LV Thạc sỹ_Hoàn thiện hoạt động thanh tra của ngân hàng nhà nước đối với các ngân hàng thương mại cổ phần tại Hà nội

mở đầu Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh hội nhập chung kinh tế, NHNN Việt Nam với chức quan quản lý Nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng đứng trước yêu cầu phải đổi mạnh mẽ Trong tiến trình đổi NHNN, đổi nâng cao hiệu hoạt động tra NHNN xác định nhiệm vụ trọng tâm nhằm xây dựng hệ thống tra giám sát ngân hàng đại sở đáp ứng nguyên tắc, chuẩn mực quốc tế nhằm phát huy vai trò cơng cụ để kiểm sốt bảo đảm an toàn, ổn định hệ thống NHTM Trong năm gần đây, hoạt động Thanh tra ngân hàng nước ta có nhiều đổi trình củng cố để phát triển Tuy nhiên, trước thực trạng số lượng NHTM, NHTMCP ngày tăng, hoạt động dịch vụ ngày phong phú đại hoạt động tra NHNN nước ta tỏ nhiều bất cập hiệu quả, chưa đáp ứng kịp yêu cầu quản lý hệ thống ngân hàng đại Khơng hoạt động dịch vụ ngân hàng mà quan thẩm quyền chưa thể quản lý giám sát cách hữu hiệu Một số thông lệ, chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng áp dụng Việt Nam, song chưa đồng khơng triệt để dẫn đến cách nhìn nhận, đánh giá hệ thống ngân hàng chưa phản ánh đầy đủ thực trạng tình hình Mơ hình tổ chức tra ngân hàng hệ thống pháp luật tra, giám sát ngân hàng bất cập so với thông lệ chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng, so với yêu cầu tra giám sát dựa sở rủi ro Trước tình hình này, hoạt động tra NHNN khơng đổi kịp thời hướng khó đạt mục tiêu ổn định, an toàn cho NHTM Nhận thức cần thiết đó, tác giả chọn đề tài: "Giải pháp hoàn thiện hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại cổ phần Hà Nội" với mong muốn tìm giải pháp góp phần đổi hoạt động tra NHNN nói chung hoạt động tra Chi nhánh NHNN Hà Nội nói riêng cho phù hợp với thực tiễn phát triển NHTMCP đồng thời đáp ứng chuẩn mực giám sát ngân hàng theo thông lệ quốc tế Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu vấn đề lý luận hoạt động tra NHNN NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tra NHNN NHTMCP - Đề xuất số giải pháp để hoàn thiện hoạt động tra ngân hàng hoạt động NHTMCP Hà Nội Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tra NHNN NHTMCP Hà Nội - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tra NHNN NHTMCP Hà Nội (tập trung Hội sở chính) từ Luật NHNN Luật TCTD ban hành có hiệu lực đến Phương pháp nghiên cứu Luận văn tiến hành nghiên cứu sở sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử để xem xét, ngồi cịn vận dụng phương pháp logic, so sánh, phân tích , đánh giá đối chiếu với thực tiễn Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm 03 chương : Chương :Những vấn đề hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại Chương : Thực trạng tổ chức hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Hà Nội ngân hàng thương mại cổ phần Hà Nội Chương : Một số giải pháp nhằm góp phần hồn thiện hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại cổ phần Hà Nội Chương Những vấn đề hoạt động tra Thanh tra ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại 1.1 Thanh tra Ngân hàng Nhà nước hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1 Sự cần thiết hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại a Khái niệm tra ngân hàng Thanh tra chức thiết yếu quan quản lý Nhà nước, ba yếu tố cấu thành nên lãnh đạo, quản lý là: Ban hành định; tổ chức thực định tra kiểm tra việc thực định Có thể nói đâu có lãnh đạo, quản lý có hoạt động tra Hoạt động tra nhằm phòng ngừa, phát xử lý hành vi vi phạm pháp luật; phát sơ hở chế quản lý, sách, pháp luật để kiến nghị với quan nhà nước có thẩm quyền biện pháp khắc phục; phát huy nhân tố tích cực; góp phần nâng cao hiệu lực, hiệu hoạt động quản lý nhà nước; bảo vệ lợi ích Nhà nước, quyền lợi ích hợp pháp quan, tổ chức, cá nhân Như tra khái niệm bao trùm lên mặt kiểm tra, giám sát hoạt động kinh tế - xã hội nhằm đưa hoạt động theo định hướng quy trình, quy phạm xác định văn quản lý nhà nước nghiệp vụ quản lý kinh tế Để thực tốt chức quản lý Nhà nước lĩnh vực giao, bảo đảm an toàn cho hệ thống ngân hàng, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, phục vụ cho việc thực sách tiền tệ quốc gia, Ngân hàng Trung ương phải sử dụng nhiều công cụ để kiểm tra, kiểm sốt, phân tích đánh giá nhiều lĩnh vực, phương diện để tìm điểm bất hợp lý, sai phạm hoạt động nghiệp vụ, từ đề giải pháp, kiến nghị kịp thời nhằm phục vụ cho mục tiêu quản lý Trong tra ngân hàng cơng cụ có vị trí đặc biệt quan trọng Thanh tra ngân hàng việc tổ chức tra thực chức kiểm tra giám sát TCTD theo quy định pháp luật tra nhằm đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng b Sự cần thiết hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại NHTM tổ chức kinh tế, khơng thể tách rời quản lý Nhà nước Điều có nghĩa hoạt động NHTM phải chịu kiểm tra, kiểm soát thiết chế tra Thanh tra NHTM mục đích chủ yếu giúp đỡ tổ chức hoạt động pháp luật; phát sở hở sai lệch so với yêu cầu quản lý để sửa chữa, bổ sung hồn thiện sở để chỉnh sửa, bổ sung hoàn thiện chế quản lý Trong kinh tế hoạt động theo chế thị trường, có nhiều loại hình TCTD tồn phát triển, hoạt động tiền tệ, tốn, tín dụng tổ chức khác Do vậy, hoạt động tra không bảo đảm cho đối tượng tra hoạt động lành mạnh, kinh doanh có hiệu quả, mà cịn bảo đảm cho an tồn hệ thống ngân hàng, phục vụ lợi ích cộng đồng tồn xã hội Thơng qua hoạt động tra, tạo điều kiện để NHNN giám sát hoạt động thực thi sách tiền tệ TCTD, TCTD phi ngân hàng, hoạt động ngân hàng tổ chức khác kịp thời, xác mục tiêu cuối bảo đảm an toàn hệ thống ngân hàng 1.1.2 Vai trò tra ngân hàng Trong kinh tế thị trường hay kinh tế trình chuyển đổi theo chế thị trường, hoạt động ngân hàng, dịch vụ tài có vị trí quan trọng hàng đầu, nữa, Nhà nước ngày giảm can thiệp sâu vào hoạt động kinh doanh dịch vụ, thay vào quản lý pháp luật nên tra nói chung, tra ngân hàng nói riêng có vị trí quan trọng để NHNN thực thi có hiệu chức quản lý Có thể phân tích cụ thể vai trị tra ngân hàng mặt cụ thể sau đây: Thực chức quản lý nhà nước NHNN tiền tệ hoạt động ngân hàng góp phần thực sách tiền tệ quốc gia, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, ổn định tiền tệ - Đối với việc thực sách tiền tệ quốc gia sách kinh tế vĩ mơ: Trong q trình tra NHTM; NHNN thực việc phân tích đánh giá khoản mục tài sả Nợ tài sản Có NHTM tồn hệ thống TCTD Thơng qua đó, NHNN phát điểm chưa phù hợp điều hành sách tiền tệ quốc gia (như tỷ lệ dự trữ bắt buộc không hợp lý gây tình trạng căng thẳng cung cầu vốn TCTD, sách lãi suất cao khiến TCTD gặp khó khăn để mở rộng cho vay ); từ đó, có sở để đưa giải pháp điều chỉnh thích hợp việc điều hành sách tiền tệ, đảm bảo phù hợp với thực tế Cũng thơng qua tra, NHNN phát bất hợp lý chế, sách Nhà nước liên quan đến hoạt động ngân hàng, từ kiến nghị cấp có thẩm quyền thân NHNN tự bổ sung, sửa đổi tháo gỡ khó khăn cho hoạt động TCTD - Đối với hệ thống ngân hàng: bảo đảm phát triển ổn định, vững toàn hệ thống, hội nhập hoạt động ngân hàng nước với khu vực quốc tế, phát triển thị trường vốn, tăng cường uy tín quốc tế mở rộng hợp tác quốc tế hoạt động ngân hàng - Đối với ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng hoạt động ngân hàng tổ chức khác, phát sớm vi phạm, lệch lạc, giúp cho người quản lý, điều hành đưa định đắn, kịp thời, đảm bảo phát triển bền vững, ổn định, kinh doanh có hiệu - Đối với dân cư, doanh nghiệp, bảo vệ quyền lợi đáng cho họ, an tồn tài sản, tiền gửi, vay vốn hay hưởng dịch vụ ngân hàng ngày có chất lượng cao 1.1.3 Mục đích hoạt động tra ngân hàng - Một đảm bảo cho TCTD hoạt động pháp luật Nhà nước Tất nước giới có hoạt động ngân hàng, phải có hệ thống pháp luật để điều chỉnh hoạt động Đối với nước khác phạm vi đối tượng mà luật pháp điều chỉnh hoạt động ngân hàng khác Song, hệ thống pháp luật ngân hàng hình thành theo thể loại sau: + Hạn chế việc tham gia vào hoạt động ngân hàng + Hạn chế cách lập chi nhánh hợp ngân hàng + Giới hạn quy mô, số lượng phần thành lập ngân hàng + Yêu cầu tỷ lệ dự trữ bắt buộc + Các yêu cầu liên quan đến vốn ngân hàng + Các yêu cầu hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội + Các yêu cầu tối thiểu quản trị rủi ro ngân hàng Căn yêu cầu nhiệm vụ thời kỳ, đặc thù riêng ngân hàng mà tra ngân hàng sâu vào nội dung, nói chung tất mặt nghiệp vụ phải tra giám sát nhằm tăng cường tuân thủ pháp luật TCTD Thơng qua hoạt động tra, NHNN góp phần giữ cho TCTD hoạt động cách lành mạnh, khuôn khổ nhà nước - Hai là, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền Do yêu cầu thực tế đòi hỏi, thỏa mãn nhu cầu gặp nên người gửi tiền có nơi gửi, ngân hàng, người nhận tiền gửi phép sử dụng số tiền vay hay đầu tư kiếm lời Trên nguyên tắc có vay có trả kèm theo thỏa thuận khác, song có lý mang tính chủ quan từ phía ngân hàng dẫn đến người gửi tiền bị thiệt thịi, chí bị tước đoạt hậu ngân hàn bị đổ vỡ, khả toán Lý suy cho quản lý yếu ngân hàng ngân hàng có dụng ý lừa đảo từ nhận tiền khách hàng có người gửi tiền chịu thua thiệt nguyên nhân liên quan đến đạo đức nghề nghiệp chủ ngân hàng Ngân hàng sử dụng vốn để kinh doanh mang tính “cờ bạc” phiêu lưu mạo hiểm nhằm thu lời cao, cuối gặp rủi ro, dẫn đến khả tốn khó khăn Lúc đầu cịn nhờ vào uy tín, ngân hàng lấy nguồn tiền gửi trả cho khoản tiền cũ đến hạn tiếp tục huy động vốn trả vốn cũ khoản tiền bất khơng có thả Cuối dẫn đến khả chi trả suy sụp hoàn toàn, ngân hàng đổ vỡ thiệt thịi tìm đến người gửi tiền Chỉ thiệt thòi nhỏ thoi đến với người gửi tiền lỗi chủ quan ngân hàng nhận tiền gây tác hại lớn vô ngân hàng khác hệ thống ngân hàng Đó là, gửi tiền vào ngân hàng không yên tâm, khơng có lợi cam kết ban đầu mà cịn có nguy hết vốn Để bảo vệ quyền lợi cho người gửi tiền hợp pháp an tồn hệ thống ngân hàng biện pháp NHNN phải thường xuyên tra TCTD hoạt động ngân hàng tổ chức khác theo nội dung: vốn; chất lượng tài sản có, thu nhập, chi phí; khả điều hành; khả sinhlời, khả toán quản lý rủi ro hoạt động Qua tra phát sai lầm, vi phạm nguyên tắc thể lệ chế độ Nhà nước, để từ ngăn chặn, kiến nghị, xử lý theo thẩm quyền; phát điểm bất hợp lý văn đạo với thực tế nảy sinh, qua giúp cho việc ban hành văn cấp phù hợp với thực tế Chỉ có quyền lợi hợp pháp người gửi tiền đảm bảo, người gửi tiền thực an tâm gửi tiền vào ngân hàng mà họ muốn - Ba là, phối hợp việc bảo hiểm tiền gửi Rất nhiều nước giới, Chính phủ có quỹ bảo hiểm tiền gửi ngân hàng Nếu ngân hàng bị thua lỗ, dẫn đến phá sản không trả nợ cho khách hàng Chính phủ phải dùng quỹ bảo hiểm tiền gửi biện pháp khác để bồi hoàn thiệt hại cho khách hàng Trước thực biện pháp phải tiến hành tra để xác định lại thực tài ngân hàng, xác định nợ với khách hàng, lý tài sản ngân hàng Người gửi tiền bồi thường thiệt hại từ số tài sản lý quỹ bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Luật TCTD quy định: “TCTD có trách nhiệm: tham gia tổ chức bảo toàn bảo hiểm tiền gửi; mức bảo toàn bảo hiểm Chính phủ quy định”, vai trị tra NHNN TCTD không mà cịn thực từ ngân hàng cịn hoạt động cách “mạnh khỏe” Cơng tác tra mang tính phịng ngừa có điều kiện để kết hợp chặt chẽ nhằm mục đích phát ngăn chặn vấn đề xảy trước phát sinh hậu nghiêm trọng - Bốn là, phòng ngừa hoảng loạn ngân hàng Hoảng loạn ngân hàng, tượng kinh tế đặc biệt đáng quan tâm, phản ánh vỡ nợ số ngân hàng xảy lúc hay khoản thời gian ngắn Một tượng có ảnh hưởng xấu đến kinh tế Khởi đầu đổ vỡ hay khả toán ngân hàng riêng lẻ, làm lan truyền toàn hệ thống ngân hàng Người gửi tiền lý (có khơng có sở) nghi ngờ việc chi trả tiền gửi cho mình, họ rút tiền họ Khi ngân hàng khoản tiền dự trữ chí cịn tổn thất Những người gửi tiền khác thấy tượng họ lại rút tiền ngân hàng tiền dự trữ tổn thất ổ vỡ xảy Để cứu vãn ngân hàng đến nhờ trợ giúp ngân hàng khác người gửi tiền ngân hàng thứ hai lại nghi ngờ đổ vỡ ngân hàng mình, lại đổ xơ đến rút tiền Như gây nên rút tiền cách thái quá, dòng người, dòng tiền Do vậy, đẩy hàng loạt ngân hàng vào tình trạng cân đối nghiêm trọng Tồn q trình nhân lên tới có vụ hoảng loạn ngân hàng hàng trọn vẹn, số lớn ngân hàng vỡ nợ 1.1.4 Chức tra ngân hàng Theo Luật NHNN Luật Thanh tra, tra ngân hàng tra chuyên ngành ngân hàng, thực chức tra hành tra chuyên ngành ngân hàng Thanh tra hành ngân hàng hoạt động tra NHNN theo cấp hành việc thực sách, pháp luật, nhiệm vụ quan, tổ chức, cá nhân thuộc quyền quản lý trực tiếp NHNN Thanh tra chuyên ngành hoạt động ngân hàng hoạt động tra NHNN quan, tổ chức cá nhân việc chấp hành pháp luật, qui định chuyên môn, quy tắc quản lý ngành ngân hàng Như vậy, tra hành ngân hàng gắn liền với quan hệ hành chính, chủ yếu tập trung vào kỷ luật hành chính, trách nhiệm tổ chức cá phù hợp để ổn định khai thác ưu tối đa nguồn nhân lực Xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực có tính dài hạn thụng qua hỡnh thức đào tạo nước Tham gia chương trỡnh đào tạo tổ chức quốc tế tổ chức Việt Nam, học tập kinh nghiệm quản lý điều hành thơng qua cổ đơng nước ngồi - Ngồi ra, NHTM cần cải tiến đơn giản hóa thủ tục hành chính, thủ tục vay vốn nhằm tạo thuận lợi cho khách hàng 3.3.6 Sử dụng có hiệu chế tài xử phạt xử lý vi phạm tra Sau Nghị định 202/2004/NĐ-CP ngày 10/12/2004 Chính phủ có hiệu lực thi hành Thanh tra NHNN triển khai đến NHTM địa bàn, NHTM trọng đến công tác kiểm tra, kiểm soát để nâng cao chất lượng mặt nghiệp vụ, hạn chế sai sót Tuy nhiên, trình tra phát số tồn tại, khuyết điểm cần xử phạt theo hướng dẫn Nghị định Để việc xử phạt phát huy tác dụng tích cực thời gian tới phải thực hiện: - Khi làm việc với đối tượng tra yêu cầu giải trình vấn đề phải lập thành biên làm việc, có ký xác nhận thực trạng kết làm việc - Phải lập biên vấn đề vi phạm cần xử phạt vi phạm hành - Trường hợp vi phạm lần đầu mà đối tượng vi phạm khắc phục khơng để xảy thiệt hại không xử phạt mà nhắc nhở Nhưng từ lần thứ trở vi phạm nghiêm trọng, vi phạm không khắc phục hậu quả, cố ý vi phạm phải kiên xử lý vi phạm để giữ nghiêm kỷ cương, pháp luật đảm bảo công - Theo quy định điều 37 Nghị định 202/2004/NĐ-CP thẩm quyền xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Việc uỷ quyền xử phạt vi phạm hành chính, vào điều kiện cụ thể Thanh tra NHNN Thành phố Chánh Thanh tra Chi nhánh nên thực uỷ quyền xử phạt cho Phó Chánh Thanh tra, Trưởng đoàn Thanh tra NHTM, để đảm bảo tính kịp thời định xử phạt tăng cường hiệu lực tra chỗ 3.3.7 Tổ chức tốt việc thực kiến nghị sau tra Để thực tốt kiến nghị sau tra, phải thực tốt giải pháp sau: - Phải nâng cao chất lượng kết luận tra Kiến nghị sau tra phải rõ ràng, cụ thể thời gian, không gian đối tượng thực Các kết luận kiến nghị tra việc gửi cho Thanh tra NHNN Giám đốc chi nhánh NHNN Thành phố phải đồng gửi cho Tổng Giám đốc NHTM cổ phần để nắm bắt đạo chỉnh sửa - Yêu cầu Tổng Giám đốc NHTM cổ phần tra phải giao trách nhiệm cho phịng ban có liên quan lập kế hoạch có biện pháp chỉnh sửa cụ thể sau tra Kế hoạch phải cụ thể, rõ ràng cho thời gian, cán phòng nghiệp vụ Thường xuyên theo dõi, kiểm tra, đôn đốc việc chỉnh sửa sau tra Định kỳ có báo cáo gửi Thanh tra chi nhánh NHNN - Kết thúc thời hạn chỉnh sửa theo yêu cầu Thanh tra tổng hợp tổ chức kiểm tra việc thực kiến nghị sau tra Xử lý nghiêm, pháp luật trường hợp đối tượng tra không nghiêm túc chỉnh sửa, chỉnh sửa thiếu trách nhiệm để tái phạm Làm chắn vai trị vị Thanh tra Ngân hàng, hiệu tra nâng cao 3.3.8 Nghiên cứu, vận dụng chuẩn mực quốc tế tra ngân hàng vào Việt Nam Hiện nay, hệ thống chuẩn mực tra giám sát ngân hàng ủy ban Basle đề xuất nhiều quốc gia áp dụng để nhằm nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát ngân hàng Mục tiêu bao trùm hoạt động quan đảm bảo hoạt động an tồn có hiệu hệ thống tổ chức tín dụng kinh tế Đảm bảo cho hoạt động quan Thanh tra giám sát theo mô hỡnh mới, yờu cầu đặt tổ chức tín dụng (là đối tượng quan Thanh tra giám sát ngân hàng) việc đưa vào áp dụng chuẩn mực thông lệ quốc tế hoạt động ngân hàng, đặc biệt 25 nguyên tắc Basel hoạt động tra, giám sát ngân hàng hữu hiệu, nguyên tắc tối thiểu xem tài liệu cốt lừi để quan tra, giám sát ngân hàng nhà quản lý tài chớnh tham khảo lựa chọn ỏp dụng Việc áp dụng đồng nguyên tắc BASLE nước bước quan trọng việc nõng cao tớnh ổn định tài chớnh quốc gia toàn cầu 25 nguyên tắc việc giám sát tổ chức hoạt động ngân hàng gồm nhóm vấn đề lớn : - Những điều kiện tiền đề để Thanh tra Ngân hàng hoạt động có hiệu (chuẩn mực 1) Các đơn vị chức thuộc hệ thống Thanh tra hiệu quả, phải có trách nhiệm mục tiêu rõ ràng việc tra NHTM, có độc lập định, hoạt động khuôn khổ pháp luật phù hợp quy định rõ trách nhiệm, quyền hạn hoạt động tra, giám sát đảm bảo an tồn chia sẻ thơng tin - Cấp phép cấu trúc (chuẩn mực 2-5) Những chuẩn mực yêu cầu xác định rõ thẩm quyền cấp phép tra hoạt động NHTM Thanh tra Ngân hàng có quyền xem xét hoạt động chuyển quyền sở hữu hay điều chuyển lợi nhuận có khối lượng lớn ngân hàng cho tổ chức khác - Những quy định yêu cầu đảm bảo an toàn (chuẩn mực 6-15) Theo chuẩn mực này, Thanh tra Ngân hàng cần đảm bảo NHTM có biện pháp đảm bảo an tồn, có quy trình nghiệp vụ chặt chẽ, hệ thống quản trị thông tin rủi ro, hệ thống kiểm sốt nội hoạt động hiệu quả, có biện pháp phịng ngừa đối phó với rủi ro thị trường - Những phương thức thực Thanh tra Ngân hàng (chuẩn mực 16-20) Các chuẩn mực hình thức tra (giám sát từ xa, tra chỗ), phương pháp thu thập, xử lý, phân tích, đánh giá thông tin thu ) - Các yêu cầu thông tin (chuẩn mực 21) Đối với chuẩn mực này, địi hỏi NHTM phải trì chế độ báo cáo phù hợp với quy định chế dộ kế tốn, để từ tra viên có nhìn xác thực tình hình tài chính, khả sinh lời từ hoạt động kinh doanh NHTM - Quyền hạn tra viên (chuẩn mực 22) Thanh tra viên phải toàn quyền sử dụng biện pháp tra nhằm sửa chữa hay đưa chế tài kịp thời NHTM không tuân thủ quy định an toàn, vi phạm pháp luật Trong trường hợp đặc biệt nghiêm trọng, tra viên có quyền thu hồi giấy phép NHTM - Hoạt động Ngân hàng đối ngoại (chuẩn mực 23-25) Thanh tra viên phải làm quen với việc tra hoạt động Ngân hàng quốc tế, thực biện pháp giám sát, đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh tổ chức tài quốc tế đặc biệt chi nhánh, ngân hàng ngân hàng nước Thiết lập mối liên lạc trao đổi thông tin tra viên có liên quan, với tra viên quốc gia mà ngân hàng có trụ sở Thanh tra Ngân hàng cần u cầu ngân hàng nước tuân thủ tiêu chuẩn áp dụng ngân hàng nước Việc áp dụng chuẩn mực chắn góp phần nâng cao hiệu cơng tác tra, giám sát NHTM Việt Nam nói chung NHTMCP Hà Nội nói riêng Tuy nhiên, cần vận dụng cho phù hợp với điều kiện khuôn khổ pháp luật Việt Nam, đôi với thực cải cách hệ thống sách, quy định pháp luật liên quan, cấu lại hệ thống ngân hàng chắn phải thời gian dài để áp dụng chuẩn mực 3.3.9 Các giải pháp khác + Thường xuyên trì, tăng cường mối liên hệ chặt chẽ phòng Chi nhánh NHNN Hà Nội hoạt động tra Giám sát, quản lý ngân hàng thương mại nhiệm vụ chung NHNN Vì vậy, phịng chức có liên quan đến hoạt động tra phải có trách nhiệm góp phần thực nhiệm vụ sở nắm bắt, trao đổi thông tin phối hợp với phịng tra để có biện pháp ngăn chặn, xử lý kịp thời + Đổi trang bị đầy đủ phương tiện hiên đại đảm bảo cho hoạt động tra đạt hiệu cao Đặc biệt phương tiện làm việc máy vi tính, máy ảnh, máy ghi âm 3.4 Một số kiến nghị Để đảm bảo tính khả thi giải pháp nêu, Luận án đưa số kiến nghị sau: 3.4.1 Kiến nghị Quốc hội Chính phủ Luật Thanh tra có hiệu lực từ 01/10/2004 với số điểm so với Pháp lệnh tra, Chính phủ cần sớm ban hành văn quy phạm pháp luật qui định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật Thanh tra, bảo đảm hoạt động tra thực cách thống a Ban hành Luật tra ngân hàng: Luật tra- văn có tính pháp lý cao hoạt động tra, phù hợp với hoạt động tra hành Bên cạnh đó, Luật tra quy định vấn đề hoạt động tra nói chung phù hợp với phương pháp tra tuân thủ, không phù hợp với tra sở rủi ro Vì việc đời Luật tra chuyên ngành thể tính đặc thù hoạt động tra, giám sát TCTD –một đối tượng nhạy cảm, cần thiết b Sửa đổi Luật Ngân hàng Nhà nước Luật Tổ chức tín dụng Kinh nghiệm khủng hoảng tài giới cho thấy vai trị quan trọng cơng tác tra giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng, mối quan hệ chặt chẽ sách tiền tệ hoạt động ngân hàng vai trò quan trọng NHNN quản lý xử lý cố hệ thống ngân hàng nhằm ngăn chặn giảm thiểu nguy phản ứng dây truyền, đổ vỡ hệ thống ngân hàng hệ thống tài Vì vậy, cần quy định đầy đủ chức năng, nhiệm vụ quyền hạn NHNN tra giám sát hoạt động ngân hàng Luật NHNN cần sửa đổi theo hướng tăng cường vị thế, tính độc lập hoạt động NHNN, có hoạt động tra Cơ quan tra giám sát phải thuộc cấu tổ chức NHNN Việt Nam Luật TCTD cần sửa đổi theo hướng xử lý ngân hàng có vấn đề; tăng quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm TCTD 3.4.2 Đối với Bộ ngành Các Bộ ngành, phạm vi chức thẩm quyền cần có quy định, hướng dẫn cụ thể để giúp NHTM bảo vệ quyền lợi đáng mình, đặc biệt quy định công chứng, chứng thực, đăng ký giao dịch bảo đảm, phát mại tài sản thu hồi nợ, quy định việc thi hành án hình sự, dân sụ có liên quan đến NHTM 3.4.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước a Tiếp tục xây dựng hoàn thiện văn quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động Thanh tra ngân hàng hoạt động NHTMCP để hồn chỉnh mơi trường pháp lý cho hoạt động tra, cụ thể : - Xây dựng quy định yêu cầu tối thiểu hệ thống quản trị rủi ro nội TCTD Đây nội dung quan trọng giúp TCTD nâng cao lực quản trị rủi ro đồng thời sở để chuẩn bị cho việc tra sở rủi ro sau - Tiếp tục hoàn thiện quy định an toàn giới hạn rủi ro hoạt động TCTD - Tiếp tục hoàn thiện ban hành chuẩn mực kế tốn phù hợp với thơng lệ thực hành giới nghiệp vụ ngân hàng mới, đồng thời sửa đổi, bổ sung hệ thống tài khoản kế tốn theo hướng mở có tính đến nghiệp vụ ngân hàng thực Việt nam tương lai - Sửa đổi, bổ sung Quy chế định số 477/2004/QĐ-NHNN chế độ báo cáo thống kê theo hướng quy trách nhiệm báo cáo TCTD thực tỷ lệ an toàn hoạt động ngân hàng việc phân loại tài sản, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro - Đánh giá lại hệ thống thông tin báo cáo NHTM phục vụ cho hoạt động quản lý nói chung hoạt động tra nói riêng Từ đó, xây dựng lại hệ thống thông tin đầu vào tập trung đầu mối, đảm bảo thông tin đầy đủ, xác, cập nhật theo yêu cầu quản lý đồng thời đảm bảo hợp lý, hiệu quả, không trùng lắp - Thiết lập chế trao đổi thông tin phối hợp hành động hữu hiệu tra ngân hàng với quan tra, giám sát tài nước quốc tế việc tra giám sát hợp NHTM b Cần có sách đãi ngộ đặc thù cán làm công tác tra: - Các Thanh viên phải thường xuyên đào tạo đào tạo lại, cập nhật kịp thời kiến thức nghiệp vụ ngân hàng nhanh chóng bắt kịp yêu cầu hội nhập - Quan tâm đến việc trang bị phương tiện kỹ thuật để cán tra ngân hàng có đủ điều kiện làm việc tốt (kể công nghệ tiếp nhận từ nước ngồi) - Có chế độ đãi ngộ thích hợp cán làm công tác tra như: phụ cấp thâm niên, phụ cấp công tác, chế độ khen thưởng xứng đáng điều kiện khác để động viên, khích lệ họ tiến thân nghiệp tra Kết luận chương Trên sở phân tích, đánh giá thực trạng tra NHNN chi nhánh Hà Nội NHTMCP Hà Nội, đặc biệt thực trạng tồn nguyên nhân tồn hoạt động tra NHNN Chương đưa định hướng phát triển đổi hoạt động tra ngân hàng, đề xuất số giải pháp khắc phục hoàn thiện hoạt động tra NHNN NHTMCP Đồng thời, tác giả cịn có số kiến nghị nhằm tạo điều kiện hồn thiện cơng tác tra NHNN NHTMCP Hà Nội với mong muốn tiếp tục nâng cao hiệu hoạt động tra NHNN NHTMCP trình hội nhập kinh tế quốc tế Kết luận Trong phạm vi đối tượng mục đích nghiên cứu đề tài, luận văn hoàn thiện bước việc nghiên cứu để làm sáng tỏ vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động tra NHNN NHTMCP, qua đưa giải pháp tăng cường hoạt động tra NHNN NHTMCP địa bàn Hà Nội Những kết mà luận văn đạt tóm tắt sau: Xuất phát từ lý luận chung NHNN, luận văn nghiên cứu vấn đề Thanh tra NHNN NHTM; làm rõ cần thiết phải tra, giám sát NHTM; Nghiên cứu nội dung phương thức tra; mối quan hệ Thanh tra Ngân hàng với số quan kiểm tra, kiểm soát khác Đồng thời giới thiệu kinh nghiệm hoạt động tra ngân hàng số nước giới Luận văn phân tích, đánh giá cách khái quát hoạt động NHTMCP Thanh tra NHNN Chi nhánh TP Hà Nội, từ sâu phân tích thực trạng hoạt động tra, với kết đạt tồn tại, hạn chế nguyên nhân tồn tại, hạn chế tổ chức hoạt động tra tra NHNN NHTMCP địa bàn TP Hà Nội Trên sở định hướng chiến lược phát triển ngành ngân hàng đến năm 2010, hạn chế hoạt động tra phát triển NHTM, luận văn đề số giải pháp nhằm nâng cao hiệu tra NHNN NHTMCP Ngồi Luận văn cịn đưa kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành, với NHNN vấn đề có liên quan đến chế, sách có liên quan đến hoạt động tra ngân hàng Tác giả nhận thức sâu sắc đổi toàn diện hoạt động tra giám sát để nâng cao hiệu hoạt động q trình khó khăn, phức tạp địi hỏi phải có thời gian Mỗi số giải pháp đưa cần phải tiếp tục nghiên cứu cách cụ thể toàn diện hơn; đồng thời cần có nỗ lực tâm không tra viên, Ban lãnh đạo tra ngân hàng, lãnh đạo NHNN, mà tâm kiên định Chính phủ đường đổi chung kinh tế Với thời gian, kinh nghiệm kiến thức hạn chế, tác giả mong muốn tâm huyết suy nghĩ bước đầu luận văn nhận góp ý, bảo thầy hướng dẫn TS thày cô đồng nghiệp để giúp tác giả tiếp tục nghiên cứu trở thành nhân tố tích cực trình đổi hoạt động tra ngân hàng - NHNN Danh mục tài liệu tham khảo Báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng địa bàn thành phố Hà Nội năm 2005, 2006, 2007, 2008 Báo cáo tổng kết công tác tra Thanh tra NHNN chi nhánh thành phố Hà Nôi năm 2004, 2005, 2006, 2007, 2008 Lụât NHNN Luật TCTD năm 1997 Luật NHNN Luật TCTD bổ sung sửa đổi năm 2004 Luật tra năm 2004 Nghị định số 91/1999/NĐ-CP ngày 04/9/1999 Chính phủ tổ chức hoạt động Thanh tra Ngân hàng Quyết định số 398/1999/QĐ-NHNN3 ngày 09/11/1999 việc ban hành Quy chế giám sát từ xa TCTD hoạt động Việt Nam Quyết định số 516/2000/QĐ-NHNN1 ngày 18/12/2000 Thống đốc NHNN việc ban hành chế độ thông tin, báo cáo áp dụng đơn vị thuộc NHNN TCTD Quyết định sô 477/2004/QĐ-NHNN1 ngày 29/4/2004 Thống đốc NHNN việc ban hành chế độ báo cáo thống kê áp dụng đơn vị thuộc NHNN TCTD 10 Quyết định số 292/1998/QĐ-NHNN5 ngày 27/8/1998 Thống đốc NHNN việc ban hành Quy chế xếp loại Tổ chức tín dụng cổ phần Việt Nam 11 Quyết định số 400/2004/QĐ-NHNN ngày 16/4/2004 Thống đốc NHNN việc ban hành quy định xếp loại NHTMCP Nhà nước nhân dân 12 Thông tư 04/2000/TT-NHNN3 ngày 28/3/2000 hướng dẫn thực Nghị định số 91/1999/NĐ-CP ngày 04/9/1999 Chính phủ tổ chức hoạt động Thanh tra ngân hàng 13 Văn sô 1525/CV-TTra1 ngày 22/01/1999 hướng dẫn thực Quy chế GSTX TCTD hoạt động Việt Nam 14 Quyết định số 663/QĐ-NHNN ngày 26/6/2004 kế hoạch hội nhập kinh tế quốc tế ngành ngân hàng 15.Kế hoạch số 74/NHNN-CSTT ngày 11/05/2005 kế hoạch phát triển kinh tế xã hội năm 2006-2010 16 Sắc lệnh số 64/SL ngày 23/11/1945 Chủ Tịch nước việc thành lập Ban tra đặc biệt 17 Lê Nin toàn tập, NXB Tiến Matxcova 1978, tập 31,36 18 Hiến pháp năm 1980, 1992 19.Pháp lệnh tra năm 1990 20 Kỹ thuật tra ngân hàng dành cho nước phát triển - Viện khoa học ngân hàng năm 1994 21 Sổ tay tra tra NHTM, tài liệu dự án WB-SDC II PHRD 02 9943 cung cấp, gồm tập 22 Thanh tra, giám sát, kiểm toán ngân hàng, NXB Thanh niên 2008 23 Tạp chí Ngân hàng tháang số tháng 02/2009 lời cam đoan Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả Luận văn Nguyễn Thị Mai Xuân Mục lục Trang b Sau có Pháp lệnh Luật ngân hàng 29 3.4 Một số kiến nghị 81 ... tra Thanh tra ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại 1.1 Thanh tra Ngân hàng Nhà nước hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1 Sự cần thiết hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại a Khái... ngân hàng thương mại cổ phần Hà Nội Chương : Một số giải pháp nhằm góp phần hồn thiện hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại cổ phần Hà Nội Chương Những vấn đề hoạt động tra Thanh. .. "Giải pháp hoàn thiện hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại cổ phần Hà Nội" với mong muốn tìm giải pháp góp phần đổi hoạt động tra NHNN nói chung hoạt động tra Chi nhánh NHNN Hà Nội