhất, có tính hệ thống cao, độc lập về tổ chức và hoạt động Có nhưvậy Thanh tra giám sát ngân hàng mới thực hiện tốt chức năng và nhiệm vụ củamình

(2) Hệ thống pháp luật:

Một trong những nguyên tắc của hoạt động thanh tra giám sát là thanh tra,xem xét việc tuân thủ pháp luật Do vậy, cần thiết phải có hệ thống các văn bảnquy phạm pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, hệ thống các văn bản quyphạm về công tác thanh tra giám sát ngân hàng,… đồng bộ, rõ ràng, phù hợp với

thực tiễn hoạt động và phù hợp với thông lệ quốc tế làm cơ sở pháp lý quan trọng,tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng Mặt khác,Thanh tra, giám sát ngân hàng là hoạt động mang tính quyền lực Nhà nước trongviệc thực hiện nhiệm vụ quản lý Nhà nước ngành, lĩnh vực Vì vậy, để thanh tra,giám sát ngân hàng phát huy hết vai trò của mình, pháp luật phải trao cho Thanhtra giám sát ngân hàng những quyền hạn làm công cụ đủ mạnh để thực thi nhiệm

vụ của mình Có thể nói, sự hoàn thiện hệ thống pháp luật nói chung, hệ thốngpháp luật về tiền tệ ngân hàng và thanh tra nói riêng là một trong những nhân tốkhông thể thiếu, góp phần nâng cao hiệu lực, hiệu quả hoạt động thanh tra giám sátngân hàng

(3) Chế độ đãi ngộ đối với cán bộ công chức thanh tra giám sát ngân hàng:Chế độ đãi ngộ (tiền lương, tiền thưởng, phụ cấp, sự quan tâm đến đờisống…) có ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng và hiệu quả của tất cả các côngviệc không riêng gì hoạt động thanh tra Các cán bộ thanh tra giám sát ngân hànglàm việc trong môi trường đầy cám dỗ, dễ nảy sinh tiêu cực trong hoạt động nếukhông có bản lĩnh vững vàng Hơn nữa, cán bộ thanh tra giám sát ngân hàng hoạtđộng trong lĩnh vực mà nguồn nhân lực đòi hỏi chất lượng cao, thu nhập trongngành tài chính ngân hàng có mức trung bình cao hơn so với các ngành khác Việckhan hiếm nhân lực có chất lượng trong ngành tài chính ngân hàng đã dẫn đến việcnhiều cán bộ trong ngành thanh tra giám sát không còn gắn bó với công việc, sẵnsàng chuyển cộng việc để có được thu nhập cao hơn rất nhiều và tình trạng “chảymáu chất xám” trong ngành thanh tra giám sát ngân hàng là một thực tiễn đáng longại

Vì vậy, nếu có cơ chế, biện pháp khuyến khích về vật chất và tinh thần phùhợp sẽ phát huy được trách nhiệm của cán bộ và hạn chế được tiêu cực, giữ vữngđược đội ngũ cán bộ có chất lượng làm cho thanh tra giám sát thực sự là công cụphục vụ đắc lực cho hoạt động quản lý

(4) Hệ thống QTDND:

Các QTDND là đối tượng thanh tra giám sát của thanh tra giám sát ngânhàng Những yếu tố thuộc về các QTDND có ảnh hưởng đến hoạt động của Thanhtra giám sát ngân hàng là năng lực tài chính, trình độ quản lý, khả năng quản trị rủi

ro của HĐQT, Ban điều hành, chất lượng hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộcác QTDND cũng như chế độ thông tin báo cáo Nếu các QTDND có đội ngũ cán

bộ chủ chốt có trình độ, khả năng kiểm soát rủi ro cao, thông tin báo cáo kịp thờiđầy đủ và phản ánh chính xác tình hình hoạt động sẽ rất thuận lợi cho hoạt độngthanh tra giám sát ngân hàng trong quá trình tiến hành thanh tra tại chỗ cũng nhưhoạt động giám sát từ xa nhằm đưa ra những cảnh báo sớm và các kiến nghị đưa ramới thực sự có ý nghĩa

(2) Cơ sở vật chất kỹ thuật, công nghệ thông tin, phương tiện làm việc củathanh tra giám sát ngân hàng:

Yếu tố này ngày càng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động quản lý nóichung và Thanh tra giám sát ngân hàng nói riêng Đặc biệt với phương thức giámsát từ xa thì cơ sở vật chất, công nghệ thông tin hiện đại với hệ thống mạng máytính, phần mềm chuẩn hóa sẽ đảm bảo cho việc xử lý dữ liệu nhanh, chính xác, tiết

kiệm thời gian, sức người và công tác giám sát từ xa có hiệu quả hơn Bên cạnh đó,các QTDND cũng đang chú trọng đến việc trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật, côngnghệ hiện đại phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình (tuy không mạnh nhưnhững ngân hàng thương mại) đòi hỏi thanh tra giám sát ngân hàng phải được hiệnđại hóa để có thể nắm bắt, kiểm soát mọi hoạt động của QTDND.

(3) Đội ngũ cán bộ làm công tác thanh tra giám sát: Thể hiện ở số lượng vàchất lượng đội ngũ cán bộ thanh tra:

Do đối tượng thanh tra là các TCTD nói chung và các QTDND nói riêng có

xu hướng gia tăng, quy mô và địa bàn hoạt động rộng hơn và các gian lận tronglĩnh vực tiền tệ ngân hàng ngày càng tinh vi hơn nên yêu cầu về khối lượng và chấtlượng cũng phải tăng theo Điều này đòi hỏi phải có đội ngũ thanh tra giám sátngân hàng đủ về số lượng, có năng lực, trình độ nghiệp vụ cao, có phẩm chất đạođức nghề nghiệp mới đáp ứng được nhu cầu nhiệm vụ

Chương 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM - CHI NHÁNH

THÀNH PHỐ HÀ NỘI ĐỐI VỚI CÁC QTDND TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HÀ NỘI

2.1 Một số nét khái quát về các QTDND trên địa bàn Thành phố Hà Nội

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của hệ thống QTDND Việt Nam và trên địa bàn thành phố Hà Nội

2.1.1.1 Sự hình thành và phát triển hệ thống QTDND Việt Nam

Với mục tiêu đa dạng hoá các loại hình TCTD hoạt động trên địa bàn nôngthôn, từng bước làm thay đổi nhận thức của một bộ phận nhân dân sau những đổ

vỡ của mô hình hợp tác xã tín dụng kiểu cũ vào những năm 1990, hệ thốngQTDND đã được thành lập và phát triển với vị thế ngày càng được củng cố vànâng cao, hình thành nên một mô hình kinh tế hợp tác xã kiểu mới hoạt động tronglĩnh vực tiền tệ, tín dụng, đóng góp ngày càng nhiều cho công cuộc xoá đói giảmnghèo, hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi, góp phần phát triển kinh tế khu vựcnông nghiệp, nông thôn Việt Nam

Được thành lập theo Quyết định số 390/QĐ-TTg ngày 27/7/1993 của Thủtướng Chính phủ với mục tiêu thay thế và xoá bỏ nhận thức của một bộ phận nhândân về hoạt động của các hợp tác xã tín dụng kiểu cũ đã bị đổ vỡ hàng loạt từnhững năm 1990, hệ thống QTDND được xem là một mô hình kinh tế hợp tác xãkiểu mới, hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ - tín dụng với địa bàn hoạt động chủ yếutrong khu vực nông nghiệp, nông thôn; do các thành viên là pháp nhân và cá nhân

tự nguyện thành lập theo nguyên tắc tự chủ, tự chịu trách nhiệm nhằm mục tiêuhợp tác, tương trợ cộng đồng, không vì mục tiêu lợi nhuận