LV Thạc sỹ_quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP tiên phong

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, chưa cơng bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT NH : Ngân hàng NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần QLRR : Quản lý rủi ro DN : Doanh nghiệp KH : Khách hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ i TÓM TẮT LUẬN VĂN Chương 1: CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Theo Luật tổ chức tín dụng nước Cộng Hịa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam, “hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán” Các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp gồm có: mua bán ngoại tệ, nhận tiền gửi, cho vay, bảo quản hộ tài sản, quản lý ngân quỹ, cung cấp tài khoản giao dịch thực toán, bảo lãnh, cho thuê thiết bị, cung cấp dịch vụ uỷ thác tư vấn,… Trong đó, thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị hình thức vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định người sử dụng hoàn trả lại cho người sở hữu lượng lớn Tín dụng phân chi theo nhiều tiêu chí: theo thời gian (tín dụng ngắn, trung, dài hạn), theo tài sản đảm bảo (tín chấp, có tài sản)… 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng gồm: tổng số nợ hạn, tỷ lệ khoản nợ hạn so với tổng dư nợ cho vay, cho thuê, tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ xấu/nợ hạn, tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/nợ hạn, Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng khách quan từ phía khách hàng mơi trường kinh tế, trị, xã hội Theo Uỷ ban Basel: “Quản lý rủi ro trình liên tục cần thực cấp độ tổ chức tài yêu cầu bắt buộc để tổ chức ii tài đạt mục tiêu đề trì khả tồn minh bạch tài chính” Các ngân hàng quản lý rủi ro tín dụng qua phương thức như: - Xây dựng hệ thống thông tin ngành hàng khách hàng Xây dựng hệ thống sách, quy trình tín dụng Thực công tác sàng lọc khách hàng trước cho vay Giám sát tín dụng xử lý tín dụng có vấn đề Các điều kiện bảo đảm tín dụng Một số quy định hạn chế tín dụng hạn mức tín dụng, lãi suất Trong thời gian gần đây, có thay đổi cấu tổ chức máy quy trình cấp tín dụng số ngân hàng Việt Nam Hiện nay, ngân hàng chuyển dần từ mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán sang mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung Giờ đây, đến hầu hết ngân hàng, không cịn thấy Phịng tín dụng, phận trước tiếp xúc khách hàng tiến hành thẩm định hồ sơ vay vốn để xem xét định cho vay Chúng ta làm quen với khái niệm Phòng Quan hệ khách hàng, đầu mối tiếp xúc tiếp nhận đầy đủ yêu cầu khách hàng để phận chức xem xét phê duyệt 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Nhân tố chủ quan, gồm: đội ngũ cán ngân hàng, hệ thống sách, quy trình tín dụng ngân hàng, tiềm lực tài trình độ khoa học công nghệ - Nhân tố khách quan: khách hàng ngân hàng mơi trường kinh tế trị - xã hội, mơi trường tự nhiên… iii CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Tiên Phong Biểu đồ số 2.3: Tổng tài sản NH Tiên Phong từ năm 2008 đến 30/06/2011 (Đơn vị: triệu đồng) (Nguồn: Báo cáo tài năm 2008, 2009, 2010 Ngân hàng Tiên Phong) Biểu đồ số 2.4: Lợi nhuận sau thuế NH Tiên Phong từ năm 2008 tới 30/06/2011 (Đơn vị: triệu đồng) (Nguồn: Báo cáo tài năm 2008, 2009, 2010 Ngân hàng Tiên Phong) Đánh giá: Với vốn điều lệ 3,000 tỷ đồng, NH Tiên Phong ngân hàng thành lập có vốn điều lệ mức hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Lợi lực tài cho phép NH Tiên Phong gia nhập thị trường đáp ứng quy định an toàn vốn, tăng khả đáp ứng nhu cầu vốn dịch vụ ngân hàng cho iv khách hàng, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho NH Tiên Phong việc đầu tư, phát triển công nghệ, nguồn nhân lực mạng lưới 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong 2.2.1 Xây dựng hệ thống thông tin ngành hàng khách hàng Do thành lập từ năm 2008 nên sở liệu Ngân hàng khách hàng ngành hàng chưa có Thông tin khách hàng thu thập cách tự phát Ngân hàng có nhu cầu đánh giá khách hàng Hiện tại, NH Tiên Phong chưa có phận thực việc nghiên cứu thị trường để đưa báo cáo định kỳ số ngành kinh tế/mặt hàng trọng điểm Chính yếu công tác thu thập lưu trữ thông tin khách hàng thông tin thị trường, khiến cho định Ngân hàng việc cấp tín dụng cho khách hàng cịn nhiều thiếu xót 2.2.2 Chính sách quản lý tín dụng, quy trình tín dụng 2.2.2.1 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung Ngân hàng TMCP Tiên Phong Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung có tách biệt cách độc lập chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh tác nghiệp Sự tách biệt chức nhằm mục tiêu hàng đầu giảm thiểu rủi ro mức thấp đồng thời phát huy tối đa kỹ chun mơn vị trí cán làm cơng tác tín dụng Với ưu mà mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung mang lại khả áp dụng vào thực tế Ngân hàng Tiên Phong cho thấy, việc Ngân hàng Tiên Phong áp dụng mơ hình phù hợp 2.2.2.2 Quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong NH Tiên Phong áp dụng quy trình tín dụng thống cho khách hàng Đối với ngân hàng đời chưa có lượng khách hàng đơng đảo việc áp dụng quy trình tín dụng phù hợp 2.2.2.3 Chính sách tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong Về giới hạn tín dụng: Giới hạn tín dụng mà NH thực tuân theo Luật Tổ chức Tín dụng năm 2010 phù hợp Ngoài ra, số trường hợp v cụ thể, giới hạn tín dụng Ngân hàng thắt chặt để đảm bảo hạn chế rủi ro cho Ngân hàng Về phân tán rủi ro tín dụng: So với ngân hàng hoạt động lâu năm thị trường Ngân hàng Quân Đội, Ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội, Ngân hàng Á Châu,… NH Tiên Phong chưa thực đa dạng hố hoạt động tín dụng Về thẩm quyền phán quyết: thẩm quyền phán bao gồm thẩm quyền định cấp tín dụng, thẩm quyền ký kết hợp đồng tín dụng Các thẩm quyền phân theo cấp bậc NH Tiên Phong (thẩm quyền phán Uỷ ban Tín dụng, Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc, Giám đốc chi nhánh…) Về lãi suất: Lãi suất áp dụng với khách hàng phụ thuộc vào xếp hạng tín dụng khách hàng, quan hệ tín dụng khách hàng với Ngân hàng, theo tiêu chí rủi ro cao lợi nhuận cao ngược lại 2.2.3 Thực công tác sàng lọc khách hàng trước cho vay Hiện Ngân hàng có hệ thống xếp hạng tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp Hệ thống thể tương đối đầy đủ tình hình tài phi tài khách hàng, góp phần vào nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Việc thiếu hệ thống xếp hạng tín dụng cho khách hàng cá nhân hạn chế mà Ngân hàng Tiên Phong cần khắc phục thời gian tới 2.2.4 Bảo đảm tiền vay Hiện tại, việc cấp tín dụng khơng có tài sản bảo đảm Ngân hàng hạn chế, quy mô Ngân hàng nhỏ, mạng lưới khách hàng mỏng quan hệ tín dụng với khách hàng cịn chưa lâu Ngân hàng thành lập Việc cấp tín dụng đảm bảo tài sản theo tỷ lệ phù hợp với tính khoản tài sản giúp cho Ngân hàng hạn chế nhiều rủi ro vi 2.2.5 Giám sát tín dụng xử lý tín dụng có vấn đề Giám sát tín dụng Tại NH Tiên Phong, việc kiểm tra, giám sát khoản vay thực định kỳ sau: thông thường kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp tháng lần; tài sản đảm bảo kiểm tra tuỳ theo loại tài sản đảm bảo, cụ thể: hàng tồn kho luân chuyển kiểm tra định kỳ tháng/1 lần, ô tô, máy móc thiết bịi kiểm tra định kỳ tháng/1 lần, bất động sản kiểm tra định kỳ 06 tháng/1 lần Xử lý tín dụng có vấn đề: Đế xử lý nợ xấu cách có hiệu quả, Hội đồng Xử lý Rủi ro Tín dụng Ngân hàng Tiên Phong thành lập bao gồm: Hội đồng Xử lý Rủi ro Tín dụng Hội sở Hội đồng Xử lý Rủi ro Tín dụng Chi nhánh Trong trường hợp khách hàng không trả và/hoặc đầy đủ gốc và/hoặc lãi tiền vay, có văn đề nghị hợp lý Ngân hàng xem xét việc cấu lại thời hạn trả nợ, sở khả tài Ngân hàng kết đánh giá khả trả nợ khách hàng vay 2.2.6 Một số quy định hạn chế tín dụng hạn mức tín dụng, lãi suất Ngân hàng đưa cho khách hàng hạn mức tín dụng lãi suất cho phù hợp với nhu cầu khách hàng đảm bảo hạn chế rủi ro cho Ngân hàng 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong 2.3.1 Kết Mặc dù thành lập vào hoạt động từ năm 2008, NH Tiên Phong xây dựng hệ thống quy trình, sách quản lý tín dụng, trình độ cơng nghệ đảm bảo cho vận hành hệ thống trôi chảy hạn chế rủi ro: - Thực quy trình tín dụng theo quy định NH Tiên Phong - Xây dựng sách tín dụng hợp lý - Đã xây dựng hệ thống phân loại khách hàng thực việc phân loại nợ theo định 493/2005/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước - Công tác kiểm tra hoạt động tín dụng ln trọng 71 Có chế độ đãi ngộ thích hợp Hiện nay, nhân lực ngành ngân hàng dòng chảy đa chiều, NH Tiên Phong khơng có sách tốt giữ nguồn nhân lực khó để phát triển Ngân hàng cần có sách đãi ngộ phù hợp nhằm kích thích tinh thần làm việc nhân viên, kích thích sáng tạo cơng tác sách như: khen thưởng kịp thời cho thành tích, xây dựng chương trình phúc lợi cho cơng nhân viên chức 3.2.2 Xây dựng hệ thống thông tin nội ngành hàng khách hàng có quan hệ với ngân hàng Thời đại ngày nay, thơng tin có vai trị vơ quan trọng hoạt động cho vay Do vậy, thông tin, đặc biệt thông tin để đánh giá rủi ro cần cập nhật khai thác triệt để, tạo tiền đề vững cho định cho vay Ngân hàng, có phục vụ cho hoạt động đánh giá rủi ro cách hiệu Nhiều nguồn thông tin tín dụng, gồm vấn với người xin vay, sổ sách ngân hàng, nguồn tin bên ngoài, điều tra địa điểm kinh doanh người xin vay báo cáo tài họ Phỏng vấn người xin vay Qua vấn người xin vay nhân viên tín dụng biết lý yêu cầu xin vay có đáp ứng điều kiện tín dụng hay khơng Thậm chí yêu cầu xin cho vay không phù hợp với quy chế tín dụng, cán tín dụng cho người xin vay lời khuyên liên quan đén đến nguồn vốn khai thác khác Qua vấn cán tín dụng có ý niệm tính thật khả người vay có ý kiến xem có cần thiết phải có vật bảo đảm hay không Thông tin lịch sử phát triển ngành kinh doanh, kiến thức đội ngũ nhân chủ chốt, chất sản phẩm dịch vụ, nguồn nguyên liệu, cạnh tranh kế hoạch cho tương lai có sau vấn Trong vấn cán tín dụng khuyên người xin vay việc phải cần bổ sung thông tin tài để đánh giá khoản xin vay 72 Sổ sách ngân hàng Ngân hàng thường lưu giữ hồ sơ khách hàng, từ nhận thơng tin tín dụng Ví dụ sổ sách cho biết việc chi trả khoản vay trước, số dư tiền gửi, toán Các nguồn thơng tin bên ngồi Ở nước thường có quan chun kinh doanh thơng tin tín dụng bán cho ngân hàng nhà đầu tư Ở nước ta Ngân hàng Nhà nước có Trung tâm thơng tin tín dụng, cung cấp cho ngân hàng thông tin cần thiết, nhiên cách thức hoạt động phải chờ ngân hàng tổ chức tài báo cáo lên tập hợp lại Vì thơng tin khơng đầy đủ khách hàng thường chậm Do khơng có đội ngũ cán điều tra thông tin nên không đáp ứng yêu cầu người mua thông tin đặt hàng Ngân hàng điều tra thơng tin qua số quan nhà nước tài chính, thuế, quản lý thị trường, cảnh sát kinh tế Ngồi thơng tin từ phía người cung cấp khách hàng tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp quan trọng Thỉnh thoảng ngân hàng kiểm tra từ ngân hàng khác có mối liên hệ với người xin vay Điều tra nơi hoạt động kinh doanh người xin vay Các doanh nghiệp xin vay phải cho phép cán tín dụng đến tham quan nơi kinh doanh họ Một cán tín dụng có kinh nghiệm biết cách đáng kể mức độ phát triển doanh nghiệp trình độ quản lý qua tham quan Cán tín dụng nên ý xem doanh nghiệp tổ chức viên chức hoạt động hữu hay không Vẻ gọn gàng trật tự thường dấu hiệu lành mạnh doanh nghiệp cân công việc thực Một số công nhân bận rộn người khác lại rảnh rỗi sản xuất bị đình trễ, hàng tồn kho mức, chất lượng vv… thông tin cần thiết Nếu doanh nghiệp hãng bán lẻ, hoạt động nhộn nhịp nói lên sức mạnh kinh doanh hãng khả đội ngũ bán hàng 73 Trong doanh nghiệp sản xuất nên đặc biệt ý đến trang thiết bị sơ đồ sản xuất Trang thiết bị phải bảo quản tốt khơng đại đủ hữu hiệu để tránh tạo đình trệ sản xuất Các báo cáo tài Hầu hết khách hàng phải cung cấp cho ngân hàng báo cáo tài chính, đặc biệt số lượng xin vay tương đối lớn Ngay tín dụng tiêu dùng, với khoản cho vay thường nhỏ, người xin vay phải kê khai tài sản, khoản nợ, tiền lời chi phí, người ăn theo thơng tin khác phản ánh tình hình tài họ Việc đánh giá xác thơng tin phản ánh báo cáo tài quan trọng thẩm định tín dụng Các báo cáo tài người vay nằm số nguồn thơng tin tín dụng quan trọng mà nhân viên tín dụng cần có Đặc biệt quan hệ với khách hàng thương mại, ngân hàng nhận thấy rằng, báo cáo tài lịch sử, báo cáo nhanh không đem lại tốt để đánh giá tình hình tài khả sinh lời người xin vay, mà họ đánh giá khả họ việc trả nợ Tất nhiên tính hữu ích báo cáo tài lịch sử việc thực tín dụng, tùy thuộc vào tính thời chất lượng báo cáo tài dự báo để đánh giá đề nghị xin vay tùy thuộc vào yếu tố quy mơ, mục đích, thời hạn tín dụng giá trị vật đảm bảo đưa Người cho vay sử dụng báo cáo tài để ước lượng nhu cầu vốn người xin vay, đánh giá khả trả nợ, ước lượng thiệt hại có người vay khơng hồn trả định điều khoản tài trợ cho vay Các cán tín dụng phải tránh lệ thuộc q nặng vào thơng tin tốn, tình hình tài doanh nghiệp thay đổi Thông tin từ báo cáo lợi nhuận trước phải sử dụng thận trọng, số liệu lợi nhuận khứ chưa sở đáng tin cậy cho dự báo tương lai Đây không phủ nhận tầm quan trọng việc đánh giá tình hình tài người vay tầm quan trọng việc kiểm tra mức độ chiều hướng lợi nhuận khứ, nhiều tín dụng cần thiết phải biết tình hình tài chính, khả sinh lời người vay 74 tương lai Giá trị chủ yếu báo cáo tài lịch sử giúp đánh giá tính hợp lý dự báo tài lợi nhuận người vay Tính hợp lý kết luận rút từ báo cáo tài khơng thể thay cho thơng tin có báo cáo Các báo cáo nhiều doanh nghiệp chưa kiểm toán cần phải đánh giá cẩn thận với mức độ nghi ngờ Ngay báo cáo kiểm toán phải sử dụng cách thận trọng Cần nhiều đánh giá khác việc định giá trị kế toán tài sản doanh nghiệp khối lượng lợi nhuận Từ thông tin thu thập qua kênh trên, Ngân hàng tổng hợp thông tin theo hướng bao gồm nội dung chủ yếu: + Thông tin thị trường giá cả, cung cầu số ngành trọng điểm Đây để cán tín dụng đánh giá mảng thị trường hoạt động khách hàng + Thông tin kinh tế xã hội nói chung: thơng tin chủ trương, kế hoạch, sách phát triển Đảng Nhà nước tình hình đầu tư trực tiếp nước ngồi, đầu tư nước cho ngành công nghiệp, lượng, điện lực, tình hình xuất nhập khẩu, thuế suất… + Thơng tin tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng: thu thập thông qua hồ sơ khách hàng cung cấp, qua bạn hàng khách hàng, qua ngân hàng khác… Thông tin Ngân hàng lưu trữ theo khách hàng + Thông tin quan hệ tín dụng khách hàng với ngân hàng khác: thông qua Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) NHNN, thơng qua ngân hàng khác 3.2.3 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng cá nhân Ngân hàng Tiên Phong cần nhanh chóng xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng cá nhân để chuẩn hoá việc đánh giá khách hàng cá nhân tồn hệ thống, từ thống quan điểm đánh giá phận Quản lý Khách hàng với phận Thẩm định, giảm thiểu tính chủ quan đánh giá khách hàng, giúp nâng cao chất 75 lượng tín dụng cá nhân Hệ thống xếp hạng tín dụng cá nhân cần xây dựng với nhóm thơng tin sau: - Nhóm thơng tin nhân thân: bao gồm thơng tin tuổi, lý lịch tư pháp, trình độ học vấn, tình trạng sở hữu nhà ở, tình trạng hôn nhân, số người phụ thuộc kinh tế vào người vay, tình trạng sức khoẻ thơng tin mối quan hệ khách hàng với cộng đồng… - Nhóm thơng tin khả trả nợ: thu nhập cá nhân vay vốn đánh giá dựa trên: thu nhập hàng tháng, loại hình quan công tác, triển vọng phát triển quan người tham gia trả nợ công tác, thời gian làm việc lĩnh vực chuyên môn tại, thời gian cơng tác quan tại, vị trí cơng tác, hình thức hợp đồng lao động - Nhóm thơng tin quan hệ tín dụng cá nhân với Ngân hàng: nhóm thơng tin này, Ngân hàng đánh giá hợp tác khách hàng với Ngân hàng q trình cung cấp thơng tin, uy tín cá nhân việc tốn gốc, lãi tới hạn Thời gian cá nhân quan hệ tín dụng với Ngân hàng nhân tố để đánh giá, thời gian quan hệ lâu Ngân hàng khách hàng có hiểu biết lẫn Bên cạnh đó, tâm lý khách hàng thường ngại thay đổi ngân hàng phục vụ Số tổ chức tín dụng mà cá nhân quan hệ yếu tố để cán Quan hệ Khách hàng xem xét Một khách hàng nhiều tổ chức cấp tín dụng cho thấy cá nhân nhiều ngân hàng tin tưởng, có uy tín tốt Ngồi việc đánh giá quan hệ tín dụng cá nhân với Ngân hàng Tiên Phong, cán Quan hệ Khách hàng cịn cần thu thập thơng tin quan hệ tín dụng cá nhân tổ chức tín dụng khác thơng qua Trung tâm Thơng tin Tín dụng Ngân hàng Nhà nước 3.2.4 Tăng cường phối hợp kiểm tra, kiểm sốt tín dụng phận Quan hệ Khách hàng với phận Quản lý Rủi ro Các khoản vay cần giám sát cách thường xuyên, liên tục, thống nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động khác phục kịp thời Ngân hàng cần tăng cường hoạt động giám sát tín dụng việc kết hợp kiểm tra 76 phận Quan hệ Khách hàng phận Quản lý rủi ro Những dấu hiệu cảnh báo sớm nhận biết gồm dấu hiệu tài phi tài Các dấu hiệu cảnh báo sớm – số tài chính: + Khơng có khả trả gốc lãi + Tiền mặt giảm, vốn lưu động giảm; + Giá trị sản lượng doanh thu giảm; + Các khoản nợ thương mại gia tăng cách bất ngờ; + Hệ số vòng quay vốn lưu động thấp, khả tốn giảm; + Phát sinh nhiều khoản chi phí khơng hợp lý; + Sự bất ổn tài khoản vãng lai; + Tài sản vơ hình nhiều q mức; + Dự báo lạc quan thái quá; + Chế độ kế toán gian lận; Các dấu hiệu cảnh báo sớm – số phi tài chính: + Tài sản bảo quản cách tồi tệ, không cẩn thận; + Sự xuống cấp lối sống ban điều hành/ban lãnh đạo; + Nội khơng đồn kết, có mâu thuẫn tranh giành quyền lực; + Những bình luận tin đồn khơng tốt báo chí; + Không theo kịp với thay đổi công nghệ - sở hạ tầng lâu năm lạc hậu; + Phản hồi xấu từ phía khách hàng nhà cung cấp; Không phận QHKH theo dõi tình hình KH, mà định kỳ phận Quản lý Rủi ro cần lập báo cáo tình hình khách hàng Trong trường hợp phận Quan hệ Khách hàng cố tình che giấu thơng tin bất lợi khách hàng phối hợp kiểm tra phận Quan hệ Khách hàng Quản lý Rủi ro giúp giảm thiểu rủi ro này, vừa tạo khách quan công tác kiểm tra, vừa giúp cho phận Quản lý Rủi ro chủ động việc xử lý nợ xấu 77 3.2.5 Nâng cao lực quản lý tài sản bảo đảm hàng hố tồn kho tồn hệ thống Là NH sau nên việc tìm kiếm KH khó khăn, NH trước nhận hết tài sản có giá trị khoản cao hơn, lượng KH có tài sản bảo đảm khoản phải thu, hàng tồn kho NH Tiên Phong chiếm tỷ trọng lớn Trong số tài sản chấp như: bất động sản, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, khoản phải thu, hàng tồn kho hàng tồn kho tài sản có tính khoản thấp Rủi ro từ việc nhận tài sản bảo đảm không nằm tính khả mại thấp, mà cịn nằm phương thức quản lý Do tính chất phức tạp việc quản lý hàng hoá luân chuyển rủi ro từ việc nhận tài sản này, mà NH Tiên Phong cần nâng cao lực quản lý tài sản bảo đảm hàng tồn kho toàn hệ thống Hiện nay, ngân hàng quản lý hàng hoá tồn kho theo ba phương thức: hàng hoá tồn kho luân chuyển, hàng hoá tồn kho tối thiểu hàng hoá cố định Phương thức quản lý hàng hoá cố định (tiền vào hàng ra): hàng hố có bảo vệ chốt giữ, trơng gửi kho khách hàng, kho bên thứ ba kho Ngân hàng, việc giải phần/toàn hàng hoá thực sau khách hàng nộp tiền vào NH để toán khoản vay thay tài sản bảo đảm khác NH chấp thuận Hàng hố xuất có lệnh xuất kho NH Phương thức quản lý hàng hoá tồn kho tối thiểu: Hàng hố có bảo vệ chốt giữ quản lý kho khách hàng/kho bên thứ ba kho NH Tại thời điểm, giá trị hàng hố trì đủ để đảm bảo cho khoản vay theo tỷ lệ phê duyệt tín dụng Phần hàng hố ngồi giá trị cần trì, khách hàng vay vốn có quyền sử dụng mà không cần đồng ý NH Phương thức quản lý hàng hoá tồn kho luân chuyển: hàng hoá khơng có bảo vệ chốt giữ, quản lý kho khách hàng, kho bên thứ ba kho NH Khách hàng có quyền sử dụng hàng hố mà khơng cần có đồng ý NH NH quản lý hàng hố thơng qua sổ sách kế toán, sổ theo dõi xuất/nhập kho hàng định kỳ kiểm tra hàng hoá theo quy định Khách hàng có nghĩa vụ báo cáo 78 trạng hàng hố tồn kho định kỳ theo yêu cầu NH đảm bảo chất lượng hàng hố, trì giá trị hàng hoá kho đủ đảm bảo cho dư nợ đảm bảo hàng hoá theo tỷ lệ phê duyệt tín dụng quy định Khách hàng chịu trách nhiệm trường hợp NH kiểm tra phát hàng hố khơng đủ đảm bảo cho dư nợ đảm bảo hàng hoá theo tỷ lệ phê duyệt tín dụng Đối với phương thức, ngân hàng cần tuân thủ theo yêu cầu sau: - Với việc quản lý hàng hoá theo phương thức “tiền vào hàng ra”: trước tiên NH cần lựa chọn đơn vị bảo vệ/đơn vị thuê kho Đơn vị bảo vệ cần đảm bảo theo số tiêu chí, chẳng hạn như: đơn vị bảo vệ phải có đủ tư cách pháp lý để ký hợp đồng, công ty dịch vụ bảo vệ có uy tín có khả hợp tác lâu dài chịu trách nhiệm trước NH khách hàng, đơn vị bảo vệ phải mở tài khoản tiền gửi tốn NH để NH kiểm soát việc khách chuyển trả tiền bảo vệ, khoản chi phí phát sinh khác có liên quan vào tài khoản Trong trường hợp hàng hố hình thành từ vốn vay, NH cần phải thuê đơn vị giám sát vận chuyển hàng hoá Ký hợp đồng ba bên NH với khách đơn vị bảo vệ/đơn vị thuê kho/đơn vị giám sát hàng hoá Khi hàng hoá nhập kho bên đối chiếu hàng hoá thực tế nhập với thơng tin hồ sơ hàng hố, ký biên giao nhận ba bên NH, khách hàng bên bảo vệ/bên thứ ba cho thuê kho Trong trường hợp hàng hố hình thành từ vốn vay phải ký biên giao nhận bốn bên (có thêm đơn vị giám sát hàng hoá) Khi hàng hoá xuất kho cần có đồng ý giám sát đối chiếu số lượng xuất thực tế so với số liệu sổ sách NH đơn vị bảo vệ, phải đảm bảo lượng hàng xuất số tiền khách hàng nộp vào NH trả nợ vay dư nợ phận QHKH cung cấp Yêu cầu khách hàng thực việc mua bảo hiểm, cung cấp giấy chứng nhận mua bảo hiểm hàng hoá theo yêu cầu NH chuyển quyền thụ hưởng bảo hiểm cho NH - Với việc quản lý hàng hoá theo phương thức hàng tồn kho tối thiểu: trước tiên NH cần lựa chọn đơn vị bảo vệ/đơn vị thuê kho Đơn vị bảo vệ cần đảm bảo theo số tiêu chí Ký hợp đồng ba bên NH với khách hàng đơn vị bảo vệ/đơn vị thuê kho Cần kiểm tra, xác định giá trị hàng hoá tối thiểu cho lần 79 giải ngân đầu tiên, lập biên định giá có chữ ký NH, khách hàng đơn vị bảo vệ Định kỳ theo phê duyệt trường hợp đột xuất, chuyên viên QHKH kiểm tra trực tiếp kho hàng, đối chiếu với sổ sách chứng từ hàng hoá với dư nợ thời điểm kiểm tra để đảm bảo tỷ lệ cho vay/giá trị tài sản với phê duyệt Khi hàng hoá nhập kho bên đối chiếu hàng hoá thực tế nhập với thơng tin hồ sơ hàng hố, ký biên giao nhận ba bên NH, khách hàng bên bảo vệ Khi hàng hoá xuất kho, giá trị hàng hố lớn mức tối thiểu khách hàng có quyền sử dụng phần hàng vượt giá trị tối thiểu cần trì mà khơng cần đồng ý NH; trường hợp giá trị hàng hoá tới mức tối thiểu cần trì khách hàng nộp tiền giải chấp hàng hố xuất có lệnh giám sát đối chiếu số cần xuất sổ sách với thực tế NH Yêu cầu khách hàng thực việc mua bảo hiểm, cung cấp giấy chứng nhận mua bảo hiểm hàng hoá theo yêu cầu NH chuyển quyền thụ hưởng bảo hiểm cho NH - Với việc quản lý hàng hoá theo phương thức hàng tồn kho luân chuyển: phận QHKH tiến hành kiểm tra sổ sách theo dõi, sổ sách kế toán khách hàng đồng thời kiểm tra trực tiếp kho hàng đảm bảo giá trị hàng hoá kho khớp với giá trị hàng hoá ghi nhận sổ sách trước giải ngân lần Định kỳ theo phê duyệt trường hợp đột xuất, chuyên viên QHKH kiểm tra trực tiếp kho hàng, đối chiếu với sổ sách chứng từ hàng hoá với dư nợ thời điểm kiểm tra để đảm bảo tỷ lệ cho vay/giá trị tài sản với phê duyệt Khách hàng xuất hàng mà khơng cần có đồng ý Ngân hàng, nhiên khách hàng phải đảm bảo giá trị hàng hoá đảm bảo tỷ lệ cho vay/giá trị tài sản theo yêu cầu Yêu cầu khách hàng thực việc mua bảo hiểm, cung cấp giấy chứng nhận mua bảo hiểm hàng hoá theo yêu cầu NH chuyển quyền thụ hưởng bảo hiểm cho NH 3.2.6 Sử dụng hạn mức tín dụng lãi suất để thắt chặt tín dụng Do quan điểm Ngân hàng thắt chặt tín dụng, Ngân hàng cho vay khách hàng có tiềm lực tài tốt, có tài sản đảm bảo có tính khoản cao 80 Với khách hàng có tiềm lực tài lành mạnh tài sản đảm bảo khoản cao (nằm nhóm khách hàng ưu tiên phát triển theo định hướng Ngân hàng), cần Ngân hàng cấp tín dụng với hạn mức cao lãi suất ưu đãi Điều phù hợp với nguyên lý lợi nhuận thấp, rủi ro thấp Ngược lại, với khách hàng nằm nhóm hạn chế cấp tín dụng (như xây dựng, vật liệu xây dựng…), Ngân hàng cần tăng cường việc thẩm định hồ sơ phê duyệt với khách hàng thật tốt, nhiên hạn mức tín dụng cấp cho khách hàng mức vừa phải lãi suất cao nhóm Trong số trường hợp, Ngân hàng muốn hạn chế việc rút vốn khách hàng hạn mức cấp, Ngân hàng tiến hành tăng lãi suất vay vốn để khách hàng tự chủ động hạn chế giải ngân Ngân hàng Việc thắt chặt tín dụng thơng qua hạn mức tín dụng lãi suất giúp Ngân hàng hạn chế tăng trưởng tín dụng nóng giảm thiểu rủi ro Bên cạnh đó, Ngân hàng cần xây dựng quy định biểu lãi suất áp dụng cho khách hàng xếp hạng tín dụng, để từ có sở áp dụng thống cho khách hàng hệ thống 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ngành có liên quan - Chính phủ cần kịp thời phối hợp với ngành liên quan xử lý vấn đề phức tạp như: đăng ký giao dịch bảo đảm, quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng, quyền sử dụng đất…những vấn đề vốn có tính đa ngành, liên liên quan đến xử lý rủi ro tín dụng - Chính phủ cần trọng chủ động tăng cường phối hợp với Ngân hàng Nhà nước việc ban hành chế định phù hợp hướng dẫn việc thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng qua tạo dựng khung pháp lý đồng có hiệu lực cao cho hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng - Cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập cơng ty kiểm tốn quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn trường hợp kiểm tốn thiếu xác 81 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Trung tâm Thông tin Tín dụng Ngân hàng Nhà nước cung cấp thông tin dư nợ tài sản đảm bảo khách hàng vay vốn cho ngân hàng Tuy nhiên, việc cung cấp thông tin tài sản đảm bảo thể góc độ tài sản sử dụng để làm tài sản đảm bảo cho khoản vay công ty đó, mà chưa thể cơng ty có tài sản đảm bảo ngân hàng Cụ thể trường hợp tài sản công ty A mang để chấp cho công ty B vay, tra CIC tài sản đảm bảo công ty A tài sản chấp mà tra CIC công ty B thông tin tài sản chấp Nếu ngân hàng không để ý khách hàng tiếp tục sử dụng lại tài sản chấp cho cơng ty khác ngân hàng khác Dẫn đến rủi ro cho ngân hàng với tài sản mà khách hàng chấp nhiều ngân hàng khác Do vậy, kiến nghị Trung tâm CIC – NHNN cung cấp báo cáo tài sản đảm bảo thể rõ hai khoản mục: tài sản sử dụng để làm tài sản đảm bảo cho khoản vay cơng ty đó, hai cơng ty có tài sản đảm bảo ngân hàng - Nhanh chóng hồn thiện Thơng tư thay Quyết định số 493/2005/QĐNHNN, nhằm khắc phục hạn chế Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN đồng thời thống phương pháp, nội dung quản lý chất lượng tín dụng, phân loại nợ, trích lập, sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro toàn hệ thống TCTD sở đánh giá khả trả nợ khách hàng; Nội dung Thông tư xây dựng theo định hướng: Quy định thống phương pháp đánh giá chất lượng tín dụng (trừ Quỹ Tín dụng nhân dân) sở kết hợp đánh giá khả trả nợ khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội đánh giá thực tế thời điểm đánh giá, phân loại; Hướng dẫn cụ thể bước quy trình đánh giá, xếp hạng khách hàng để thống thực hiện, quy định số tiêu với trọng số đánh giá cụ thể để phục vụ cho công tác quản lý; Trên sở hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, yêu cầu TCTD xây dựng quy định nội quản lý chất lượng tín dụng, sách tín dụng để quản lý chất lượng tín dụng suốt trình từ 82 thẩm định, xét duyệt, cấp tín dụng đến khâu kiểm tra, kiểm sốt q trình giải ngân, sau cấp tín dụng việc quản lý tài sản bảo đảm; sách dự phịng rủi ro để quản lý q trình phân loại nợ, trích lập, sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro việc phát mại tài sản bảo đảm; việc phân cấp, ủy quyền xác định quyền hạn, trách nhiệm phận, cá nhân có liên quan suốt trình này; Đảm bảo mức tối đa khách hàng giống phải quản lý giống nhau, từ thẩm định, xét duyệt, cấp tín dụng, hồ sơ tín dụng đến quy trình đánh giá, xếp hạng, phân loại nợ, trích lập dự phịng, sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro; đồng thời, TCTD thống việc đánh giá, xếp hạng, phân loại nợ, trích dự phịng, sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro 83 KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, chất lượng tín dụng NH TMCP Tiên Phong có dấu hiệu giảm sút nghiêm trọng Do nâng cao chất lượng tín dụng nhiệm vụ hàng đầu NH TMCP Tiên Phong giai đoạn Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng NH TMCP Tiên Phong, mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả đưa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Một số giải pháp nằm tầm định NH TMCP Tiên Phong, tác giả đề xuất kiến nghị với NH Nhà nước Bài viết dựa sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn cơng tác tín dụng tác giả Tuy nhiên, hạn chế mặt lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót – hạn chế, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cơ anh, chị, em đồng nghiệp Qua đây, Tôi xin chân thành cảm ơn PGS.TS , người tận tình hướng dẫn Tơi hồn thành luận văn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tài năm 2009, 2010, quý II/2011 NH TMCP Tiên Phong Báo cáo tài năm 2010 NH TMCP Bảo Việt Báo cáo tài năm 2010 NH TMCP Quân Đội Báo cáo tài năm 2010 NH TMCP Sài Gòn – Hà Nội Báo cáo tài năm 2010 NH TMCP Sài Gịn Thương Tín Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Nguyễn Đào Tố 2008 Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu [Trực tuyến] Địa chỉ: http://luattaichinh.wordpress.com/2008/11/25/xay-d%E1%BB%B1n g-mohinh-qu%E1%BA%A3n-tr%E1%BB%8B-r%E1 %BB%A7i-ro-tin-d %E1%BB%A5ng-t%E1%BB%AB-nh%E1%BB%AFng-%E1%BB%A 9ng-d%E1%BB%A5ng-nguyen-t%E1%BA%AFc-basel-v%E1%BB%81qu%E1%BA%A3n-ly-n%E1%BB%A3-x/ [Truy cập: 16/10/2011] PGS.TS Phan Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Giao thông Vận tải, Hà Nội 10 Trần Thu Tâm 2009 Quản lý nợ xấu phát sinh thách thức cho tiến trình hội nhập NHTM Việt Nam [Trực tuyến] Địa chỉ: http://www.cib.vn/index.php? option=com_content&task=view&id=1414&Itemid=113 [Truy cập: 16/10/2011] 11 Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng (2008) Basel II Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn, NXB Văn hố Thơng tin, Hà Nội 12 Vụ NH – NHNN 2009 QL nợ xấu Phần 3: Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số quốc gia Kinh nghiệm QL nợ xấu Trung Quốc” [Trực tuyến] Địa chỉ: http://www.cib.vn/index.php?option=com_content&task =view&id=2892&Itemid=113 [Truy cập: 10/10/2011] ... quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong Chương III: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong. .. chế rủi ro tín dụng ngân hàng 32 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Tiên Phong 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân. .. tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong 2 4/ Phạm vi nghiên cứu: - Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong từ năm 2008 đến 5/ Khung lý thuyết/cơ sở lý luận vấn đề