Hoàn thiện hoạt động thanh tra của NHNN Chi nhánh tỉnh Đắk Nông đối với các NHTM trên địa bàn tỉnh Đắk Nông

1. Tính cấp thiết của đề tài Trong những năm gần đây, hệ thống tài chính, ngân hàng nước ta đã có những chuyển biến sâu sắc, nhất là trong giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng. Các tổ chức tín dụng (TCTD), đặc biệt là các ngân hàng thương mại (NHTM) có bước phát triển nhanh về quy mô và phạm vi hoạt động. Tuy nhiên, qua gần 20 năm phát triển, nền tài chính Việt Nam đã bộc lộ nhiều yếu kém tồn tại. Hệ thống các TCTD trong nước đối mặt với những nguy cơ rủi ro và bất ổn hệ thống, thể hiện ở một số điểm như: (i) Cấu trúc hệ thống ngân hàng ngày đa dạng hoá phù hợp với trình độ phát triển kinh tế trong nước và xu thế hội nhập, mở cửa thị trường tài chính. Tuy nhiên, cơ cấu sở hữu chéo đang hàm chứa những nguy cơ rủi ro và giảm hiệu quả hoạt động trong hệ thống ngân hàng; (ii) Quy mô vốn các ngân hàng đã được cải thiện, về cơ bản đã đáp ứng được tiêu chuẩn về an toàn vốn theo thông lệ quốc tế nhưng vẫn ở mức thấp so với mức trung bình của thế giới và khu vực; (iii) Năng lực quản trị của các ngân hàng đã có bước phát triển nhanh nhưng vẫn còn nhiều tồn tại, hạn chế; hiệu quả hoạt động của các ngân hàng đã tăng nhưng chưa tương xứng với mức độ mở rộng của quy mô và còn thấp so với khu vực; (iv) Tăng trưởng tín dụng nóng gắn liền với tỷ lệ nợ xấu cao và kéo dài trong thời gian qua đã khiến cho một số TCTD bộc lộ rõ những yếu kém, hàng loạt sai phạm được phát hiện đã làm suy giảm lòng tin của công chúng vào hệ thống TCTD. Chính vì vậy, nhiệm vụ cấp bách đặt ra đối với ngành Ngân hàng là phải tìm ra đúng căn nguyên những yếu kém của TCTD để ngăn chặn tình trạng trên. Trong đó, thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng đóng vai trò quyết định. Mặc dù hoạt động của thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng ở nước ta đã có nhiều đổi mới, hệ thống cơ chế chính sách ngày càng hoàn thiện và đã phát huy được vai trò tích cực trong việc quản lý, định hướng cho hoạt động của ngành Ngân hàng tuân thủ đúng pháp luật. Tuy nhiên, trong bối cảnh nền kinh tế còn nhiều khó khăn, khuôn khổ pháp luật, cơ chế chính sách quản lý chưa đầy đủ, đồng bộ, hoạt động ngân hàng ngày càng đa dạng, với nhiều sản phẩm, dịch vụ phong phú, hiện đại thì hoạt động thanh tra của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam nói riêng và Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Đắk Nông nói riêng đang tỏ ra còn nhiều bất cập và hạn chế, chưa theo kịp với yêu cầu thực tiễn quản lý hoạt động tiền tệ, ngân hàng. Nhận thức được những hạn chế, yếu kém nêu trên, là một cán bộ công tác tại Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Đắk Nông, học viên mạnh dạn lựa chọn đề tài “Hoàn thiện hoạt động thanh tra của NHNN Chi nhánh tỉnh Đắk Nông đối với các NHTM trên địa bàn tỉnh Đắk Nông” làm đối tượng nghiên cứu luận văn thạc sĩ, với mong muốn góp một phần nhỏ trong việc luận giải nguyên nhân, tồn tại, từ đó đề ra giải pháp khắc phục những hạn chế để hoạt động thanh tra ngân hàng ngày càng hoàn thiện và có chất lượng hơn. 2. Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu của luận văn là tìm kiếm các giải pháp phù hợp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh tra của NHNN chi nhánh tỉnh Đắk Nông đối với các NHTM trên địa bàn tỉnh trong thời gian tới. Để thực hiện được mục tiêu nêu trên, luận văn xác định một số nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể sau: Xác định khung lý thuyết về hoạt động thanh tra của NHNN đối với các NHTM. Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động thanh tra của NHNN chi nhánh tỉnh Đắk Nông đối với các NHTM trên địa bàn tỉnh; chỉ ra ra những điểm mạnh, điểm yếu và nguyên nhân của điểm yếu trong hoạt động thanh tra. Đề xuất các giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh tra của NHNN chi nhánh tỉnh Đắk Nông đối với các NHTM trên địa bàn tỉnh. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động thanh tra của NHNN chi nhánh tỉnh Đắk Nông đối với các NHTM trên địa bàn tỉnh Đắk Nông. Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Nghiên cứu những nội dung cơ bản hoạt động thanh tra của NHNN Chi nhánh tỉnh Đắk Nông đối với các NHTM trên địa bàn tỉnh Đắk Nông. + Về không gian: NHNN Chi nhánh tỉnh Đắk Nông. + Về thời gian: Số liệu thu thập, xử lý và phân tích trong giai đoạn 20112014; giải pháp được đề xuất đến năm 2020.

TRƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN PHạM QUANG HƯNG HOàN THIệN HOạT ĐộNG THANH TRA CủA NGÂN HàNG NHà NƯớC CHI NHáNH TỉNH ĐắK NÔNG ĐốI VớI CáC NGÂN HàNG THƯƠNG MạI TRÊN ĐịA BàN TỉNH đắk nông Chuyên ngành: quản lý kinh tế sách Ngời hớng dẫn khoa học: pgs.ts lê thị anh vân Hà Nội - 2015 LI CAM OAN Tụi cam oan õy l cụng trỡnh nghiờn cu ca bn thõn tụi, cỏc kt qu nghiờn cu lun l xỏc thc v cha tng c cụng b bt k cụng trỡnh no khỏc trc ú Tỏc gi Phm Quang Hng LI CM N Trong sut thi gian nghiờn cu v hc ti Vin o to Sau i hc, di s hng dn tn tỡnh ca cỏc thy cụ, em ó nghiờn cu v tip thu c nhiu kin thc b ớch dng vo cụng vic hin ti nhm nõng cao trỡnh nng lc nng lc ca bn thõn Lun Hon thin hot ng tra ca NHNN Chi nhỏnh tnh k Nụng i vi cỏc NHTM trờn a bn tnh k Nụng l kt qu ca quỏ trỡnh nghiờn cu nhng nm hc va qua Em xin dnh li cm n trõn trng nht ti PGS.TS.GVCC Lờ Th Anh Võn - ngi ó tn tỡnh hng dn v giỳp em v mi mt quỏ trỡnh thc hin lun Em cng xin chõn thnh cm n cỏc thy, cụ giỏo ó tham gia ging dy, giỳp em sut quỏ trỡnh hc Xin cm n cỏc ng nghip, bn bố v gia ỡnh ó giỳp , ng viờn, to iu kin cho em quỏ trỡnh hc v hon thnh bn lun ny Tỏc gi Phm Quang Hng MC LC LI CAM OAN ii Phm Quang Hng ii LI CM N .iii Phm Quang Hng .iii MC LC iv DANH MC CC CH VIT TT v Nm 37 DANH MC CC CH VIT TT CBTD : Cỏn b tớn dng T&PT : u t v Phỏt trin GSTX : Giỏm sỏt t xa NHNN : Ngõn hng Nh nc NHTM : Ngõn hng thng mi No&PTNT : Nụng nghip v Phỏt trin Nụng thụn QLNN : Qun lý Nh nc QSD : Quyn s dng t TCTD : T chc tớn dng TMCP : Thng mi c phn TTTC : Thanh tra ti ch DANH MC BNG, HèNH BNG Bng 2.1 Tỡnh hỡnh cỏc NHTM trờn a bn tnh k Nụng tớnh n ht 2014 Error: Reference source not found Bng 2.1: Ngun huy ng ti ch ca cỏc chi nhỏnh NHTM trờn a bn tnh k Nụng giai on 2011-2014 Error: Reference source not found Bng 2.2: Tỡnh hỡnh tớn dng ca cỏc chi nhỏnh NHTM trờn a bn tnh k Nụng giai on 2011-2014 Error: Reference source not found Bng 2.3: Din bin n xu ca cỏc chi nhỏnh NHTM trờn a bn tnh k Nụng giai on 2011-2014 Error: Reference source not found Bng 2.4: Kt qu kinh doanh ca cỏc chi nhỏnh NHTM trờn a bn tnh k Nụng giai on 2011-2014 Error: Reference source not found Bng 2.5: Tỡnh hỡnh cỏn b Thanh tra, giỏm sỏt NHNN chi nhỏnh k Nụng giai on 2011-2014 Error: Reference source not found Bng 2.6: Thng kờ cỏc cuc tra theo ni dung ca NHNN chi nhỏnh tnh k Nụng i vi cỏc NHTM trờn a bn giai on 2011-2014 Error: Reference source not found Bng 2.7: Kt qu tra ti ch ca NHNN chi nhỏnh tnh k Nụng i vi cỏc NHTM trờn a bn giai on 2011-2014 Error: Reference source not found Bng 2.8: Thng kờ sai phm c phỏt hin qua tra ca NHNN chi nhỏnh tnh k Nụng i vi cỏc NHTM trờn a bn giai on 2011-2014 Error: Reference source not found Bng 2.9: Kt qu giỏm sỏt cỏc NHTM trờn a bn tnh giai on 2011-2014 Error: Reference source not found Bng 2.10: Thng kờ tỡnh hỡnh x lý vi phm ca Thanh tra, giỏm sỏt NHNN chi nhỏnh tnh k Nụng i vi cỏc NHTM trờn a bn Error: Reference source not found Bng 2.11: Tng hp tỡnh hỡnh kin ngh sa i c ch chớnh sỏch ca Thanh tra, giỏm sỏt NHNN chi nhỏnh tnh k Nụng .Error: Reference source not found Bng 2.12: ỏnh giỏ kt qu tra ca NHNN chi nhỏnh tnh k Nụng i vi cỏc NHTM trờn a bn tnh Error: Reference source not found LI CAM OAN ii Phm Quang Hng ii LI CM N .iii Phm Quang Hng .iii MC LC iv DANH MC CC CH VIT TT v Nm 37 TRƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN PHạM QUANG HƯNG HOàN THIệN HOạT ĐộNG THANH TRA CủA NGÂN HàNG NHà NƯớC CHI NHáNH TỉNH ĐắK NÔNG ĐốI VớI CáC NGÂN HàNG THƯƠNG MạI TRÊN ĐịA BàN TỉNH đắk nông Chuyên ngành: quản lý kinh tế sách ix Hà Nội - 2015 i LI M U Tớnh cp thit ca ti Trong nhng nm gn õy, h thng ti chớnh, ngõn hng nc ta ó cú nhng chuyn bin sõu sc, nht l giai on hi nhp kinh t quc t sõu rng Cỏc t chc tớn dng (TCTD), c bit l cỏc ngõn hng thng mi (NHTM) cú bc phỏt trin nhanh v quy mụ v phm vi hot ng Tuy nhiờn, qua gn 20 nm phỏt trin, nn ti chớnh Vit Nam ó bc l nhiu yu kộm tn ti H thng cỏc TCTD nc i mt vi nhng nguy c ri ro v bt n h thng, th hin mt s im nh: (i) Cu trỳc h thng ngõn hng ngy a dng hoỏ phự hp vi trỡnh phỏt trin kinh t nc v xu th hi nhp, m ca th trng ti chớnh Tuy nhiờn, c cu s hu chộo ang hm cha nhng nguy c ri ro v gim hiu qu hot ng h thng ngõn hng; (ii) Quy mụ cỏc ngõn hng ó c ci thin, v c bn ó ỏp ng c tiờu chun v an ton theo thụng l quc t nhng mc thp so vi mc trung bỡnh ca th gii v khu vc; (iii) Nng lc qun tr ca cỏc ngõn hng ó cú bc phỏt trin nhanh nhng cũn nhiu tn ti, hn ch; hiu qu hot ng ca cỏc ngõn hng ó tng nhng cha tng xng vi mc m rng ca quy mụ v cũn thp so vi khu vc; (iv) Tng trng tớn dng núng gn lin vi t l n xu cao v kộo di thi gian qua ó khin cho mt s TCTD bc l rừ nhng yu kộm, hng lot sai phm c phỏt hin ó lm suy gim lũng tin ca cụng chỳng vo h thng TCTD Chớnh vỡ vy, nhim v cp bỏch t i vi ngnh Ngõn hng l phi tỡm ỳng cn nguyờn nhng yu kộm ca TCTD ngn chn tỡnh trng trờn Trong ú, tra, giỏm sỏt ngnh Ngõn hng úng vai trũ quyt nh Mc dự hot ng ca tra, giỏm sỏt ngnh Ngõn hng nc ta ó cú nhiu i mi, h thng c ch chớnh sỏch ngy cng hon thin v ó phỏt huy c vai trũ tớch cc vic qun lý, nh hng cho hot ng ca ngnh Ngõn hng tuõn th ỳng phỏp lut Tuy nhiờn, bi cnh nn kinh t cũn nhiu khú khn, khuụn kh phỏp lut, c ch chớnh sỏch qun lý cha y , ng b, hot ng ngõn hng ngy 99 Tng cng hiu lc nhng ch ti phỏp lý, kinh t v hnh chớnh bo m thc hin y ngha v tr n ca ngi i vay v bo v quyn li chớnh ỏng ca cỏc NHTM Hn ch v tin ti xoỏ b vic hỡnh s húa cỏc quan h kinh t lnh vc ngõn hng - Tin hnh r soỏt, b sung, chnh sa c ch, chớnh sỏch v cỏc bn phự hp vi l trỡnh thc hin cỏc cam kt quc t lnh vc tin t, ngõn hng, c bit l cỏc cam kt gia nhp t chc thng mi th gii (WTO) v Hip nh i tỏc xuyờn Thỏi Bỡnh Dng (TPP) - Xõy dng cỏc lut v bn hng dn cú liờn quan to tớnh ng b, nht quỏn v hon chnh ca h thng phỏp lut v tin t v hot ng ngõn hng, ú u tiờn xõy dng h thng bn hng dn trin khai Lut NHNN v Lut cỏc TCTD - Tip tc i mi v hon thin cn bn c ch, chớnh sỏch v tớn dng, u t, bo m tin vay, ngoi hi, huy ng vn, toỏn v cỏc hot ng ngõn hng khỏc; cỏc quy nh v qun lý v giỏm sỏt cung cp dch v ngõn hng; cp giy phộp v qun lý cỏc loi hỡnh NHTM; cỏc quy nh v mua, bỏn, sỏp nhp, hp nht, gii th v c cu li cỏc NHTM - Xõy dng v trin khai khuụn kh quy trỡnh v phng phỏp tra, giỏm sỏt da trờn c s tng hp v ri ro Xõy dng h thng giỏm sỏt ri ro hot ng ngõn hng cú kh nng cnh bỏo sm i vi cỏc NHTM cú v cỏc ri ro hot ng ngõn hng Ban hnh quy nh mi ỏnh giỏ, xp hng cỏc NHTM theo tiờu chun CAMEL(S); - Tng cng vai trũ v nng lc hot ng ca Trung tõm Thụng tin tớn dng vic thu thp, x lý v cung cp thụng tin tớn dng nhm h tr hot ng kinh doanh ca cỏc NHTM v hot ng giỏm sỏt ca NHNN i vi cỏc NHTM; - R soỏt v hon thin quy nh v an ton hot ng ngõn hng phự hp hn vi thụng l, chun mc quc t v m bo vic tuõn th nghiờm tỳc cỏc quy nh ny, c bit l quy nh v phõn loi n, trớch lp v s dng d phũng ri ro Ban hnh quy nh v tiờu chun v yờu cu ti thiu i vi h thng qun tr núi chung 100 v qun lý ri ro núi riờng ỏp dng i vi cỏc NHTM Minh bch húa hot ng ngõn hng - i mi hot ng cp giy phộp thnh lp v hot ng ngõn hng, n gin hoỏ th tc cp phộp To iu kin thun li cho cỏc NHTM thnh lp v phỏt trin theo hng bỡnh ng tip cn th trng v kinh doanh dch v tin t, ngõn hng trờn c s nõng cao k lut th trng, cỏc yờu cu v tiờu chun thnh lp cỏc NHTM, quy nh an ton hot ng ngõn hng bo m nhng NHTM thnh lp mi phi cú nng lc cnh tranh, quy mụ hot ng, trỡnh cụng ngh, cht lng v mc an ton cao - Xõy dng h thng giỏm sỏt ngõn hng hin i v hu hiu (v th ch, mụ hỡnh t chc, ngi v phng phỏp), nõng cao nng lc giỏm sỏt da trờn c s ri ro, ng thi nõng cao cht lng, hiu qu ca hot ng giỏm sỏt t xa, cú kh nng cnh bỏo sm ri ro hot ng ngõn hng, lm cụng c h tr tớch cc cho hot ng tra ti ch - i mi ni dung, phng phỏp, quy trỡnh tra, giỏm sỏt phự hp s phỏt trin ca cụng ngh thụng tin, cụng ngh ngõn hng v trờn c s ỏp dng cỏc nguyờn tc c bn v giỏm sỏt ngõn hng cú hiu qu ca y ban giỏm sỏt ngõn hng Basel v cỏc chun mc quc t v giỏm sỏt ngõn hng (Hip c Basel nm 1988 - Basel I), tng bc tin ti thc hin cỏc nguyờn tc, chun mc c bn theo Hip c mi (Basel II) sau nm 2010 3.2.5 Nhúm gii phỏp khỏc 3.2.5.1 Tip tc hon thin v i mi v mụ hỡnh t chc ca Thanh tra, giỏm sỏt ngnh Ngõn hng t trung ng n a phng Trờn thc t, vic tn ti mụ hỡnh Thanh tra, giỏm sỏt NHNN Chi nhỏnh tnh nh hin l khụng phự hp vi xu hng qun tr trung ca NHTM, cng nh vic qun lý, giỏm sỏt ton b ri ro ca C quan Thanh tra, giỏm sỏt ngõn hng; vic tra nh k cỏc chi nhỏnh ca NHTM cha em li hiu qu cao v cha phự hp vi yờu cu tra, giỏm sỏt da trờn c s ri ro Nh vy, tin ti thc hin y thụng l quc t v giỏm sỏt hp nht, NHNN phi i mi mụ 101 hỡnh t chc b mỏy, phng phỏp ch o v c ch thc thi tra, giỏm sỏt, thc hin vic kt hp tra tuõn th vi tra trờn c s ri ro trờn nguyờn tc tra, giỏm sỏt ton b Vỡ vy thi gian ti, thng nht, trung ch o, iu hnh hot ng tra, giỏm sỏt, trỏnh s l thuc vo NHNN Chi nhỏnh tnh, thnh ph, NHNN nờn tỏch Thanh tra, giỏm sỏt ca NHNN Chi nhỏnh cỏc tnh, thnh ph cũn li NHNN Chi nhỏnh tnh, thnh ph theo hng tip tc thnh lp thờm Cc Thanh tra, giỏm sỏt mt s khu vc (mt hoc nhiu tnh), chu s qun lý, ch o trc tip ca C quan Thanh tra, giỏm sỏt ngõn hng, hot ng khụng b gii hn bi a gii hnh chớnh phm vi mt tnh, thnh ph trc thuc trung ng Tiờu la chn a im t tr s Cc l s lng NHTM, quy mụ hot ng ngõn hng, iu kin thun li v c s h tng, giao thụng, v trớ a lý C cu t chc b mỏy ca Cc cú cỏc phũng chuyờn mụn nghip v Cc cú mt s nhim v chớnh: Cp, thu hi giy phộp thnh lp v hot ng ngõn hng ca cỏc QTDND c s, T chc ti chớnh quy mụ nh; giỏm sỏt thng xuyờn, liờn tc v tin hnh tra cn thit i vi QTDND c s, t chc ti chớnh quy mụ nh v cỏc t chc khỏc cú hot ng ngõn hng; tra cỏc t chc khụng phi l NHTM, cỏ nhõn trờn a bn vic chp hnh phỏp lut v tin t v hot ng ngõn hng; thc hin TTGS cỏc NHTM theo ch o ca C quan Thanh tra, giỏm sỏt ngõn hng; cú th thnh lp Chi cc TTGS mt s tnh, thnh ph (cn thit) m ú khụng phi l ni t tr s ca Cc C cu t chc b mỏy ca Chi cc khụng cú cỏc phũng Chi cc thc hin mt s nhim v tra, giỏm sỏt phm vi tnh, thnh ph theo u quyn ca Thng c v chu s qun lý, ch o ca Cc trng trờn a bn Gia C quan Thanh tra, giỏm sỏt ngõn hng, Cc, Chi cc v NHNN Chi nhỏnh tnh cú mi quan h mt thit vi C quan Thanh tra, giỏm sỏt ngõn hng thc hin giỏm sỏt trung tt c cỏc NHTM, cỏc t chc ti chớnh quy mụ nh v cỏc t chc khỏc khụng phi l NHTM cú hot ng ngõn hng Cc, Chi 102 cc phi gi kt qu tra tri ch i vi cỏc NHTM kt thỳc t tra v nh k gi thụng tin, kt qu giỏm sỏt t xa v C quan Thanh tra, giỏm sỏt tng hp, x lý v giỏm sỏt Cc, Chi cc v NHNN Chi nhỏnh tnh, thnh ph trờn cựng a bn qun lý cú trỏch nhim trao i thụng tin v phi hp cụng tỏc quỏ trỡnh thc hin chc nng, nhim v c giao 3.2.5.2 Tng cng ch o hot ng kim tra kim toỏn ni b ca cỏc ngõn hng thng mi Hot ng kim tra kim toỏn ni b l cụng vic thng xuyờn, din hng ngy trờn tt c cỏc hot ng nghip v ca cỏc NHTM, giỳp cho NHTM thc hin ỳng cỏc quy nh ca phỏp lut, quy trỡnh nghip v, ngn nga sai phm v ri ro xy Cũn hot ng tra ca Ngõn hng Nh nc l nhm phỏt hin, ngn chn v x lý cỏc vi phm ca cỏc NHTM, lm cho cỏc NHTM hot ng an ton v cú hiu qu Nh vy hot ng tra ca NHNN ch yu l x lý nhng sai phm ó xy ra, ớt cú tỏc dng ngn nga nh hot ng kim tra, kim soỏt, kim toỏn ni b Do vy, NHNN cn ch o cỏc NHTM tng cng hot ng kim tra, kim soỏt nhm lm cho hot ng kim soỏt, kim toỏn ni b ca NHTM ngy cng tt hn, gúp phn ngn chn ri ro xy quỏ trỡnh hot ng ng thi NHNN cn yờu cu NHTM bỏo cỏo kt qu kim toỏn ni b nh k, nhng sai phm phỏt hin qua kim toỏn, bin phỏp x lý, nhng ri ro tim n cng nh khú khn vng mc Thanh tra, giỏm sỏt NHNN nm c tỡnh hỡnh ca tng NHTM, coi õy l c s, ngun d liu u vo trin khai tra Bờn cnh ú, Thanh tra, giỏm sỏt NHNN cng s xem xột x lý i vi b phn kim toỏn ni b nu quỏ trỡnh tra phỏt hin nhng sai phm m hot ng kim toỏn ni b khụng phỏt hin c hoc bao che, x lý ni b 3.2.5.3 Ch ng v tng cng phi hp vi cỏc c quan chc nng cú liờn quan cụng tỏc tra, giỏm sỏt hot ng ngõn hng 103 Thanh tra, giỏm sỏt NHNN Chi nhỏnh tnh cn tng cng phi hp, trao i, cung cp thụng tin vi Thanh tra tnh, c quan Cụng an, Qun lý th trng, Kim toỏn nh nc kp thi nm bt thụng tin v phi hp x cỏc t chc, cỏ nhõn khụng thuc thm quyn qun lý ca NHNN m cú vi phm cỏc quy nh hot ng tin t v ngõn hng 3.2.5.4 Hon thin i ng cỏn b lm cụng tỏc tra a) Tng cng, b sung cỏn b lm cụng tỏc tra Cú th núi cỏn b tra, giỏm sỏt NHNN Chi nhỏnh tnh hin ang phi chu ỏp lc cụng vic rt ln vỡ thiu ngi Vỡ vy, hot ng tra, giỏm sỏt c hon thin hn, thi gian ti cn phi b sung gp lc lng cỏn b cho Thanh tra, giỏm sỏt NHNN Chi nhỏnh ớt nht phi lờn n 12 ngi thỡ mi ỏp ng c yờu cu nhim v, c bit l cỏc NHTM nhanh chúng phỏt trin mng li trờn a bn tnh b) Tip tc o to, bi dng i ng cỏn b Thanh tra, giỏm sỏt NHNN Chi nhỏnh m bo yờu cu nhim v Cht lng i ng cỏn b l mt cc k quan trng hot ng tra, giỏm sỏt Ngoi trỡnh chuyờn mụn c bn, cỏn b lm cụng tỏc tra phi cú kinh nghim thc tin, cú bn lnh ngh nghip, k nng x lý tỡnh hung, cú u úc t sỏt ngi, sỏt vic, sỏt thc t thỡ mi m ng c nhim v tra Trong thi gian qua, cht lng cỏn b tra ó tng bc c nõng lờn, song nhỡn chung cha ỏp ng yờu cu nhim v t Vỡ cú cỏn b mi tuyn dng, ang thi gian s, cỏn b lõu nm thỡ cng cha c chun hoỏ v mt bng trỡnh , cũn mt s cỏn b yu v nng lc, khụng chu khú nghiờn cu hc hi nm bt chuyờn mụn nghip v, cú biu hin sc tõm lý, lm theo li mũn, ý Vỡ vy thi gian ti cn phi nõng cao cht lng i ng cỏn b tra theo hng: - Tip tc o to v bi dng s cỏn b tra hin cú Kt hp vi vic tuyờn truyn, giỏo dc cho mi cỏn b tra v ý thc trỏch nhim ca bn thõn i vi nhim v c giao; v ý thc t rốn luyn nõng cao trỡnh ca mi ngi Cụng tỏc o to thi gian qua cũn dn tri, cha i vo chiu sõu, vỡ vy cỏn b tra nm cỏc rt chung chung, khụng c th dn n hot ng thc 104 tin cng t rt chung chung, khụng dỏm núi hoc khụng th núi mt cỏch c th, mnh dn Trc mt, cụng tỏc o to bi dng cỏn b tra ca Chi nhỏnh cn trung vo mt s nghip v ch yu: Bi dng cỏc cỏn b ó cú b dy kinh nghim trờn nm v cụng tỏc tra cỏc kin thc cn thit nh qun lý nh nc, trung cp lý lun chớnh tr tiờu chun ngh b nhim tra viờn o to i ng tra viờn lm Trng on tra v trỡnh t, cỏc bc tra, phng phỏp thu thp v phõn tớch, x lý thụng tin, phng phỏp hp v trỡnh t gii quyt ca mt cuc tra o to li v quy trỡnh tra ti ch cho cỏn b, tra viờn tra ti ch o to phng phỏp, k nng hnh v phõn tớch giỏm sỏt t xa cho nhng cỏn b giỏm sỏt o to hoc b sung mt cỏn b cú trỡnh i hc lut ph trỏch cụng tỏc gii quyt khiu ni t cỏo v t v cỏc phỏp lý hot ng ngõn hng trờn a bn o to hoc b sung mt cỏn b gii vi tớnh hot ng tra ch ng v t kt qu cao hn Trong quỏ trỡnh o to v bi dng phi mnh dn sng lc cỏn b to mt i ng cỏn b tra thc s mnh Trong quỏ trỡnh hot ng, nhng ngi khụng iu kin v phm cht, nng lc hoc nhng ngi khụng ỏp ng c cỏc iu kin, yờu cu ca giai on mi phi mnh dn a lnh vc hot ng tra Bờn cnh ú, vic o to phi gn lin vi t o to v nghiờn cu khoa hc Cỏn b va hc, va lm, dng cỏc kin thc ó c hc vo thc tin v phỏt hin nhng bt hp lý, nhng bt cp ny sinh v cú bin phỏp x lý kp thi - ngh Giỏm c NHNN quan tõm tuyn dng cỏn b mi hoc b sung cỏn b cho Thanh tra, giỏm sỏt Chi nhỏnh, m bo c cỏc tiờu chun sau: 105 + Cú phm cht chớnh tr v o c tt + Cú trỡnh i hc v tng ng tr lờn (tt nghip cỏc trng i hc kinh t, ti chớnh, ngõn hng, lut) + Hiu bit v kin thc qun lý Nh nc v phỏp lut + Cú nng lc quan sỏt, k nng phõn tớch, tng hp + Nhy cm v cú kh nng ng phú vi cỏc tỡnh khỏc + Cú sc kho 3.3 MT S KIN NGH 3.3.1 Kin ngh vi Chớnh ph - Chớnh ph cn tip tc sa i, b sung hoc ban hnh mi cỏc bn quy phm phỏp lut, c bit l v t chc, hot ng ca Thanh tra, giỏm sỏt ngnh Ngõn hng nhm hon thin phỏp ch, to tớnh ng b, nht quỏn v hon chnh ca h thng phỏp lut v tin t v hot ng ngõn hng - Ban hnh quyt nh sa i, b sung mt s iu ca Quyt nh s 35/2014/Q-TTg ngy 12/6/2014 quy nh chc nng, nhim v, quyn hn v c cu t chc ca C quan Thanh tra, giỏm sỏt ngõn hng theo hng thnh lp thờm nhiu Cc Thanh tra, giỏm sỏt ngõn hng phm vi c nc nhm tỏch Thanh tra, giỏm sỏt NHNN Chi nhỏnh tnh, c lp hon ton vi NHNN Chi nhỏnh tnh, chu s ch o trc tip, ton din ca C quan Thanh tra, giỏm sỏt ngõn hng Nh vy thỡ mi gii quyt c nhng bt cp hin v c cu t chc, phỏt huy c ti a hiu qu ca hot ng tra - Sm xõy dng, trỡnh Quc hi thụng qua Lut Giỏm sỏt an ton hot ng ngõn hng, to iu kin C quan TTGSNH cú quyn lc cn thit quỏ trỡnh thc hin nhim v giỏm sỏt an ton h thng ngõn hng cng nh bo m an ton hot ng ca cỏc TCTD - V lõu di, cn ban hnh cỏc bn quy phm phỏp lut iu chnh hot ng Thanh tra, giỏm sỏt ngõn hng xõy dng h thng th ch v tin t v hot ng ngõn hng da trờn nn tng ca cụng ngh thụng tin hin i, hon thin, hng ti chun mc mi, phự hp hn vi thụng l quc t v iu kin Vit Nam 106 nhm tng cng hiu lc qun lý nh nc ca NHNN v to thun li cho cỏc TCTD hot ng an ton, hiu qu - Trỡnh Quc hi ban hnh Lut Sa i, b sung mt s iu ca Lut Thanh tra theo hng sa i v thm quyn ban hnh Kt lun tra Hin nay, ngi quyt nh tra l ngi ký ban hnh Kt lun tra v chu trỏch nhim trc phỏp lut v Kt lun tra Trng on tra ch cú trỏch nhim bỏo cỏo vi ngi quyt nh tra v kt qu tra, cỏc sai phm c phỏt hin qua tra ch khụng cú thm quyn ban hnh Kt lun iu ny s dn n s bt hp lý l ngi trc tip tra, trc tip quan sỏt h s, ti liu, nm rừ tỡnh hỡnh hot ng, cỏc sai phm ca i tng tra cng nh nhng bt cp v c ch, chớnh sỏch thỡ khụng ký ban hnh Kt lun tra, khụng chu trỏch nhim v kt qu cui cựng ca cuc tra, ú bao gm c cỏc kt lun v vic ỳng, sai, nguyờn nhõn, mc sai phm, trỏch nhim ca th, cỏ nhõn vic xy sai phm ú Trong ngi khụng trc tip tra, khụng nm rừ tỡnh hỡnh thỡ li phi a kt lun v phi chu trỏch nhim v vic ngi khỏc lm Vỡ vy, Lut Sa i, b sung mt s iu ca Lut Thanh tra cn phi quy nh rừ Trng on tra sau tin hnh tra ti ch i vi i tng tra thỡ phi bỏo cỏo kt qu tra, kim tra cho ngi Quyt nh tra; ng thi ban hnh Kt lun tra v phi chu hon ton trỏch nhim trc phỏp lut v tớnh chớnh xỏc, trung thc, khỏch quan i vi tt c cỏc ni dung Kt lun tra Cú nh vy thỡ mi m bo c tớnh chu trỏch nhim cao i vi ngi trc tip tin hnh tra, tng cng tớnh cụng khai, minh bch v tớnh hp lý, lụgic ca hot ng tra 3.3.2 Kin ngh vi Ngõn hng Nh nc Vit Nam - Xõy dng h tng cụng ngh tin hc hin i, ỏp ng c yờu cu giỏm sỏt ton b ri ro ca NHTM, i mi phng phỏp giỏm sỏt, xõy dng h thng giỏm sỏt ri ro cú kh nng cnh bỏo sm ton b ri ro xy hot ng ca NHTM trờn c s ỏp dng cỏc nguyờn tc c bn v giỏm sỏt ngõn hng cú hiu qu ca y ban giỏm sỏt ngõn hng Basel v cỏc chun mc quc t v giỏm sỏt ngõn 107 hng (Hip c Basel nm 1988 - Basel I), thc hin cỏc nguyờn tc, chun mc c bn theo Hip c mi (Basel II) - Ban hnh thay th quyt nh s 398/1999/Q-NHNN3 ó quỏ li thi, ú cn ỏp dng cỏc tiờu chun quc t v nghip v tra ngõn hng nh lý thuyt CAMELS, hip c Basel I, II Cỏc quy nh v nghip v cụng tỏc Thanh tra, giỏm sỏt phi phõn bit tra Hi s chớnh NHTM (phỏp nhõn) v Thanh tra chi nhỏnh NHTM (ph thuc) - Nghiờn cu xõy dng li h thng ch tiờu ỏnh giỏ phõn tớch ca GSTX thay th bn 1525/CV-TTRA1, ú b sung chi tit cỏc ch tiờu, t l ỏnh giỏ theo tng trng hp c th, phõn bit i vi Hi s chớnh v chi nhỏnh NHTM v cỏc trng hp khỏc Thanh tra, giỏm sỏt NHNN Chi nhỏnh d dng ỏp dng - Ban hnh Thụng t quy nh v trỡnh t, th tc tra ngõn hng; Thụng t quy nh v trỡnh t, th tc giỏm sỏt ngõn hng to c s phỏp lý vng chc cho hot ng tra, giỏm sỏt; ban hnh s tay tra trờn c s ri ro ỏp dng thng nht phm vi c nc Bờn cnh ú, NHNN cng cn sm ban hnh Thụng t quy nh v hot ng tớn dng tiờu dựng ca cụng ty ti chớnh; Thụng t quy nh v cp phộp thnh lp, t chc v hot ng ca t chc ti chớnh vi mụ NHNN cú c s phỏp lý nhm qun lý cht ch hot ng ca nhng loi hỡnh t chc phi ngõn hng ny - NHNN Vit Nam cn nhanh chúng b sung lc lng cỏn b cho Thanh tra, giỏm sỏt NHNN Chi nhỏnh tnh k Nụng ỏp ng c yờu cu nhim v, gim bt ỏp lc cụng vic cho cỏn b hin ti Cỏn b mi tuyn dng phi c o to bi bn nhng trng cú uy tớn c nc, xp loi tt nghip t khỏ tr lờn - NHNN cng cn thng xuyờn t chc o to, hun chuyờn mụn nghip v cho cỏn b ton h thng, c bit l cỏn b lm cụng tỏc tra ngõn hng Trong ú chỳ trng o to nghip v chuyờn sõu v tra, kim tra, iu tra, trinh sỏt, k nng qun tr ri ro, k nng qun tr ngõn hng hin i; cỏc k nng b tr nh phõn tớch ti chớnh, hot ng ngõn hng thng mi nõng cao cht lng cho i ng cỏn b tra 3.3.3 Kin ngh vi C quan Thanh tra, giỏm sỏt ngõn hng 108 Ch trỡ son tho, tham mu kp thi cho Thng c NHNN sm ban hnh cỏc Thụng t núi trờn nhm hon thin th ch, to mụi trng phỏp lý an ton, bỡnh ng cho hot ng ngõn hng Nghiờn cu, trao i hoc thuờ cỏc t chc ti chớnh quc t xõy dng phn mm giỏm sỏt ton b hot ng ngõn hng phự hp vi thụng l v chun mc quc t trờn c s ỏp dng cỏc nguyờn tc c bn v giỏm sỏt ngõn hng cú hiu qu ca y ban giỏm sỏt ngõn hng Basel v cỏc chun mc quc t v giỏm sỏt ngõn hng (Hip c Basel nm 1988 - Basel I), Hip c mi (Basel II) 3.3.4 Kin ngh vi Hi s ca cỏc Ngõn hng thng mi - Hon thin t chc v nõng cao hiu qu h thng kim soỏt ni b, hot ng kim toỏn ni b Hi s cỏc NHTM cn chỳ trng hon thin h thng kim soỏt ni b, tng cng hn na hot ng kim toỏn ni b nhm phỏt hin kp thi cỏc sai phm quy trỡnh nghip v, nhn din sm nhng du hiu ri ro, mt an ton ng thi, phỏt hin nhng khú khn, vng mc quỏ trỡnh hot ng kin ngh NHNN v c quan cú thm quyn kp thi thỏo g, trỏnh xy nhng vi phm v ri ro ỏng tic Hot ng kim toỏn ni b cn phi c tin hnh c lp, thc hin theo ỳng chng trỡnh v k hoch ra, ngh Tng Giỏm c, Giỏm c x lý nghiờm cỏc sai phm c phỏt hin quỏ trỡnh kim toỏn, chp hnh nghiờm tỳc cỏc quy nh, quy trỡnh ni b ó t ra, nht l cỏc quy nh v cho vay, phõn cp v y quyn - Chn chnh cụng tỏc x lý sau tra Tng cng ch o cỏc chi nhỏnh v n v trc thuc thc hin nghiờm tỳc cụng tỏc sa sai sau tra Phi hp vi C quan Thanh tra, giỏm sỏt ngõn hng, Thanh tra, giỏm sỏt NHNN Chi nhỏnh tnh, thnh ph theo dừi vic thc hin kt lun sau tra Tng hp, phõn loi cỏc kin ngh giao trỏch nhim cho cỏc phũng, ban liờn quan theo dừi, kim tra, ụn c, to iu kin cho Chi nhỏnh chn chnh sau tra, x lý nghiờm nhng cỏ nhõn, th thiu trỏch nhim, vi phm cỏc quy nh quỏ trỡnh kinh doanh v khụng nghiờm tỳc chnh sa cỏc kin ngh sau tra KT LUN Nhm m bo cho hot ng ca cỏc NHTM n nh, hiu qu v ngy cng 109 phỏt trin, gúp phn vo vic tng trng v phỏt trin kinh t t nc Vi chc nng l c quan QLNN i vi cỏc NHTM, vic NHNN thng xuyờn tng cng hot ng qun lý, giỏm sỏt cỏc NHTM l mt tt yu khỏch quan Thanh tra, giỏm sỏt ngnh Ngõn hng l mt cụng c thit yu ca NHNN thc hin nhim v núi trờn Vỡ vy, t l phi tip tc hon thin t chc v hot ng nõng cao cht lng hot ng tra ca NHNN i vi NHTM i chiu vi mc tiờu nghiờn cu, lun ó hon thnh c cỏc nhim v nghiờn cu c th sau: - Lun ó xỏc nh mc tiờu, ni dung, tiờu ỏnh giỏ hot ng tra, c s phỏp lý ca hot ng tra cng nh nghiờn cu ni dung tra v cỏc nhõn t nh hng n hot ng tra ca NHNN i vi NHTM - Nghiờn cu khỏi quỏt v hot ng ca cỏc chi nhỏnh NHTM trờn a bn v Thanh tra, giỏm sỏt NHNN Chi nhỏnh tnh k Nụng, t ú i sõu phõn tớch thc trng hot ng ca Thanh tra, giỏm sỏt NHNN Chi nhỏnh tnh k Nụng giai on 2011-2014, ỏnh giỏ nhng thnh cụng v cỏc kt qu t c, ch cỏc hn ch v nguyờn nhõn ca hn ch cụng tỏc tra ca Thanh tra, giỏm sỏt NHNN Chi nhỏnh tnh k Nụng i vi cỏc NHTM - Nhm ỏp ng yờu cu v phỏt huy hn na vai trũ ca Thanh tra, giỏm sỏt NHNN Chi nhỏnh tnh k Nụng vic nõng cao vai trũ qun lý Nh nc ca NHNN Chi nhỏnh tnh i vi cỏc NHTM trờn a bn tnh, lun ó a mt s gii phỏp nhm hon thin hot ng tra ca NHNN Chi nhỏnh tnh k Nụng i vi cỏc NHTM trờn a bn tnh Mc dự ó ht sc c gng v c s hng dn tn tỡnh ca PGS.TS Lờ Th Anh Võn, ng thi c s giỳp ca Ngõn hng Nh nc v ng nghip ti Chi nhỏnh tnh k Nụng, song Lun vn cũn nhng hn ch nht nh, rt mong nhn c s gúp ý ca Hi ng Lun hon chnh hn DANH MC TI LIU THAM KHO Chớnh ph (2011), Ngh nh 86/2011/N-CP ngy 22-9-2011 hng dn thc hin Lut Thanh tra 2010, H Ni Chớnh ph (2014), Ngh nh 26/2014/N-CP ngy 07/4/2014 ca Chớnh ph v T chc v hot ng ca Thanh tra, giỏm sỏt ngnh Ngõn hng, H Ni Chớnh ph (2014), Ngh nh 96/2014/N-CP ngy 17/10/2014 ca Chớnh ph quy nh x pht vi phm hnh chớnh lnh vc tin t v ngõn hng, HN Nguyn ng Dn (2013), Nghip v ngõn hng thng mi, Nxb Lao ng Nguyn Minh Kiu (2007), Nghip v ngõn hng hin i, Nxb Thng kờ Nguyn Minh Kiu (2007), Tớn dng v thm nh tớn dng ngõn hng, Nxb Ti chớnh Nguyn Th Minh Hu (2011), Hon thin hot ng giỏm sỏt ca Ngõn hng Nh nc Vit Nam i vi ngõn hng thng mi, ng trờn Tp Ngõn hng Nguyn Th Ngc Lan (2014), Mt s lý lun v thc tin v hot ng tra, giỏm sỏt ca Thanh tra NHNN ti H Ni, Lun thc s, i hc Quc gia H Ni Nguyn Vn Thõm (2014), Mt s v tra v t chc, hot ng tra tỡnh hỡnh hin nay, ng trờn Website C s d liu khoa hc Hnh chớnh - Lut - Kinh t ca Hc vin Hnh chớnh Quc gia 10 NHNN Vit Nam (2008), Thanh tra, giỏm sỏt, kim soỏt, kim toỏn ngõn hng, NXB Thanh niờn 11 NHNN Vit Nam (2010), K yu cỏc cụng trỡnh nghiờn cu khoa hc ngnh Ngõn hng, NXB Vn hoỏ thụng tin, H Ni 12 Phm c Phc (2013), Hon thin cụng tỏc tra lnh vc tớn dng ca NHNN Vit Nam Chi nhỏnh thnh ph Nng i vi cỏc NHTM trờn a bn, Lun thc s, i hc Nng 13 Phan Th Thu H (2009), Qun tr ngõn hng thng mi, Nxb Giao thụng ti 14 Phựng Kiu Oanh (2011), Hot ng tra, giỏm sỏt ca NHNN Vit Nam - Chi nhỏnh H Ni i vi cỏc Qu tớn dng nhõn dõn trờn a bn ph H Ni, Lun thc s, i hc Kinh t - i hc Quc gia H Ni 15 Quc Hi (2010), Lut Cỏc TCTD s 47/2010/QH12 ngy 16/6/2010, H Ni 16 Quc Hi (2010), Lut Ngõn hng Nh nc Vit Nam s 46/2010/QH12 ngy 16/6/2010, H Ni 17 Quc Hi (2010), Lut Thanh tra s 56/2010/QH12 ngy 15/11/2010, H Ni 18 Thng c NHNN (1999), Quyt nh 398/1999/Q-NHNN3 ngy 09/11/1999 ban hnh quy ch giỏm sỏt t xa i vi cỏc t chc tớn dng hot ng ti Vit Nam, H Ni 19 Thng c NHNN (2012), Thụng t s 10/2012/TT-NHNN ngy 16/4/2012 quy nh x lý sau tra, giỏm sỏt i vi cỏc TCTD, Chi nhỏnh ngõn hng nc ngoi, H Ni 20 Thng c NHNN (2014), Quyt nh 290/2014/Q-NHNN ngy 25/02/2014 V vic quy nh chc nng, nhim v, quyn hn v c cu t chc ca Ngõn hng Nh nc Chi nhỏnh tnh, thnh ph trc thuc Trung ng, H Ni 21 Thng c NHNN (2015), Thụng t s 03/2015/TT-NHNN ngy 20/3/2015 Hng dn thc hin mt s iu ca Ngh nh 26/2014/N-CP ngy 07/4/2014 ca Chớnh ph v T chc v hot ng ca Thanh tra, giỏm sỏt ngnh Ngõn hng, H Ni 22 Th tng Chớnh ph (2014), Quyt nh s 35/2014/Q-TTg quy nh chc nng, nhim v, quyn hn v c cu t chc ca C quan Thanh tra, giỏm sỏt ngõn hng trc thuc Ngõn hng Nh nc Vit Nam, H Ni 23 Trng Cỏn b tra (2009), Mt s v qun lý Nh nc, NXB Giao thụng ti, H Ni 24 Trng Cỏn b tra (2009), Nghip v Cụng tỏc tra, NXB Giao thụng ti, H Ni PH LC PHIU THU KHO ST Tụi l Phm Quang Hng, hc viờn cao hc ca Trng i hc Kinh t Quc Dõn hin ti tụi ang tin hnh nghiờn cu v hot ng tra ca Ngõn hng Nh nc Chi nhỏnh tnh k Nụng i vi cỏc Ngõn hng thng mi trờn a bn tnh nhm thc hin ti lun Hon thin hot ng tra ca NHNN Chi nhỏnh tnh k Nụng i vi cỏc NHTM trờn a bn tnh k Nụng Vy kớnh mong ụng/b dnh thi gian cho ý kin bng vic tr li bng cõu hi di õy Giỏ tr cỏc ý kin l nh v nhm mc ớch thng kờ, chỳng tụi khụng quan nim ý kin no l ỳng hay sai, nhng cõu tr li ca ụng/b s ch c dựng cho vic nghiờn cu khoa hc, ng thi cỏc thụng tin cỏ nhõn ca ụng/b s c gi mt tuyt i Xin chõn thnh cm n! Phn 1: Thụng tin cỏ nhõn H v tờn: n v cụng tỏc: V trớ cụng tỏc: Phn 2: Bng cõu hi chớnh Xin ụng/b cho bit mc ỏnh giỏ ca ụng/b i vi cỏc phỏt biu di õy vi quy c nh sau: Rt khụng tt Khụng tt Bỡnh thng Tt Rt tt Sau õy l bng cõu hi: TT Cỏc phỏt biu Mc chớnh xỏc vic ỏnh giỏ thc trng hot ng tớn dng ca NHTM ti thi im tra Kh nng phỏt hin nhng sai phm trng yu ca NHTM hoc nhng cn phi khc phc, b sung, chnh sa Mc tra NHNN Chi nhỏnh tnh x lý cỏc sai phm ca NHTM Tớnh thit thc ca cỏc xut, kin ngh tra NHNN vi cỏc c quan cú thm quyn v c ch, chớnh sỏch, phỏp lut liờn quan n lnh vc tin t v hot ng ngõn hng í thc khc phc cỏc tn ti, sai phm hot ng ca cỏc NHTM ca NHTM sau cú kt lun tra Xin trõn trng cm n! Mc ỏnh giỏ 5 5 5