LV Thạc sỹ_quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP liên việt

MỞ ĐẦU I Tính cấp thiết đề tài: Trong hoạt động kinh doanh NHTM nói chung, NHTM Việt Nam nói riêng, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng đến khả thu hồi vốn vay, làm ảnh hưởng đến khả khoản ngân hàng, làm giảm khả cung cấp vốn cho kinh tế cuối ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Do vậy, quản lý rủi ro tín dụng tức làm để xác định, đo lường kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận vấn đề mà NHTM quan tâm Cũng NHTM Việt Nam, lợi nhuận Ngân hàng TMCP Liên Việt chủ yếu từ hoạt động tín dụng (chiếm khoảng 90% tổng thu nhập ngân hàng) Do đó, quản lý rủi ro tín dụng có ý nghĩa định tồn phát triển Ngân hàng TMCP Liên Việt Chính vậy, tơi chọn đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Liên Việt” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn II Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu lý luận rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng thực tiễn hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Liên Việt, từ đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Liên Việt III Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Quản lý rủi ro tín dụng NHTM Phạm vi nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Liên Việt từ thành lập tháng đầu năm 2010 IV Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, với việc vận dụng phương pháp luận nghiên cứu khoa học như: vật lịch sử, vật biện chứng… luận văn trọng sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học cụ thể như: thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp… V Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn chia thành chương chính: Chương 1: Lý luận chung quản lý rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Liên Việt Chương 3: Một số giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Liên Việt CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng theo nghĩa phổ biến quan hệ vay mượn, gồm cho vay vay Mối quan hệ tín dụng bao gồm hai mặt bản: - Là quan hệ vay mượn vốn hai đối tác: đối tác chủ thể cho vay đối tác khác người vay - Là quan hệ hoàn trả: dịch chuyển vốn hai đối tác dịch chuyển quyền sử dụng vốn tạm thời Người vay phải trả gốc lãi cho người sở hữu vốn sau thời gian thoả thuận Sự hoàn trả đặc trưng hoạt động tín dụng Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mượn ngân hàng với cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xã hội tổ chức tín dụng khác theo nguyên tắc có hồn trả Theo Điều 14 Luật tổ chức tín dụng năm 2010, cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng Để đảm bảo tính an tồn khả sinh lời hoạt động tín dụng, địi hỏi ngân hàng phải tn thủ nguyên tắc sau: - Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) lãi với thời gian xác định thoả thuận - Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn theo mục đích thoả thuận với ngân hàng, không trái với quy định pháp luật quy định khác ngân hàng cấp - Ngân hàng tài trợ dựa phương án (hoặc dự án) có hiệu Thực nguyên tắc điều kiện để thực nguyên tắc thứ Như vậy, hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng NHTM mang lại thu nhập từ lãi lớn cho ngân hàng Tuy nhiên hoạt động mang lại rủi ro cao cho NHTM 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng * Đối với kinh tế Trong kinh tế thị trường, đặc biệt trình hội nhập nay, doanh nghiệp phải chịu áp lực cạnh tranh gay gắt, đó, nhu cầu đầu tư phát triển ln đặt lên hàng đầu Tuy nhiên, khó khăn doanh nghiệp định đầu tư mở rộng sản xuất thiếu vốn, thơng thường để giải khó khăn doanh nghiệp cần có giúp đỡ từ ngân hàng Như vậy, thơng qua hoạt động tín dụng, ngân hàng khơng thu lợi nhuận mà cịn góp phần đẩy mạnh q trình tái sản xuất mở rộng giải vấn đề kinh tế xã hội Tín dụng ngân hàng góp phần làm giảm hệ số tiền nhàn rỗi nâng cao hiệu sử dụng vốn Trong kinh tế, xuất hiện tượng nhóm người hay tổ chức có tiền nhàn rỗi cịn nhóm tổ chức hay cá nhân khác lại thiếu vốn để sản xuất, kinh doanh, tín dụng ngân hàng đóng vai trị trung gian để giải việc ứ đọng vốn nơi bù đắp thiếu hụt nơi khác Từ nguồn lợi nhuận thu thơng qua hoạt động tín dụng thúc đẩy ngân hàng đẩy mạnh cơng tác huy động vốn lượng tiền nhàn rỗi dân cư giảm đáng kể; bên cạnh đó, ngân hàng sử dụng nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu sản xuất, đầu tư phát triển kinh tế Như vậy, tín dụng ngân hàng cầu nối tiết kiệm đầu tư Tín dụng ngân hàng góp phần điều chỉnh cấu kinh tế Trong kinh tế, doanh nghiệp chủ động chọn lĩnh vực đầu tư để mang lại hiệu cao nhất; phạm vi toàn kinh tế phải có cân đối cấu kinh tế vùng lãnh thổ, ngành nội ngành kinh tế Thơng qua sách tín dụng, lãi suất địn bẩy kích thích đầu tư phát triển, góp phần điều chỉnh cấu kinh tế hợp lý Tín dụng ngân hàng địn bẩy kinh tế quan trọng thúc đẩy trình mở rộng mối quan hệ giao lưu quốc tế Thông qua hoạt động tài trợ xuất nhập NHTM làm tăng tính cạnh tranh uy tín doanh nghiệp trường quốc tế, bên cạnh doanh nghiệp sản xuất có điều kiện để thay đổi cơng nghệ, máy móc thiết bị nhằm tăng suất lao động, đáp ứng yêu cầu xuất Sự phát triển doanh nghiệp xuất có tác động đến phát triển ngoại thương, phát triển dịch vụ toán quốc tế, mở rộng hợp tác quốc tế Tín dụng ngân hàng tác động có hiệu đến nhịp độ phát triển kinh tế thúc đẩy cạnh tranh kinh tế thị trường Với việc vay vốn phải đảm bảo hoàn trả đủ gốc lãi theo thời hạn địi hỏi doanh nghiệp phải tìm đủ biện pháp nhằm tăng nhanh vòng quay vốn, thu hồi vốn để trả nợ lãi vay ngân hàng hạn Do vậy, hoạt động kinh tế trở nên nhộn nhịp có tính cạnh tranh khốc liệt * Đối với ngân hàng cấp tín dụng Tín dụng ngân hàng có vai trị quan trọng tồn phát triển ngân hàng Trước hết, hoạt động tín dụng hoạt động tiền đề cho đời NHTM, đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng Trong bảng tài sản ngân hàng 2/3 tài sản Có khoản cho vay, việc trì mở rộng hoạt động tín dụng mang ý nghĩa sống cịn NHTM, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng 70% tổng lợi nhuận ngân hàng NHTM thực chức tập trung huy động vốn nhàn rỗi kinh tế để tiến hành cho vay Nếu ngân hàng không thực việc trì mở rộng tín dụng nguồn vốn ngân hàng bị ứ đọng, từ ảnh hưởng đến thu nhập ngân hàng Hơn nữa, việc nâng cao chất lượng tín dụng mở rộng hoạt động tín dụng tạo điều kiện để ngân hàng phát triển them hoạt động khác dịch vụ toán, chuyển tiền, tư vấn… kết ngân hàng vừa tăng nguồn vốn, vừa phát triển dịch vụ, tăng thu nhập phân tán rủi ro hoạt động kinh doanh 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng Tuỳ theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng mà có cách phân loại tín dụng khác Bao gồm: * Phân loại theo thời hạn tín dụng: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm - Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ đến năm - Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm Việc phân loại tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi hoạt động tín dụng khả hồn trả khách hàng * Phân loại theo hình thức: gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài - Chiết khấu thương phiếu việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá rị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn - Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định - Bảo lãnh việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết - Cho thuê tài việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thoả thuận định Sau thời gian định, khách hàng phải trả gốc lãi cho ngân hàng Đây thường hoạt động tín dụng trung dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài sản bên cho thuê ngân hàng với khách hàng thuê Khi hết thời gian thuê, khách hàng mua lại tiếp tục thuê tài sản theo điều kiện thoả thuận hợp đồng thuê * Phân loại theo tài sản đảm bảo: Việc phân chia tín dụng theo tiêu thức phản ánh tình trạng an tồn khoản tín dụng, tài sản đảm bảo cho khoản tín dụng nguồn thu nợ thứ hai ngân hàng (bằng cách bán tài sản đó) nguồn thu nợ thứ (từ trình sản xuất kinh doanh) khơng có khơng đủ - Tín dụng có tài sản đảm bảo: loại tín dụng mà cho vay, bảo lãnh địi hỏi người vay phải có tài sản chấp, cầm cố bất động sản, chứng khốn, giấy tờ có giá, phương tiện máy móc… bảo lãnh bên thứ ba để đảm bảo cho khoản vay - Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo: loại tín dụng mà cho vay, bảo lãnh khơng có tài sản đảm bảo tức khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba mà dựa vào uy tín thân khách hàng; khoản tín dụng theo thị Chính phủ mà Chính phủ u cầu, khơng cần tài sản đảm bảo Tín dụng dựa cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng khách hàng phải ký hợp đồng đảm bảo, ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá tình trạng tài sản đảm bảo (quyền sở hữu, giá trị, tính thị trường, khả tài người thứ ba…), có khả giám sát việc sử dụng có khả bảo quản tài sản đảm bảo * Phân loại theo ngành kinh tế: - Tín dụng cho cơng nghiệp: loại tín dụng cấp cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực công nghiệp - Tín dụng cho TMCP Liên Việt: loại tín dụng cấp cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực TMCP Liên Việt - Tín dụng cho thương mại dịch vụ: loại tín dụng cấp cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thương mại dịch vụ Cách phân chia tạo điều kiện cho ngân hàng chun mơn hố việc cấp tín dụng Một số ngân hàng mạnh việc đầu tư vào lĩnh vực công nghiệp, số ngân hàng khác lại có lợi lĩnh vực nơng nghiệp thương mại dịch vụ Cách phân loại cho phép ngân hàng theo dõi rủi ro sinh lợi gắn liền với lĩnh vực tài trợ để có sách lãi suất, bảo đảm tiền vay, hạn mức tín dụng sách mở rộng tín dụng phù hợp * Phân loại theo hình thái giá trị - Tín dụng tiền: loại cho vay mà hình thái tín dụng cấp tiền - Tín dụng tài sản: loại tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng cấp tài sản Đối với NHTM, hình thức tín dụng chủ yếu hình thức thuê mua * Phân loại theo rủi ro Phân loại tín dụng theo rủi ro giúp cho ngân hàng thường xuyên đánh giá tính an tồn khoản tín dụng, từ có kế hoạch trích lập dự phịng tổn thất kịp thời - Tín dụng lành mạnh: khoản tín dụng có khả thu hồi cao - Tín dụng có vần đề: khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh khách hàng tiêu chậm tiêu thụ hàng hoá, tiến độ thực kế hoạch chậm, khách hàng gặp thiên tai… - Nợ hạn có khả thu hồi: khoản nợ hạn với thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn… - Nợ q hạn khó địi: khoản nợ hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản đảm bảo có giá trị thấp, khách hàng chây ỳ không chịu trả nợ… 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo khoản Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Các định nghĩa đa dạng lại rút nội dung rủi ro tín dụng sau: - Rủi ro tín dụng người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn và/ lãi Sự sai hẹn trễ hạn khơng tốn - Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức giảm thu nhập ròng giảm giá trị thị trường vốn Trong trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ, mức độ cao dẫn đến phá sản - Đối với nước phát triển (như Việt Nam), ngân hàng thiếu đa dạng kinh doanh cá dịch vụ tài chính, sản phẩm dịch vụ cịn nghèo nàn, tín dụng coi dịch vụ sinh lời chủ yếu chí gần nhất, đặc biệt ngân hàng nhỏ Vì rủi ro tín dụng cao hay thấp định hiệu kinh doanh ngân hàng - Mặt khác, rủi ro lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng hai đại lượng đồng biến với phạm vi định (lợi nhuận kỳ vọng cao, rủi ro tiềm ẩn lớn) - Rủi ro yếu tố khách quan người ta khơng thể loại trừ hồn tồn mà hạn chế xuất chúng tác hại chúng gây Tuy nhiên, cần hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất, khả năng, xảy khơng xảy tổn thất Điều có nghĩa khoản vay dù chưa hạn tiềm ẩn nguy xảy tổn thất, ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn thấp nguy rủi ro tín dụng cao danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu giúp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chủ động phịng ngừa, trích lập dự phịng, đảm bảo chống đỡ bù đắp tổn thất rủi ro xảy 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành loại khác - Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau đây: Rủi ro giao dịch hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn (rủi ro có liên quan đến trình đánh giá phân tích tín dụng, phương án vay vốn để định tài trợ ngân hàng); rủi ro bảo đảm (rủi ro phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo mức cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo…); rủi ro nghiệp vụ (rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề) Rủi ro danh mục rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân thành rủi ro nội (xuất phát từ đặc điểm hoạt động sử dụng vốn khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế) rủi ro tập trung (rủi ro ngân hàng tập trung cho vay nhiều vào số khách hàng, ngành kinh tế vùng địa lý định loại hình cho vay có rủi ro cao) - Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro rủi ro tín dụng phân thành rủi ro khách quan rủi ro chủ quan Rủi ro khách quan rủi ro nguyên nhân khách quan thiên tai, địch họa, người vay bị chết, tích biến động dự kiến khác làm thất thoát vốn vay người vay thực nghiêm túc chế độ sách Rủi ro chủ quan nguyên nhân thuộc chủ quan người vay người cho vay vơ tình hay cố ý làm thất vốn vay hay lý chủ quan khác Ngồi cịn nhiều hình thức phân loại khác phân loại theo khách hàng Thông tin xem yếu tố đầu vào quan trọng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, thông tin cung cấp đầy đủ số lượng xác, kịp thời chất lượng góp phần nâng cao tính khả thi chiến lược quản lý rủi ro tín dụng Hiện nay, thiếu đồng tính hiệu lực văn pháp lý thấp nên thông tin mà doanh nghiệp quan chức cung cấp khơng trung thực, thiếu xác, chí giả tạo Do vậy, để đảm bảo trung thực, xác thơng tin thơng tin liên quan đến định cho vay yêu cầu trước mắt Ngân hàng TMCP Liên Việt sau: - Quán triệt lãnh đạo cán tầm quan trọng công tác thu thập thông tin, tránh thu thập cách hình thức, đối phó; - Khai thác thông tin từ nhiều kênh khác thơng tin từ trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), thơng tin ngồi thị trường, thơng tin báo chí phương tiện truyền thơng; - Thu thập thơng tin từ kinh nghiệm hoạt động tín dụng cán ngân hàng để lập thành hồ sơ tư liệu khách hàng qua nhiều năm Những hồ sơ sở để ngân hàng xếp loại khách hàng có sách khách hàng phù hợp nhằm hạn chế rủi ro Sau thu thập thơng tin cần thiết khâu lưu giữ xử lý thông tin vô quan trọng Ngân hàng TMCP Liên Việt cần lưu trữ xử lý thông tin theo hướng sau: - Phân loại thơng tin có hệ thống lưu giữ khoa học: hệ thống thông tin ngân hàng phải phân loại hợp lý thành: + Thông tin tài chính: bao gồm khả tài chính, kết kinh doanh khứ, công nợ, nhu cầu vốn hợp lý, hiệu phương án sản xuất kinh doanh, khả trả nợ, giá trị tài sản chấp… khách hàng vay + Thông tin phi tài chính: bao gồm tư cách, uy tín, lực quản lý, lực sản xuất kinh doanh, quan hệ xã hội, gia đình, kinh tế khách hàng vay; cung cầu, giá thị trường… đối tượng cấp tín dụng - Yêu cầu việc phân loại thông tin phải đảm bảo cung cấp thông tin thuận lợi, xác, đầy đủ, kịp thời Trên sở thơng tin thu thập được, cần phân tích cẩn thận để liên kết chúng cách có hệ thống, có chia sẻ lẫn ngân hàng nhằm giúp người sử dụng tin định xác, tránh rủi ro khách hàng sử dụng thủ đoạn lừa đảo, giả mạo hồ sơ vay vốn hay tận dụng sơ hở luật pháp để dùng tài sản chấp vay vốn nhiều ngân hàng khác - Thơng tin tín dụng phải lưu trữ sử dụng theo chế độ bảo mật Chỉ có cán phận nghiệp vụ có trách nhiệm liên quan đến hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Liên Việt truy cập, khai thác sử dụng Công tác lưu trữ phải có khả cập nhật thơng tin loại bỏ thông tin lạc hậu giúp ngân hàng có lượng thông tin đầy đủ, kịp thời, đồng thời giảm chi phí cơng tác thu thập xử lý thơng tin 3.2.7 Ứng dụng công nghệ thông tin đại vào hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ứng dụng cơng nghệ thơng tin đại, ngồi việc đáp ứng chức phát triển dịch vụ đại, quản lý giao dịch hệ thống phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng Theo đó, việc xây dựng quy trình quản lý rủi ro với chuẩn mực quốc tế thực cách tốt tảng cơng nghệ đại Chính vậy, Ngân hàng TMCP Liên Việt phải trọng đến việc ứng dụng công nghệ để đạt hiệu tối đa khơng kinh doanh mà cịn hoạt động quản lý rủi ro Muốn vậy, Ngân hàng TMCP Liên Việt cần phải xây dựng kế hoạch phát triển hệ thống công nghệ tin học theo hướng sau: - Xây dựng triển khai hệ thống công nghệ đại theo chuẩn quốc tế theo mục tiêu cơng nghệ đề (tập trung hố liệu toàn quốc, giao dịch trực tuyến, hệ thống mạng truyền thơng rộng khắp tồn quốc với độ an tồn bảo mật cao…); - Thống toàn hệ thống chương trình phần mềm, quy trình cơng nghệ; - Xây dựng hệ thống mạng WAN hoàn chỉnh, trải rộng phạm vi tồn quốc với băng thơng lớn, chế dự phòng an ninh bảo mật cao - Trang bị đầy đủ máy móc, thiết bị tin học cho cán bộ, đặc biệt chi nhánh vùng sâu vùng xa 3.2.8 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội Trong quản lý hoạt động cho vay TCTD kiểm tra, kiểm sốt nội có ý nghĩa quan trọng Một mặt, kiểm tra, kiểm soat nội giúp phát sai sót q trình cho vay để chấn chỉnh, khắc phục, từ có biện pháp ngăn ngừa rủi ro kịp thời; mặt khác, thông qua hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội cịn giúp phát điểm bất hợp lý chế, sách cho vay để kịp thời bổ sung, sửa đổi Chính vậy, ngân hàng cần thiết lập chế kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng cách có hiệu để giám sát vận động vốn tín dụng từ cho vay đến thu hồi hết nợ Để công tác kiểm tra, kiểm soát nội Ngân hàng TMCP Liên Việt vào thực chất đạt hiệu cao việc phát xử lý sai phạm, góp phần phòng ngừa hạn chế rủi ro, cần thực theo hướng sau: - Việc kiểm tra kiểm sốt tín dụng phải tiến hành cách thường xuyên, rộng khắp không kiểm tra nội chi nhánh, mà Ngân hàng TMCP Liên Việt trung ương tổ chức đoàn kiểm tra kiểm tra tất chi nhánh tổ chức kiểm tra chéo chi nhánh với Có bảo đảm kết kiểm tra khách quan có hiệu - Nội dung kiểm tra bao gồm: kiểm tra việc chấp hành quy trình vay vốn, kiểm tra việc thực chế đảm bảo tiền vay; kiểm tra hồ sơ cho vay để đánh giá khoản cho vay có thiếu sót khơng; phân tích, đánh giá chất lượng khoản cho vay để làm sở chắn cho khoản vay tiếp theo; kiểm tra việc thực định hướng, sách Ngân hàng TMCP Liên Việt… - Để nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra cần phải tăng cường cán có trình độ, có kinh nghiệm làm thực tế cho phận kiểm tra, kiểm sốt nội Bên cạnh đó, cần phải có chế độ đãi ngộ hợp lý, ưu tiên đào tạo, đặc biệt đào tạo pháp luật - Kiểm tra, kiểm soát phải gắn với việc sửa sai, sau lần kiểm tra, tự kiểm tra phải có kế hoạch chỉnh sửa cụ thể, quy định rõ thời gian chỉnh sửa người chịu trách nhiệm chỉnh sửa Đơn vị kiểm tra, phát hiện, kiến nghị chỉnh sửa mà không chỉnh sửa sửa chữa mang tính hình thức người có liên quan phải chịu trách nhiệm trước lãnh đạo ngân hàng 3.2.9 Thực tốt việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Thực tốt việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trường hợp có rủi ro xảy Trong năm gần đây, cơng tác phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng ln trọng Ngân hàng TMCP Liên Việt Tuy nhiên, Ngân hàng TMCP Liên Việt chưa có hướng dẫn cụ thể để Chi nhánh thực tốt công tác này, dẫn đế việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng khơng xác, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Chính vậy, Ngân hàng TMCP Liên Việt cần phải hồn thiện quy định hướng dẫn việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro cho phù hợp với quy định NHNN thực tế tình trạng nợ xấu ngân hàng Bên cạnh đó, Ngân hàng cần trọng việc nâng cao hiệu giải pháp việc tăng cường trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng cách hợp lý kịp thời Nguồn dự phòng dồi giúp cho ngân hàng có nguồn bù đắp kịp thời có rủi ro tín dụng xảy khơng làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Nhất bối cảnh kinh tế có nhiều biến động bất lợi ảnh hưởng tiêu cực thời tiết gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Ngân hàng TMCP Liên Việt Sử dụng hợp lý nguồn dự phòng tức dùng quỹ dự phòng để bù đắp cho khoản nợ hạn khó địi thưo thứ tự ưu tiên: trước hết cho khoản nợ khơng có khả thu hồi, tiếp đến khoản nợ có khả thu hồi thấp sau đến khoản nợ có khả thu hồi cao Với khoản nợ có khả thu hồi hạn chế tối đa việc sử dụng quỹ dự phịng Ngồi ra, tuỳ theo nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng mà ngân hàng có biện pháp thích hợp tháo gỡ khó khăn cho khách hàng, nhằm giúp cho ngân hàng thu hồi vốn vay cách nhanh mà khơng cần dùng đến quỹ dự phịng 3.2.10 Nâng cao hiệu công tác tuyển dụng đào tạo cán Ngân hàng TMCP Liên Việt phải xác định người nhân tố quan trọng việc thực mục tiêu phát triển sản phẩm ngân hàng nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng Thực tế thời gian qua, hiệu công tác đào tạo tuyển dụng Ngân hàng TMCP Liên Việt cịn thấp, đào tạo mang tính đại trà, chưa tập trung vào đối tượng, chất lượng đào tạo, tuyển dụng chưa cao… Để nâng cao hiệu công tác đào tạo, tuyển dụng cán bộ, Ngân hàng TMCP Liên Việt cần trọng nội dung sau: - Cải tiến khâu tuyển dụng: khâu quan trọng, cần phải xây dựng công khai tiêu chuẩn để tuyển chọn cán tín dụng, cán làm cơng tác quản lý rủi ro, khơng có kiến thức mặt chun mơn nghiệp vụ ngân hàng mà cịn có kiến thức mặt xã hội, kiến thức luật pháp, sức khoẻ, khả giao tiếp… có tuyển dụng nhân viên giỏi, có khả làm việc - Cơng tác đào tạo cán phải tổ chức thường xuyên với chương trình bao gồm kiến thức pháp luật tín dụng kết hợp với tổ chức hội thảo để cán có điều kiện rao đổi học tập kinh nghiệm lẫn nhau, mời chuyên gia giỏi tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng giảng dạy cho cán bộ, cử cán có kinh nghiệm theo học khố đào tạo ngân hàng nước ngồi… - Công tác giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, đặc biệt cán tín dụng phải thường xuyên thực nhằm phòng tránh cấu kết cán tín dụng khách hàng, gây hậu thiệt hại cho ngân hàng Bên cạnh đó, cơng tác thưởng phạt cán phải rõ ràng, gắn kết hiệu làm việc với tiền lương Đối với cán có thành tích xuất sắc, cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết họ mang lại, kể việc nâng lương trước hạn đề bạt lên đảm nhiệm vị trí cao hơn; cán có sai phạm, tuỳ theo tính chất, mức độ mà giáo dục thuyết phục phải xử lý kỷ luật Có vậy, nâng cao tinh thần trách nhiệm cán cơng việc làm việc có hiệu 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ - Xây dựng hệ thống pháp lý đủ mạnh, cho phép cưỡng chế thực hợp đồng tài chính, thu hồi vốn vay phát mại tài sản chấp Bên cạnh đó, cần phải xây dựng máy hành đủ lực cưỡng chế, thi hành luật Để làm điều đó, khn khổ pháp lý phải bao gồm luật thích hợp doanh nghiệp, phá sản, hợp đồng, sở hữu; hệ thống án phải công hiểu biết giao dịch tài để cưỡng chế thực quyền nghĩa vụ kinh tế cách công nhanh chóng; - Khẩn trương bổ sung, hồn thiện văn pháp quy nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho TCTD hoạt động Việt Nam, tiến tới hình thành hệ thống ngân hàng cạnh tranh Đây điều kiện cần thiết để đảm bảo tính hiệu an toàn dài hạn, giúp cho ngân hàng phản ứng linh hoạt trước thay đổi môi trường kinh tế; - Tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động Ngân hàng hoạt động tín dụng nói riêng thơng qua việc xây dựng hồn thiện sách phát triển kinh tế, xã hội Trong trình xây dựng chế, sách cần tham khảo ý kiến Bộ, ngành có liên quan cộng đồng doanh nghiệp; có bước đệm, lộ trình thực biện pháp tháo gỡ khó khăn xuất thay đổi chế, sách, tránh làm xáo trộn hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp sử dụng vốn vay ngân hàng đặc biệt bội cảnh hội nhập kinh tế quốc tế nay; - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn đa dạng hố cơng cụ tốn Thị trường tài phát triển giúp NHTM quen dần với áp lực cạnh tranh, kiểm soát mối quan hệ tương tác với ngân hàng, với ngân hàng không lành mạnh nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động toán liên ngân hàng; - Xây dựng hệ thống kế tốn quy tắc đánh giá tín dụng phù hợp với thông lệ quốc tế nhằm tránh nhầm lẫn khơng đáng có hạch tốn thu nhập, lợi nhuận nguồn vốn; - Sửa đổi, bổ sung quy định kiểm tốn độc lập, bổ sung đối tượng kiểm tốn bắt buộc cơng ty cổ phần, doanh nghiệp có doanh số hoạt động lớn công ty cổ phần chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước, có số dư nợ vốn vay ngân hàng lớn sau doanh nghiệp nhà nước; giúp cho ngân hàng thẩm định lực tài doanh nghiệp vay vốn an toàn trước, sau cho vay tạo điều kiện để doanh nghiệp thích ứng với trình hội nhập; - Nâng cao hiệu lực hệ thống kiểm soát nội nhằm giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh, dùng áp lực thị trường để buộc cán quản lý nhân viên ngân hàng phải giữ gìn uy tín kỷ luật lao động 3.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật và xác khách hàng Sau số biện pháp đề xuất nhằm thúc đẩy hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng thời gian tới: + Củng cố phát triển hệ thống Thơng tin tín dụng ngân hàng đảm bảo cấu có đủ tầm gánh vác nhiệm vụ giao bao gồm: Trung tâm thơng tin tín dụng; phận thông tin chi nhánh NHNN; Trung tâm thơng tin tín dụng, phân thơng tin khách hàng TCTD; + Cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ Trung tâm thơng tin tín dụng nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng; + Trung tâm thơng tin tín dụng nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, đại hố tự động hố tất cơng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin; đẩy mạnh việc thu thập, xử lý cung cấp thơng tin nhằm hỗ trợ có hiệu cho hoạt động TCTD phục vụ cho hoạt động giám sát Ngân hàng Nhà nước Đồng thời sâu phân tích đánh giá xếp loại tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng; + Thanh tra NHNN, NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương, Trung tâm thơng tin tín dụng phối hợp đơn đốc, kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin TCTD, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời đơn vị vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng - Phối hợp với Bộ, ngành hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội TCTD tiến tới theo chuẩn mực quốc tế; - Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Ngân hàng Nhà nước; - Tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel, việc tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra; - Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng KẾT LUẬN Trong kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam, hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản lý rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chun nghiệp cán ngân hàng chưa cao… Vì vậy, quản lý hoạt động tín dụng với mục tiêu hạn chế tới mức thấp rủi ro phát sinh ln mục tiêu hàng đầu NHTM Trước yêu cầu trình hội nhập kinh tế quốc tế tính tất yếu việc áp dụng chuẩn mực quốc tế vào hoạt động ngân hàng, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam nói chung, Ngân hàng TMCP Liên Việt nói riêng ngày coi trọng, nhiên kết đạt chưa thực mong muốn Tác giả tin với việc ứng dụng cách hiệu giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng nói giúp cho Ngân hàng TMCP Liên Việt ngày phát triển vững mạnh đường hội nhập vào thị trường tài - tiền tệ khu vực giới DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Tiếng Việt Trần Đình Định (2008), Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, Nhà xuất Tư pháp, Hà Nội TS Phan Thị Thu Hà, TS Nguyễn Thị Thu Thảo (2002), Ngân hàng thương mại quản trị nghiệp vụ, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội TS Phí Trọng Hiển (2005), “Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (Số chuyên đề năm 2005), tr.8-13 TS Nguyễn Thị Thanh Hương (2005), “Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tài ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (Số chuyên đề năm 2005), tr.4-7 Mishkin F.S (1999), Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội Bùi Thị Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (Số chuyên đề năm 2005), tr.29-33 Ngân hàng TMCP Liên Việt (2008, 2009), Các báo cáo thường niên, báo cáo tổng kết, báo cáo kết hoạt động tín dụng, báo cáo phân loại nợ năm 2008, 2009 Rose P.S (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội Trang web: www.lienvietbank.net LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung luận văn hồn tồn khơng có chép, tất kết nghiên cứu tác giả khác sử dụng luận văn đề có giải rõ ràng trung thực Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn Tiến sỹ …- Khoa Ngân hàng Tài chính, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, người tận tình hướng dẫn tơi suốt q trình nghiên cứu Tơi xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo trường Đại học Kinh tế Quốc dân, gia đình, bạn bè, đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Liên Việt hỗ trợ việc sưu tầm tài liệu để tơi hồn thành luận văn thạc sỹ kinh tế MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ngân hàng TMCP Liên Việt Ngân hàng TMCP Liên Việt NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại TCTD Tổ chức tín dụng CBTD Cán tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị QĐ Quyết định XLRR Xử lý rủi ro QPQ Quyền phán DNNN Doanh nghiệp nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro ALCO Uỷ ban quản lý tài sản nợ có CIC Trung tâm thơng tin tín dụng DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG ... NH TMCP Liên Việt) 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP LIÊN VIỆT 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Liên Việt Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng. .. quản lý rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Liên Việt Chương 3: Một số giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Liên Việt. .. nghệ ngân hàng đại giúp ngân hàng đưa biện pháp phù hợp hạn chế rủi ro tín dụng CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP LIÊN VIỆT 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP LIÊN VIỆT