LV Thạc sỹ_Tăng cường hoạt động thanh tra giám sát của ngân hàng nhà nước đối với các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Nghệ An

LỜI NĨI ĐẦU 1/ Tính cấp thiết đề tài: Từ thực công đổi đến nay, lĩnh vực hoạt động Ngân hàng trở nên sôi động nhạy cảm hết Hoạt động Ngân hàng có nhiều tác động trực tiếp to lớn đến nhiều mặt đời sống kinh tế xã hội, đến ổn định tăng trưởng kinh tế đất nước Mặc dù năm qua, hệ thống Ngân hàng phát triển nhanh loại hình nghiệp vụ kinh doanh, góp phần đắc lực cho công xây dựng, phát triển kinh tế đòi hỏi hội nhập khu vực, quốc tế Nhưng bên cạnh thành tựu đạt hoạt động Ngân hàng thời gian gần bộc lộ nhiều tồn tại, yếu bất cập so với yêu cầu đặt Những tồn tại, yếu bất cập đó, bên cạnh nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan thân Ngân hàng thương mại, có nguyên nhân thuộc vai trò quản lý Ngân hàng Nhà nước lĩnh vực Ngân hàng, tổ chức tra, thiết chế quan trọng, công cụ đắc lực cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước, thực chức tham gia giám sát hoạt động Ngân hàng thương mại tồn yếu bất cập Tất điều đặt vấn đề vô to lớn xúc phức tạp cho tra Ngân hàng Nhà nước việc thực chức tra giám sát việc hoạt động Ngân hàng thương mại, nhằm đưa hoạt động Ngân hàng thương mại kinh doanh an tồn, có hiệu pháp luật, phòng ngừa rủi ro hoạt động, hạn chế tiêu cực, giữ “ chữ tín” khách hàng Là cán Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước địa phương, có nhiều trăn trở ý thức trách nhiệm với thịnh, suy hệ thống Ngân hàng Việt nam Tôi mạnh dạn chọn đề tài “Tăng cường hoạt động tra giám sát Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Nghệ An” mong muốn góp phần nhỏ bé việc luận giải nguyên nhân, từ đề giải pháp khắc phục hạn chế để hoạt động tra giám sát Ngân hàng ngày hồn thiện có hiệu lực cao 2/ Mục đích nghiên cứu: Hoạt động Ngân hàng mang tính đặc thù riêng so với ngành, hoạt động Ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro có liên quan đến nhiều ngành, nghề tác động lớn đến kinh tế Do nghiên cứu Ngân hàng khơng ngồi mục đích góp phần làm ổn định tiền tệ tạo điều kiện thúc đẩy kinh tế phát triển Nghiên cứu công tác tra góc nhiều góc độ cơng tác quản lý Ngân hàng thương mại vấn đề quan trọng để củng cố hoàn thiện nghiệp vụ Ngân hàng, xây dựng đường lối, sách đắn, hợp lý đưa hoạt động Ngân hàng ngày chuẩn mực hơn, hướng phát triển Ngân hàng phát triển giới Trên địa bàn Nghệ An tỉnh khác, hệ thống Ngân hàng phát triển mạnh mẽ, Ngân hàng thương mại cổ phần, mạng lưới ngân hàng phát triển nhanh nhiều bất cập, hoạt động nhiều sai phạm, công tác tra cần phải phát huy hết khả nhằm củng cố Ngân hàng thương mại để góp phần đưa Ngân hàng thương mại hoạt động có hiệu 3/ Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu luận văn hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước với Ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu tập trung giới hạn chủ yếu đến hoạt động tra với Ngân hàng thương mại nhà nước địa bàn tỉnh Nghệ An, có tính đến kinh nghiệm tổ chức hoạt động tra Ngân hàng nước Ngân hàng Trung ương 4/ Phương pháp nghiên cứu: Đề tài sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, suy luận logic kết hợp với phương pháp khác so sánh, phân tích, đánh giá Đặc biệt nghiên cứu thực tiễn hoạt động tra Ngân hàng thương mại để đạt mục đích nghiên cứu 5/ Những đóng góp luận văn: - Làm rõ chức quản lý nhà nước tra Ngân hàng tổ chức tín dụng, đặc biệt Ngân hàng thương mại - Giới thiệu kinh nghiệm tra Ngân hàng số nước giới - Phân tích thực trạng hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Nghệ An Đánh giá thành công, hạn chế Tìm nguyên nhân giải pháp nâng cao hiệu lực tra Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh 6/ Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm chương: CHƯƠNG 1: Những vấn đề tra Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại CHƯƠNG 2: Thực trạng hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Nghệ An CHƯƠNG 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Nghệ An CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1- Chức vai trò Ngân hàng nhà nước: Will Rogers tổng kết phát minh lớn loài người sau: “từ thời gian bắt đầu có ba phát minh lớn: Lửa, Bánh xe Ngân hàng Trung ương” (21) Điều cho ta thấy tầm quan trọng Ngân hàng Trung ương tiến trình phát triển kinh tế giới Ngân hàng Trung ương đời yêu cầu phát triển hệ thống ngân hàng lịch sử, tất yếu khách quan hoạt động kinh doanh tiền tệ phát triển, q trình chuyển hố Ngân hàng thương mại (NHTM) thành ngân hàng Trung ương Ở Việt nam, Ngân hàng Nhà nước đóng vai trị Ngân hàng Trung ương nước Vì vậy, để thống nhất, từ luận văn dùng thuật ngữ Ngân hàng Nhà nước viết tắt NHNN 1.1.1- Chức NHNN: Nhiệm vụ NHNN kiểm soát phạm vi nước việc cung ứng tiền tệ, giám sát hoạt động hệ thống Ngân hàng nhằm ổn định giá trị đồng tiền, góp phần bảo đảm an toàn hoạt động Ngân hàng hệ thống tổ chức tín dụng, thúc đẩy phát triển kinh tế-xã hội đất nước Để thực nhiệm vụ đó, NHNN có chức chủ yếu sau: 1.1.2- Vai trò NHNN: Được nắm tay công cụ quan trọng điều hành kinh tế vĩ mơ nhà nước sách tiền tệ, NHNN đóng vai trị quan chủ quản việc xây dựng tổ chức thực sách tiền tệ quốc gia, tạo lập mối liên kết chặt chẽ đồng sách tiền tệ với sách kinh tế, đảm bảo cho sách tiền tệ thực mối quan hệ tương hỗ với sách kinh tế, với sách tài quốc gia Gắn liền với việc thực vai trò truyền thống độc quyền phát hành tiền, NHNN áp dụng biện pháp kiểm soát điều tiết khối lượng tiền cung ứng thông qua thị trường tiền tệ hoạt động tổ chức tài nhằm tác động đến mặt giá cả, bao gồm giá hàng hoá tỷ giá hối đối đồng tệ, qua điều chỉnh kích thích tăng trưởng kinh tế theo mục tiêu Thực quản lý điều khiển hệ thống tài quốc gia NHNN quan thi hành luật nhà nước tiền tệ, tín dụng, ngân hàng ban hành văn hướng dẫn thi hành luật đó; đóng vai trị quan chủ quản việc ban hành quy chế tổ chức hoạt động, chế nghiệp vụ hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng, tốn, ngoại hối để vận hành hệ thống tài tín dụng hoạt động khuôn khổ pháp luật theo chế độ thống nhất, tạo môi trường pháp lý điều kiện thuận lợi cho tổ chức tài tín dụng hoạt động cách động có hiệu quả, cạnh tranh để tồn phát triển Trong quan hệ kinh tế - tiền tệ quốc tế, NHNN người đóng vai trị hướng dẫn, đạo tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng quan hệ kinh doanh ngân hàng thị trường quốc tế, phát triển dịch vụ toán dịch vụ tài quốc tế nhằm phục vụ đắc lực cho việc thực chiến lược kinh tế mở, phục vụ cho việc phát triển đầu tư, thương mại Trong kinh tế đại, NHNN cịn quan nhà nước có vai trò chủ yếu việc khai thác nguồn tài sẵn có kinh tế, tạo nguồn vốn nước thu hút nguồn vốn từ nước ngoài, với nguồn vốn nước phục vụ cho nhu cầu phát triển kinh tế Với tư cách quan quản lý vĩ mô, NHNN có vai trị vơ quan trọng việc theo dõi, - kiểm tra, giám sát hoạt động ngân hàng, áp dụng biện pháp có hiệu lực để đảm bảo cho toàn hệ thống ngân hàng hoạt động theo kỉ cương pháp luật, chấp hành nghiêm túc quy định NHNN, quy định dự trữ bắt buộc, hệ số an toàn đảm bảo khả toán, quy định tỷ lệ huy động vốn cho vay Bảo vệ quyền lợi người gửi tiền, quyền lợi quốc gia, đảm bảo cho hoạt động toàn hệ thống an toàn, ổn định hiệu 1.2- Hoạt động tra NHNN NHTM: 1.2.1- Sự cần thiết khách quan hoạt động tra Ngân hàng thương mại: 1.2.1.1- Sự cần thiết công tác tra hoạt động quản lý nhà nước: Như biết, lịch sử hình thành phát triển xã hội lồi người, nhà nước xuất với xuất giai cấp nhằm bảo vệ quyền lợi cho giai cấp thống trị Để làm tốt chức quản lý, nhà nước phải sử dụng cơng cụ lĩnh vực, tra cơng cụ đắc lực Như vậy, tra phạm trù lịch sử, gắn liền với nhà nước công cụ phục vụ cho giai cấp thống trị xã hội Tuy tên gọi hình thức tổ chức có khác nhau, tra cơng cụ để nhà nước kiểm tra, kiểm soát hoạt động kinh tế công tác quản lý xã hội Trong lịch sử nước ta, công tác tra có từ thời xa xưa quan tâm thích đáng Các triều đại phong kiến có quan tra chuyên trách với tên gọi "ngự sử đài", cán tra Quan ngự sử Sau cách mạng tháng 8/1945, cơng việc cịn bộn bề Hồ Chủ Tịch sớm nhận rõ tầm quan trọng công cụ tra với sắc lệnh số 64/SL ngày 23-11-1945 thành lập ban tra đặc biệt để sớm quản lý đất nước vào kỷ cương Năm 1990, Pháp lệnh Thanh tra ban hành thể bước tiến quản lý pháp luật tra Đến 15/6/2004 Luật Thanh tra thức Quốc hội thơng qua trở thành quy chuẩn cho hoạt động tra, điều tiếp tục khẳng định tra chức thiết yếu quan quản lý nhà nước Trong kinh tế đại, tra ba yếu tố cấu thành lãnh đạo nhà nước, là: ban hành quy chế; tổ chức thực quy chế; tra, kiểm tra việc thực quy chế Như vậy, tra khâu trình quản lý nhà nước mà thiếu q trình quản lý tất yếu bất thành Về nguyên tắc, hoạt động tra tuân theo pháp luật, đảm bảo xác, khách quan, cơng khai, dân chủ, kịp thời Mặt khác, hoạt động tra phải gắn bó cách hữu với quan quản lý nhà nước quan quản lý đứng ngồi hiệu lực tra khơng thể có Đồng thời, thơng qua hoạt động tra cịn có tác dụng giúp cho quan quản lý kiểm tra tính đắn định quản lý, góp phần hồn thiện chế sách, khắc phục sơ hở, yếu quản lý, giữ vững kỷ cương pháp luật, đảm bảo lợi ích nhà nước quyền lợi hợp pháp công dân Trong thực tiễn công tác quản lý, khái niệm thuật ngữ: tra, kiểm tra, kiểm soát giám sát sử dụng hàng ngày Tuy nhiên, chúng có điểm giống khác cần phân biệt rõ: - Thanh tra đến tận nơi xem xét việc, thực kiểm tra hoạt động kinh tế-xã hội nhằm đưa hoạt động theo định hướng quy trình, quy phạm xác định văn quản lý nhà nước nghiệp vụ quản lý kinh tế Thanh tra mang tư cách nhà nước - Kiểm tra, kiểm soát việc xem xét để phát ngăn chặn kịp thời hành vi, hoạt động trái quy định - Giám sát việc trông nom, theo dõi kiểm tra xem có thực điều quy định hay không Qua khái niệm trên, thấy đặc thù chung hoạt động việc xem xét trình chấp hành, thực thị, nghị quyết, quy chế định quản lý có nghiêm túc, kịp thời, hay có vướng mắc khơng Tuy nhiên, loại hình hoạt động có khác biệt, chẳng hạn: + Thanh tra việc tổ chức kiểm tra từ bên đối tượng bị kiểm tra, hoạt động quan quản lý cấp đối tượng, kiểm tra nhiều thân đơn vị thực + Hoạt động kiểm tra quan bên thường kết thúc nhận xét, lời khuyên tra kết thúc văn kết luận, đánh giá thực trạng, xác định nguyên nhân, quy rõ trách nhiệm có kiến nghị xử lý Kết luận đánh giá tra kết luận thức người đại diện cho nhà nước + Người thực tra phải có "tư cách pháp lý" khác với người thực kiểm tra, kiểm soát nhằm đảm bảo cho công tác tra thực thi tuân thủ pháp luật, để người cán tiến hành tra phát huy hết quyền với đối tượng bị tra cần thiết 1.2.1.2- Sự cần thiết hoạt động tra NHNN NHTM Ngân hàng ngành kinh doanh đặc thù kinh tế hàng hoá, hoạt động Ngân hàng có tính dây truyền ảnh hưởng đến tất lĩnh vực hoạt động kinh tế quốc dân Bởi Ngân hàng trung gian, cầu nối người gửi tiền người cần vay tiền Đây quan hệ quan trọng gắn bó chặt chẽ với trình hoạt động Về phương diện hệ thống tài quốc gia Ngân hàng khâu trọng yếu Vì vậy, Ngân hàng tính ổn định ảnh hưởng đến khâu khác làm cho tồn hệ thống tài bị ảnh hưởng theo Về phương diện kinh doanh, hoạt động ngân hàng khác hẳn với ngành nghề khác hoạt động "nguy hiểm" phải huy động vốn có nguồn vay Vì vậy, NHTM khơng gây dựng giữ uy tín với khách hàng, không xây dựng thường xuyên tra, giám sát NHTM việc tuân thủ pháp luật, quy chế huy động vốn đầu tư hoạt động NHTM với rủi ro lớn bên nguồn vốn sử dụng vốn đẩy ngân hàng đến chỗ vỡ nợ Mà NHTM bị vỡ nợ dễ dàng kéo theo đổ vỡ NHTM khác Bên cạnh đó, thực tế, có phận cán cịn chưa quen với tác phong làm việc theo kỷ cương pháp luật, ý thức chấp hành luật pháp cịn yếu, tìm cách vận dụng kẽ hở, điểm chưa chặt chẽ, chưa đồng pháp luật sách để mưu lợi cho cá nhân, gây ảnh hưởng xấu đến lợi ích uy tín nhà nước, ngành Những vấn đề khiến cho hoạt động ngân hàng gặp phải hàng loạt rủi ro, đặc biệt phải kể đến rủi ro khoản rủi ro tín dụng Chính vậy, để giữ vững tính chất an tồn, vững cho NHTM, quan nhà nước, tổ chức kinh tế - xã hội cá nhân có hoạt động ngân hàng tuân thủ pháp luật tiền tệ, tín dụng, ngoại hối, toán nhằm hạn chế rủi ro, bảo vệ an toàn tài sản cho khách hàng, tạo lịng tin cho người gửi tiền, góp phần giữ ổn định tài chính-tiền tệ quốc gia tổ chức hoạt động tra NHNN hoạt động ngân hàng cần thiết quan trọng Mục đích tra ngân hàng nhằm góp phần đảm bảo phát triển an tồn, lành mạnh hệ thống tổ chức tín dụng hệ thống tài chính; bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền khách hàng tổ chức tín dụng; trỡ nõng cao lũng tin cụng chỳng hệ thống tổ chức tín dụng; đảm bảo việc chấp hành sách, pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng; góp phần nâng cao hiệu hiệu lực quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng 1.2.2- Nội dung hoạt động tra NHNN NHTM: Nội dung tra Ngân hàng Nhà nước tất mặt hoạt động NHTM, tập trung vào số lĩnh vực sau: - Thanh tra việc chấp hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực quy định giấy phép thành lập hoạt động, giấy phép hoạt động ngân hàng đối tượng tra ngân hàng - Xem xét, đánh giá mức độ rủi ro, lực quản trị rủi ro tỡnh hỡnh tài chớnh đối tượng tra ngân hàng - Kiến nghị quan nhà nước có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung, huỷ bỏ ban hành văn quy phạm pháp luật phù hợp với quy định pháp luật yêu cầu quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng - Kiến nghị, yêu cầu đối tượng tra ngân hàng có biện pháp hạn chế, giảm thiểu xử lý rủi ro để bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng phũng ngừa, ngăn chặn hành động dẫn đến vi phạm pháp luật - Phát hiện, ngăn chặn xử lý theo thẩm quyền; kiến nghị quan nhà nước có thẩm quyền xử lý vi phạm phỏp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng Để thực nội dung tra đây, tra NHNN chủ yếu sử dụng hai phương thức tra, giám sát giám sát từ xa tra chỗ 1.2.3- Các phương thức tra NHNN NHTM: 1.2.3.1- Phương thức giám sát từ xa: Phương thức giám sát từ xa phương thức bổ xung cho tra chỗ, nhằm kiểm sốt thường xun tầm vĩ mơ hoạt động NHTM trung gian tài khác Giám sát từ xa việc gián tiếp kiểm tra thơng qua tổng hợp phân tích báo cáo để đánh giá nội dung hoạt động tổ chức tín dụng Về bản, hệ thống giám sát từ xa hệ thống thơng tin Đó việc sử dụng phương pháp phân tích bảng cân đối kế toán tiêu thống kê định kì NHTM để nhà làm cơng tác quản lý vĩ mơ nắm cách thường xun tình hình, báo động cho NHTM vấn đề cần thiết, kiến nghị biện pháp khắc phục thích hợp, kịp thời "chỉ điểm" cho tra chỗ vấn đề trọng tâm, trọng điểm đỡ tốn thời gian công sức Ở số nước giới bao gồm "việc xét cấp giấy phép cho ngân hàng thị cho ngân hàng" Xuất xứ phương thức từ hệ thống ngân hàng Mỹ vào năm 70, thời kì có nhiều ngân hàng lớn Mỹ rơi vào tình trạng khó khăn, khủng hoảng, Mỹ có hệ thống tra Ngân hàng Trung ương quan Bảo hiểm tiền gửi mạnh Qua nghiên cứu, nhà quản lý ngân hàng phát "rắc rối" tượng phần lớn phát sinh thời gian "khoảng trống" hai thời kì tra chỗ Để khắc phục điều họ đưa phương pháp giám sát từ xa nhằm giám sát thường xuyên hoạt động NHTM Phương pháp sau nhiều nước nghiên cứu áp dụng phổ biến hoạt động tra ngân hàng trung ương nước, cuối trở thành biện pháp nghiệp vụ hữu hiệu khơng thể thiếu q trình giám sát hoạt động NHTM Mục tiêu giám sát từ xa hoạt động NHTM là: - Giám sát việc Ngân hàng có đảm bảo an tồn hoạt động hay khơng, từ giúp Ngân hàng giữ uy tín với khách hàng, tài sản quý giá kinh doanh ngân hàng - Giám sát việc ngân hàng có tuân thủ nghiêm túc luật pháp quy chế ngân hàng hay khơng, quan trọng quy chế quản lý vĩ mơ cơng cụ điều hành sách tiền tệ NHNN - Giám sát việc Ngân hàng kinh doanh có hiệu hay khơng, kinh doanh phải có lãi Nếu bị thua lỗ dẫn đến việc cổ đơng khơng khơng hưởng quyền lợi mà bị hụt vốn, ảnh hưởng đến trình kinh doanh Nếu lỗ nặng kéo dài, dẫn đến sụp đổ ngân hàng Nội dung giám sát từ xa NHTM chủ yếu gồm: - Thu thập, tổng hợp xử lý cỏc tài liệu, thụng tin, liệu theo yờu cầu giỏm sỏt ngõn hàng - Xem xột, theo dừi tỡnh hỡnh chấp hành cỏc quy định an toàn hoạt động ngân hàng quy định khác pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý tra, giám sát ngân hàng 10 quan trọng Còn phương thức tra chỗ truyền thống, định Từ quan điểm, nhận thức cần thực tốt giải pháp sau: 3.2.2.1- Tiếp tục đổi hoàn thiện phương thức giám sát từ xa: Để công tác giám sát từ xa đảm bảo tính kịp thời phát huy tác dụng thiết thực, cần phải giải vấn đề sau: Thứ nhất: Các ngân hàng thương mại phải thực tốt chế độ thông tin báo cáo áp dụng (Quyết định 477 1747/QĐ-NHNN) Bên cạnh đó, chế độ thơng tin báo cáo cần bổ sung số báo cáo mà tổ chức tín dụng phải gửi tra NHNN để có đủ tư liệu phân tích, giám sát gồm: - Báo cáo chi tiết khoản hùn vốn liên doanh, bảo lãnh NHTM bao gồm bảo lãnh mở L/C, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh dự thầu loại bảo lãnh khác Để sở đó, kết hợp với số liệu tín dụng, tra NHNN có đánh giá đầy đủ, tồn diện xác hoạt động đầu tư NHTM - NHTM phải báo cáo tra NHNN có phát sinh khoản tiền gửi lớn, bất thường tổ chức cá nhân Thanh tra NHNN điều tra theo nguyên tắc bí mật để khẳng định nguồn gốc hình thành khoản tiền nhằm đề phòng ngăn ngừa hoạt động “rửa tiền” thông qua NHTM Thứ hai: Phải tiếp tục cải tiến chương trình giám sát từ xa chi nhánh tổ chức tín dụng, áp dụng chương trình lập trình phần mềm xây dựng chương trình giám sát từ xa phù hợp với phát triển NHTM thay đổi quy định chế độ ngành ngân hàng Các tiêu giám sát - đặc biệt tiêu pháp luật quy chế - áp dụng cho tổ chức tín dụng độc lập không sử dụng cho chi nhánh tổ chức tín dụng 3.2.2.2- Nâng cao chất lượng hoàn thiện phương thức tra chỗ: Chất lượng tra chỗ có ý nghĩa định đến hiệu lực toàn hoạt động tra, thơng qua hoạt động tra chỗ xác định tồn ưu điểm, tồn việc chấp hành chế, quy chế, pháp luật; đánh giá thực trạng hoạt động NHTM hay chi nhánh ngân hàng thương mại giai đoạn định Để khắc phục hạn chế công tác tra chỗ, cần tập trung giải vấn đề sau: 66 a- Xây dựng hồn thiện quy trình tra chỗ để áp dụng chung, thống cho tất đồn tra Trong nội dung cốt lõi cần đạt điểm cần ý giai đoạn là: * Giai đoạn chuẩn bị tra: yêu cầu đặt cho đoàn tra giai đoạn phải nắm mục đích, yêu cầu tra Trưởng đoàn phải bao quát đề cương, tìm vấn đề trọng tâm để tập trung làm rõ trình tra Trưởng đồn lên kế hoạch phân cơng cơng việc cho đoàn viên tra Từng đoàn viên phải nghiên cứu đề cương, đặc biệt nghiên cứu sâu phần công việc phân công để lập kế hoạch chi tiết cho việc tiếp cận thực tra Trong giai đoạn việc nghiên cứu văn chế độ có liên quan cần thu thập thêm thông tin, số liệu từ giám sát từ xa, từ trung tâm thơng tin tín dụng, từ quan pháp luật, thơng tin qua báo chí, thơng tin từ đối tượng tra, thơng tin tích luỹ qua theo dõi cán tra từ tra trước Đối với tra chi nhánh NHNN tỉnh Nghệ An, giai đoạn chuẩn bị tra, việc định tra nên thay đổi theo hướng để chánh tra định tra Theo nghị định 96/2008/NĐ-CP chánh tra chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố quyền định đề nghị giám đốc chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố định tra, kiểm tra tổ chức tín dụng tổ chức khác có hoạt động ngân hàng Vì vậy, việc giám đốc định tra luật định Nhưng để chánh tra chi nhánh NHNN định tra theo chương trình, kế hoạch tra giám đốc NHNN tỉnh phê duyệt có thuận lợi sau: - Nâng cao tính chủ động độc lập hoạt động tra Đảm bảo tính kịp thời trường hợp, kể tra đột xuất - Việc báo cáo tiến độ kết tra với người định tra thuận lợi trực tiếp chánh tra trực tiếp quản lý điều hành hoạt động tra - Người định tra lúc vừa người có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Chính mà thời gian tới nên để chánh tra chi nhánh người định tra NHTM địa bàn 67 * Giai đoạn tiến hành tra: Đây giai đoạn quan trọng quy trình tra chỗ Yêu cầu đặt chuyên môn nghiệp vụ, kỹ năng, kinh nghiệm nghệ thuật tra để sâu kiểm tra hoạt động NHTM cách cụ thể Tìm mặt làm tốt, tồn vi phạm, vướng mắc chế sách q trình thực hiện, khẳng định cách chắn kết hoạt động NHTM mặt thanh, kiểm tra Các đồn viên, q trình làm việc với đối tượng tra phải lập biên làm việc để làm tài liệu chứng minh cho đánh giá, kết luận cách cụ thể, xác đáng Đây sở quan trọng để tổng hợp kết luận chung toàn tra tránh tình trạng bị đối tượng tra phủ nhận kết tra Hơn nữa, quy trình cần thiết để thực xử phạt vi phạm hành thủ tục, trình tự * Giai đoạn kết thúc tra: Nhiệm vụ giai đoạn phải tổng hợp tình hình tồn tra văn kết luận tra Đây giai đoạn định, thể tồn diện vai trị đồn tra cơng cụ tra Trách nhiệm vai trị trưởng đoàn tra lúc quan trọng Yêu cầu với kết luận tra phải ngắn gọn, súc tích, văn từ đảm bảo hiểu đơn nghĩa Kết luận phải nêu rõ thực trạng hoạt động, ưu - khuyết điểm đối tượng kiểm tra Các kiến nghị phải rõ ràng thời gian, đối tượng thực phải quy định rõ thời hạn thực kiến nghị , quy định việc báo cáo tiến độ thực kiến nghị tra NHNN để theo dõi Ngoài việc kết luận rõ - sai có kiến nghị cụ thể đối tượng tra, kết luận tra có trọng lượng có kiến nghị bổ xung sửa đổi chế sách, kiến nghị với bộ, ngành có liên quan Bởi lẽ, mặt thể kiến thức sâu rộng tầm nhìn cán tra Mặt khác tạo điều kiện để đối tượng tra chấn chỉnh, thực kiến nghị mà kết luận tra đề b- Phải đổi phương thức tiến hành tra theo hướng sử dụng linh hoạt hình thức tra chỗ để bổ sung khiếm khuyết hình thức tra Nên sử dụng phối hợp hình thức tra sau: - Thanh tra diện rộng: thường tra NHNN Trung ương tổ chức đạo, áp dụng NHTM có vấn đề phức tạp cộm cần tra làm rõ để định vấn đề lớn liên quan đến NHTM Hoặc tra 68 để nắm rõ thực trạng hoạt động NHTM lớn; tra để tổng kết, đánh giá việc thực chủ chương, sách, quy chế lớn nhà nước, ngành nhằm phục vụ cho công tác điều hành quản lý vĩ mô - Thanh tra chun đề: loại hình tra tra NHNN Trung ương tra chi nhánh tiến hành, thường tra chi nhánh chủ động tổ chức để tra mặt nghiệp vụ mà qua giám sát từ xa, qua thông tin nắm bắt thấy cần phải làm rõ Loại hình tra thường địi hỏi thời gian cán tra diện rộng - Thanh tra đột xuất: thường phát sinh có đơn thư khiếu nại - tố cáo cơng dân qua phương tiện thông tin đề cập đến yêu cầu tra phải làm rõ để trả lời Thanh tra đột xuất không thông báo trước cho đối tượng tra để đảm bảo yếu tố bí mật, bất ngờ Đồng thời hạn chế hành vi đối phó, cản trở gây khó khăn cho hoạt động tra c- Phải hoàn thiện nội dung tra chỗ: Nội dung tra chỗ cịn sâu vào việc kiểm tốn hoạt động NHTM, tức làm thay công việc kiểm tra, kiểm toán nội NHTM, sâu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật, tra vụ việc, việc tra chỗ nhiều thời gian chưa sâu vào hoạt động đối tượng tra Do cần sửa đổi theo hướng tra NHNN chủ yếu tra việc tuân thủ pháp luật (an toàn hoạt động), hạn chế việc làm thay công việc kiểm tra, kiểm toán nội 3.2.2.3- Phối hợp chặt chẽ hai phương thức tra nhằm đảm bảo cho công nghệ tra NHNN thực phát huy hiệu cộng hưởng phương thức tra: Qua lý luận thực tiễn khẳng định giám sát từ xa cung cấp thông tin, "chỉ điểm" cho tra chỗ; giám sát theo dõi ngân hàng thương mại cách thường xuyên kì tra chỗ Còn tra chỗ kiểm tốn thơng tin đầu vào giám sát từ xa, đồng thời kiểm tra việc thực kiến nghị qua giám sát từ xa Để vận hành tốt chế phối hợp cần phải đổi nhận thức mối quan hệ hai phương thức Quy định rõ chức năng, nhiệm vụ, phạm vi phương thức cho thông tin đầu phận đầu vào phận ngược lại Việc quy định thành 69 hai phận để có điều kiện chun mơn hố kỹ - kỹ thuật, phải thống công nghệ tra ngân hàng 3.2.2.4- Sử dụng có hiệu cơng cụ xử phạt: Sau nghị định 202/2004/NĐ-CP đời tra NHNN tỉnh triển khai đến NHTM địa bàn, ngân hàng thương mại trú trọng đến cơng tác tự kiểm tra, kiểm sốt để nâng cao chất lượng mặt nghiệp vụ, hạn chế sai sót Tuy nhiên, q trình tra phát số tồn tại, khuyết điểm cần xử phạt theo hướng dẫn nghị định Để việc xử phạt quy trình phát huy tác dụng tích cực thời gian tới phải thực hiện: Kiên áp dụng xử phạt vi phạm hành tất vi phạm đối tượng tra Nghị định quy định xử phạt không phân biệt vi phạm lần đầu lần sau (hiện Thanh tra Chi nhánh NHNN Nghệ An áp dụng xử phạt đến hành vi vi phạm nặng tái phạm) 3.2.2.5- Tổ chức tốt việc thực kiến nghị sau tra: Tại tra từ năm 2004 đến hết năm 2008, tra chi nhánh có 1.453 lượt kiến nghị mặt nghiệp vụ NHTM tra Các kiến nghị có quy định thời hạn chỉnh sửa yêu cầu báo cáo kết tra NHNN Tuy vậy, nhiều kiến nghị chưa chỉnh sửa kịp thời, triệt để để tái phạm Để thực tốt kiến nghị sau tra , phải thực tốt giải pháp sau: Một là: Phải nâng cao chất lượng kết luận tra Kiến nghị sau tra phải rõ ràng, cụ thể thời gian, không gian đối tượng thực Hai là: Các đối tượng tra phải có kế hoạch, biện pháp chỉnh sửa sau tra Kế hoạch phải cụ thể, rõ ràng cho thời gian, cán phịng nghiệp vụ liên quan Định kì có lập kế hoạch sơ kết, tổng kết, lập kế hoạch cho kì tới Hội đồng kỉ luật phải xử lý người, việc: kỉ luật nghiêm cán vi phạm theo dõi xoá án kỷ luật kịp thời cán khắc phục xong tồn tại, khuyết điểm Q trình chấn chỉnh có việc liên quan đến nhiều ngành, nhiều cấp đòi hỏi phải có thời gian chỉnh sửa phải báo cáo tra NHNN tỉnh để gia hạn xử lý 70 Ba là: NHTM Trung ương có văn đạo chi nhánh NHTM chỉnh sửa sau tra Tổng hợp, phân loại kiến nghị để giao trách nhiệm cho phòng, ban có liên qua theo dõi, kiểm tra, đơn đốc, tạo điều kiện cho chi nhánh chấn chỉnh sau tra Có quy chế khen thưởng chi nhánh thực kinh doanh tốt; xử phạt nghiêm cá nhân, tập thể thiếu trách nhiệm, vi phạm quy định q trình kinh doanh khơng nghiêm túc chỉnh sửa kiến nghị sau tra Bốn là: Các ngành, cấp cần quan tâm đạo để bổ xung, sửa đổi đầy đủ, kịp thời kiến nghị chủ chương, sách, chế, quy chế NHNN NHTM để hoạt động kinh doanh NHTM đảm bảo pháp luật, an toàn, hiệu Các chế sách có đầy đủ đồng việc chỉnh sửa NHTM thực thuận lợi Năm là: Kết thúc thời hạn chỉnh sửa, tra tổng hợp tổ chức kiểm tra việc thực kiến nghị sau tra Xử lý nghiêm, pháp luật trường hợp đối tượng tra không nghiêm túc chỉnh sửa, chỉnh sửa thiếu trách nhiệm để tái phạm Làm chắn vai trị vị tra ngân hàng, hiệu lực tra nâng cao Cơ chế tổ chức theo dõi việc thực hiệc kiến nghị thực theo sơ đồ sau: THANH TRA NHTM NHNN TW TRUNG ƯƠNG THANH TRA NHNN TỈNH CHI NHÁNH NHTM TỈNH 3.2.2.6- Tăng cường đạo phối hợp hoạt động tra chi nhánh NHNN tỉnh với kiểm tra nội NHTM quan hữu quan địa bàn: 71 a- Thanh tra NHNN tỉnh tăng cường đạo phối hợp với kiểm tra nội NHTM địa bàn: - Về phía tổ chức kiểm tra - kiểm tốn nội NHTM: phải thực việc báo cáo định kì tra NHNN tỉnh để tổng hợp tình hình kết hoạt động tra - kiểm tra địa bàn Báo cáo thường xuyên, kịp thời khó khăn, vướng mắc nghiệp vụ kiểm tra - kiểm soát; vi phạm lớn phát qua kiểm tra - Về phía tra NHNN tỉnh: Phải coi tổ chức kiểm tra - kiểm toán nội chân rết hệ thống tra - kiểm sốt hoạt động NHTM Vì tổ chức kiểm tra - kiểm toán nội chi nhánh NHTM hoạt động tốt góp phần đắc lực việc giữ cho hoạt động ngân hàng thương mại ổn định, làm đầu mối hỗ trợ cho hoạt động tra đạt kết cao Vì vậy, tra phải quan tâm phối hợp giúp đỡ củng cố tổ chức kiểm tra kiểm toán nội bộ, quy trình nghiệp vụ kĩ kiểm tra - kiểm toán nội bộ, phối hợp chương trình cơng tác tra - kiểm tra để đảm bảo khơng chồng chéo bỏ sót khơng thanh, kiểm tra b- Tăng cường phối hợp với tra nhà nước tỉnh quan có liên quan theo hướng: - Thanh tra Ngân hàng gửi chương trình cơng tác tra năm cho Thanh tra nhà nước, chủ động phối hợp để hoạt động tra tra NHNN tra nhà nước không chồng chéo - Quá trình thanh, kiểm tra phát vi phạm dấu hiệu vi phạm pháp luật thuộc lĩnh vực quản lý quan, sở, ngành tra ngân hàng có trách nhiệm thơng báo cho tra quan, sở, ngành Ngược lại tổ chức tra quan, sở, ngành tra nhà nước tỉnh trình thanh, kiểm tra phát vi phạm pháp luật lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng có trách nhiệm báo cáo cho tra ngân hàng biết Nếu vi phạm có dấu hiệu cấu thành tội phạm chuyển hồ sơ sang quan điều tra đồng thời thông báo cho tra ngân hàng - Thanh tra ngân hàng nhà nước tỉnh phát dấu hiệu cấu thành tội phạm trình thanh, kiểm tra phải chuyển hồ sơ sang cho quan điều tra có thẩm quyền Đồng thời phối hợp chặt chẽ với quan điều tra 72 q trình điều tra vấn đề có liên quan đến hoạt động NHTM, đến lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng 3.2.2.7- Các giải pháp khác: - Thường xuyên trì, củng cố mối quan hệ chặt chẽ phòng ban chi nhánh hoạt động tra Giám sát, quản lý ngân hàng thương mại địa bàn nhiệm vụ chung chi nhánh NHNN tỉnh Vì vậy, phịng nghiệp vụ phải có trách nhiệm góp phần thực nhiệm vụ sở nắm bắt, trao đổi thông tin phối kết hợp với tra chi nhánh để có biện pháp ngăn chặn, xử lý kịp thời - Đổi trang bị đầy đủ phương tiện đại đảm bảo cho hoạt động tra đạt hiệu cao Đặc biệt phương tiện làm việc máy ảnh, máy ghi âm 3.2.3- Các kiến nghị: 3.2.3.1- Kiến nghị với tra NHNN Việt nam: Thanh tra NHNN Việt nam tăng cường đạo phối hợp hoạt động với tra chi nhánh mặt: * Về nghiệp vụ tra: Thứ nhất, tra ngân hàng Trung ương xây dựng quy trình tra phúc tra ngành ngân hàng Thứ hai, tra ngân hàng Trung ương tiếp tục sửa đổi, cải tiến xây dựng chương trình giám sát cho phù hợp với việc giám sát từ xa chi nhánh tổ chức tín dụng địa phương * Về cơng tác đào tạo: Thanh tra NHNN Trung ương cần đào tạo đào tạo lại nghiệp vụ tra mặt nghiệp vụ ngân hàng theo hướng thích ứng với điều kiện hội nhập quốc tế khu vực, phù hợp với thông lệ quốc tế Kiến thức đào tạo phải cập nhật phù hợp với định hướng phát triển hoạt động ngân hàng cấu lại ngân hàng Thời gian đào tạo nên bố trí vào Quý I Quý IV thời kì triển khai hồn thành chương trình - kế hoạch tra chỗ năm, dễ dàng cho việc bố trí cán học tập, bồi dưỡng đầy đủ * Về công tác điều hành tra Trung ương: - Thanh tra NHNN Trung ương sớm gửi chương trình cơng tác hàng năm cho tra chi nhánh để sở đó, kết hợp với điều kiện - tình hình cụ thể 73 địa bàn, tra NHNN tỉnh chủ động xây dựng chương trình cơng tác mình, vừa đảm bảo tính tập trung thống nhất, vừa chủ động nhanh nhạy phù hợp với đặc điểm cụ thể địa phương 3.2.3.2- Các kiến nghị với Chính phủ, NHNN Việt nam tra nhà nước: Để giải pháp phát huy hiệu thực tế, đề nghị Chính phủ, tra nhà nước ngân hàng nhà nước Việt nam cần nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung số sách sau: - Ban hành quy chế phân định phạm vi hoạt động phối hợp quan thanh, kiểm tra nhà nước trình thực thi công vụ Quy chế cần phân định rõ: Lĩnh vực hoạt động ngân hàng nên chịu thanh, kiểm tra tổ chức tra tra NHNN Theo tổ chức tra NHNN phải chịu trách nhiệm hoàn toàn công tác tra lĩnh vực ngân hàng Các quan kiểm tra khác sử dụng kết tra NHNN cần thiết Như rõ trách nhiệm, giảm phiền hà cho NHTM tổ chức tín dụng tổ chức khác có hoạt động ngân hàng - Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động tra ngân hàng, theo cần phân định rõ trách nhiệm, quyền hạn tra NHNN, Giám đốc tra chi nhánh NHNN - Về chế độ sách cán tra: Lao động lĩnh vực tra loại hình lao động đặc thù, không đơn "lao lực" mà phải "lao tâm" lẽ họ người xương thịt, có đầy đủ mối quan hệ xã hội gia đình Nhưng hàng ngày họ phải đấu tranh với cám dỗ vật chất, đấu tranh với mối quan hệ ràng buộc, tác động áp lực từ nhiều phía để đạt mục tiêu cao lợi ích tập thể, ngành, cá nhân toàn xã hội Để đấu tranh đạt mục tiêu đó, ngồi phẩm chất nỗ lực thân người làm cơng tác tra cần phải có sách đãi ngộ thoả đáng vật chất tinh thần để cán tra yên tâm cơng tác tồn tâm, tồn lực phục vụ cho hoạt động tra - Về chế, sách nhà nước, ngành: Chính phủ, ngân hàng nhà nước Việt nam tiếp tục ban hành văn luật nghị định, thông 74 tư hướng dẫn, thể lệ để hồn chỉnh mơi trường pháp lý cho hoạt động tra Các kiến nghị, vướng mắc việc thi hành luật văn luật từ sở, đề nghị Chính phủ ngân hàng nhà nước Việt nam xem xét sửa đổi, bổ sung; kể việc sửa đổi, bổ sung số điều, khoản luật ngân hàng nhà nước Việt nam luật tổ chức tín dụng - Sớm ban hành luật tra nhằm nâng cao vị hiệu lực công tác tra, sớm sửa đổi bổ sung Nghị định 202 Chính phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động Ngân hàng, nâng cao mức xử phạt để tăng cường hiệu lực công tác tra ngân hàng - Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cần có văn quy định tiêu chuẩn cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội NHTM, cán làm công tác kiểm tra, kiểm toán nội NHTM hưởng lương trực tiếp từ Tổng giám đốc NHTM ( không phụ thuộc vào chi nhánh); quy định cụ thể số lượng cán phận kiểm tra, kiểm toán nội chi nhánh NHTM Có nâng cao vai trò, tác dụng phận kiểm tra, kiểm toán nội chi nhánh NHTM Từ làm chỗ dựa đắc lực cho Thanh tra NHNN KẾT LUẬN Để góp phần giữ cho hoạt động Ngân hàng thương mại ổn định, đứng vững ngày lớn mạnh chế thị trường, góp phần vào việc tăng trưởng phát triển kinh tế đất nước Ngân hàng nhà nước phải thường 75 xuyên tăng cường hoạt động quản lý, giám sát Ngân hàng thương mại tất yếu khách quan Thanh tra Ngân hàng công cụ thiết yếu Ngân hàng Nhà nước để thực nhiệm vụ nói Vì vậy, vấn đề đặt phải tiếp tục hoàn thiện tổ chức hoạt động để nâng cao hiệu lực tra Ngân hàng Nhà nước Trên sở nghiên cứu thực tế, bám sát phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ: 1- Xuất phát từ lý luận chung Ngân hàng Nhà nước, luận văn nghiên cứu chức vai trò Ngân hàng nhà nước, cần thiết hoạt động tra nói chung hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước nói riêng Ngân hàng thương mại, nghiên cứu nội dung phương thức tra, pháp lý để thực tra - giám sát Đồng thời giới thiệu kinh nghiệm tra số nước giới khu vực 2- Nghiên cứu khái quát hoạt động Ngân hàng tra Ngân hàng Nhà nước tỉnh, từ sâu phân tích thực trạng hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước tỉnh từ sau có pháp lệnh tra, đánh giá thành công kết đạt được, hạn chế công tác tra Ngân hàng Nhà nước tỉnh nguyên nhân hạn chế 3- Để đáp ứng yêu cầu phát huy vai trị cơng cụ tra ngân hàng việc nâng cao vai trò quản lý Ngân hàng nhà nước lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Luận văn đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu lực tra Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Nghệ An Tập trung vào số mặt: - Sắp xếp lại máy tra chi nhánh để đáp ứng yêu cầu, nhiệm vụ cho giai đoạn theo hướng tăng đủ biên chế cán cho tra, thực luân chuyển, điều động cán ngành sang làm công tác tra để nâng cao chất lượng đội ngũ cán tra - Đổi công tác đào tạo bồi dưỡng cán tra chuyên môn, nghiệp vụ kỹ - kỹ thuật tra Đào tạo kết hợp với sàng lọc, với tự đào tạo để tạo đội ngũ cán tra thực mạnh, đủ sức gánh vác trọng trách, nhiệm vụ đặt cho tổ chức tra ngân hàng - Đổi công tác đạo, điều hành tra Ngân hàng Nhà nước tỉnh cho hợp lý, khoa học: xây dựng quy chế làm việc, mối quan hệ công tác 76 lãnh đạo tra; bố trí tổ cơng tác phù hợp; tổ chức tốt việc thực kiến nghị sau tra; xây dựng tủ sách pháp luật tra Ngân hàng Nhà nước tỉnh - Tiếp tục đổi hồn thiện hai phương thức tra cơng nghệ tra ngân hàng Phối hợp nhuần nhuyễn hai phương thức Sử dụng có hiệu cơng cụ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động Ngân hàng - Tăng cường đạo phối hợp tra Ngân hàng Trung ương với tra Ngân hàng Nhà nước tỉnh; tăng cường đạo phối hợp tra Ngân hàng Nhà nước tỉnh với kiểm tra - kiểm toán nội Ngân hàng thương mại địa bàn, với tra nhà nước tỉnh quan hữu quan - Ngoài ra, luận văn cịn đưa kiến nghị với Chính phủ, với Thanh tra nhà nước Ngân hàng Nhà nước Việt nam vấn đề có liên quan đến sách, chế độ cán bộ, tra viên để tạo mơi trường khuyến khích cán bộ, tra viên tập trung sức lực, trí lực hồn thành tốt nhiệm vụ Xuất phát từ điều kiện, lĩnh vực công tác, tác giả chọn đề tài "Tăng cường hoạt động tra giám sát Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Nghệ An" Tuy thời gian ngắn, trình độ điều kiện nghiên cứu tác giả nhiều hạn chế Nhưng giúp đỡ tập thể thầy, giáo khoa Ngân hàng - Tài chính, cộng tác trao đổi đồng nghiệp ngành Đặc biệt giúp đỡ tận tình giáo hướng dẫn TS Cao Thị ý Nhi - Giảng viên khoa Ngân hàng - Tài nên luận văn thu kết định, chắn khơng thể tránh thiếu sót Tác giả mong rộng lượng tham gia đóng góp nhà khoa học, nhà quản lý để luận văn hồn thiện có tính khả thi DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1- Ban cán Đảng NHNN: Chương trình hành động Ngành Ngân hàng thực nghị đại hội Đảng lần thứ IX 77 2- Báo cáo tổng kết hoạt động Ngân hàng tỉnh Nghệ An từ năm 2000 - 2008 3- Báo cáo tổng kết công tác Thanh tra NHNN tỉnh Nghệ An từ 2000 - 2008 4- Báo cáo tổng kết tra NHNN Việt nam từ năm 2000 -2008 5- “Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội 2000-2010” - Văn kiện đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ IX Đảng cộng sản Việt nam - NXB Chính trị quốc gia, 2001 6- Báo cáo tổng kết công tác giám sát từ xa Ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng cổ phần năm 2001 - NHNN Việt nam 7- Cao Sĩ Kiêm: Đổi sách tiền tệ, tín dụng Ngân hàng giai đoạn chuyển sang kinh tế thị trường nước ta - NXB trị quốc gia, 1995 8- Công nghệ ngân hàng dành cho nước phát triển - Thanh tra ngân hàng - Viện khoa học ngân hàng, Hà nội năm 2004 9- Dương Đình Thuần: Giải pháp tăng cường hiệu lực tra NHNN NHTM quốc doanh - Luận án thạc sỹ khoa học kinh tế 10- Frideric S.Mishkin: Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài - NXB khoa học kỹ thuật Hà nội, 1999 11- Hệ thống hố văn pháp luật cơng tác tra tập 1,2 - Thanh tra NHNN Việt nam, 2008 12- Kỹ thuật tra Ngân hàng dành cho nước phát triển - Thanh tra ngân hàng viện khoa học ngân hàng, 1994 13- Luật tổ chức tín dụng - NXB trị quốc gia, 1998 14- Luật NHNN Việt nam - NXB trị quốc gia, 1998 15- Nghị định 96/2008/NĐ-CP tổ chức hoạt động NHNNVN 16- Nghị định 202/2004/NĐ-CP xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng 17- Nguyễn Đình Tự: Những giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác tra NHNN chế thị trường Việt nam - Luận án PTS khoa học kinh tế 18- Nguyễn Đình Tự: Tiếp tục đổi tổ chức hoạt động tra NHNN - Tạp chí ngân hàng số 10, T5/2005 19- Những vấn đề tra, kiểm soát kiểm toán ngân hàng chế thị trường Việt nam - Thanh tra NHNN Việt nam, 2004 20- Phạm Văn Trịnh: Vai trò tra NHTW NHTM - Luận án thạc sỹ khoa học kinh tế 21- Quyết định 398/1999/QĐ-NHNN3 ngày 09-11-1999 Thống đốc NHNN ban hành quy chế giám sát từ xa tổ chức tín dụng hoạt động Việt nam 78 22- Quyết định 1440/2004/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN Việt nam ban hành quy chế tổ chức hoạt động chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương 23- Quyết định 270/2000/QĐ-NHNN9 ngày 21-08-2000 Thống đốc NHNN Việt nam quy chế tổ chức hoạt động tra NHNN 24- Trịnh Bá Tửu: Vị pháp lý tra ngân hàng góp phần trì ổn định hệ thống ngân hàng Việt nam - Tạp chí ngân hàng số chuyên đề, T6/2002 79 mục lục 80 ... trạng hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Nghệ An CHƯƠNG 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Nghệ An CHƯƠNG... văn hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước với Ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu tập trung giới hạn chủ yếu đến hoạt động tra với Ngân hàng thương mại nhà nước địa bàn tỉnh Nghệ An, có tính đến... Mối quan hệ tra NHNN với quan tra, kiểm soát khác: 1.2.5.1- Mối quan hệ Thanh tra Ngân hàng Nhà nước với Thanh tra Chính phủ: 16 Theo Luật tra năm 2004, mối quan hệ tra NHNN với tra phủ tra tỉnh,