LV Thạc sỹ_quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải việt nam – chi nhánh hà nội

Luận văn Thạc sỹ Kinh tế DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT RRTD : Rủi ro tín dụng NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng Nhà nước TSĐB : Tài sản đảm bảo Maritime Bank : Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam Maritime Bank Hà Nội : Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội XHTD : Xếp hạng tín dụng Luận văn Thạc sỹ Kinh tế LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Hiện Việt Nam, Ngân hàng thương mại phải chịu áp dụng lực từ khủng hoảng tín dụng tồn cầu Sự sụp đổ hệ thống tài Mỹ Châu Âu học cảnh báo chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Đứng trước tình hình đó, địi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam có Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam phải nâng cao cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro Bên cạnh đó, trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Mặt khác hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, ngân hàng muốn tồn tại, phát triển cần phải có giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng thích hợp Xuất phát từ thực tế đó, việc nghiên cứu giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cần thiết Do vậy, đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội” lựa chọn để nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu vấn đề lý thuyết rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội - Đề xuất số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội Luận văn Thạc sỹ Kinh tế Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng: Nghiên cứu rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phạm vi: Nghiên cứu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội từ năm 2007 đến năm 2009 Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp chủ yếu sử dụng trình thực luận văn bao gồm: - Phương pháp phân tích - Phương pháp tổng hợp - Phương pháp so sánh - Phương pháp thống kê Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, phụ lục, nội dung luận văn kết cấu thành chương: - Chương 1: Lý luận chung tín dụng quản lý rủi ro tín dụng - Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2007 – 2009 - Chương 3: Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội thời gian tới Luận văn Thạc sỹ Kinh tế CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, theo ngân hàng chuyển lượng tiền cho khách hàng với điều kiện khách hàng hoàn trả gốc lãi hạn theo cam kết hợp đồng tín dụng Trong kinh tế thị trường, đại phận quỹ cho vay tập trung qua ngân hàng từ đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho doanh nghiệp cá nhân Tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp cá nhân mà tham gia cấp tín dụng trung, dài hạn cho dự án đầu tư xây dựng bản, cải tiến đổi kỹ thuật góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh nâng cao hiệu sử dụng vốn; ngồi tín dụng ngân hàng phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng cá nhân Như vậy, tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế thị trường, đáp ứng nhu cầu vốn cho thành phần kinh tế cách linh hoạt kịp thời Đối với ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh truyền thống bên cạnh hoạt động huy động vốn, chiếm tỷ trọng lớn bảng tổng kết tài sản đem lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng Các khoản vay ngân hàng phân loại theo nhiều tiêu thức khác Tuỳ thuộc vào mục đích nghiên cứu mà người ta phân loại tín dụng ngân hàng theo hình thức cấp tín dụng, theo thời hạn quan hệ tín dụng, theo tính chất bảo đảm theo thành phần kinh tế, cụ thể sau: 1.1.2.1 Phân loại theo thời gian Căn vào thời hạn cho vay, hoạt động tín dụng chia thành: Luận văn Thạc sỹ Kinh tế - Tín dụng ngắn hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn đến 12 tháng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh… - Tín dụng dài hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn từ 60 tháng Tín dụng dài hạn cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp 1.1.2.2 Phân loại theo hình thức cấp tín dụng - Cho vay: Là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định, gồm hình thức cho vay chủ yếu cho vay lần, cho vay theo hạn mức, cho vay luân chuyển, cho vay trả góp, cho vay thấu chi - Chiết khấu thương phiếu: Là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn (hoặc giấy nợ) Về mặt đpháp lý, ngân han cho chủ thương phiếu vay, hình thức trao đổi trái quyền Tuy nhiên, ngân hàng, việc bỏ tiền để thu khoản lớn tương lai với lãi suất xác định trước coi hoạt động tín dụng Ngân hàng ứng trước tiền cho người bán, song thực chất thay người mua trả tiền trước cho người bán - Cho thuê tài sản: Trong nhiều trường hợp khách hàng không đủ điều kiện vay để mua tài sản, ngân hàng mua tài sản theo yêu cầu khách hàng khách hàng thuê Tài sản thuộc sở hữu ngân hàng nên ngân hàng thu hồi để bán cho người khác thuê người thuê không trả nợ - Bảo lãnh: Là cam kết ngân hàng hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng khách hàng Luận văn Thạc sỹ Kinh tế không thực nghĩa vụ cam kết Bảo lãnh có hình thức sau: Bão lãnh đảm bảo tham gia dự thầu, Bảo lãnh thực hợp đồng, Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả tiền ứng trước, Bão lãnh đảm bảo hoàn trả vốn vay, Bảo lãnh đảm bảo toán… 1.1.2.3 Phân loại theo hình thức bảo đảm Tài sản đảm bảo khoản tín dụng cho phép ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai cách bán tài sản nguồn thu nợ thứ (từ q trình sản xuất kinh doanh) khơng có khơng đủ Tín dụng chia thành tín dụng có bảo đảm uy tín khách hàng (hay tín dụng khơng có TSĐB) tín dụng có bảo đảm chấp, cầm cố tài sản - Tín dụng khơng có TSĐB cấp cho khách hàng có uy tín, thường khách hàng có quan hệ thường xun có lãi, tình hình tài vững mạnh, trả nợ đầy đủ, hạn; khoản cho vay theo định Chính phủ thường khơng có TSĐB - Tín dụng dựa cam kết bảo đảm yêu cầu ngân hàng khách hàng phải ký hợp đồng bảo đảm Theo đó, ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá tình trạng TSĐB (quyền sở hữu, giá trị, tính thị trường, khả khoản, khả tài người thứ ba…), có khả giám sát việc sử dụng có khả bảo quản TSĐB 1.1.2.4 Phân loại theo rủi ro Để phân loại theo tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu mức độ, để chia loại rủi ro Một số ngân hàng lớn chia tới 10 thang bậc rủi ro theo dấu hiệu rủi ro từ thấp đến cao cho khoản mục tài sản, bao gồm nội bảng ngoại bảng, cho vay, bảo lãnh, chứng khoán Cách phân loại giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại tính an tồn khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời - Nợ đủ tiêu chuẩn: bao gồm khoản nợ đánh giá có khả thu hồi nợ gốc lãi hạn Luận văn Thạc sỹ Kinh tế - Nợ cần ý: bao gồm khoản nợ đánh giá có khả thu hồi nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ - Nợ tiêu chuẩn: bao gồm khoản nợ đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi hạn - Nợ nghi ngờ: bao gồm khoản nợ đánh giá có khả tổn thất cao - Nợ có khả vốn: bao gồm khoản nợ đánh giá khơng có khả thu hồi, vốn 1.2 Rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng NHTM - hoạt động tín dụng Các khoản cho vay thường chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản có NHTM, mang lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng, song tiềm ẩn rủi ro lớn Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất dự kiến mà ngân hàng phải gánh chịu khách hàng vay không trả đầy đủ vốn lãi trả không hạn không trả Như vậy, RRTD khả khách hàng không trả, không trả đầy đủ, không trả hạn gốc lãi cho ngân hàng Nói cách khác, RRTD rủi ro mà bên vay giao dịch không thực cam kết hợp đồng tín dụng làm cho người cho vay phải gánh chịu tổn thất tài RRTD rủi ro phức tạp nhất, quản lý phịng ngừa khó khăn nhất, địi hỏi ngân hàng phải có giải pháp đồng bộ, hữu hiệu hạn chế, ngăn ngừa bớt rủi ro, giảm tối thiểu thiệt hại xảy Ngày nay, có nhiều hình thức kinh doanh hoạt động ngân hàng nhiều lĩnh vực khác nhau, tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng; vậy, RRTD vấn đề đặc biệt quan tâm hoạt động ngân hàng Các ngân hàng ln tìm cực đại lợi nhuận qua việc tìm kiếm lợi tức cao vay chứng khoán, đồng thời cố Luận văn Thạc sỹ Kinh tế gắng giảm thiểu rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay, sàng lọc giám sát khách hàng vay, thiết lập mối quan hệ khách hàng lâu dài, quy định mức tín dụng, TSĐB hạn chế tín dụng 1.2.2 Đặc trưng rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Rủi ro tín dụng tất yếu, khách quan Trước cho vay, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an tồn cao Nhìn chung, ngân hàng định cho vay thấy RRTD không xảy Tuy nhiên, ngân hàng dự tính xác vấn đề xảy Khả hoàn trả tiền vay khách hàng bị thay đổi nhiều nguyên nhân Nhiều trường hợp cán tín dụng ngân hàng khơng có khả thực phân tích tín dụng thích đáng Mặt khác khơng thể có thơng tin cân xứng việc sử dụng vốn vay cho hoạt động kinh doanh khách hàng vay (người trực tiếp sử dụng tiền vay khoảng thời gian dài), khoản cho vay tiềm ẩn nguy rủi ro ngân hàng (không thu hồi vốn, thu hồi không hạn, không đầy đủ…) Do quan điểm quản lý, RRTD tránh khỏi, khách quan Nhiều quan điểm trí rằng, RRTD bạn đường kinh doanh, đề phịng, hạn chế, khơng thể loại trừ 1.2.2.2 Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp Tính chất đa dạng, phức tạp RRTD biểu rõ hình thức phân chia RRTD RRTD bao gồm rủi ro giao dịch rủi ro danh mục Rủi ro giao dịch rủi ro phát sinh trình ngân hàng xét duyệt cho vay, bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ Rủi ro lựa chọn rủi ro liên quan đến hoạt động thẩm định phân tích tín dụng Rủi ro bảo đảm rủi ro xuất phát từ tiêu chuẩn bảo đảm khoản tín dụng điều khoản hợp đồng tín dụng, loại TSĐB mức độ an toàn TSĐB Rủi ro nghiệp vụ rủi ro liên quan tới q trình thao thác nghiệp vụ tín dụng từ việc xây dựng thực sách tín dụng, xem xét quản lý danh mục cho vay đến việc xếp hạng tín dụng xử lý khoản vay có vấn đề Luận văn Thạc sỹ Kinh tế Rủi ro danh mục bao gồm rủi ro nội rủi ro tập trung Rủi ro nội chi xuất phát từ đặc điểm riêng biệt chủ thể vay hay cua ngành kinh tế Rủi ro tập trung rủi ro xảy mức dư nợ ngân hàng tập trung vào số khách hàng, số ngành kinh tế, khu vực địa lý số hình thức cho vay Như vậy, thấy RRTD phát sinh từ nhiều khâu q trình cấp tín dụng với tính chất đa dạng phức tạp 1.2.2.3 Rủi ro tín dụng có khả tạo phản ứng dây chuyền Không vấn đề quan trọng hệ thống ngân hàng nước, RRTD mối quan tâm lớn hệ thống ngân hàng giới đặc tính quan trọng RRTD có tính lan truyền nhanh Hoạt động ngân hàng khơng giới hạn nước mà cịn có mối liên kết ngồi lãnh thổ Như vậy, có RRTD xảy khơng ngân hàng nước bị ảnh hưởng mà ngân hàng nước bị ảnh hưởng theo, mức độ ảnh hưởng thấp cao Điển hình vừa qua khủng hoảng tài tiền tệ năm 1997 bắt đầu Thái Lan làm tê liệt hệ thống ngân hàng nước khu vực cịn ảnh hưởng tới cường quốc có kinh tế mạnh Mỹ, Nhật Bản… Năm 2007, khủng hoảng thị trường cho vay nhà đất tiêu chuẩn Mỹ tác động tiêu cực đến thị trường tài giới Hàng loạt định chế tài Mỹ cơng bố tổn thất nặng nề mà họ phải gánh chịu xuất phát từ hậu khủng hoảng gây nên Hơn nữa, khủng hoảng lan rộng sang số nước khu vực Châu Âu Châu Á… Một số ngân hàng lớn quốc gia lâm vào tình trạng khủng hoảng tương tự Luận văn Thạc sỹ Kinh tế 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan Trong nguyên nhân gây RRTD cho ngân hàng nhóm ngun nhân khách quan ngun nhân khó phịng tránh chí bất khả kháng Những nguyên nhân thường không trực tiếp ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh ngân hàng lại có ảnh hưởng tới hoạt động doanh nghiệp, khách hàng ngân hàng, từ gián tiếp ảnh hưởng đến ngân hàng Các nguyên nhân khách quan bao gồm: - Môi trường tự nhiên Những biến động lớn thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt lĩnh vực sản xuất nông nghiệp, điều kiện tự nhiên yếu tố khó dự đốn, thường xảy bất ngờ với thiệt hại lớn nằm tầm kiểm sốt người Vì có thiên tai, địch hoạ xảy khách hàng ngân hàng có nguy tổn thất lớn, phương án kinh doanh khơng có nguồn thu… điều đồng nghĩa với việc ngân hàng phải chia sẻ rủi ro với khách hàng - Mơi trường kinh tế Là tế bào kinh tế, tồn phát triển ngân hàng doanh nghiệp chịu ảnh hưởng nhiều môi trường kinh tế Sự biến động kinh tế tốt hay xấu tác động tới hiệu hoạt động ngân hàng doanh nghiệp biến động theo chiều hướng tương tự Những tác động môi trường kinh tế gây trực tiếp với ngân hàng (ví dụ: rủi thay đổi tỷ giá, lãi suất, lạm phát làm cho ngân hang bị thiệt thu nhập) gián tiếp tác động xấu đến hiệu kinh doanh doanh nghiệp nguyên nhân dẫn đến RRTD Trong giai đoạn kinh tế phát triển, người vay hoạt động hiệu giai đoạn khủng hoảng kinh tế, khả trả nợ người vay bị giảm sút, làm gia tăng RRTD cho ngân hàng - Sự quản lý vĩ mô Nhà nước Luận văn Thạc sỹ Kinh tế sử dụng để kiểm sốt rủi ro tín dụng Phái sinh tín dụng cho phép tách rủi ro tín dụng với loại hình rủi ro khác vốn có công cụ chuyển rủi ro từ người bán rủi ro (người mua bảo vệ tín dụng) đến người mua rủi ro (người bán bảo vệ tín dụng) Các phái sinh tín dụng chủ yếu nêu lên “total return swap”, “credit default swaps”, giấy tờ phái sinh gắn với rủi ro tín dụng (credit linked notes) Khả tách rủi ro tín dụng khỏi tài sản Có tài sản Nợ làm cho phái sinh tín dụng trở nên hấp dẫn sử dụng Nhờ cơng cụ này, tổ chức tín dụng tự bảo vệ khỏi rủi ro tín dụng, đảm bảo đa dạng hố rủi ro Hợp đồng trao đổi tín dụng (Credit swap) Một hình thức điển hình cơng cụ tín dụng phái sinh hợp đồng trao đổi tín dụng, hai tổ chức cho vay thoả thuận trao đổi cho phần khoản tốn theo hợp đồng tín dụng bên Hoạt động thông qua tổ chức trung gian, tổ chức thực bảo đảm cho bên hợp đồng hoàn tất để nhận khoản phí bổ sung Việc bên tham gia hợp đồng trao đổi tín dụng giúp ngân hàng nâng cao tính đa dạng hố danh mục cho vay, đặc biệt ngân hàng hoạt động thị trường khác Bởi ngân hàng hoạt động thị trường khác với sở khách hàng khác nên hợp đồng trao đổi tín dụng cho phép ngân hàng nhận khoản tốn từ hệ thống thị trường rộng làm giảm phụ thuộc ngân hàng vào thị trường truyền thống Một dạng khác hợp đồng trao đổi tín dụng hợp đồng trao đổi toàn thu nhập (Total return swap) Hợp đồng bao gồm tổ chức tài đứng bảo đảm cho bên tham gia tỷ lệ thu nhập cụ thể khoản tín dụng họ Hợp đồng quyền tín dụng (Credit options) Hợp đồng quyền tín dụng cơng cụ bảo vệ ngân hàng trước tổn Luận văn Thạc sỹ Kinh tế thất trị giá tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức chi phí vay vốn cao chất lượng tín dụng ngân hàng giảm sút Hợp đồng đảm bảo tốn tồn khoản cho vay khoản cho vay giảm giá đáng kể khơng thể tốn Nếu khách hàng vay vốn trả nợ kế hoạch, ngân hàng thu khoản toán dự tính hợp đồng quyền khơng sử dụng Hợp đồng quyền tín dụng sử dụng để bảo vệ ngân hàng trước rủi ro chi phí vay vốn tăng chất lượng tín dụng ngân hàng giảm Ví dụ ngân hàng lo ngại mức xếp hạng tín dụng giảm trước ngân hàng phát hành trái phiếu dài hạn để huy động thêm vốn, ngân hàng buộc phải trả mức lãi suất huy động vốn cao Một giải pháp hoàn cảnh ngân hàng mua hợp đồng quyền bán với mức chênh lệch lãi suất cam kết hợp đồng xác định mức phổ biến thị trường áp dụng mức rủi ro tín dụng ngân hàng Hợp đồng quyền tốn tồn phần chênh lệch lãi suất thực tế vượt phần chênh lệch lãi suất thoả thuận Ngược lại, chênh lệch lãi suất giảm, hợp đồng khơng cịn hiệu lực ngân hàng tồn phần phí mua quyền 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Ngân hàng cần tiếp tục thực chuyên mơn hố việc thực bước quy trình tín dụng kết hợp với việc quy chuẩn hoạt động phận nghiệp vụ Quy trình tín dụng thực qua nhiều bước công việc tiếp xúc khách hàng, thẩm định sơ khách hàng, thẩm định chi tiết, qua định tín dụng, thực thủ tục tài sản đảm bảo, giải ngân, kiểm tra sau giải ngân thu nợ Các bước thực cần chun mơn hố phận nghiệp vụ phân cấp thực cụ thể phận Mỗi phận thực bước định quy trình tín dụng theo ngun tắc chuẩn Luận văn Thạc sỹ Kinh tế mực cụ thể, đảm bảo tính kiểm sốt bước nghiệp vụ - Chuẩn hố phát triển hệ thống giám sát tín dụng từ xa Hiện nay, Maritime Bank thực việc giám sát từ xa hoạt động tín dụng Tuy nhiên, việc giám sát thực khoản vay bắt đầu phát sinh nợ hạn gốc, lãi theo dõi, giám sát việc thực xử lý khoản nợ hạn Để hoạt động quản lý rủi ro tín dụng đạt hiệu hơn, Ngân hàng cần phát triển hệ thống giám sát từ xa theo hướng bao gồm việc đánh giá dự báo ngành kinh tế, nhóm khách hàng khách hàng có dấu hiệu tín dụng xấu, sở đưa cảnh báo cần thiết - Thường xuyên tổ chức khoá đào tạo nghiệp vụ trao đổi kinh nghiệm cho cán nghiệp vụ để khơng ngừng nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng cán thiếu lực, không hiểu rõ hiểu sai dẫn đến rủi ro không thu hồi nợ bị lừa đảo 3.3.2 Kiến nghị với NHNN Việt Nam 3.3.2.1 NHNN cần phối hợp với Bộ Tài hồn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng; phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng kiểm soát rủi ro nội tổ chức tín dụng Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ quyền chọn (option), hoán đổi (swap), kỳ hạn (forward), tương lai (future) 3.3.2.2 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Trung tâm thơng tin tín dụng kênh thông tin giúp ngân Luận văn Thạc sỹ Kinh tế hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thơng tin ngồi nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thông tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Chính vây, CIC khơng phải mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Để làm điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: - Phối hợp chặt chẽ với ngân hàng thương mại, trung tâm thông tin cán bộ, quan quản lý nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng) Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thơng tin để cần cung cấp cho ngân hàng thương mại cách nhanh chóng xác - Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trị, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thông tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng khơng thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin - Liên hệ với tổ chức thơng tin quốc tế, ngân hàng nước ngồi nhằm khai thác thông tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn - Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất cơng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm Luận văn Thạc sỹ Kinh tế thông tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tuyến ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh NHNN để đảm bảo cung cấp thơng tin nhanh 3.3.2.3 Hồn thiện quy định phân loại nợ có biện pháp quản lý công tác phân loại nợ Ngân hàng Một phần nguyên nhân rủi ro tín dụng cách phân loại nợ chưa phản ánh hết tình trạng nợ xấu thực tế thân ngân hàng doanh nghiệp cố tình “làm mới” khoản vay, ngân hàng chạy đua theo thành tích giảm tỷ lệ nợ xấu để tăng tính cạnh tranh mơi trường kinh tế, để phù hợp với quy định cho phép Nhà nước Vì NHNN cần phải nghiên cứu để đưa biện pháp phân loại nợ cho loại trừ biện pháp gian lận khách hàng ngân hàng, đồng thời phản ánh cách xác mức độ rủi ro khoản nợ Chính phủ, NHNN cần có biện pháp quản lý kiểm sốt chặt chẽ cơng tác phân loại nợ vừa để phục vụ công tác quản lý vĩ mơ vừa để để tạo sân chơi bình đẳng ngân hàng 3.3.2.4 Hoàn thiện chế trích lập sử dụng quỹ dự phịng bù đắp rủi ro Trong bước đầu chuyển sang chế thị trường, thiếu kinh nghiệm, tính biến động thương trường tình trạng chưa có hàng rào bảo vệ có hiệu cho hoạt động kinh doanh mình, ngân hàng mong “bùa hộ mệnh” tình hình kinh tế có nhiều yếu tố mới, bất lợi Do việc đặt vấn đề có quỹ để bảo đảm an tồn, phịng ngừa rủi ro cần thiết quan trọng, đưa Ngân hàng vào hoạt động kinh doanh tiền tệ cách có nề nếp Quỹ dự trữ đặc biệt đời bối cảnh Đến qua thời gian phát triển kinh tế thị trường quỹ dự trữ đặc biệt bộc lộ điểm bất cập rủi ro đứng trước quỹ dự phòng bù đắp rủi ro cho hợp lý, kinh nghiệm nước cho thấy dự phòng bù đắp rủi ro Luận văn Thạc sỹ Kinh tế thiết kế chung cho tất tài sản có khả rủi ro, khơng phân chia thành rủi ro tín dụng rủi ro ngồi tín dụng Mức trích lập quỹ tính sở tất tài sản có khả rủi ro không sở nợ hạn Nên có quỹ bù đắp dự phòng rủi ro cho kinh doanh tiền tệ Ngân hàng nói chung khơng nên bù đắp rủi ro cho riêng rủi ro tín dụng Trong tình hình quỹ dự phòng bù đắp rủi ro cần có đảm bảo u cầu sau: - Tiền trích quỹ dự phịng bù đắp rủi ro tính vào chi phí Ngân hàng - Đối tượng làm sở để tính trích lập dự phịng tất tài sản có, có khả rủi ro không dư nợ, không nợ hạn - Mức trích vào mức độ rủi ro tài sản, có khống chế mức tối đa có tính đến hiệu kinh doanh Ngân hàng - Định kỳ trích lập sử dụng quỹ để Ngân hàng giải kịp thời rủi ro, kịp thời điều chỉnh hoạt động theo hướng cần thiết 3.3.2.5 Giải vướng mắc chấp tài sản vay vốn ngân hàng - Trên thực tế phức tạp tài sản đem chấp vay nợ hợp pháp thay đổi quy hoạch vùng dân cư, đường giao thơng tài sản biến thành khơng hợp pháp vi phạm lộ giới, vùng di dân Khi đem phát mại tài sản khó khăn lại khơng thu tiền trả nợ Đó tính khơng ổn định quy hoạch phát triển sở hạ tầng, đường giao thơng Xu hướng bao cấp qua tín dụng Ngân hàng gia tăng Doanh nghiệp Nhà nước không cần tài sản chấp Tỷ trọng dư nợ doanh nghiệp Nhà nước chiếm tới 80% tổng dư nợ đầu tư cho kinh tế, điều tạo mơi trường khơng bình đẳng doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế việc vay vốn Ngân hàng - Để tạo môi trường đồng cho việc triển khai thực Nghị định đảm bảo tiền vay, vai trị chức quyền cấp, quản bảo vệ pháp luật cần vào xác định trách nhiệm bên rõ rảng Có trường hợp quyền địa phương ký nhận chuyển nhượng tài sản Luận văn Thạc sỹ Kinh tế Việc xác nhận quan chức hộ thường trú để Ngân hàng giải cho vay có du cư xác nhận có hộ thường trú Khi hộ vay không trả nợ, điều tra biết hộ vay khơng có hộ địa bàn Có trường hợp thời gian tiến hành kéo dài dẫn đến tài sản chấp bị xuống cấp nghiêm trọng, chi phí thuê bảo quản tài sản lớn, gây khó khăn cho người vay phải chịu phạt nợ hạn với lãi suất cao - Ở số tỉnh, thành phố có trung tâm dịch vụ bán đấu giá vào hoạt động thực tế việc thiết lập giá khởi điểm để đưa bán đấu gia thấp người chấp không đồng ý - Những vướng mắc thủ tục đăng ký tài sản chấp hay xử lý tài sản để thu hồi vốn xảy thực tế Sau có Nghị định Chính phủ vấn đề điều quan trọng cần thực là: Có văn đồng ngành theo, xác định rõ chức nhiệm vụ ngành- quan hữu quan vào cách tích cực trách nhiệm để hỗ trợ cho hoạt động Ngân hàng, giải pháp thúc đẩy kinh tế phát triển 3.3.2.6 Làm tốt công tác tra kiểm soát doanh nghiệp Theo định 198/QĐ-NH ngày 16/04/1994 Thống đốc NHNN Việt Nam văn tổ chức kinh tế điều kiện quan trọng để doanh nghiệp vay vốn phải tuân thủ chế độ kế toán thống kê Nhà nước Tuy nhiên, thực tế qua công tác tra cho thấy doanh nghiệp quốc doanh đa phần chưa thực nghiêm túc vấn đề Theo trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN khách hàng xin vay vốn đề chứng tỏ họ làm ăn có lãi thu thập thơng tin từ ngành thuế doanh nghiệp thướng báo lỗ để trốn thuế, thơng tin tài gây nhiễu loạn cho ngành kinh tế, gây khó khăn cho cơng tác điều hành quản lý Do vậy, Bộ Tài ngành chức phải phối hợp hoạt động cơng tác tra, kiểm sốt doanh nghiệp quốc doanh để đầy lùi tượng báo cáo không trung thực doanh nghiệp hướng họ thực pháp lệnh kế toán thống kê cách xác đầy đủ Luận văn Thạc sỹ Kinh tế 3.3.2.7 Tạo chế, hành lang pháp lý xử lý nợ hạn Quy chế cho vay NHNN Việt Nam ban hành tạo nguyên tắc, điều kiện, quy định vận hành cho việc vay vốn Song đến văn hướng dẫn việc xử lý rủi ro tài sản khách hàng đem chấp nhiều bất cập rườm rà Khi khách hàng vỡ nợ Ngân hàng phải đem hồ sơ gửi kiện Viện kiểm sốt, Tồ án nhân dân, cơng an phường để điều tra, định sau chờ tồ án xử cho bán để thu hồi nợ Những thủ tục làm kéo dài thời gian xử lý nợ hạn, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Nhà nước nên quy định văn rõ ràng khách hàng không trả nợ tài sản chấp thuộc ngân hàng cho vay Ngân hàng tự phát mại tài sản Như giảm chi phí thời gian để xử lý nợ NHNN cần có biện pháp chế quản lý, toán, kiểm tra quy định cụ thể đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng dịch vụ ngân hàng Đồng thời, thực tế đòi hỏi nước ta cần sớm áp dụng tiến trình quản lý rủi ro tín dụng quốc tế từ quan Trung ương đến địa phương cần tiếp tục tăng cường đổi hoạt động xây dựng pháp luật Tránh tình trạng thiếu đồng bộ, số văn chồng chéo, sơ hở, có văn cịn chậm vào sống Như hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng 3.3.3 Kiến nghị với Nhà nước 3.3.3.1 Kiến nghị với Bộ Tài Bộ Tài cần có biện pháp giám sát chặt chẽ tuân thủ chế độ tài chính, chuẩn mực kế toán doanh nghiệp đơn vị kinh doanh để đảm bảo hạch toán đầy đủ doanh thu, chi phí, hạn chế việc doanh nghiệp cố tình làm đẹp báo cáo tài để gửi ngân hàng Đồng thời có chế tài, biện pháp xử lý nghiêm trường hợp doanh nghiệp cung cấp thơng tin giả, cố tình sửa báo cáo tài theo hướng có lợi cho mình, gây thiếu xác thơng tin Có ngân hàng có thơng tin trung thực cho việc thẩm định, phòng ngừa Luận văn Thạc sỹ Kinh tế rủi ro thiếu thơng tin Qua nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng 3.3.3.2 Kiến nghị với Bộ ngành khác có liên quan a) Kiến nghị với Chính phủ - Chính phủ cần hồn chóng thu thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo, rút ngắn thời gian giải hồ sơ để ngân hàng nhanh hồi nợ: Mặc dù luật văn có liên quan Việt Nam quy định Ngân hàng thương mại có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay khách hàng không trả nợ, nhiên chế pháp lý chưa rõ ràng, đặc biệt quyền sử dụng đất Theo Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 Chính phủ điểm 4, điều 34 cho phép tổ chức tín dụng có quyền xử lý tài sản bảo đảm nói chung tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất nói riêng khơng đạt thỏa thuận bên Tuy nhiên, Thông tư liên tịch số 03/2001/TTLT-NHNN-BTP-BCA-BTCTCĐC Liên NHNN, Bộ tư pháp, Bộ cơng an, Bộ tài chính, Tổng cục địa ngày 29.4.2001 (sau gọi tắt Thơng tư 03) quy định tổ chức tín dụng khơng trực tiếp bán hay trực tiếp nhận quyền sử dụng đất để thay cho việc thực nghĩa vụ bảo đảm Và theo Khoản 2- Mục III thông tư này, không đạt thỏa thuận bên tổ chức tín dụng phải đưa bán đấu giá hay khởi kiện Tòa: “Trường hợp tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất không xử lý theo thoả thuận bên hợp đồng tổ chức tín dụng đưa tài sản bán đấu giá để thu hồi nợ khởi kiện tòa án” Việc gây cản trở cho ngân hàng thương mại xử lý tài sản chấp thực tế, việc xử lý thu hồi nợ nhiều thời gian qua nhiều khâu đoạn, do: + Ngân hàng chuyển hồ sơ tài sản đảm bảo sang Trung tâm bán đấu giá chuyên trách thuộc Sở tư pháp để xử lý, nhiên tiến độ xử lý chậm, nhiều thời gian, chí có nhiều trường hợp tồn đọng khơng xử lý Việc nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân không nhắc đến hoạt động Trung tâm bán đấu giá hiệu Khi đó, khơng trường hợp Luận văn Thạc sỹ Kinh tế ngân hàng phối hợp với người có tài sản đảm bảo để xử lý tự xử lý được, tiến hành chuyển quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất cho người mua, quan chức từ chối việc thực công chứng, với lý quyền sử dụng đất trường hợp phải thông qua Trung tâm bán đấu giá chuyên trách theo quy định + Khi xử lý tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất, theo Khoản 3- Mục III, phần B Thơng tư Liên tịch 03, tổ chức tín dụng phải xin phép Ủy ban nhân dân cấp có thẩm quyền cho phép bán đấu giá, làm cho quy trình bán đấu giá nhiều thời gian thủ tục: 15 ngày xin quan có thẩm quyền cho phép bán đấu giá tài sản 15 ngày thực việc đăng ký bán đấu giá tài sản 30 ngày niêm yết tài sản bán đấu giá 60 ngày cho thời gian cấp giấy chứng nhận cho người mua tài sản + Cơng tác thi hành án cịn chậm Trong thực tế có nhiều án, định Tịa án có hiệu lực thi hành có đơn yêu cầu thi hành án ngân hàng Nhưng quan thi hành án chưa thi hành án với nhiều lý án chưa rõ ràng, lý khác Những trường hợp đó, ngân hàng phải chờ quan thi hành án làm việc lại với Tòa án Thời gian chờ đợi thường kéo dài hàng tháng chí nửa năm ngân hàng nhận văn trả lời quan thi hành án Trong kinh tế thị trường, đôi với sinh sôi phát triển doanh nghiệp làm ăn hiệu phá sản doanh nghiệp kinh doanh hoạt động yếu kém, đào thải cạnh tranh quy luật khách quan, không phụ thuộc vào ý chí nhà doanh nghiệp Ngân hàng thương mại với chức trung gian tài chính, ln phải gánh chịu khoản nợ tồn đọng tất nhiên Việc áp dụng giải pháp khai thác lý khoản nợ chuyển hạn giải pháp tác động ngân hàng lên khách hàng việc rồi, ngân hàng trạng thái bị động Để việc xử lý thu hồi nợ nhanh giảm thiểu chi phí, Chính phủ cần hồn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ khuyến khích Luận văn Thạc sỹ Kinh tế giao dịch thoả thuận luật nhằm giúp ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ từ tài sản đảm bảo - Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Hiện nước phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia công khai Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phương đến Trung ương, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin tra cứu tự do, có loại thông tin phải mua tổ chức định khai thác Hệ thống tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thơng tin nằm rải rác quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác thơng tin chưa tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn bản, việc tra cứu thông tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc mờ, nát Do ngân hàng thương mại thường khơng có đầy đủ thông tin lịch sử khách hàng Chẳng hạn để tìm hiểu thơng tin cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phương nơi cá nhân cư trú thu thập thơng tin sơ sài tình trạng nhân, có tiền án tiền hay khơng, người có tên sổ hộ cịn thơng tin sở hữu tài sản, giao dịch tài sản khứ hay mối quan hệ họ hàng cá nhân khơng quan lưu giữ Đặc biệt việc tìm hiểu thơng tin từ quan nhà nước Thuế, Công an khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì xảy trường hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan Thuế lỗ, nợ đọng thuế báo cáo tài gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng biết Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nước gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng - Sự thay đổi sách Nhà nước cần cơng bố rõ ràng có Luận văn Thạc sỹ Kinh tế thời gian cần thiết để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động mơi trường kinh tế, xã hội Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước tác động đến hoạt động tổ chức cá nhân kế hoạch phát triển tương lai Nếu thay đổi sách Nhà nước khơng thơng báo trước dẫn đến thiệt hại không kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách Và điều nằm khả dự báo ngân hàng, rủi ro khách hàng dẫn đến hậu ngân hàng phải gánh chịu Do thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà nước b) Kiến nghị với Bộ Tư pháp Hiện Trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm trực thuộc Bộ tư pháp thực nhiệm vụ đầu mối cung cấp thông tin giao dịch bảo đảm tài sản động sản bất động sản cá nhân, tổ chức Dịch vụ thông tin giúp ngân hàng nhiều việc đánh giá tài sản bảo đảm Tuy nhiên việc cung cấp thơng tin cịn chậm, thơng thường ngày làm việc nhiều đến tuần việc hỏi thông tin chưa kết nối trực tuyến Do Bộ tư pháp cần đại hóa hệ thống thông tin nhằm cung cấp thông tin nhanh với phương thức đại để đáp ứng nhu cầu thực tế Luận văn Thạc sỹ Kinh tế KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nay, trước bối cảnh kinh tế trải qua nhiều biến động khó khăn, NHTM đứng trước nguy rủi ro lớn hoạt động, đặc biệt nguy rủi ro tín dụng Các chủ thể kinh tế gặp nhiều khó khăn hoạt động đầu tư, sản xuất kinh doanh, thị trường chứng khoán bất động sản biến động bấp bênh, khó lường, NHTM có nguy gia tăng nợ xấu, khả không thu hồi nợ gia tăng, chất lượng tín dụng ngày suy giảm Vì vậy, nâng cao chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng nhiệm vụ quan trọng công tác quản trị NHTM Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ:  Phân tích sở lý luận rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động NHTM  Phân tích thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng Maritime Bank Hà Nội, qua đánh giá thành tựu mặt hạn chế cần khắc phục, hoàn thiện Kết hợp phân tích nguyên nhân dẫn đến tồn cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Maritime Bank Hà Nội Đồng thời, tìm hiểu kinh nghiệm kiểm sốt rủi ro tín dụng số nước giới để làm học cho NHTM Việt Nam  Trên sở lý luận thực tiễn đó, tác giả đưa định hướng đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Maritime Bank Hà Nội  Đưa số kiến nghị Maritime Bank Việt Nam, NHNN Việt Nam quan trực thuộc Chính phủ để tạo điều kiện thực thi giải pháp nâng cao cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng đưa Tác giả mong muốn đề tác có đóng góp phần nhỏ việc hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Maritime Bank Hà Nội, tạo môi trường Luận văn Thạc sỹ Kinh tế tín dụng an tồn hiểu để chi nhánh đạt mục tiêu kinh doanh cao nhất, đưa Maritime Bank Hà Nội trở thành chi nhánh dẫn đầu việc kiểm sốt an tồn rủi ro tín dụng hệ thống Maritime Bank Việt Nam đủ sức cạnh tranh với NHTM nước Tác giả xin chân thành cảm ơn tận tình hướng dẫn thầy giáo hướng dẫn khoa học Phó Giáo sư, Tiến sỹ Xin chân thành cảm ơn tới quan đồng nghiệp tạo điều kiện giúp đỡ tác giả hoàn thành đề tài: Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội Lời cuối, tác giả mong muốn nhận góp ý, giúp đỡ thầy hội đồng luận văn để đề tài hoàn thiện Luận văn Thạc sỹ Kinh tế ... TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội thành... Nghiên cứu rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phạm vi: Nghiên cứu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội từ... trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2007- 2009 2.2.1 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội 2.2.1.1