LV Thạc sỹ_nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn với đề tài: Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam" cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng./ MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ MỞ ĐẦU Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯƠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 1.1.3 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư 18 1.1.4 Quy trình thẩm định dự án đầu tư 19 1.2 CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 20 1.2.1 Quan niệm: 20 1.2.2 Chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định 21 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ .24 1.3.1.Nhóm nhân tố chủ quan 24 1.3.2 Nhóm nhân tố khách quan 27 Chương 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 29 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 29 2.1.1 Cơ cấu tổ chức, mạng lưới hoạt động Agribank 29 2.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh Agribank 31 2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI AGRIBANK - giai đoạn 2010-2012 .36 2.2.1 Thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tư .36 2.2.3 Thực trạng chất lượng thẩm định DA ĐT Agribank 51 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG 56 2.3.1 Kết đạt 56 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 59 Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM .66 3.1 ĐỊNH HƯỚNG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA AGRIBANK ĐẾN NĂM 2015 66 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI AGRIBANK 68 3.2.1 Đổi mô hình tổ chức tín dụng .68 3.2.2 Nâng cao chất lượng cán thẩm định 69 3.2.3 Hoàn thiện quy trình thẩm định 72 3.2.4 Nâng cao chất lượng thông tin xử lý thông tin .74 3.2.5 Kết hợp thẩm định dự án lớn, có tính chất phức tạp .77 3.2.6 Hồn thiện sách tín dụng trung dài hạn 77 3.2.7 Thường xuyên sửa đổi bổ, bổ sung tiêu chí chấm điểm để phân loại khách hàng 80 3.2.8 Hồn thiện mơ hình kiểm tra kiểm sốt nội bộ, mơ hình quản trị rủi ro quy trình, sách liên quan phù hợp với mơ hình tín dụng .81 3.3 KIẾN NGHỊ 82 3.3.1 Đối với Nhà nước 82 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 84 KẾT LUẬN 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CB - CNV : Cán công nhân viên DA : Dự án DA ĐT : Dự án đầu tư DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước HĐQT : Hội đồng quản trị HTX : Hợp tác xã HSX : Hộ sản xuất NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam NHTM : Ngân hàng thương mại QSDĐ : Quyền sử dụng đất SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TĐ : Thẩm định DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 2.1 Một số tiêu nguồn vốn Agribank năm 2010 - 2012 31 Bảng 2.2: Một số tiêu tín dụng Agribank 2010 - 2012 .35 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh Agribank năm 2010 - 2012 .36 Bảng 2.4 Phân cấp phán cho vay dự án đầu tư hệ thống Agribank 38 Bảng 2.5: Các tiêu đạt phản ánh chất lượng thẩm định Tại Agribank 2010 - 2012 51 Bảng 2.6: Kết thu lãi cho vay trung dài hạn Agribank 52 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1.1: Các nội dung thẩm định dự án đầu tư Biểu đồ 1.2: Quy trình thẩm định Dự án đầu tư 19 Biểu đồ 2.1: Thị phần nguồn vốn NHNo&PTNT Việt Nam so với TCTC khác 32 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Quy trình cấp tín dụng 37 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Các doanh nghiệp đóng góp phần khơng nhỏ phát triển hội nhập, dự án đầu tư doanh nghiệp thực hiện, chiếm phần lớn dự án đầu tư kinh tế, đặc biệt lĩnh vực như: Điện lực, giao thơng, khí chế tạo, vật liệu xây dựng, bưu viễn thơng, dầu khí, thuỷ hải sản, thương mại dịch vụ, nông lâm nghiệp… Các dự án có tính khả thi có đủ sở để thực Đó sở mặt pháp lý, khả tài doanh nghiệp, hiệu mặt tài dự án, thị trường, cơng nghệ môi trường, khả tổ chức quản lý nguồn vốn thực dự án… Một nhân tố định thành công dự án vốn, vốn tín dụng ngân hàng đóng vai trị quan trọng hỗ trợ doanh nghiệp việc thực thi dự án Muốn vay vốn ngân hàng, doanh nghiệp phải có dự án khả thi, ngân hàng thẩm định có hiệu định cho vay Nhưng thẩm định nào, kỹ năng, phương pháp dựa tiêu chí, chuẩn mực để mang lại chất lượng hiệu tốt có chất lượng nhất, vấn đề không đơn giản Thẩm định khâu quan trọng quy trình tín dụng Thực chất việc thẩm định cho vay thẩm định điều kiện vay vốn doanh nghiệp Để đáp ứng u cầu đó, cán làm cơng tác tín dụng phải tinh thông nghiệp vụ, hiểu biết pháp luật, nắm bắt thơng tin kịp thời, có kiến thức kinh tế, xã hội, có kỹ phương pháp thẩm định thục nhằm đưa nhận xét, kết luận xác tính khả thi, hiệu dự án để giúp lãnh đạo việc định cho vay hay khơng cho vay Mục đích cuối việc thẩm định cho vay dự án nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy việc cho vay, đảm bảo khả thu hồi vốn, bảo toàn vốn ngân hàng đồng thời giúp doanh nghiệp có vốn để thực dự án nhằm phát triển kinh tế xã hội, phát triển doanh nghiệp… Tại Agribank, tỷ lệ nợ xấu tăng cao, đặc biệt năm 2011 Tỷ lệ nợ xấu tăng cao chủ yếu chất lượng tín dụng chi nhánh địa bàn thành phố Hà Nội Thành phố Hồ Chí Minh giảm sút Nợ xấu chi nhánh địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh Hà Nội tăng nhanh chiếm tỷ trọng cao toàn hệ thống Tỷ lệ nợ xấu cao ảnh hưởng khơng tốt đến tình hình tài chính, có nguy suy giảm lực tài uy tín Agribank Xuất phát từ lý trên, tác giả chọn đề tài "Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam" làm đề tài luận văn thạc sỹ kinh tế Mục đích nghiên cứu đề tài - Luận văn hệ thống hoá lý luận chất lượng thẩm định dự án đầu tư, nghiên cứu nội dung thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại (thông qua phương pháp, quy trình, nội dung, hình thức thẩm định), phân tích đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư Agribank từ đưa hệ thống giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Agribank Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Luận văn nghiên cứu dự án đầu tư trung dài hạn, công việc thẩm định cho vay dự án đầu tư, đánh giá chất lượng thẩm định cho vay dự án đầu tư Agribank - Những vấn đề nghiên cứu Trụ sở Agribank giai đoạn 2010 - 2012 Phương pháp nghiên cứu Xuất phát từ nguyên lý chung, luận văn vận dụng tổng hợp phương pháp: phương pháp luận vật biện chứng, áp dụng điều tra, thống kê, phân tích so sánh… làm phương pháp luận cho việc nghiên cứu Kết cấu luận văn Tên đề tài: "Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam" Kết cấu: Ngoài phần mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chương: Chương 1: Một số vấn đề chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn VN Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chương MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯƠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm 1.1.1.1 Khái niệm Khái niệm: Thẩm định dự án đầu tư sử dụng công cụ kỹ thuật phân tích nhằm kiểm tra, đánh giá cách khách quan, có khoa học nhiều phương diện từ cứ, liệu chuẩn mực liên quan đến dự án, từ đưa nhận xét, kết luận tính khả thi, hiệu dự án nhằm phục vụ cho việc định tín dụng Theo quan điểm ngân hàng (nhà tài trợ vốn), thẩm định dự án việc kiểm tra, phân tích, đánh giá hiệu tài khả trả nợ vốn vay rủi ro xảy dự án, nhằm đưa kết luận việc cho vay hay không cho vay Mục đích thẩm định dự án đầu tư: Đánh giá cách xác trung thực khả trả nợ khách hàng để làm định cho vay Một DAĐT lượng hết biến động rủi ro phát sinh trình thực dự án Do đó,thẩm định DAĐT coi phản biện việc thiết lập dự án, bước quan trọng giai đoạn chuẩn bị dự án 1.1.1.2 Vai trò thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay NHTM Thẩm định dự án có vai trị quan trọng khơng hoạt động tín dụng NHTM, mà cịn có tác dụng thiết thực chủ đầu tư quan quản lý nhà nước Đó trình kiểm tra, đánh giá, rà sốt lại tồn vấn đề có liên quan đến dự án, làm rõ thuận lợi, khó khăn dự án, tính hợp lệ hợp pháp, minh bạch dự án, hiệu tài dự án, lực tài chủ đầu tư khả nguồn vốn đáp ứng cho việc thực dự án… Đối với nhà tài trợ DA (ngân hàng): Ngoài vấn đề nêu họ cịn quan tâm chủ yếu phương án tài khả hồn vốn vay cụ thể DA Một nhà tài trợ chủ yếu dự án NHTM cho dù tài trợ cho DA hình thức nghiệp vụ TĐ DAĐT có ý nghĩa quan trọng định ngân hàng DA Việc TĐ DAĐT giúp đánh giá xác hiệu tài hiệu kinh tế xã hội việc đầu tư, ngăn ngừa hạn chế bớt rủi ro, tránh gây thất thốt, khơng thu hồi vốn đầu tư chủ đầu tư, nhà tài trợ xã hội Những DA không thẩm định kỹ thường đưa đến hậu như: Rủi ro mặt pháp lý, kỹ thuật lạc hậu, công nghệ lỗi thời, máy móc thiết bị thiếu đồng bộ, thời gian xây dựng kéo dài, thiếu vốn xây dựng bản, nguồn nguyên liệu cung cấp thiếu đảm bảo số lượng chất lượng, khơng có thị trường tiêu thụ, gây ô nhiễm môi trường Trong hệ thống tín dụng ngân hàng, đặc biệt việc cho vay, bảo đảm dự án đầu tư việc thẩm định để đưa định việc cấp tín dụng, bảo lãnh lại quan trọng Đặc trưng việc đầu tư tín dụng dự án đầu tư mức vốn cho vay, bảo lãnh lớn, thời hạn cho vay dài, mà thời hạn cho vay dài rủi ro lớn khơng thể lường hết biến động tương lai như: Cơ chế sách, biến động thị trường, chênh lệch tỷ giá, cạnh tranh, đổi xếp lại doanh nghiệp, khả quản lý… Thẩm định tín dụng khâu quan trọng toàn quy trình tín dụng ngân hàng thương mại, thể điểm sau: Giúp ngân hàng đánh giá mức độ tin cậy dự án đầu tư mà khách hàng lập 75 định ngân hàng, việc thu thập thông tin, thẩm định dự án công việc bắt buộc vô quan trọng Các dự án đầu tư xin vay không đủ thông tin để dự kiến xác yếu tố tính toán dự án cố ý "xếp đặt, dàn xếp" cho có tính khả quan, lạc quan để tranh thủ chấp thuận cho vay vốn Do ngân hàng khơng có đầy đủ thơng tin, xác để thẩm định trước cho vay rủi ro không thu hồi vốn hạn vốn lớn Thẩm định cần khối lượng thông tin phong phú hơn, chi tiết xác Xuất phát từ thực tế công tác thẩm định dự án Agribank, luận văn cho vấn đề thu thập, xử lý thông tin trình thẩm định cần: (1) Xác định rõ thông tin cần phải thu thập phục vụ cho việc thẩm định; (2) Khai thác, xử lý tốt loại thông tin (1) Những thông tin cần phải thu thập phục vụ cho việc thẩm định bao gồm loại sau: - Thơng tin tình hình tài doanh nghiệp, chủ đầu tư như: Tính minh bạch tài chính, hạch tốn kế tốn, cơng nợ, hàng hóa phẩm chất… Đặc biệt ý đến quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng, chất lượng tín dụng, nợ vay phải cấu lại, nợ hạn, nợ vay theo nhóm khách hàng, ngành hàng - Thơng tin tính năng, đặc điểm hoạt động máy móc thiết bị, cơng nghệ sản xuất… để đánh giá công suất, sản lượng bảo đảm cho doanh thu dự án góp phần thẩm định chi phí sản xuất kinh doanh (vì cơng suất máy móc thiết bị lớn khả hạ giá thành nhiều) - Thông tin thị trường tiêu thụ sản phẩm, đối thủ cạnh tranh, thị trường nguyên liệu… để thẩm định giá tiêu thụ sản phẩm, chi phí sản xuất kinh doanh, doanh thu - Thông tin biến động giá cả, tỷ giá hối đoái để bổ sung cho việc thẩm định giá bán sản phẩm, chi phí sản xuất kinh doanh, xác định lãi suất tiền vay 76 ngân hàng (đây sở cho việc xác định lãi suất chiết khấu) - Thơng tin có tính bao qt sách đầu tư, sách thuế nhập Ngồi ra, cần nắm bắt thông tin chế quản lý vĩ mơ, sách pháp luật, quy hoạch phát triển, bối cảnh kinh tế chung tác động đến dự án lộ trình tự hóa thương mại Việt Nam gia nhập WTO… (2) khai thác, xử lý tốt loại thông tin Hệ thống ngân hàng lâu quan tâm xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro Song, hệ thống cung cấp thông tin khách hàng tình hình tài chính, dư nợ… nên có hạn chế định Để khắc phục tình trạng này, luận văn cho rằng: Một mặt ngân hàng cần tăng cường hoàn thiện hệ thống Mặc khác, ngân hàng cần phải nghiên cứu chọn lựa, khai thác đầy đủ loại thông tin đầy đủ xác, hiệu qua kênh thơng tin; - Kênh thông tin định mức kinh tế kỹ thuật, suất đầu tư ngành chuyên môn, quản lý Nhà nước… thuộc lĩnh vực mà dự án đầu tư (ngành công nghiệp, ngành đánh bắt hải sản, ngành tiểu thủ công nghiệp, ngành khách sạn du lịch…) - Kênh thông tin quan quản lý chức (thống kê, tài chính, thuế…) - Kênh thơng tin từ báo cáo, nghiên cứu hội thảo khoa học chuyên đề ngành nghề, dự án loại - Kênh thông tin vấn đề có tính vĩ mơ ảnh hưởng đến dự án đầu tư tình hình thị trường tiền tệ, tình hình xuất nhập khẩu… - Kênh thơng tin phương tiện truyền thơng, tin tức báo chí, truyền hình… đặc biệt ý khai thác thơng tin qua mạng nội NHNo, qua Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, qua mạng Internet… (việc tạo nhu cầu khai thác sử dụng tải qua mạng điều quan 77 trọng phổ biến) 3.2.5 Kết hợp thẩm định dự án lớn, có tính chất phức tạp Như phân tích đây, nội dung dự án đa dạng, phong phú chứa đựng tính chất phức tạp dự án thường có mối liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau, nhiều tổ chức cá nhân khác Thực tiễn cho thấy trình thẩm định xuất khác biệt định bên có liên quan đến dự án Vì vậy, luận văn cho rằng, để nâng cao chất lượng thẩm định dự án cần thực kết hợp thẩm định, tùy theo dự án cụ thể Có dự án thực phương thức thẩm định độc lập truyền thống, có dự án phải áp dụng phương thức thẩm định kết hợp Về thẩm định độc lập: áp dụng dự án có quy mơ khơng q lớn tính chất khơng q phức tạp Trên sở hồ sơ dự án vay vốn, báo cáo thẩm định chi nhánh gửi về, tờ trình giám đốc chi nhánh việc cho vay, phận thẩm định Trụ sở thẩm định lại, lập báo cáo thẩm định riêng văn có kiến nghị việc cho vay hay không cho vay cách rõ ràng, chịu trách nhiệm trước cấp trên, trước pháp luật ý kiến Về kết hợp thẩm định, áp dụng dự án lớn, có tính chất phức tạp dự án đồng tài trợ - Đối với dự án lớn, có tính phức tạp cao, cán tín dụng, cán thẩm định chi nhánh chưa quen chưa đủ trình độ để thẩm định, Trụ sở yêu cầu chi nhánh cử cán Trụ sở chính, kết hợp với phận thẩm định Trụ sở chi nhánh khác để thẩm định Trụ sở cử cán thẩm định chi nhánh để hỗ trợ 3.2.6 Xây dựng sách tín dụng trung dài hạn an tồn, hiệu quả, hợp lý Hoạt động tín dụng hoạt động bao trùm ngân hàng, tầm quan trọng quy mô lớn, hoạt động phải thực theo sách tín dụng rõ ràng, xây dựng hồn thiện qua nhiều năm Chính sách tín 78 dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán tín dụng, tăng cường chun mơn hóa phân tích tín dụng, tạo thống chung hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro nâng cao khả sinh lời Xác định chiến lược đầu tư tín dụng hướng, có hiệu quả, bám sát chương trình phát triển kinh tế xã hội Nhà nước, sách kinh tế vĩ mơ Chính phủ, sách tiền tệ NHNN Việt Nam định hướng, quy hoạch phát triển Bộ, ngành, địa phương có liên quan, tiềm kinh tế vùng Chính sách tín dụng phù hợp phải bám sát định hướng phát triển kinh tế xã hội đất nước, địa phương nội lực tổ chức tín dụng đồng thời phải phù hợp với thơng lệ quốc tế, nước ta gia nhập tổ chức thương mại giới WTO Chính sách tín dụng phù hợp xây dựng sở quy định pháp luật có liên quan đến hoạt động ngân hàng phù hợp với tình hình thực tiễn Việt Nam giai đoạn, không lạc hậu không đốt cháy giai đoạn Chính sách tín dụng phải phục vụ cho mục tiêu kinh doanh ngân hàng nhằm mang lại hiệu kinh doanh thông qua việc tăng trưởng nguồn vốn, tăng trưởng tín dụng cách bền vững, phòng ngừa hạn chế tới mức thấp rủi ro cơng tác tín dụng Chính sách tín dụng vừa phải đảm bảo tính khả thi, thơng thống, dễ hiểu, dễ thực hiện, đa dạng, điều chỉnh lĩnh vực hoạt động sản xuất, kinh doanh, đời sống, xã hội, doanh nghiệp, cá nhân, hộ sản xuất… phải tuân thủ nguyên tắc điều kiện tín dụng, quy định phủ, ngân hàng nhà nước Việt Nam việc cho vay khách hàng khả kiểm soát ngân hàng Một sách tín dụng đúng, động tạo điều kiện cho 79 khách hàng việc vay vốn nói chung có vốn thực dự án đầu tư nói riêng nhằm phát triển sản xuất kinh doanh, tăng thu nhập cho doanh nghiệp phát triển kinh tế xã hội mà giúp ngân hàng thực tốt chức nhiệm vụ Chính sách tín dụng cịn phải xây dựng sở so sánh tương quan tổ chức tín dụng nước quốc tế, có tính đến yếu tố cạnh tranh để phát triển Chính sách tín dụng phải nhằm đa dạng hóa phương thức cho vay, đa dạng hóa đối tượng đầu tư, gắn tín dụng dài hạn với tín dụng ngắn hạn, vốn lưu động, cho vay theo chu trình khép kín từ khâu xây dựng - sản xuất kinh doanh - toán tiền hàng - dịch vụ ngân hàng - kinh doanh ngoại tệ… gắn đầu tư tín dụng với việc thu hút nguồn vốn toán doanh nghiệp, tiền gửi cá nhân, hộ sản xuất Chính sách tín dụng phải thể chế hóa quyền trách nhiệm khách hàng, ngân hàng, người có liên quan đến việc cho vay, quy định hồ sơ thủ tục vay vốn, quy trình thẩm định, xét duyệt cho vay, thời hạn vay, kỳ hạn nợ, gia hạn nợ, điều chỉnh nợ (cơ cấu lại nợ), xử lý nợ, bảo đảm tiền vay, ủy quyền, phân cấp mức phán cho vay, liên quan đến khoản vay, xếp loại khách hàng… Chính sách tín dụng phải giới hạn đối tượng cho vay, hạn chế cho vay, bảo lãnh, khách hàng, ngành hàng… Chính sách tín dụng quy định cụ thể dễ thẩm định, hạn chế tới mức thấp vận dụng, hiểu sai lệch, tạo kẽ hở việc cho vay Do vậy, để nâng cao chất lượng tín dụng, chất lượng thẩm định cho vay, cần thiết phải có sách tín dụng phù hợp để điều chỉnh hoạt động tín dụng nói chung hoạt động tín dụng TDH nói riêng 80 3.2.7 Thường xuyên sửa đổi bổ, bổ sung tiêu chí chấm điểm để phân loại khách hàng xây dựng sách khách hàng phù hợp Phương châm Agribank "Mang phồn thịnh đến với khách hàng" Khách hàng Agribank đa dạng phong phú đủ thành phần kinh tế hoạt động lĩnh vực sản xuất kinh doanh dịch vụ, đời sống, khách hàng hộ sản xuất hoạt động kinh doanh lĩnh vực nông nghiệp, nơng thơn giữ vai trị quan trọng Đặc thù hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT phạm vi rộng, khắp miền tổ quốc, từ nông thôn đến thành thị Mặc dù với tên gọi Agribank đối tượng cho vay khơng bó hẹp phạm vi nông nghiệp, nông thôn mà NHNo cho vay đối tượng thành thị, khu công nghiệp, khu chế xuất, dự án đầu tư thuộc lĩnh vực, ngành nghề mà pháp luật không cấm Do vậy, Agribank cần phân đoạn thị trường để có hướng đầu tư có sách khách hàng cho phù hợp nhằm phát huy lợi kinh doanh, thu hút khách hàng, khai thác dự án đầu tư có hiệu thành phần kinh tế lĩnh vực sản xuất kinh doanh trình hội nhập, cạnh tranh ngày trở nên gay gắt Giải pháp phân loại khách hàng nhằm đưa sách tín dụng phù hợp loại khách hàng khách hàng truyền thống, khách hàng quan trọng, khách hàng loại A, khách hàng loại B…Kết phân loại giúp ngân hàng giảm bớt thời gian, chi phí thẩm định, giảm xác suất rủi ro loại khách hàng - Phân loại khách hàng sở chấm điểm hàng năm, chuẩn hóa theo bảng điểm việc phân loại sở tiêu chí như: Doanh thu, lợi nhuận, tỷ suất tài trợ, chất lượng tín dụng, khả tốn, chấp hành sách Các tiêu chí có tính quan trọng lợi nhuận chất lượng tín dụng phải đặt lên hàng đầu, khơng nên q thiên định doanh thu 81 thực tế số doanh nghiệp doanh thu cao lợi nhuận tỷ suất lợi nhuận thấp - Có sách thích hợp khách hàng tiền vay ln có tiền gửi ngân hàng, có dịch vụ tốn, chuyển tiền thường xun với ngân hàng… - Chính sách tuyên truyền, quảng bá khách hàng vấn đề quan trọng ngân hàng, cần phải tiến hành thường xuyên, liên tục, quảng bá phải lấy hiệu kinh doanh làm thước đo Cũng doanh nghiệp, phân loại khách hàng quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng đặc biệt quan trọng việc xem xét định cho vay, áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay nhằm tăng trưởng tín dụng cách có hiệu 3.2.8 Hồn thiện mơ hình kiểm tra kiểm sốt nội bộ, mơ hình quản trị rủi ro quy trình, sách liên quan phù hợp với mơ hình tín dụng Như phân tích trên, cơng tác kiểm tra kiểm sốt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trị tích cực việc hỗ trợ cơng tác thẩm định, hạn chế sai sót khâu thẩm định để hạn chế thấp rủi ro xảy ra: Nắm bắt ngay, xác thực trạng rủi ro khoản vay, phân tích nguyên nhân đưa đến khoản vay có vấn đề từ đề giải pháp, ràng buộc khách hàng vay cắt giảm chi phí, tăng dịng tiền, xử lý tài sản bảo đảm…làm giảm thiểu rủi ro tăng khả năng, tỷ lệ thu hồi khoản vay Giám sát thường xuyên, chặt chẽ để phát kịp thời vấn đề phát sinh liên quan đến khoản vay, kiểm soát nguồn thu, tài sản bảo đảm mà khách hàng cam kết dùng để trả nợ vay ngân hàng Cân nhắc dự đoán tồn khả xảy khoản vay để tìm giải pháp cụ thể, thích hợp, hạn chế thấp mức độ tổn thất cho khoản vay 82 Nếu mơ hình hoạt động không phù hợp với gây cản trở tới công việc phận, ngược lại hoạt động hai mơ hình giúp cho hoạt động tín dụng tốt hơn, chất lượng thẩm định hiệu 3.3 KIẾN NGHỊ Luận văn cho hệ thống giải pháp nêu "cần chưa đủ" để nâng cao chất lượng thẩm định dự án Agribank tính chất phức tạp thẩm định Vì vậy, bên cạnh hệ thống giải pháp nêu trên, luận văn đề xuất số kiến nghị có liên quan sở phân chia thành nhóm: (1) Kiến nghị với Chính phủ; (2) Kiến nghị với NHNN Việt Nam; 3.3.1 Đối với Chính phủ Một là, ban hành Nghị định đạo ngành có liên quan hướng dẫn thực luật có liên quan cách kịp thời, phù hợp với thông lệ quốc tế nhằm tạo hành lang pháp lý cho việc xây dựng dự án, thẩm định dự án thực dự án Hai là, đạo ngành có liên quan xây dựng chuẩn mực hệ số tài ngành, lĩnh vực để làm sở pháp lý cho việc phân tích đánh giá tình hình tài doanh nghiệp việc thẩm định cho vay dự án, Việt Nam chưa xây dựng chuẩn mực này, quốc tế làm Ba là, quy định chế độ kiểm toán bắt buộc tất doanh nghiệp, luật kế tốn quy định chế độ kiểm toán bắt buộc doanh nghiệp nhà nước, DN niêm yết doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Việc khơng chấp hành chế đọ báo cáo thống kê phổ biến phần pháp lệnh chế độ kế toán thống kê chưa đủ hiệu lực bắt buộc doanh nghiệp phải thực chưa phát triển hệ thống kiểm soát nhà nước Bốn là, phê duyệt, điều chỉnh quy hoạch chi tiết cho ngành có liên quan, chủ đầu tư, ngân hàng có sở xây dựng thẩm định dự án 83 ngành, lĩnh vực có liên quan, có quy hoạch số ngành quan trọng như: Điện, xi măng, giao thông… Năm là, đạo ngành liên quan thực tốt vấn đề sau: - Xây dựng định mức kinh tế kỹ thuật ngành, định mức vật nuôi, trồng, để làm sở cho chủ đầu tư, doanh nghiệp xây dựng thực dự án, giúp Ngân hàng có sở chuẩn mực việc thẩm định giúp quan chức việc kiểm tra, kiểm soát - Thực hệ thống thông tin ngành nhằm cảnh báo ngành vấn đề liên quan đến hoạt động ngành doanh nghiệp thuộc quản lý, nguồn thông tin truyền tải thông qua mạng thông qua phương tiện thông tin nội bộ, đơn vị sử dụng thơng tin phải trả phí cho đơn vị cung cấp - Phối hợp chặt chẽ việc thẩm định phê duyệt dự án Chính phủ cần có văn cụ thể quy định rõ trách nhiệm ngành liên quan ý kiến phê duyệt dự án, quán chủ trương đầu tư Tránh trường hợp chấp thuận chủ trương sau thời gian thay đổi quy hoạch địa phương lại khơng tiếp tục phê duyệt đầu tư, gây thiệt hại cho doanh nghiệp ngân hàng - Hồn thiện cơng tác cơng chứng Các dự án với nhiều tài liệu liên quan có giá trị pháp lý, địi hỏi phải có cơng tác cơng chứng Sự xác, nghiêm túc cơng chứng cung cấp thông tin, hồ sơ hợp lệ trách nhiệm quan công chứng, công chứng, chứng thực khơng Sáu là, Khuyến khích phát triển hình thức cơng ty tư vấn đầu tư Các công ty tư vấn cung cấp nguồn thông tin phong phú đầu tư, thiết lập dự án đầu tư, giúp chủ dự án lập dự án có hiệu cao, đồng thời giúp quan có thẩm quyền thẩm định khía cạnh khác dự án 84 Bảy là, Tổ chức xếp loại doanh nghiệp, thông qua việc đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước, thành lập tập đồn kinh tế, mơ hình công ty mẹ - để khai thác nguồn vốn xã hội, tăng vốn tự có doanh nghiệp nâng cao tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm doanh nghiệp Tám là, Chỉ đạo tăng vốn điều lệ cho ngân hàng thương mại Nhà nước, đồng thời đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa ngân hàng để tạo vốn kinh doanh, tăng vốn tự có để chủ động cho vay dự án lớn theo giới hạn cho vay khách hàng, nhóm khách hàng theo quy định luật tổ chức tín dụng - Quản lý việc cấp phép hoạt động kinh doanh, thành lập công ty cho cá nhân người có liên quan gia đình thành lập nhiều công ty kinh doanh ngành nghề, vốn điều lệ thấp cấp phép nhiều lĩnh vực hoạt động cần vốn đầu tư lớn để vay vốn nhiều ngân hàng, dẫn đến việc đánh giá lực tài chính, quản lý vốn vay ngân hàng khó khăn, thiếu xác Chín là, Xây dựng sách kinh tế vĩ mơ đảm bảo ổn định phát triển kinh tế nói chung ngành nói riêng, 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Một là, ban hành kịp thời thông tư hướng dẫn có liên quan Nghị định bảo đảm tiền vay Nghị định khác liên quan đến hoạt động ngân hàng sửa đổi bổ sung, Luật TCTD Sửa đổi bổ sung điều kiện vốn tự có giá trị tài sản bảo đảm biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay, điều kiện cho vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay (tài sản tương lai chưa nhìn thấy) quy định lỏng điều kiện cho vay có tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh (tài sản hình thành độc lập với vốn vay) Hai là, chỉnh sửa bổ sung quy định việc cho vay khách hàng 85 tổ chức tín dụng theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN Theo định này, quy định cho vay pháp nhân cá nhân có yếu tố nước chưa rõ ràng, Việt Nam gia nhập WTO pháp nhân cá nhân nước ngồi vào đầu tư nhiều Mặt khác, số đối tượng cho vay phải điều chỉnh cho vay kinh doanh chứng khoán, cho vay đầu tư nước ngoài… Ba là, dự án đầu tư Chính phủ cho phép đầu tư cho phép vay vượt 15% vốn tự có Tổ chức tín dụng, để tạo điều kiện cho việc thẩm định định cho vay ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước nên bỏ quy định tổ chức tín dụng phải xin phép NHNN Bốn là, tham gia ý kiến dự án đầu tư có liên quan, cần tham mưu cho phủ điều kiện bắt buộc dự án vay vốn tổ chức tín dụng, tính khả thi dự án cách cụ thể, đồng thời phát huy quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm TCTD Năm là, củng cố nâng cao chất lượng hệ thống thông tin tín dụng CIC, thơng tin CIC cung cấp cho TCTD cần cập nhật kịp thời, chuẩn xác hơn, thời gian vừa qua tình trạng TCTD cho vay nhập liệu chưa đầy đủ, kịp thời đầu vào nên khai thác chưa đầy đủ Mặt khác nguồn thông tin liệu thông tin phải bổ sung thêm khoản cho vay ký Hợp đồng tín dụng chưa giải ngân khoản cam kết bảo lãnh, bảo lãnh khách hàng, nhóm khách hàng, ngành kinh tế, có nguồn thơng tin đầy đủ nhằm giúp TCTD phòng ngừa rủi ro Sáu là, thường xuyên tiếp cận làm đầu mối hội thảo, thuyết trình nghiệp vụ thẩm định, phân tích tài tổ chức quốc tế tổ chức nước Việt Nam năm trước NHNN làm để tạo điều kiện cho cán TCTD tiếp cận, học tập kinh nghiệm… Bảy là, NHNN cần đề nghị với Chính phủ Bộ tài sớm cấp vốn điều lệ cho Agribank để chủ động cho vay dự án lớn theo mức không vượt 15% vốn tự có tỷ lệ an tồn khác TCTD 86 Tám là, có chế tài cụ thể việc cạnh tranh không lành mạnh TCTD, kể lãi suất, điều kiện tín dụng… để môi trường kinh doanh ngân hàng phát huy hiệu quả, hạn chế tới mức thấp rủi ro việc cạnh tranh khơng lành mạnh mang lại Chín là, tăng cường công tác tra, kiểm tra hoạt động tín dụng, thẩm định cho vay TCTD để chấn chỉnh xử lý kịp thời tồn tại, sai sót phát sinh, làm cho mơi trường tín dụng lành mạnh 87 KẾT LUẬN Với việc thực hoàn thành luận văn,, tác giả hoàn thành nhiệm vụ chủ yếu sau đây: Một là, hệ thống hóa có chọn lọc vấn đề dự án đầu tư chất lượng thẩm định dự án đầu tư NHTM Đặc biệt, tập trung phân tích, luận giải đánh giá chất lượng thẩm định dự án đầu tư, nhân tố khách quan, chủ quan có ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư, đồng thời nêu lên số học kinh nghiệm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư số ngân hàng quốc tế vận dụng NHTM Việt Nam nói chung Agribank nói riêng Hai là, qua nghiên cứu, tìm hiểu, nắm vững tình hình thực tế, luận văn phân tích thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư Agribank, từ nhận xét, đánh giá rõ kết đạt được, hạn chế nhóm nguyên nhân (chủ quan khách quan) ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư củaAgribank Ba là, sở lý luận thực tiễn, luận văn đưa hệ thống giải pháp kiến nghị, bao gồm nhóm giải pháp nhóm kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Agribank Tác giả xin chân thành cảm ơn quan, nhà khoa học, đặc biệt PGS.TS nhiệt tình giúp đỡ để hồn thành luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng, song tính chất phức tạp đề tài nghiên cứu khả năng, điều kiện tác giả nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp để luận văn hồn thiện 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Tấn Bình (2002), Phân tích quản trị tài chính, NXB Đại học Quốc gia thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều (2008), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng Chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright DAVID BEGG (1992), Kinh tế học, NXB Giáo dục DAVID COX (1997), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Chính trị Quốc gia Lê Vinh Danh (1996), Tiền hoạt động ngân hàng, NXB Chính trị Quốc gia Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, NXB Thống kê Đại học Kinh tế Quốc dân (1994), Đánh giá kinh tế phương pháp định đầu tư, NXB Mũi Cà Mau Đại học Kinh tế Quốc dân (2007), Giáo trình ngân hàng thương mại, NXB Trường ĐH KTQD Đại học Kinh tế Quốc dân (2004), Giáo trình Thẩm định tài dự án, Nhà xuất tài 10 ES MIHSKIN (1994), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội 11 HAROLD BIERMAN, JR SEYMOUR SMIDT (1995), Quyết định dự toán vốn đầu tư, NXB Thống kê, Hà Nội 12 Học viện Ngân hàng (2001), Giáo trình tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 13 Học viện Ngân hàng (2003), Giáo trình tài trợ dự án, NXB Thống kê, Hà Nội 14 Vũ Chí Lộc (1997), Giáo trình đầu tư nước ngồi, NXB Giáo dục 89 15 MICHAEL.TODARO (1998), Kinh tế học cho giới thứ ba, NXB Giáo dục 16 PAUL A.SAMUELSON, WILLIAM D.NORDHAUS (1997), Kinh tế học, NXB Chính trị Quốc gia 17 PETER S.ROSE (2001, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài 18 Nguyễn Đình Tài (1997), Sử dụng cơng cụ tài - tiền tệ để huy động vốn cho đầu tư phát triển, NXB Tài chính, Hà Nội 19 Nguyễn Xuân Thủy (1995), Quản trị dự án đầu tư, NXB Chính trị Quốc gia 20 Vũ Công Tuấn (1998), Thẩm định dự án đầu tư, NXB thành phố Hồ Chí Minh 21 Viện Ngơn ngữ học (2003), Từ điển tiếng Việt, NXB Đà Nẵng 22 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Báo cáo tổng kết năm 2008-2010 ... THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 29 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM ... định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn VN Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chương... cáo tài thẩm định dự án đầu tư trình bày phần 1.2 CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.2.1 Quan niệm: Xuất phát từ khái niệm thẩm định dự án đầu tư, hiểu chất lượng thẩm định dự án đầu tư quan