Với vai trò là trung gian tài chính thì hoạt động huy động vốn là một trong những hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại (NHTM), là nền tảng cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Các NHTM có thể huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau, trong đó vốn huy động từ khách hàng cá nhân (KHCN), các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò chủ đạo, tạo lập nguồn vốn ổn định cho các ngân hàng. Bài viết sẽ làm rõ hơn về vấn đề này.
Số 08 (193) - 2019 TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP CÁC LOẠI HÌNH DỊCH VỤ BÁN LẺ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Ths Nguyễn Quốc Việt* Với vai trò trung gian tài hoạt động huy động vốn hoạt động ngân hàng thương mại (NHTM), tảng cho tồn phát triển ngân hàng Các NHTM huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau, vốn huy động từ khách hàng cá nhân (KHCN), doanh nghiệp nhỏ vừa (DNNVV) đóng vai trò chủ đạo, tạo lập nguồn vốn ổn định cho ngân hàng Bài viết làm rõ vấn đề • Từ khóa: huy động vốn, ngân hàng thương mại, hoạt động dịch vụ bán lẻ As a financial intermediary, capital mobilization is one of the basic activities of commercial banks, which is the foundation for the bank’s existence and development Commercial banks can mobilize capital from various sources, of which capital mobilized from individual customers (science and technology), small and medium enterprises (SMEs) play a key role, creating stable capital sources for bank The article will clarify this issue • Keywords: mobilizing capital, commercial banks, retail service activities Ngày nhận bài: 2/5/2019 Ngày chuyển phản biện: 10/5/2019 Ngày nhận phản biện: 15/5/2019 Ngày chấp nhận đăng: 20/5/2019 Về hoạt động huy động vốn: Có thể thấy, hoạt động huy động vốn từ hoạt động bán lẻ NHTM thực qua hình thức chủ yếu như: - Tiền gửi tốn, tiền gửi có kỳ hạn DNNVV; - Tiền gửi tiết kiệm dân cư; - Huy động vốn thông qua phát hành giấy tờ có giá Dịch vụ tín dụng Hoạt động tín dụng bán lẻ NHTM phong phú đa dạng nhằm đáp ứng tốt nhu cầu KH Căn theo đối tượng KH, phân chia tín dụng bán lẻ thành hai loại hình cho vay KHCN cho vay KH DNNVV: Cho vay KHCN hộ gia đình: Là khoản cho vay nhỏ lẻ, đáp ứng nhu cầu chi tiêu mua sắm tiện nghi sinh hoạt cá nhân, hộ gia đình nhằm nâng cao đời sống người dân Căn theo mục đích sử dụng tiền vay, phân chia thành sản phẩm tín dụng cho KHCN, hộ gia đình sau: - Cho vay tiêu dùng: khoản cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu, mua sắm cá nhân, hộ gia đình như: mua nhà, sửa chữa nhà cửa, mua sắm đồ dùng gia đình, tốn tiền chữa bệnh, chi trả cho kỳ nghỉ gia đình chi phí du học Trong đó, hai sản phẩm thơng dụng thường chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ cho vay KHCN cho vay mua xe ô tô trả góp cho vay mua, xây dựng sử chữa nhà - Cho vay sản xuất kinh doanh: loại cho vay nhằm bổ sung vốn thiếu hụt hoạt động sản xuất kinh doanh KH hộ kinh doanh cá thể KH vay vốn ngắn hạn để toán tiền hàng đối tác, tiền lương cho nhân viên - Cho vay thông qua phát hành thẻ tín dụng: Là loại tín dụng tuần hồn cấp cho chủ thẻ tín dụng Mỗi chủ thẻ tín dụng cấp hạn mức tín dụng định vào mức độ tín nhiệm lực tài chính, khả đảm bảo chi trả chủ thẻ Cho vay KH DNNVV: với nhóm đối tượng KH này, sản phẩm tín dụng phân làm hai loại hình bản: - Cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động: để đáp ứng nhu cầu tài phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, * Trường Đại học Cơng đồn Tạp chí nghiên cứu Tài kế toán 41 Số 08 (193) - 2019 TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP NHTM xem xét, tài trợ vốn lưu động cho KH thơng qua hình thức cấp hạn mức tín dụng khung, hạn mức tín dụng thường xuyên theo phương án kinh doanh cụ thể - Vay trung, dài hạn để đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh: bên cạnh cho vay vốn lưu động, NHTM xem xét, tài trợ vốn trung, dài hạn để KH mở rộng hoạt động đầu tư mua đất, xây dựng nhà xưởng, mua sắm máy móc thiết bị… Căn vào kế hoạch tài dịng tiền KH, ngân hàng xây dựng phương án hoàn trả nợ vay phù hợp, đảm bảo quản lý việc sử dụng vốn vay KH mục đích, hiệu Dịch vụ toán qua ngân hàng Các hình thức tốn qua ngân hàng sử dụng chủ yếu bao gồm: Thanh toán nước bao gồm: - Thanh toán séc - Thanh toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) - Thanh toán nhờ thu (hoặc ủy nhiệm thu) Thanh tốn nước ngồi - Chuyển tiền nước điện chuyển tiền (TT) thư chuyển tiền (MTR): phương thức tốn theo đó, nhà nhập u cầu NHTM phục vụ thơng qua ngân hàng đại lý nước chuyển trả số tiền định cho nhà xuất - Trả tiền lấy chứng từ (C.A.D): phương thức toán thực cách nhà nhập mở tài khoản tín chấp ngân hàng phục vụ mình, đưa yêu cầu chứng từ toán mà nhà xuất cần xuất trình trước nhận tiền toán - Phương thức nhờ thu: nhà xuất sau xuất hàng ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền hàng nhà nhập sở xuất trình chứng từ đầy đủ, hợp lệ Có hai loại nhờ thu nhờ thu chấp nhận chứng từ (D/A) nhờ thu đổi chứng từ (D/P) - Thư tín dụng (L/C): văn NHTM phát hành cho nhà nhập khẩu, cam kết toán tiền cho nhà xuất (người thụ hưởng) người xuất trình chứng từ hợp lệ Trong hoạt động ngoại thương, thư tín dụng sử dụng phổ biến lẽ hình thức tốn này, NHTM đóng vai trị trung gian, đảm bảo lợi ích cho nhà nhập xuất Thanh toán thẻ ngân hàng: Thẻ ngân hàng cơng cụ tốn ngân hàng phát hành bán cho KH sử dụng để trả tiền hàng hóa, dịch vụ, khoản tốn khác qua máy chấp nhận toán thẻ POS rút tiền mặt, chuyển tiền, toán tiền hàng máy rút tiền tự động ATM Các loại thẻ sử dụng bao gồm: - Thẻ ghi nợ: loại thẻ gắn liền với tài khoản tiền gửi toán hay tài khoản séc KH KH sử dụng loại thẻ giá trị giao dịch khấu trừ vào tài khoản KH, đồng thời ghi có vào tài khoản người thụ hưởng - Thẻ tín dụng: loại thẻ sử dụng phổ biến, ngân hàng cho phép chủ thẻ sử dụng hạn mức tín dụng định Đối với KH có quan hệ thường xuyên với ngân hàng, có tình hình tài tốt, ln đảm bảo khả tốn ngân hàng cho phép sử dụng thẻ tín dụng - Thẻ rút tiền mặt: loại thẻ rút tiền mặt máy rút tiền tự động ngân hàng Với chức chuyên biệt dùng để rút tiền, yêu cầu đặt loại thẻ chủ thẻ phải ký quỹ tiền gửi vào tài khoản ngân hàng chủ thẻ cấp tín dụng thấu chi sử dụng Dịch vụ kinh doanh ngoại tệ Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ bao gồm: - Kinh doanh ngoại tệ với KH: Thực nghiệp vụ này, ngân hàng xác định niêm yết tỷ giá đồng tiền phép giao dịch trụ sở giao dịch phương tiện thông tin liên lạc Thông thường ngân hàng tiến hành mua bán nhằm đáp ứng tất nhu cầu hợp pháp KH theo tỷ giá niêm yết Một số giao dịch, tỷ giá mua bán thỏa thuận tùy theo đối tượng KH, giá trị giao dịch quan hệ cung cầu thị trường Căn theo nhu cầu KH, ngân hàng thực giao dịch hối đối giao (spot) có kỳ hạn (forward) Ngồi ra, NHTM cung cấp giao dịch hối đoái hoán đổi (swap) hay giao dịch quyền chọn (option) để KH phịng ngừa rủi ro liên quan đến biến động tỷ giá - Kinh doanh ngoại tệ hưởng chênh lệch giá: thực nghiệp vụ ngân hàng tiến hành mua bán ngoại tệ hai hay nhiều thị trường để thu lợi sở có chênh lệch giá thị trường 42 Tạp chí nghiên cứu Tài kế toán Số 08 (193) - 2019 TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Dịch vụ bảo lãnh Các hình thức bảo lãnh phổ biến bao gồm: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh tạm ứng, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng bảo lãnh bảo hành Dịch vụ bảo lãnh chủ yếu cung cấp cho KH DNNVV Các loại hình dịch vụ khác Bên cạnh dịch vụ truyền thống, dịch vụ ngân hàng đại ngày phát triển Các dịch vụ gồm: - Dịch vụ ngân hàng điện tử: loại hình dịch vụ cho phép KH thực giao dịch kiểm tra số dư tài khoản, kiểm tra giao dịch gần nhất, tra cứu thông tin tỷ giá, lãi suất, chuyển tiền toán số giao dịch khác với ngân hàng máy tính có nối mạng hay điện thoại Ưu điểm bật dịch vụ KH thực giao dịch kể lúc, nơi không cần phải đến điểm giao dịch truyền thống ngân hàng Các sản phẩm dịch vụ bao gồm: call centre; phone banking; ATM; POS; internet banking - Dịch vụ chuyển tiền kiều hối: dịch vụ ngân hàng (và tổ chức phép hoạt động kiều hối) phục vụ chuyển tiền cá nhân nước gửi tiền cho cá nhân nước Các cá nhân nước nhận mở tài khoản để nhận tiền nhận tiền theo chứng minh thư - Dịch vụ bảo hiểm (bancassurane): việc ngân hàng hợp tác với công ty bảo hiểm để cung cấp sản phẩm bảo hiểm cho KH Các nhân viên ngân hàng công ty bảo hiểm hỗ trợ đào tạo sản phẩm, kỹ bán hàng, chương trình marketing… đảm bảo đủ lực tư vấn, bán sản phẩm bảo hiểm cho KH Công ty bảo hiểm trực tiếp quản lý KH, xử lý đơn bảo hiểm phát sinh trách nhiệm bồi thường Có mơ hình bancassurance là: Ngân hàng ký thỏa thuận phân phối sản phẩm cho công ty bảo hiểm nhận hoa hồng phí; ngân hàng đầu tư vào cơng ty bảo hiểm để nắm giữ cổ phần công ty bảo hiểm; ngân hàng công ty bảo hiểm liên doanh để thành lập công ty bảo hiểm ngân hàng thành lập cơng ty bảo hiểm riêng (hình thức thường áp dụng ngân hàng có chiến lược phát triển trở thành tập đồn tài - ngân hàng cung cấp nhiều sản phẩm tài chính) - Dịch vụ tư vấn tài cá nhân: ngân hàng dựa khối lượng thơng tin sẵn có đội ngũ cán đào tạo bản, có trình độ chun mơn kinh nghiệm tư vấn, đưa giải pháp tài tối ưu giúp KH gìn giữ nguồn tài có phát triển ngày lớn hơn, đáp ứng nhu cầu sử dụng tương lai Căn theo lực tài chính, dịng tiền kế hoạch tài tương lại, mức độ chấp nhận rủi ro KH dự báo tình hình thị trường, ngân hàng tư vấn cho KH sử dụng nguồn tiền cách hợp lý, hiệu thông qua kênh đầu tư như: đầu tư chứng khoán, bất động sản, mua vàng tích trữ hay đơn giản sử dụng sản phẩm tiết kiệm ngân hàng - Dịch vụ cho thuê két sắt: dịch vụ bảo quản ký gửi tài sản, cho thuê két sắt dịch vụ phổ biến NHTM nước phát triển giới, bắt đầu phát triển Việt Nam năm gần Với hệ thống két sắt an toàn, đội ngũ nhân viên bảo vệ chuyên nghiệp có kinh nghiệm, cam kết bảo mật thơng tin, KH yên tâm để gửi tài sản có giá đồ quý giá, cổ phiếu, giấy tờ nhà đất, chứng thư tài sản, di chúc… Tài sản KH bảo quản theo dạng hợp đồng mở, liệt kê chi tiết tài sản gửi ngân hàng, bảo quản theo dạng hợp đồng kín, lưu giữ hộp khóa ký xác nhận KH ngân hàng Ngoài sản phẩm kể trên, NHTM ngày mở rộng hoạt động bán lẻ thông qua việc cung cấp dịch vụ ủy thác đầu tư, kinh doanh vàng bạc đá quý, kinh doanh chứng khoán… Cùng với phát triển kinh tế đất nước, nhu cầu KH sản phẩm DVBL ngày cao, tiền đề tiềm NHTM Việt Nam phát triển lĩnh vực hoạt động bán lẻ Tài liệu tham khảo: The economist (2016), Báo cáo đặc biệt hoạt động ngân hàng quốc tế Viện nhân lực Ngân hàng - Tài BTCI (2017), Báo cáo Diễn đàn Ngân hàng giới, London, Vương quốc Anh Capgemini and Efma (2016), the 2012 World Retail Banking Report Christopher H Hause, James W Mann, Shaun Norris (2018), Current Trends In Distribution Channels: Where Are BanksHeaded Delloite (2018), There is a future for Bank branches? Tạp chí nghiên cứu Tài kế toán 43 ... Các loại hình dịch vụ khác Bên cạnh dịch vụ truyền thống, dịch vụ ngân hàng đại ngày phát triển Các dịch vụ gồm: - Dịch vụ ngân hàng điện tử: loại hình dịch vụ cho phép KH thực giao dịch kiểm tra... phải đến điểm giao dịch truyền thống ngân hàng Các sản phẩm dịch vụ bao gồm: call centre; phone banking; ATM; POS; internet banking - Dịch vụ chuyển tiền kiều hối: dịch vụ ngân hàng (và tổ chức... dịng tiền KH, ngân hàng xây dựng phương án hoàn trả nợ vay phù hợp, đảm bảo quản lý việc sử dụng vốn vay KH mục đích, hiệu Dịch vụ tốn qua ngân hàng Các hình thức toán qua ngân hàng sử dụng chủ