Vấn đề cơ bản về kinh tế ngầm.doc

Vấn đề cơ bản về kinh tế ngầm

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 1

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG I MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ KINH TẾ NGẦM 5

CHƯƠNG I MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ KINH TẾ NGẦM 5

1.1 KHÁI NIỆM KINH TẾ NGẦM 5

1.1.1 Đôi nét về lịch sử nghiên cứu vấn đề kinh tế ngầm 5

Bảng 1.1 Tóm tắt quan niệm của các nước về khu vực kinh tế phi chính thức 6

1.1.2 Kinh tế ngầm như là một bộ phận của nền kinh tế phi chính thức 11

Bảng 1.2 Phân loại các khu vực kinh tế 18

1.2 PHÂN LOẠI CÁC HOẠT ĐỘNG TRONG KHU VỰC KINH TẾ NGẦM 18

1.2.1 Các hoạt động sản xuất ngầm 18

1.2.2 Các hoạt động kinh tế phi pháp 19

1.2.3 Các hoạt động tội phạm, lừa đảo – phi kinh tế 20

1.3 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỚNG TỚI SỰ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH TẾ NGẦM 20

1.3.1 Nhóm các yếu tố kinh tế 20

1.3.2 Nhóm các yếu tố chính trị - xã hội 23

1.4 KHU VỰC KINH TẾ NGẦM Ở MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI 25

1.4.1 Khu vực kinh tế ngầm tại các nước OECD 25

Bảng 1.3 Ước tính tỷ trọng trung bình của khu vực kinh tế ngầm trong GDP của 3 nhóm nước giai đoạn 1989-1993 (% GDP) 26

Bảng 1.4 Độ lớn khu vực kinh tế ngầm ở một số nước vào những năm 1990 27

1.4.2 Khu vực kinh tế ngầm tại các nước đang phát triển 27

Bảng 1.5 Lực lượng lao động thành thị làm việc trong khu vực phi chính qui tại một số nước đang phát triển của châu Á 28

1.4.3 Khu vực kinh tế ngầm tại các nước có nền kinh tế chuyển đổi 29

Bảng 1.6 Ước tính quy mô của khu vực kinh tế ngầm tại một số nước chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường 30

1.4.4 Một số chương trình nghiên cứu về kinh tế ngầm đang và sẽ được triển khai trên thế giới 30

1.4.5 Một số bài học kinh nghiệm cho Việt Nam từ thực tiễn nghiên cứu về kinh tế ngầm của các nước trên thế giới 32

CHƯƠNG II PHƯƠNG PHÁP ĐO LƯỜNG ĐỘ LỚN VÀ ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ ẢNH HƯỞNG CỦA KHU VỰC KINH TẾ NGẦM 35

CHƯƠNG II PHƯƠNG PHÁP ĐO LƯỜNG ĐỘ LỚN VÀ ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ ẢNH HƯỞNG CỦA KHU VỰC KINH TẾ NGẦM 35

2.1 HỆ THỐNG TÀI KHOẢN THỐNG KÊ QUỐC GIA SNA (System of National Accounts) UN 1993 – CƠ SỞ PHƯƠNG PHÁP LUẬN CƠ BẢN ĐỂ KHẢO SÁT KHU VỰC KINH TẾ NGẦM 35

2.2 PHƯƠNG PHÁP ĐO LƯỜNG ĐỘ LỚN CỦA KHU VỰC KINH TẾ NGẦM 40

2.2.1 Giới thiệu tổng quát về các hướng tiếp cận khi đo lường độ lớn của

khu vực kinh tế ngầm 40

2.2.2 Một số phương pháp đo lường kinh tế ngầm cơ bản 42

2.2.3 Lựa chọn phương pháp đo lường kinh tế ngầm phù hợp với điều kiện kinh tế quốc gia 53

2.3 PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ ẢNH HƯỞNG CỦA KHU VỰC KINH TẾ NGẦM TỚI SỰ PHÁT TRIỂN CỦA NỀN KINH TẾ QUỐC DÂN 56

2.3.1 Một số điểm cần lưu ý khi đánh giá ảnh hưởng của kinh tế ngầm 56

2.3.2 Phương pháp chung để đánh giá ảnh hưởng của kinh tế ngầm 59

2.3.3 Đánh giá ảnh hưởng của kinh tế ngầm đến các hoạt động kinh tế quốc tế 62

2.3.4 Đánh giá ảnh hưởng của khu vực kinh tế ngầm đến sự phát triển kinh tế quốc dân 63

2.3.5 Đánh giá ảnh hưởng của kinh tế ngầm tới an ninh kinh tế quốc gia 67

CHƯƠNG III ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ ẢNH HƯỞNG CỦA KHU VỰC KINH TẾ NGẦM TẠI VIỆT NAM 70

CHƯƠNG III ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ ẢNH HƯỞNG CỦA KHU VỰC KINH TẾ NGẦM TẠI VIỆT NAM 70

3.1 KHU VỰC KINH TẾ NGẦM TRONG NỀN KINH TẾ VIỆT NAM 70

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển khu vực kinh tế ngầm tại Việt Nam 70

3.1.2 Đặc điểm của khu vực kinh tế ngầm tại Việt Nam 71

3.1.3 Các yếu tố ảnh hưởng tới sự phát triển của khu vực kinh tế ngầm ở nước ta 73

a Bình quân các loại đất đai trên đầu người qua các giai đoạn 75

b Chỉ số phát triển giá trị sản xuất công nghiệp phân theo thành phần kinh tế 77

3.1.4 Những khó khăn chung khi tiến hành khảo sát khu vực kinh tế ngầm tại nước ta (từ kinh nghiệm khảo sát ở Hà Nội) 77

3.2 ĐÁNH GIÁ ĐỘ LỚN CỦA KHU VỰC KINH TẾ NGẦM Ở VIỆT NAM 79

3.2.1 Đánh giá chung 79

c Đóng góp của khu vực phi chính qui vào GDP, 1993 (%) 80

3.2.2 Đánh giá bằng phương pháp tỷ lệ co giản tiêu thụ điện năng/mức tăng GDP 82

d Tốc độ tăng trưởng GDP Việt Nam giai đoạn 1995-1999, tính theo giá so sánh năm 199482e Tình hình tiêu thụ điện năng giai đoạn 1995-2000 82

f Hệ số đàn hồi giữa nhịp độ tăng trưởng nhu cầu điện năng và tăng trưởng kinh tế giai đoạn 1995-1999 83

3.2.3 Đánh giá bằng phương pháp tỷ lệ thất nghiệp – việc làm 84

g Các số liệu thống kê chính thức phục vụ nhu cầu tính toán 84

h Qui đổi thời gian nhàn rỗi của lao động thành đơn vị lao động chuẩn 86

i Ước tính giá trị kinh tế ngầm của các ngành nông lâm nghiệp và thủy sản (I) 86j Ước tính số lượng người tham gia thuần vào các hoạt động phi chính thức ở khu vực thành thị87

k Ước tính giá trị hoạt động kinh tế ngầm trên cơ sở số lượng lao động tham gia thuần (II) 88

l Ước tính giá trị kinh tế ngầm trên cơ sở hiệu quả sử dụng thời gian (III) 88

m Ước tính giá trị kinh tế ngầm trên cơ sở hiệu quả sử dụng thời gian (III) 89

n Tổng kết giá trị kinh tế ngầm trong nền kinh tế quốc dân 89

3.3 ĐÁNH GIÁ ẢNH HƯỞNG CỦA KINH TẾ NGẦM ĐỐI VỚI NỀN KINH TẾ QUỐC DÂN (QUA KHẢO SÁT TẠI TP HÀ NỘI) 90

3.3.1 Ảnh hưởng của kinh tế ngầm tới năng lực sản xuất 91

o Tổng sản phẩm nội địa (giá thực tế) theo thành phần kinh tế 91

p Tổng sản phẩm nội địa bình quân của thành phố Hà Nội 92

q Giá trị sản xuất công nghiệp của Hà Nội giai đoạn 1995-2007 92

3.3.2 Ảnh hưởng của kinh tế ngầm tới phát triển kinh tế vĩ mô 94

r Tình hình thu chi ngân sách địa phương của Hà Nội 94

s Vốn đầu tư xã hội 95

t Chỉ số giá tiêu dùng Hà Nội 96

u Tổng mức bán lẻ hàng hoá và dịch vụ của Hà Nội 97

v Tình hình xuất nhập khẩu Hà Nội 98

3.3.3 Ảnh hưởng của kinh tế ngầm tới vấn đề an sinh xã hội 99

3.4 MỘT SỐ VẤN ĐỀ RÚT RA TỪ KẾT QUẢ ĐÁNH GIÁ KHU VỰC KINH TẾ NGẦM TẠI HÀ NỘI 100

CHƯƠNG IV GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HIỆU QUẢ QUẢN lý KHU VỰC KINH TẾ NGẦM tẠI VIỆT NAM 102

CHƯƠNG IV GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HIỆU QUẢ QUẢN lý KHU VỰC KINH TẾ NGẦM tẠI VIỆT NAM 102

4.1 PHƯƠNG HƯỚNG QUẢN LÝ KHU VỰC KINH TẾ NGẦM TẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2008-2015 102

4.2 CÁC GIẢI PHÁP CƠ BẢN - DÀI HẠN 105

4.2.1 Ổn định kinh tế vĩ mô, phát triển bền vững 105

4.2.2 Phát triển nông thôn 106

Bảng 4.1 Cơ cấu tổng sản phẩm trong nước theo giá thực tế phân theo khu vực kinh tế 1074.2.3 Phát triển khu vực kinh tế chính thức ở thành thị 111

4.2.4 Phát triển thị trường lao động 112

Bảng 4.2 Tỷ lệ thất nghiệp của lực lượng lao động trong độ tuổi ở khu vực thành thị phân theo vùng 113

4.3 CÁC GIẢI PHÁP CẤP THIẾT – NGẮN HẠN 113

KẾT LUẬN 117

KẾT LUẬN 117

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 118

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 118

PHỤ LỤC vi

PHỤ LỤC vi

DANH MỤC BẢNG

Bảng 1.1.Tóm tắt quan niệm của các nước về khu vực kinh tế phi chính thức

6

Bảng 1.2.Phân loại các khu vực kinh tế 18

Bảng 1.3 Ước tính tỷ trọng trung bình của khu vực kinh tế ngầm trong GDP của 3 nhóm nước giai đoạn 1989-1993 (% GDP) 26

Bảng 1.4 Độ lớn khu vực kinh tế ngầm ở một số nước vào những năm 1990 27

Bảng 1.5 Lực lượng lao động thành thị làm việc trong khu vực phi chính qui tại một số nước đang phát triển của châu Á 28

Bảng 1.6.Ước tính quy mô của khu vực kinh tế ngầm tại một số nước chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường 30

Bảng 2.1.Đánh giá độ lớn của khu vực kinh tế ngầm tại Cộng hòa Belarus bằng phương pháp tiền tệ 45Bảng 2.2.Khả năng ứng dụng các phương pháp khác nhau để đánh giá khu vực kinh tế ngầm 54

a.Bình quân các loại đất đai trên đầu người qua các giai đoạn 75

b.Chỉ số phát triển giá trị sản xuất công nghiệp phân theo thành phần kinh tế 77

c.Đóng góp của khu vực phi chính qui vào GDP, 1993 (%) 80

d.Tốc độ tăng trưởng GDP Việt Nam giai đoạn 1995-1999, tính theo giá so sánh năm 199482e.Tình hình tiêu thụ điện năng giai đoạn 1995-2000 82

f.Hệ số đàn hồi giữa nhịp độ tăng trưởng nhu cầu điện năng và tăng trưởng kinh tế giai đoạn 1995-1999 83

g.Các số liệu thống kê chính thức phục vụ nhu cầu tính toán 84

h.Qui đổi thời gian nhàn rỗi của lao động thành đơn vị lao động chuẩn 86

i.Ước tính giá trị kinh tế ngầm của các ngành nông lâm nghiệp và thủy sản (I) 86

j.Ước tính số lượng người tham gia thuần vào các hoạt động phi chính thức ở khu vực thành thị87k.Ước tính giá trị hoạt động kinh tế ngầm trên cơ sở số lượng lao động tham gia thuần (II) 88l.Ước tính giá trị kinh tế ngầm trên cơ sở hiệu quả sử dụng thời gian (III) 88

m.Ước tính giá trị kinh tế ngầm trên cơ sở hiệu quả sử dụng thời gian (III) 89

n.Tổng kết giá trị kinh tế ngầm trong nền kinh tế quốc dân 89

o.Tổng sản phẩm nội địa (giá thực tế) theo thành phần kinh tế 91

p.Tổng sản phẩm nội địa bình quân của thành phố Hà Nội 92

q Giá trị sản xuất công nghiệp của Hà Nội giai đoạn 1995-2007 92

r.Tình hình thu chi ngân sách địa phương của Hà Nội 94

s.Vốn đầu tư xã hội 95

t.Chỉ số giá tiêu dùng Hà Nội 96

u.Tổng mức bán lẻ hàng hoá và dịch vụ của Hà Nội 97

v.Tình hình xuất nhập khẩu Hà Nội 98Bảng 4.1.Cơ cấu tổng sản phẩm trong nước theo giá thực tế phân theo khu vực kinh tế

107

Bảng 4.2.Tỷ lệ thất nghiệp của lực lượng lao động trong độ tuổi ở khu vực thành thị phân theo vùng 113

Bảng A.1 Tóm tắt một số câu hỏi liên quan đến thái độ của doanh nghiệp với việc tuân thủ pháp luật x

Bảng A.2 Định lượng kinh tế ngầm ở Hà Nội – phương án cơ sở xivBảng A.3 Tổng kết ý kiến đề xuất của doanh nghiệp xiv

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Kinh tế ngầm là khái niệm không xa lạ gì đối với các nước phát triển, nhưng lại là một hiện tượng mới ở các nước đang phát triển, đặc biệt là ở các nước có nền kinh tế chuyển đổi từ kế hoạch hóa tập trung sang kinh tế thị trường như ở nước ta Quá trình chuyển đổi cơ cấu kinh tế mạnh mẽ đã làm bùng phát nhiều mối quan hệ thị trường phức tạp trên cơ sở nền kinh tế đa thành phần, đa sở hữu, cộng thêm vào đó là sự non trẻ và thiếu kinh nghiệm của một thể chế quản lý mới … tất cả đã tạo điều kiện hình thành nên một khu vực kinh tế không nhỏ, nhưng hoàn toàn nằm ngoài sự quản lý của nhà nước Kinh tế ngầm là một phần của khu vực đó, thường được hiểu bao gồm các hoạt động sản xuất – kinh doanh bất hợp pháp; các hoạt động phi kinh doanh liên quan đến chiếm dụng tài sản hay tạo thu nhập bất chính thông qua: gian lận thương mại, tham nhũng, trốn thuế, cố ý làm thất thoát ngân sách nhà nước… Độ lớn của khu vực kinh tế ngầm không hề nhỏ (như ở nước ta, chỉ tính riêng trong đầu tư xây dựng cơ bản thất thoát hàng năm lên tới hàng chục nghìn tỷ đồng), nên hoàn toàn có cơ sở để khẳng định đây là một trong những cản trở lớn nhất, làm giảm tốc độ cũng như chất lượng tăng trưởng của kinh tế Việt Nam Không những thế, kinh tế ngầm còn là “cái ung” chứa đựng những vấn đề kinh tế - xã hội nhức nhối: tệ nạn xã hội, buôn lậu, trốn thuế, lừa đảo, gian lận thương mại… và đặc biệt là tham nhũng Thế nhưng, tới thời điểm này, ngoài một số bài báo rời rạc đăng trên các tạp chí chuyên ngành (Tia Sáng, Thời báo Kinh tế Việt Nam, Nghiên cứu Kinh tế) hầu như chúng ta chưa có một công trình nào đi sâu tìm hiểu vấn đề này một cách hệ thống Trong bối cảnh đó, thiết nghĩ, việc tìm hiểu, nghiên cứu, soạn thảo phương pháp phù hợp để nhận dạng, đánh giá và tìm cách từng bước đưa khu vực kinh tế ngầm ra ánh sáng – là một việc làm hết sức cần thiết và có ý nghĩa.

2. Tình hình nghiên cứu trong và ngoài nước

Trên thế giới, khái niệm khu vực kinh tế ngầm trong nền kinh tế quốc dân đã được nhắc đến từ những năm 30 của thế kỷ trước Nhưng phải hơn 40 năm sau, vấn đề này mới được các nhà kinh tế học nghiên cứu, đánh giá một cách có hệ thống, thể hiện qua các công trình của một số nhà nghiên cứu tên tuổi như: Gutmann P., Altman T., Kaufmann D., Kaliberda A., Hernan Soto… Những nghiên cứu này về cơ bản đã xây dựng được một cơ sở phương pháp luận đủ mạnh để nhận diện và đánh giá khu vực kinh tế không được

kiểm soát, trong đó có kinh tế ngầm Tuy nhiên, các kết quả nghiên cứu này thường gắn liền với hoàn cảnh và trình độ phát triển kinh tế của một giai đoạn, của một quốc gia cụ thể, do đó khó có thể ứng dụng trực tiếp vào trường hợp nước ta

Ở trong nước, từ khi chúng ta thực hiện đổi mới, vấn đề kinh tế ngầm, kinh tế phi chính thức cũng được các nhà nghiên cứu đặc biệt quan tâm Nổi bật nhất là công trình nghiên cứu của các giả Lê Đăng Doanh, Nguyễn Minh Tú, Nguyễn Hữu Đạt, Phạm Văn Dũng… Tuy nhiên, những công trình này chủ yếu tập trung vào đánh giá và nhận dạng khu vực kinh tế phi chính thức với các đối tượng chủ yếu là kinh tế hộ gia đình với qui mô nhỏ và các cá nhân tự tạo việc làm, hiện đang nằm ngoài tầm kiểm soát và hỗ trợ của Nhà nước Khu vực kinh tế ngầm, bao gồm các hoạt động sản xuất – kinh doanh bất hợp pháp; các hoạt động phi kinh tế liên quan đến chiếm dụng tài sản, tạo thu nhập bất chính thông qua gian lận thương mại, tham nhũng, trốn thuế… thì cho đến nay vẫn chưa có nghiên cứu nào đi sâu tìm hiểu một cách hệ thống.

3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài mức độ ảnh hưởng của kinh tế ngầm đối với sự

phát triển kinh tế quốc dân.

Phạm vi nghiên cứu:

Về nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu các phương pháp đo lường và đánh giá ảnh

hưởng của kinh tế ngầm, đề xuất lựa chọn phương án phù hợp với điều kiện phát triển của Việt Nam.

Về thời gian: Đề tài nghiên cứu khu vực kinh tế ngầm tại Việt Nam trong quá trình

chuyển đổi kinh tế từ năm 1986 tới nay, với trọng tâm là giai đoạn 2000-2007 Chú trọng khảo sát kinh nghiệm nước ngoài, đặc biệt là kinh nghiệm của các nước có nền kinh tế chuyển đổi giai đoạn từ sau 1990.

Về không gian: Trong khuôn khổ tài chính cho phép đề tài sẽ tiến hành thử nghiệm

điều tra khảo sát trên địa bàn thành phố Hà Nội (cũ).

4 Mục đích nghiên cứu

Mục đích của đề tài là thông qua việc đo lường và đánh giá ảnh hưởng của kinh tế

ngầm đối với nền kinh tế Việt Nam, đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế tối đa mức độ ảnh hưởng tiêu cực của khu vực kinh tế này đến sự phát triển của nền kinh tế quốc dân.

5 Nhiệm vụ nghiên cứu

Để đạt được mục đích trên, chúng tôi đề ra các nhiệm vụ sau:

- Tìm hiểu và xác định cơ sở lý luận để nhận dạng, phân loại đánh giá độ lớn của nền kinh tế ngầm tại Việt Nam.

- Lựa chọn phương pháp xác định độ lớn và đánh giá mức độ ảnh hưởng của khu vực kinh tế ngầm đối với sự phát triển nền kinh tế quốc dân.

- Ứng dụng các phương pháp trên để khảo sát và đánh giá độ lớn của kinh tế ngầm và ảnh hưởng của nó đến sự phát triển kinh tế.

- Nghiên cứu, phân tích và đề xuất giải pháp để tăng cường hiệu quả quản lý Nhà nước đối với khu vực kinh tế này

6 Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu kinh tế ngầm cần phải có cách tiếp cận hệ thống, xem xét sự hình thành, vận động của khu vực kinh tế này trong mối quan hệ biện chứng với các điều kiện phát triển kinh tế xã hội ở nước ta trong giai đoạn chuyển đổi sang cơ chế thị trường Để tìm ra được một phương pháp đánh giá khu vực kinh tế ngầm phù hợp, nhóm nghiên cứu sẽ tiến hành cùng lúc một số công việc: 1) nghiên cứu cơ sở lý luận và kinh nghiệm của các nước phát triển; 2) khảo sát thực tiễn Việt Nam thông qua điều tra, phỏng vấn hai nhóm đối tượng chính: cơ quan quản lý nhà nước và doanh nghiệp; 3) nghiên cứu ý kiến chuyên gia trong và ngoài nước thông qua tài liệu thứ cấp; 4) phân tích, đánh giá, tổng hợp, hình thành phương pháp tối ưu Trên cơ sở phương pháp được lựa chọn, nhóm nghiên cứu sẽ tiến hành ứng dụng thực tế để nhận dạng khu vực kinh tế ngầm và đánh giá ảnh hưởng của nó đối với sự phát triển của một địa phương (thành phố Hà Nội) Dựa trên việc phân tích các kết quả khảo sát vừa có được, kết hợp với cơ sở lý luận chung, nhóm nghiên cứu sẽ tiến hành đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường hiệu quả quản lý nhà nước với khu vực kinh tế ngầm, phù hợp với yêu cầu của thực tiễn.

Để thực hiện tốt các nhiệm vụ nhằm đạt được mục đích đã đề ra, nhóm nghiên cứu sẽ sử dụng linh hoạt các phương pháp nghiên cứu cơ bản: phương pháp phân tích thống kê, phân tích – tổng hợp, toán kinh tế, phương pháp nghiên cứu điển hình kết hợp điều tra khảo sát thực tế.

7. Đóng góp mới của đề tài

- Hệ thống hóa lý luận cơ bản để nghiên cứu khu vực kinh tế phi chính thức nói chung và kinh tế ngầm nói riêng.

- Đề xuất phương pháp đánh giá độ lớn và mức độ ảnh hưởng của khu vực kinh tế ngầm trong điều kiện kinh tế nước ta.

- Đưa ra đánh giá tổng quát về ảnh hưởng của khu vực kinh tế ngầm tới sự phát triển của nền kinh tế quốc dân.

- Khái quát một số đặc điểm nhận dạng khu vực kinh tế ngầm trên địa bàn thành phố Hà Nội.

- Đề xuất nhóm giải pháp nhằm tăng cường hiệu quả quản lý nhà nước với khu vực kinh tế ngầm.

8 Cấu trúc của đề tài

Đề tài bao gồm 120 trang, 32 bảng và 7 hình Ngoài lời mở đầu, phần kết luận, danh

mục tài liệu tham khảo và phụ lục, đề tài sẽ gồm những nội dung chính như sau:

Chương I Một số vấn đề cơ bản kinh tế ngầm

Chương II Phương pháp đo lường độ lớn và đánh giá mức ảnh hưởng của khu vực

kinh tế ngầm trong điều kiện phát triển kinh tế Việt Nam

Chương III Đánh giá mức độ ảnh hưởng của khu vực kinh tế ngầm tại Việt NamChương IV Giải pháp nhằm quản trị ảnh hưởng của khu vực kinh tế ngầm tại Việt

Nam

CHƯƠNG I MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ KINH TẾ NGẦM1.1. KHÁI NIỆM KINH TẾ NGẦM

1.1.1 Đôi nét về lịch sử nghiên cứu vấn đề kinh tế ngầm

Thực tế cho thấy, khi đánh giá thực lực của một nền kinh tế để ra sách lược phát triển mà chỉ xem xét tới khu vực kinh tế hợp pháp, chính thống, kiểm soát được là hoàn toàn không khách quan và thiếu chính xác Khu vực kinh tế phi chính thức, dù chúng ta có muốn hay không thì vẫn luôn luôn tồn tại và đóng một vài trò không nhỏ trong sự vận động của nền kinh tế quốc dân Khu vực kinh tế này hiện diện ở khắp mọi nơi, ở bất kỳ nước nào từ các nước kém phát triển tới những nước có nền kinh tế thị trường lâu đời và được coi là hoàn hảo nhất Tuy nhiên, với các nền kinh tế đang ở trong giai đoạn chuyển đổi từ kế hoạch hóa tập trung sang thị trường như ở nước ta hiện nay, vai trò của khu vực kinh tế ngoài chính thống lại càng có một vị trí đặc biệt Đơn giản là vì trong quá trình dịch chuyển cơ cấu kinh tế, các thể chế kinh tế cũ đương nhiên bị phá vỡ, trong khi các thể chế mới chưa được hình thành, các chủ thể kinh tế đặc biệt là các cơ quan hoạch định chính sách luôn ở trong tình trạng “vừa dò đường vừa tiến” Tất cả đã tạo nên mảnh đất màu mỡ cho kinh tế phi chính thống phát triển.

Như chúng ta đã biết mỗi quốc gia có những đặc điểm kinh tế, xã hội khác nhau, nên cách tiếp cận, cách phân loại, phương pháp đánh giá khu vực kinh tế phi chính thống này mỗi nơi một khác Ngay như tên gọi cũng đã cho ta thấy sự đa dạng và phong phú của nó:

- kinh tế (khu vực) phi chính qui (Informal Economy (Sector);- kinh tế bóng đen (Shadow Economy);

- kinh tế chìm (Underground Economy);- kinh tế ngầm (Hidden Economy);

- kinh tế phi chính thức (Unofficial Economy);

- kinh tế không được giám sát (Non-observed Economy; Unobserved Economy);- khu vực phi kết cấu (Unstructural Sector);

- kinh tế song song (Parallel Economy);- kinh tế đen (Black Economy);

- kinh tế xám (Grey Economy);

- kinh tế bất hợp pháp (Illegal Economy);- kinh tế vô hình (Invisible Economy);

- kinh tế giấu diếm (Concealed Economy);

- khu vực phi chính quy thành thị (Urban Informal Sector);- khu vực phi doanh nghiệp (Unincorporated Sector);- khu vực dịch vụ phi chính quy (Informal Service Sector);- và nhiều tên gọi khác nữa.1

Nhưng dù được gọi bằng nhiều tên khác nhau, thì tất cả các khái niệm trên đều cùng một điểm chung là phản ánh các hoạt động kinh tế ở một khu vực trái với khu vực kinh tế chính thống và khu vực này rất quan trọng trong nền kinh tế quốc dân Tổng quát các khái niệm của một số tổ chức và quốc gia trên thế giới về khu vực kinh tế này đã được hai tác giả Lê Đăng Doanh và

Nguyễn Minh Tú (1997) trình bày tương đối cặn kẽ trong cuốn “Khu vực kinh tế phi chính quy:

Một số kinh nghiệm quốc tế và thực tiễn Việt Nam trong quá trình chuyển đổi kinh tế” (tr 9-33)

Dưới đây chúng tôi xin tóm tắt và bổ sung thêm một số quan điểm mà các tác giả trên chưa đề cập đến.

Bảng 1.1.Tóm tắt quan niệm của các nước về khu vực kinh tế phi chính thức

1.Quan niệm của Cộng hòa Liên Bang Đức

Khu vực phi chính qui ở các nước thế giới thứ ba là mảnh đất nuôi dưỡng hàng triệu con người muốn làm việc trong hệ thống kinh tế chính thức nhưng không tìm được việc làm ở đó.

2.Quan niệm của Liên minh châu Âu (EU)

Kinh tế chìm là khu vực kinh tế trốn thoát khỏi mạng lưới thống kê và không định lượng được.

3.Quan niệm của Hà LanKinh tế không được giám sát là các hoạt động lẽ ra phải được liệt kê nhưng lại không liệt kê trong số liệu thống kê chính thức Kinh tế ngầm là các hoạt động không báo cáo cơ quan tài chính và kinh tế bất hợp pháp là các hoạt động vi phạm pháp luật.

4.Quan niệm của Ấn ĐộKhu vực phi chính qui bao gồm các đơn vị không đăng ký và không được liệt kê chính thức, cũng như không rơi vào phạm vi hoạt động của pháp luật và quy định của nhà nước.

5.Quan niệm của Tổ chức lao động thế giới (ILO)

Khu vực phi chính qui là các đơn vị kinh tế có quy mô nhỏ, sản xuất và phân phối hàng hóa và dịch vụ do người lao động tự do, người lao động trong gia đình và một số ít người lao động khác đảm nhận Đặc điểm của khu vực này là dễ thâm nhập, yêu cầu về vốn thấp, sử dụng công nghệ và kỹ năng đơn giản, năng suất lao động thấp.

6.Quan niệm của Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế (OECD)

Kinh tế ngầm được sử dụng để biểu thị tất cả các hoạt động về nguyên tắc phải được tính vào GDP nhưng thực tế lại không tính được do chúng được giấu giếm trước cơ quan nhà nước Đó là hoạt động sản xuất hàng hóa và dịch vụ hợp pháp nhưng không khai báo, sản xuất hàng hóa dịch vụ bất hợp pháp và thu nhập vô hình.

7.Quan niệm của Ngân hàng thế giới

Hoạt động phi chính thức là hoạt động mà giá trị gia tăng không được ghi nhận do các hãng hoặc cá nhân cố ý khai báo sai hoặc trốn tránh không khai báo.

1 Lê Đăng Doanh, Nguyễn Minh Tú (1997) Khu vực kinh tế phi chính quy: Một số kinh nghiệm quốc tế và thực tiễn

Việt Nam trong quá trình chuyển đổi kinh tế Hà Nội: NXB Chính trị Quốc gia, tr 8-9.

Như vậy, dù với cách nhìn nhận như thế nào thì các nhà nghiên cứu đều có chung

một điểm thống nhất: kinh tế ngầm là một bộ phận không thê tách rời của kinh tế phi

chính thức và đóng vài trò hết sức quan trọng trong cơ cấu kinh tế của các quốc gia Kinh tế ngầm (Hidden Economy) như là một bộ phận của khu vực kinh tế phi chính

thức bắt đầu được nhắc tới nhiều vào những năm 30 của thế kỷ 20, khi các tổ chức tội phạm có tổ chức (mafia) Ý tấn công vào nền kinh tế Mỹ Khi đó, kinh tế ngầm đồng nghĩa với các hoạt động phạm pháp của mafia, chủ yếu liên quan đến sản xuất vận chuyển buôn bán hàng quốc cấm Từ đó đến nay, kinh tế ngầm đã có sự dịch chuyển đáng kể từ khu vực tội phạm hình sự sang khu vực kinh tế, xã hội Nếu những năm 30 các nghiên cứu về kinh tế ngầm chỉ đề cập đến khía cạnh hình sự thì đến những năm 70 các nhà kinh tế đã thực sự vào cuộc Tác giả của một trong những nghiên cứu đầu tiên về lĩnh vực này

là nhà khoa học Mỹ P Gutmann.Trong bài báo mang tên “The Subterranean Economy” 2

(Kinh tế chìm) ông đã chứng minh một cách hết sức thuyết phục rằng không thể không tính đến sự tồn tại của các hoạt động kinh tế ngầm Từ thời điểm này bắt đầu xuất hiện nhiều tác phẩm nghiên cứu sâu về kinh tế ngầm với các tên tuổi: Carter M., Kaufmann D., Kaliberda A., Д Арваи, Д Блейдс, Б Даллаго, А Дилнот, Л Дрекслер, Б Контини, К Моррис, Е Фейг, Б Казимер3 và nhiều người khác Có thể chia các nghiên cứu này thành hai nhóm lớn: các nghiên cứu về kinh tế ngầm tại các nước phát triển và các nghiên cứu tại các nước đang và kém phát triển Điểm khác biệt cơ bản trong cách tiếp cận của hai nhóm này xuất phát từ bản chất khác nhau của các hoạt động ngầm Với các nước phát triển, khu vực kinh tế ngầm được xem như là một phần còn bỏ sót, cần tính thêm của nền kinh tế quốc dân Còn đối với các nước thứ 3, khu vực này lại được xem là một phần không thể thiếu, không thể tách rời của nền kinh tế quốc dân

Các nghiên cứu cho thấy, ở các nước phát triển kinh tế ngầm có thể phát triển với mấy nguyên nhân sau:

- tỷ lệ thất nghiệp cao;- chi phí sản xuất quá lớn;

- sự thay đổi trong thời gian làm việc: thu ngắn tuần làm việc;- tăng tuổi thọ trung bình;

2 Gutmann P.M The Subterranean Economy // Financial Analysts Journal 1977 November – December.

3 Carter M Issues in the hidden economy: A Survey // Economic record Parkville, 1984 V.60.#170 Gutmann P.M The grand unemployment illusion // Journal of the institute for Socioeconomic Studies 1979.V.4 #2 Kaufmann D., Kaliberda A Integrating the unofficial economy into the dynamics of postsocialist economies: a

framework of analysis and evidence / Economic transition in Russia and the new states of Eurasia Armonk, NY.:

- thuyên giảm bảo đảm xã hội cho người về hưu.

Khác với các nước thứ ba, khu vực kinh tế ngầm tại các nền kinh tế phát triển thường thu hút lao động không có năng lực cạnh tranh như: người nhập cư (hợp pháp và không hợp pháp), nội trợ, sinh viên, người về hưu Với những đối tượng này, hoạt động ngầm (bán thời gian, không khai báo hay đăng ký) dường như là một loại hình công việc duy nhất để kiếm thu nhập Doanh nghiệp nhu nhận các đối tượng này làm việc với mục đích tăng phần lợi nhuận của hoạt động kinh doanh Điểm này rất khác với mục đích tham gia vào khu vực kinh tế ngầm của người dân ở các nước đang phát triển – là để tồn tại

Trong nhóm các nghiên cứu về khu vực kinh tế ngầm ở các nước đang phát triển chúng tôi muốn nhắc tới công trình nổi bật nhất của nhà kinh tế học người Pêru De Soto Hernando4 Sở dĩ chúng tôi chọn Soto Hernando bởi đối tượng nghiên cứu của tác giả này có nhiều nét tương đồng với hoàn cảnh của Việt Nam Vừa mới ra đời, tác phẩm “Con đường khác…” của Soto Hernando đã nhận được sự đánh giá rất cao của cộng đồng khoa học quốc tế Mục đích nghiên cứu của tác Ernando rất rõ ràng: “Tôi muốn chỉ ra vì sao nước tôi lại có tới 48% các hoạt động kinh tế và 61,2% thời gian làm việc của người dân đều ở khu vực bất hợp pháp Khu vực này hiện chiếm tới 38,9% tổng sản phẩm quốc gia (GNP) và vì sao với năng suất sản xuất chỉ bằng 1/3 khu vực hợp pháp kinh tế khu vực bất hợp pháp này vẫn tiếp tục phát triển, dự định có thể đạt tới 61,3% GNP vào năm 2000”5 Một trong những nguyên nhân chính của hiện tượng này Soto cho rằng chính là vì sự đổ bộ ồ ạt của dân nhập cư từ nông thôn về thành phố: “Để tồn tại, những người nhập cư không còn cách nào khác là phải vi phạm pháp luật Nếu như họ muốn cư trú, buôn bán, sản xuất, vận chuyển thậm chí cả tiêu dùng thì phần lớn các hoạt động này dù không muốn nhưng ít nhiều họ đều phải vi phạm qui định của pháp luật, cho dù mục đính và bản thân các hoạt động đều hợp pháp như: xây nhà, cung ứng các loại dịch vụ hoặcbuôn bán nhỏ lẻ” Tất nhiên mức độ vi phạm của những hoạt động này khác hẳn với các hoạt động tội phạm gây ảnh hưởng xấu đến đời sống xã hội như: buôn bán ma túy, mại dâm, trộm cắp, cướp bóc Vì sao lại có tình trạng như thế? Kết quả nghiên cứu của Soto Hernando đã chỉ ra một số kết luận:

1 Kinh tế phạm pháp (ngầm) là phản ứng thầm lặng và đầy sức sáng tạo của người dân trước những bất lực của chính phủ trong việc đáp ứng những yêu cầu tồn tại cơ bản của số đông người nghèo khó.

4 Де Сото Эрнандо Иной путь Невидимая революция в третьем мире М.: Catallaxy, 1995 (1989).

5 Sách đã dẫn, trang 15.

2 Thị trường đen (chợ đen) là kết qủa phản ứng của số đông trước các qui định có tính phân biệt về kinh tế cũng như luật pháp của bản thân hệ thống Để tồn tại người dân sẽ bất chấp qui định của pháp luật lấn chiếm lòng đường, bán hàng rong, cung cấp dịch vụ không có giấy phép, tổ chức sản xuất chìm…

3 Hoạt động ngầm sẽ càng có sức hấp dẫn và cơ hội để phát triển nếu khi vi phạm pháp luật người dân lại thấy cuộc sống đỡ khó khăn hơn Điều này có nghĩa các hoạt động ngầm sẽ phát triển nếu qui định của pháp luật vượt quá một mức giới hạn nào đó Đơn giản như việc đánh thuế thu nhập cá nhân Nếu mức sàn chịu thuế quá thấp và thuế suất quá cao thì rõ ràng nhà nước đang đẩy người dân đến ngưỡng phi pháp – trốn thuế.

4 Nếu chi phí để không phạm pháp (ví dụ xin giấy phép, đóng thuế, kiểm tra chất lượng sản phẩm…) vượt quá mức độ cho phép để người dân có thể tiến hành sản xuất, kinh doanh trong điều kiện bình thường – thì người ta sẽ tìm đến các hoạt động ngầm Điều này cũng dễ hiểu, trên thực tế có nhiều tình huống chúng ta muốn minh bạch, nhưng minh bạch đồng nghĩa không còn lợi nhuận, chính vì vậy ta phải tìm cách lách luật, đi ngầm Đơn cử như việc đánh thuế lợi nhuận doanh nghiệp 28% là một mức thuế cao Doanh nghiệp đương nhiên sẽ tìm mọi cách để giảm thiểu lợi nhuận trốn thuế, từ việc mua hóa đơn khống đến ký các hợp đồng ma, đội giá nguyên vật liệu đầu vào… với mục đích tăng chi phí sản xuất, giảm lợi nhuận.

Bắt đầu từ những năm 1980 người ta thường xuyên tổ chức các hội thảo quốc tế về kinh tế ngầm Nội dung của các cuộc hội thảo này bàn về rất nhiều vấn đề khác nhau như: Làm thế nào để đánh giá, thống kê độ lớn của khu vực kinh tế này? Kinh tế ngầm ở nền kinh tế thị trường và kinh tế kế hoạch hóa tập trung giống và khác nhau ra sao? Ví dụ trong công trình nghiên cứu của Ofer G., Vinokur A (1980), các tác giả còn chỉ ra rằng khu vực kinh tế ngầm ở các nước kinh tế kế hoạch hóa tập trung chỉ chiếm 3-4% GDP, nhỏ hơn rất nhiều so với các nước phát triển kinh tế thị trường6 Năm 1991 tại châu Âu tại Geneva đã diễn ra Hội thảo của cá nhà thống kê châu Âu về Kinh tế phi chính qui và kinh tế ngầm Kết quả của cuộc hội thảo này đã được in thành một Bản hướng dẫn có tính chất

6 Ofer G., Vinokur A The Soviet Household under the Old Regime: Economic Conditions and Behavior in the

tham khảo dùng để đánh giá khu vực kinh tế ngầm trong các nước có nền kinh tế thị trường

Trong lĩnh vực thống kê, từ những năm hai mươi của thế kỷ trước, trên thế giới có hai hệ thống thông tin kinh tế-xã hội tổng hợp:

- hệ thống Bảng cân đối kinh tế quốc dân (Material Product System - MPS) được vận dụng ở các nước xã hội chủ nghĩa trước đây, trong đó có Việt Nam;

- hệ thống Tài khoản quốc gia (System of National Accounts - SNA) được vận dụng ở hầu hết các nước.

Cả hai hệ thống thông tin kinh tế-xã hội tổng hợp trên cùng có mục đích phản ánh quá trình tái sản xuất xã hội của mỗi quốc gia dựa trên cơ sở thu nhập, xử lý và tổng hợp thông tin kinh tế xã hội vĩ mô, qua đó phản ánh điều kiện sản xuất, kết quả sản xuất, quá trình phân phối thu nhập, mối quan hệ giữa các ngành kinh tế trong quá trình sản xuất và sử dụng cuối cùng kết quả sản xuất của nền kinh tế quốc dân Tuy có chung một mục đích nhưng về bản chất hai hệ thống này được xây dựng trên nền tảng lý luận thuộc các trường phái kinh tế- chính trị khác nhau dẫn đến phương pháp luận tính toán cũng khác nhau7 Tuy nhiên, từ khi hệ thống xã hội chủ nghĩa tan vỡ vào những năm 1990, thì hầu hết các nước đều chuyển sang dùng hệ thống SNA thống nhất

Ở Việt Nam, trong khoảng thời gian 1989-1992 ngành Thống kê được sự tài trợ của Cơ quan Thống kê Liên Hợp Quốc đã tiến hành nghiên cứu và vận dụng SNA vào Việt Nam ngày 25/12/1992 Thủ tướng Chính phủ đã ra quyết định số 183/TTg về việc Việt Nam chính thức áp dụng dụng SNA và tính chỉ tiêu Tổng sản phẩm nội quốc trên phạm vi cả nước, tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, thay cho MPS và chỉ tiêu Thu nhập quốc dân đã thực hiện trong thời gian trước đây.

Có điểm đáng lưu ý là, dù ra đời từ rất sớm nhưng trước phiên bản SNA93, hệ thống Tài khoản quốc gia SNA không có các chỉ dẫn để đánh giá khu vực kinh tế không chính

thức, đặc biệt là kinh tế ngầm Có mấy lý do chính Thứ nhất, là vì hầu hết trong nền kinh

tế của các nước đóng vai trò chủ chốt trong việc soạn thảo SNA vào thời điểm những năm 1980 trở về trước ảnh hưởng của khu vực kinh tế ngầm chưa đủ lớn, chưa có dấu hiệu ảnh

hưởng nghiêm trọng đến sự phát triển kinh tế quốc gia Thứ hai, các nhà soạn thảo chưa

thể thống nhất được về cách tiếp cận cũng như phương pháp luận để đánh giá độ lớn của khu vực kinh tế này, trong khi kinh nghiệm thực tế gần như chưa có gì Chính vì vậy phải

7 Lê Văn Toàn (Chủ biên) và các tác giả khác Phương pháp biên soạn Hệ thống tài khoản quốc gia (SNA) ở Việt

Nam Hà Nội: Tổng cục Thống kê, 1998 tr 5

đợi tới phiên bản SNA93 (ra đời vào năm 1993) người ta mới đưa ra được hướng dẫn tương đối hoàn chỉnh về việc định lượng các khu vực kinh tế nằm ngoài nền kinh tế chính thống, trong đó có kinh tế ngầm Đây là một trong những cơ sở nền tảng cần nghiên cứu kỹ khi tiến hành đánh giá khu vực kinh tế ngầm Chúng tôi sẽ làm chi tiết công việc này trong những phần sau.

1.1.2 Kinh tế ngầm như là một bộ phận của nền kinh tế phi chính thức

Như vậy, muốn hiểu và xác định được một cách rõ ràng hơn về khái niệm kinh tế ngầm, trước hết chúng ta cần có cách nhìn tổng quát về các khu vực của một nền kinh tế quốc dân, phân tích được các mối liên hệ cơ bản, ranh giới giữa các khu vực này Làm được như vậy chúng ta mới đủ khả năng để nhìn nhận và đánh giá về một khu vực kinh tế vốn dĩ đã rất phức tạp bởi bản chất tàng hình sẵn có Tuy nhiên, chúng ta biết, mỗi quốc gia đều có những đặc điểm và cấu trúc kinh tế khác nhau, do đó đã dẫn đến sự đa dạng và khác biệt trong nhiều cách tiếp cận Bản thân

khái niệm kinh tế ngầm (hidden economy) cũng có nhiều khái niệm đồng dạng khác, ví dụ kinh

tế bóng đen (shadow economy); kinh tế chìm (underground economy); kinh tế đen (black economy); kinh tế vô hình (invisible economy)… Cho đến nay thì trên thế giới, cũng như ở Việt

Nam, chưa có một công trình nào đi sâu nghiên cứu bản chất của các thuật ngữ này để phân biệt chúng với nhau Bản thân chúng tôi cũng chưa thể làm công việc này bởi đơn giản các nền kinh tế không đứng yên mà luôn luôn chuyển động, thay đổi và phát triển Việc mà chúng ta có thể làm được là tìm hiểu kinh nghiệm quốc tế, qua đó hiểu rõ bản chất của nền kinh tế phi chính thức và tìm một hướng tiếp cận phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế ở nước ta Dưới đây xin được

trình bày cách hiểu của chúng tôi về kinh tế ngầm dựa trên cách tiếp cận của Hệ thống tài khoản

quốc gia 1993 – SNA93.

Nền kinh tế quốc dân thông thường được chia làm hai phần rõ ràng nhất Một là khu vực kinh

tế chính thức (Official Economy), bao gồm toàn bộ các hoạt động sản xuất – kinh doanh (kinh tế) phù

hợp và không vi phạm pháp luật, không bị pháp luật nghiêm cấm Hai là khu vực kinh tế còn lại mà ta có thể gọi chung với tên gọi – khu vực phi chính thức(Unofficial Economy) Đây là khu vực hoạt

động của nhiều loại hình kinh tế phức tạp, với nhiều nét đặc thù khác nhau, phụ thuộc rất nhiều vào trình độ phát triển kinh tế của từng quốc gia Tuy nhiên, có thể thấy tại khu vực phi chính thức này

nổi cộm lên ba nhóm hoạt động cơ bản Đó là: 1) kinh tế phi chính qui (Informal Economy); 2) kinh

tế ngầm (Hidden Economy); 3) kinh tế không được kiểm soát (Non-observed Economy) (xem 1.1.2).

Hình 1.1.Cấu trúc của các khu vực kinh tế trong nền kinh tế quốc dân

Hình 1.2.Mối quan hệ giữa các khu vực trong kinh tế phi chính thức

Mối quan hệ hữu cơ giữa ba khu vực kinh tế này được mô tả trên Hình 1.2 Như vậy, để làm rõ khái niệm Kinh tế ngầm cùng lúc chúng ta phải làm rõ các khái niệm nêu trên.

Khu vực Kinh tế phi chính qui (Informal Economy)

Kinh tế Quốc dân(National Economy)

Kinh tế chính thức

(Official Economy)

Kinh tế phi chính thức (Unofficial

Kinh tế ngầm (Hidden Economy)

Kinh tế phi chính qui (Informal

Economy)Kinh tế không được

giám sát observed Economy)

(Non-Kinh tế ngầm

(Hidden Economy)

Kinh tế phi chính qui

(Informal Economy)

Kinh tế không được

giám sát

(Non-observed Economy)

Hoạt động kinh tế có đăng

ký của các hộ kinh doanh cá

thểSản xuất phi

pháp và phân phối các mặt hàng quốc cấm

Các hoạt động ngầm phi kinh tế

Thông thường đây được gọi là tầng tự nhiên của nền kinh tế phi chính thức (nằm

ngoài sự kiểm soát của nhà nước), bao gồm các hoạt động sản xuất – kinh doanh có qui mô nhỏ, rất nhỏ với điều kiện thô sơ, vốn thấp, sử dụng lao động là chính Do đó năng suất thấp, cung cấp sản phẩm với giá cả chất lượng thấp, khối lượng nhỏ (buôn bán nhỏ, phục vụ gia đình, phục vụ nhân lực cho hoạt động xây dựng, vận tải chính qui, hụi, họ, sửa chữa nhỏ…) Với tính chất này, khu vực kinh tế phi chính qui năng động,

linh hoạt dễ dàng chuyển đổi sang hoạt động khác Một số đặc điểm cơ bản của khu vực phi chính qui là:

1) sử dụng tiềm năng tại chỗ là chủ yếu;

2) chủ cơ sở sản xuất đồng thời là người lao động, sử dụng lao động trong gia đình hoặc có thuê một số ít lao động;

3) sản phẩm và dịch vụ được coi là hợp pháp;4) hoạt động kinh doanh không đăng ký theo luật;

5) không thực hiện chế độ kế toán, thống kê của nhà nước;

6) không nộp thuế, nhưng có thể nộp những phí hoặc lệ phí hoặc các khoản đóng góp tài chính khác cho chính quyền địa phương;

7) những người thuộc khu vực này phần lớn là người nghèo Một điểm đáng chú ý là sự tồn tại của khu vực này thường được xem như là tự nhiên, pháp luật và các qui định hành chính chưa với tới họ hoặc chưa có ý thức pháp luật về công việc của họ.8

Tóm lược cấu trúc của Khu vực phi chính qui được thể hiện trên 1.1.2

Kinh tế không được kiểm soát (Non-observed Economy)

Theo mô tả trên 1.1.2 ta thấy Khu vực kinh tế không được kiểm soát là một khu vực

phức tạp, nằm trong phần giao thoa giữa kinh tế ngầm và khu vực phi chính qui Nó bao

gồm toàn bộ các hoạt động kinh tế chính thức và phi chính thức nhưng không đăng ký cộng với các hoạt động không chính thức phi thị trường.

Trên thực tế, khu vực kinh tế không được kiểm soát thường được xét bao gồm các

hoạt động dưới đây:

1 Các hoạt động kinh tế hợp pháp nhưng bị các nhà sản xuất cố tình che dấu với mục đích trốn thuế.

Hình 1.3.Các hoạt động cơ bản trong khu vực kinh tế phi chính quy

2 Các hoạt động kinh tế phi chính thức như:

- hoạt động của các doanh nghiệp, sản xuất phục vụ nhu cầu nội bộ;

- hoạt động của các doanh nghiệp sử dụng nguồn nhân lực phi chính thức (không hợp pháp như sử dụng lao động trẻ em, sinh viên, hưu trí);

- hoạt động của những người kinh doanh không có tư cách pháp nhân (buôn bán nhỏ, lẻ)

3 Hoạt động kinh tế hợp pháp nhưng không được tính tới do sự thiếu hoàn thiện và khả năng hạn hẹp của hệ thống thống kê quốc gia.

4 Các hoạt động phạm pháp:

- Các hoạt động vốn hợp pháp nhưng trở nên bất hợp pháp vì người sản xuất (cung ứng) không đủ điều kiện thực hiện theo qui định của pháp luật (ví dụ cung cấp dịch vụ chữa bệnh khi chưa có bằng y khoa tương ứng).

- Hoạt động bất hợp pháp, sản xuất, buôn bán và phân phối các loại hàng hóa hay dịch vụ bị pháp luật cấm, ví dụ như: sản xuất và buôn bán ma túy (chi tiết xem Hình 3).

Khu vực phi chính qui

Hoạt động sản xuất phi doanh nghiệp trong khuôn khổ hộ gia đình

Sản xuất sản phẩm dùng cho nhu cầu nội bộ (sử dụng cuối cùng, trung chuyển hoặc tích lũy)

Hình 1.4.Mối quan hệ của khu vực kinh tế không được kiểm soát với khu vực kinh tế chính thức và phi chính thức

Như vậy, rõ ràng trong các hoạt động của phần kinh tế không được kiểm soát đã bao gồm một phần hoạt động kinh tế ngầm (hoạt động kinh tế hoạc phi kinh tế cố tình che dấu các cơ quan chức năng và hệ thống thống kê) và hoạt động phi chính thức (các hoạt động không đăng ký hoặc chưa được kiểm soát vì một lý do khách quan nào đó).

Kinh tê ngầm (Hidden Economy)

Kinh tế ngầm (còn được gọi với nhiều tên khác như: nền kinh tế bóng đen, nền kinh tế chìm, nền kinh tế bị che giấu) được xem là khu vực hoạt động sản xuất – kinh doanh vi

phạm pháp luật một cách có ý thức Hay nói cách khác, kinh tế ngầm được sử dụng để biểu thị tất cả các hoạt động về nguyên tắc phải được tính vào GDP nhưng thực tế lại không tính được do chúng được giấu diếm trước cơ quan nhà nước Đó là các hoạt động sản xuất hàng hóa và dịch vụ mà việc buôn bán, phân phối hoặc sở hữu chúng bị pháp luật ngăn cấm; Hoạt động sản xuất hàng hóa và dịch vụ vốn hợp pháp nhưng trở nên phi pháp vì bản thân người sản xuất không có quyền làm việc đó; hoạt động sản

Khu vực kinh tế chính thức

Khu vực kinh tế phi chính thức

Hoạt động có đăng ký

Hoạt động không đăng

Khu vực thị trường

Khu vực phi thị trường

Hoạt động có đăng ký

Hoạt động không đăng ký

Khu vực kinh tế không được kiểm soát

xuất giấu diếm và các hoạt động phi kinh tế tạo thu nhập vô hình (bị giấu không nhìn thấy được)

Chúng tôi hoàn toàn nhất trí với cách hiểu về kinh tế ngầm nêu trên Thông

thường các nhà nghiên cứu có mấy hướng tiếp cận cơ bản khi tiến hành xác định thành phần của kinh tế ngầm Người ta xem đó là tập hợp:

1) các hoạt động kinh tế và phi kinh tế bị cấm;

2) các hoạt động sản xuất ngầm (hidden production/work);

3) các hoạt động kinh tế vì một lý do nào đó mà không được hệ thống thống kê chính thức tính đến, kể cả các hoạt động cố tình trốn thuế;

4) các hoạt động kinh tế không đăng ký trong khuôn khổ cả hai khu vực chính thức và phi chính thức.

Với cách tiếp cận thứ nhất, kinh tế ngầm được xem đơn thuần là các hoạt động kinh

tế phạm pháp bị cấm đoán Trong trường hợp này, thậm chí các hoạt động phi kinh tế hạng nặng như: tội phạm có tổ chức, bảo kê, giết thuê theo đơn đặt hàng cũng được liệt

kê vào kinh tế ngầm Các hoạt động này gần như không liên quan trực tiếp đến sản xuất –

kinh doanh, tạo sản phẩm hay thu nhập trực tiếp của người lao động nhưng lại ảnh hưởng trực tiếp đến việc phân chia lợi nhuận, thu nhập của nhiều thành phần kinh tế Do đó chúng hoàn toàn có thể được xem như là một bộ phận khó tách rời của các hoạt động kinh

tế khác Theo cách tiếp cận thứ hai, khái niệm kinh tế ngầm gắn liền với sản xuất ngầm

Sản xuất ngầm ở đây được hiểu là là các hoạt động sản xuất kinh doanh được phép nhưng chủ thể sản xuất cố tình che dấu không khai báo với các cơ quan chức năng với mục đích

kinh tế nào đó như: trốn thuế, tăng thu nhập, tránh các trách nhiệm xã hội Cách tiếp cận

thứ ba cho rằng toàn bộ các hoạt động kinh tế vì một lý do nào đó không được thống kê

tới đều được coi là ngầm Cánh hiểu này rộng hơn so với hai cách trên, chú trọng vào hình thức thống kê hơn là bản chất của hoạt động kinh tế có phạm pháp hay không Cách

tiếp cận cuối cùng được đánh giá là tổng quát hơn cả Theo đó, kinh tế ngầm được xem là

toàn bộ các hoạt động kinh tế dấu diếm (ngầm) và bị cấm ở cả hai khu vực cơ bản chính

thức và phi chính thức của một nền kinh tế quốc dân

Có thể nhận thấy, khó có thể tìm ra một tiêu chuẩn chung để đánh giá kinh tế ngầm của các nền kinh tế khác nhau trên thế giới Bởi rất nhiều hoạt động kinh tế hợp pháp tại nước này, nhưng hoàn toàn bất hợp pháp ở nước khác Đơn cử như việc mua bán một số loại ma túy đặc chủng ở rất nhiều nước là hợp pháp Điều này cần được đặc biệt lưu ý khi

học hỏi kinh nghiệm và tiến hành soạn thảo phương pháp đánh giá kinh tế ngầm tại một quốc gia cụ thể Trên 1.1.2, chúng tôi giới thiệu cách hiểu về kinh tế ngầm theo quan điểm của Hệ thống tài khoản quốc gia SNA93

Hình 1.5.Các hoạt động cơ bản trong khu vực Kinh tế ngầm

Như vậy, chúng ta thấy khu vực phi chính qui có một số hoạt động giao thoa với khu vực kinh tế ngầm đó là khi các hoạt động phi chính qui không còn tính “tự nhiên” mà trở nên cố tình che dấu pháp luật và cơ quan quản lý nhằm mục đích thu lợi Mặt khác, khu vực kinh tế ngầm không chỉ có ở các hoạt động hộ gia đình mà còn có mặt ở nhiều khu vực kinh tế khác Trong Bảng 1.2 trình bày một cách ngắn gọn các khái niệm cơ bản và dấu hiệu nhận diện các khu vực kinh tế.

Kinh tế ngầm

Hoạt động kinh tế ngầm

Hoạt động phi kinh tế ngầm

Hoạt động kinh tế phi pháp

Hoạt động sản xuất ngầm

Hoạt động sản xuất hàng hóa và dịch vụ mà việc buôn bán, phân phối hoặc sở hữu chúng bị pháp luật ngăn cấm.

Hoạt động sản xuất hàng hóa và dịch vụ vốn hợp pháp nhưng trở nên phi pháp vì bản thân người sản xuất không có quyền làm việc đó

Hoạt động chiếm đoạt tài sản (trộm, cướp, lừa đảo…).

Tội phạm kinh tế (lừa đảo khách hàng, vi phạm hợp đồng…) Lạm dụng quyền lực

(tham nhũng, cố ý làm trái, lợi dụng quyền lực trục lợi…)

Bảng 1.2.Phân loại các khu vực kinh tế

3 Kinh tế không được giám sát (Non-observed

Toàn bộ các hoạt động kinh tế chính thức và phi chính thức nhưng không đăng ký cộng với các hoạt động không chính thức phi thị trường.

4 Kinh tế ngầm (Hidden Economy)

Tất cả các hoạt động về nguyên tắc phải được tính vào GDP nhưng thực tế lại không tính được do chúng được giấu diếm trước cơ quan nhà nước Đó là các hoạt động sản xuất hàng hóa và dịch vụ hợp pháp nhưng không khai báo; hoạt động sản xuất hàng hóa và dịch vụ bất hợp pháp và thu nhập vô hình (bị giấu không nhìn thấy được).

Có thể thấy việc nhận diện khu vực kinh tế nằm ngoài khu vực chính thống luôn là một bài toán phức tạp, đặc biệt trong điều kiện kinh tế chuyển đổi như ở nước ta Trong một thời gian ngắn, nền kinh tế dịch chuyển nhanh chóng từ bao cấp sang thị trường Hệ thống thể chế kinh tế cũ bị phá vỡ, trong khi hệ thống mới đang được hình thành Đây là thời điểm thuận lợi cho các hoạt động phi chính thức phát triển với rất nhiều hình thức Với cách phân loại và nhận dạng như đã trình bày ở trên, chúng tôi mong muốn từng bước góp phần hoàn thiện hơn các công cụ để nhận diện và đánh giá các hoạt động kinh tế phức tạp này tại nước ta.

Các hoạt động thuộc khu vực kinh tế ngầm theo cách hiểu đã được thống nhất ở trên

có thể được chia làm ba nhóm lớn: 1) hoạt động sản xuất ngầm; 2) các hoạt động kinh tế

phi pháp khác ; 3) các hoạt động tội phạm, lừa đảo - phi kinh tế (xem 1.1.2).

1.2.1 Các hoạt động sản xuất ngầm

Các hoạt động sản xuất ngầm được hiểu là các hoạt động sản xuất pháp luật không cấm, nhưng các chủ thể sản xuất cố tình che giấu chúng vì các mục đích riêng như trốn thuế, trục lợi cá nhân hoặc né tránh các qui chế về an toàn lao động, bảo hiểm xã hội … được pháp luật qui định Có thể liệt kê một số hoạt động sản xuất ngầm trên thực tế: thực hiện các hoạt động sản xuất kinh doanh, kế toán tài chính không đúng theo qui định của

pháp luật; không nộp các văn bản, báo cáo tài chính cho các cơ quan quản lý theo luật định; lập các báo cáo tài chính – kế toán sai nguyên tắc với số liệu thiếu hoặc sai thực tế.

Hoạt động sản xuất ngầm có qui mô khác nhau ở các doanh nghiệp Không thiếu các daonh nghiệp hoàn toàn không có hoạt động sản xuất ngầm Tuy nhiên, hoạt động này vẫn thường gặp, đặc biệt là ở các doanh nghiệp đang có nền kinh tế chuyển đổi như ở nước ta Bởi vì với sự hỗ trợ của hoạt động này các doanh nghiệp có thể giải quyết được một số bài toán nan giải như:

- bảo đảm nguồn thu nhập ổn định cho nhân viên trong điều kiện thị trường biến động bất lợi, thất thường;

- giữ được mối quan hệ với bạn hàng và đối tác, thông qua tỷ lệ phần trăm hoa hồng hoặc các khoản thanh toán tiền mặt tức thời;

- khuyến khích được hệ thống phân phối – một trong những vấn đề quyết định sự tồn tại của doanh nghiệp;

- bảo đảm mối quan hệ “tốt” đối với đại diện các cơ quan quản lý nhà nước;- tạo khả năng xâm nhập vào các lĩnh vực kinh doanh mới với mức sinh lời cao.Như vậy, nếu nhìn một cách tổng quát, không phải bất cứ hoạt động ngầm nào cũng có ảnh hưởng xấu tới sự phát triển bền vững của doanh nghiệp Vấn đề là nhà quản lý phải làm thế nào để từng bước minh bạch hóa các hoạt động này, hoặc tạo cơ chế để vừa công khai hóa hoạt động vừa không ảnh hưởng đến lợi ích sát sườn của doanh nghiệp.

1.2.2 Các hoạt động kinh tế phi pháp

Các hoạt động kinh tế phi pháp bao gồm:

- hoạt động sản xuất và kinh doanh các loại hàng hóa và dịch vụ bị luật pháp cấm cho dù có nhu cầu rất lớn ở trên thị trường;

- sản xuất và kinh doanh các loại hàng hóa và dịch vụ mà bản thân nhà sản xuất không có giấy phép hợp lệ.

Nhóm này thường bao gồm các hoạt động như sản xuất và buôn bán ma túy, dịch vụ môi giới mại dâm và một phần nào đó là các hoạt động sản xuất và buôn bán vũ khí ngầm, kể các hoạt động tổ chức cờ bạc, cá độ trái với qui định của pháp luật Một trong những nhóm hoạt động cũng hết sức phổ biến ở khu vực này chính là hoạt động sản xuất và buôn bán bia, rượu, đặc biệt là các hình thức buôn bán rượu lậu qua biên giới.

1.2.3 Các hoạt động tội phạm, lừa đảo – phi kinh tế

Các hoạt động này rất đa dạng và phong phú ví dụ như các hoạt động lừa đảo chiếm đoạt tài sản; tội phạm kinh tế như cố tình phi phạm hợp đồng, lừa đảo khách hàng và lạm dụng quyền lực như tham nhũng, cố ý làm trái, lợi dụng quyền lực để trục lợi cá nhân Đây là nhóm các hoạt động gây ảnh hưởng nhiều nhất, thiệt hại nhất cho nền kinh tế quốc dân và cũng là các hoạt động khó định lượng và kiểm soát nhất Tuy nhiên, vẫn có thể chỉ ra một số nguyên nhân chính tạo cơ hội cho các hoạt động phạm pháp này gia tăng, phát triển, ví dụ như:

- các hình thức ưu đãi đặc thù cho một ngành, một vùng hoặc một loại hình doanh nghiệp nào đó;

- điều kiện bất bình đẳng giữa các chủ thể kinh tế cùng loại;

- đặc quyền, đặc lợi trong việc quyết định về tài sản, thu nhập, sở hữu;

- ưu đãi tài trợ từ ngân sách nhà nước cho đối tượng hay chương trình cụ thể;- nắm giữ vị trí chủ chốt và quan trọng trong hệ thống điều hành nhà nước;

- hệ thống các giấy phép rườm rà, rắc rối và nhiều – điều kiện thuận lợi cho tham nhũng.

Một trong những vấn đề nổi cộm nữa của khu vực hoạt động này chính là các nguồn tài chính ngầm và các hoạt động liên quan đến vấn đề rửa tiền Hệ thống tài chính ngầm, như chúng ta đã biết, là một mạng lưới đa quốc gia với những quyền năng vượt ngoài sức tưởng tượng của người bình thường Người ta ước tính dòng tiền luân chuyển trong hệ thống này hàng năm không dưới 600-700 tỷ đô la Mỹ Tuy nhiên, vấn đề này vượt ra ngoài điều kiện, khả năng và phạm vi nghiên cứu của đề tài

KINH TẾ NGẦM

Các yếu tố tạo điều kiện cho kinh tế ngầm phát triển thường được chia làm hai nhóm

lớn: i) các yếu tố kinh tế; ii) các yếu tố chính trị - xã hội.

1.3.1 Nhóm các yếu tố kinh tế

Khi đi sâu tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến việc gia tăng các hoạt động kinh tế ngầm, người ta thấy nổi cộm lên một số yếu tố chính sau:

- mức độ cung ứng hàng hóa và dịch vụ trên thị trường;

- mức độ cân đối giữa các khu vực, ngành của nền kinh tế quốc dân;

- sức mua hạn hẹp của người dân và năng lực giải quyết các vấn đề dân sinh của nhà nước;

- - chính sách thuế của Chính phủ;- - tỷ lệ thất nghiệp.

Dưới đây chúng tôi xin giới thiệu ngắn gọn về về các yếu tố này.

Mức độ cung ứng hàng hóa và dịch vụ trên thị trường nội địa Hàng hóa khan

hiếm là một trong những nguy cơ làm nảy sinh các hoạt động sản xuất kinh doanh ngầm Hiện tượng này thường thấy ở các nước với nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung trước đây và kinh tế chuyển đổi hiện nay Tình hình kinh tế Việt Nam thời kỳ bao cấp là một ví dụ điển hình Những năm ngay sau khi chiến tranh kết thúc, giai đoạn 1976-1986, là thời kỳ khó khăn nhất của kinh tê nước ta Cả nước đi lên chủ nghĩa xã hội, phát triển kinh tế kế hoạch hóa tập trung trên phạm vi toàn quốc Cơ chế bao cấp đã làm vô hiệu hóa năng lực phát triển của các nguồn lực kinh tế, tạo nên nhiều nghịch lý: đất nước nông nghiệp – nhưng phải nhập khẩu lương thực; đất nước của những người con anh hùng bất khuất, cần cù, chăm chỉ – nhưng đại đa số lại sống dưới mức nghèo khổ; đất nước có nguồn tài nguyên phong phú – nhưng sống trông chờ vào viện trợ và hàng hóa nhập khẩu Khan hiếm hàng hóa tiêu dùng – đó là điểm nổi bật nhất của nền kinh tế bao cấp Chính sự khan hiếm này đã làm nền tảng cho các hoạt động kinh tế ngầm phát triển Điển hình có thể kể tới hoạt động trao đổi hàng hóa “ngầm”, phá rào bao cấp, tại phao số không giữa chính quyền thành phố Hồ Chí Minh với đối tác nước ngoài để giải quyết khan hiếm hàng hóa tiêu dùng cho thành phố Hay như hiện tượng “ngầm” giao ruộng, giao đất cho hộ nông dân (Khoán 10 do ông Kim Ngọc khởi xướng) về sau trở thành một động lực cơ bản của đổi mới.

Thiếu cân đối giữa các khu vực, ngành của nền kinh tế quốc dân cũng góp

phần không nhỏ thúc đẩy hoạt động kinh tế ngầm hình thành và phát triển Trong nhiều trường hợp sự thiếu cân đối trong các ngành kinh tế còn thúc đẩy hình thành hẳn các cơ chế điều tiết hoạt động ngầm Thị trường dược phẩm tại nước ta trong giai đoạn hiện nay là một ví dụ Năng lực sản xuất của các công ty trong nước hiện chỉ đáp ứng được chưa tới 30% nhu cầu của thị trường 70% còn lại phụ thuộc vào nhập khẩu Chính sự chênh lệch trong xuất – nhập này cộng thêm với cơ chế kiểm soát lỏng lẻo đã tạo điều kiện cho các hoạt động: nhập lậu thuốc, khai gian trốn thuế và sản xuất thuốc giả gia

Sức mua hạn hẹp của người dân và năng lực giải quyết các vấn đề dân sinh của nhà nước cũng là một điều kiện thúc đẩy kinh tế ngầm phát triển Đồng lương không

đủ sống, thu nhập chính thức không đủ để trang trải những nhu cầu thiết yếu hàng ngày, người dân buộc phải nghĩ cách làm thêm tăng thu nhập Đã làm thêm thì xu hướng chính là tránh các hệ thống thống kê chính thức, tránh cơ quan thuế Đây về nguyên tắc cũng là một hình thức hoạt động của kinh tế ngầm Cái nguy hiểm của chúng ta hiện nay là không phải chỉ người dân làm thêm mà toàn xã hội, đặc biệt là cán bộ công chức đều làm thêm thêm Rõ ràng , với mức lương như hiện nay (04.2008) dao động trung bình trong khoảng từ 800.000 đồng – 3.000.000 đồng/ tháng thì không một cán bộ công chức nào có thể tồn tại được nếu không có các khoản thu nhập thêm Ngành ngành làm thêm, người người làm thêm Thu nhập thêm chính đáng – có, không chính đáng – có Phần không chính đáng đó – thực chất là khu vực kinh tế ngầm Tác giả Phan Đình Thế trong một nghiên cứu được trình bày tại Hội thảo hàng năm của các nhà kinh tế lần thứ 30 tổ chức tại Đại học Ôxtrâylia (23-26/09/2001) đã thử tính toán khoản thu nhập thêm của nhân viên nhà nước Mặc dù quy mô còn nhỏ, nhưng nghiên cứu của ông đã cung cấp một số số liệu theo chúng tôi là có cơ sở và rất đáng quan tâm Nghiên cứu này khẳng định thu nhập không khai báo của các hộ gia đình cán bộ nhà nước chiếm không ít hơn ½ thu nhập khai báo của họ9 Một số nghiên cứu khác của các tác giả độc lập thuộc một số tổ chức quốc tế như OECD, WB10 đã đưa ra đánh giá – khu vực kinh tế ngầm tại Việt Nam có giá trị bằng 50% tổng giá trị GDP.

Chính sách thuế của Chính phủ Ở bất kỳ quốc gia nào, chính sách thuế luôn có

ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của doanh nghiệp và cá nhân Áp đặt tổng mức thuế suất quá cao vượt quá khả năng “chịu đựng” của các thành phần kinh tế - đồng nghĩa với việc nhà nước đang đẩy các doanh nghiệp vào “hoạt động ngầm” bất đắc dĩ Thực tiễn hoạt động trên thế giới cho thấy, tổng mức thuế có thể chấp nhận được thường dao động trong khoảng 25-26% GDP Tỷ lệ này ở nước ta hiện nay là 33-35% Thuế cao, bắt buộc các doanh nghiệp sẽ thu hẹp khu vực khai báo chính thức để bảo tồn lợi ích kinh tế Khu vực khai báo thu hẹp có nghĩa là nguồn thu sẽ giảm Nguồn thu giảm, nhà nước lại tìm cách tăng thuế để bảo đảm chi tiêu Cứ thế, vòng luẩn quẩn đó sẽ là cơ hội làm gia tăng

9 Phan Đình Thế (2001) Phân tích khu vực về nguồn thu nhập không được báo cáo đầy đủ tại Việt Nam Tham luận

tại Hội thảo hàng năm các nhà kinh tế lần thứ 30, Đại học Tây Ôxtrâylia, ngày 23-26 tháng 09 năm 2001.

10 Schnei Friedrich, Dominik Enste (2000) Các nền kinh tế đen: Quy mô, nguyên nhân và hậu quả Tạp chí Journal

of Economic Literature, 38 tr.77-114 Stoyan Teney, Amanda Carlier, Omar Chaudry, Nguyễn Quỳnh Trang

Hoạt động không chính thức và môi trường kinh doanh ở Việt Nam Washington: IFC, WB và MPDF, 2003 tr

18-19.

các hoạt động ngầm và thu hẹp ngân sách nhà nước Bởi vậy, nếu chính sách thuế không hợp lý về lâu dài sẽ đẩy nền kinh tế vào tình trạng khó khăn

Tỷ lệ thất nghiệp Thất nghiệp gia tăng sẽ đẩy cao nhu cầu tìm kiếm việc làm

Người lao động sẽ dễ dàng đi đến các thỏa thuận lao động phi chính thức theo kiểu làm hợp đồng không đóng bảo hiểm, hợp đồng ngoài giờ, thậm chí làm việc trả công theo giờ, theo vụ việc không cần hợp đồng văn bản Loại hình hoạt động này là cơ sở để làm gia tăng nguồn thu nhập phi chính thức

1.3.2 Nhóm các yếu tố chính trị - xã hội

Người ta thường đề cập đến hai nhóm yếu tố chính trị-xã hội là nguyên nhân cơ bản

làm nảy sinh hoạt động kinh tế ngầm đó là: i) chính quyền mất uy tín với dân chúng; ii)

chính quyền vi phạm các cam kết về trách nhiệm xã hội.

Uy tín của chính quyền có ý nghĩa quyết định trong việc điều tiết các hoạt động ngầm Cơ chế quản lý hành chính quan liêu, cán bộ tham nhũng – chính là những nguyên nhân khuyến khích hình thành các hoạt động bất hợp pháp Đây là vấn đề không chỉ nổi cộm ở nước ta mà luôn là tâm điểm quan tâm của hầu hết các nước trên thế giới, đặc biệt là ở các quốc gia có nền kinh tế chuyển đổi Đặc trưng của các nền kinh tế này là hệ thống pháp luật chưa hoàn thiện, cơ chế hành pháp còn nhiều sơ hở, cán bộ thực thi pháp luật lại xem thường luật pháp – đây chính là mảnh đất màu mỡ nuôi dưỡng các hoạt động ngầm.

Yếu tố thứ hai, cũng là một hiện tượng thường gặp ở các nước phát triển, khi chính quyền vi phạm các cam kết của mình về trách nhiệm xã hội, xem nhẹ hoặc bỏ qua các vấn đề an sinh xã hội của đại đa số người dân Cơ sở hạ tầng yếu kém, giao thông ùn tắc, môi trường ô nhiễm, dịch vụ công bị lãng quên, hệ thống xét xử thiếu minh bạch, công bằng… những vi phạm cam kết này từ phía chính quyền là cơ sở làm nảy sinh các hoạt động ngầm Xét về lý thuyết, khi hai bên thỏa thuận ký kết với nhau một bản hợp đồng, điều kiện để một trong số các bên chủ động phá vỡ hợp đồng có thể được biểu diễn qua công thức:

Như vậy, về bản chất khi tiến hành đăng ký kinh doanh tức là chúng ta đang ký với chính quyền một bản hợp đồng Theo đó, doanh nghiệp có trách nhiệm chịu sự quản lý và đóng thuế cho nhà nước theo qui định của pháp luật và ngược lại nhà nước có trách nhiệm bảo đảm các quyền lợi chính đáng của doanh nghiệp Điều kiện của hợp đồng sẽ được tuân thủ khi doanh nghiệp thấy rõ ràng lợi ích của việc chấp hành nghiêm túc các điều khoản giao ước, tức (1)>0 Ngược lại, vì một lý do nào đó, nhà nước không thực hiện nghiêm túc các cam kết của mình, không quan tâm đến quyền lợi chính đáng của doanh nghiệp, đeo bám tư tưởng hành chính chỉ huy thay vì hành chính phục vụ - lẽ đương nhiên đây sẽ là động lực thúc đẩy các hoạt động ngầm phát triển.

Ngoài hai yếu tố cơ bản trên còn có nhiều yếu tố khác là nguyên nhân thúc đẩy khu vực kinh tế ngầm như:

- chính sách phát triển thiếu cân đối của nhà nước, tập trung cao độ nguồn lực để thúc đẩy công nghiệp hóa, hiện đại hóa, tạo ra sự chênh lệch quá lớn giữa thành thị và nông thôn, đẩy xa khoảng cách giàu nghèo;

- chưa quan tâm đầy đủ đến các chính sách an sinh xã hội, thiếu gắn kết biện chứng giữa tăng trưởng kinh tế và chất lượng cuộc sống, trong nhiều trường hợp vô tình đã đẩy tầng lớp nghèo ra bên lề của quá trình phát triển;

- hệ thống pháp luật không đầy đủ và thiếu đồng bộ, điều này đặc biệt thường gặp ở các nước có nền kinh tế chuyển đổi như ở ta;

- khả năng thực thi pháp luật còn nhiều bất cập Có nhiều lý do dẫn đến tình trạng này nhưng cơ bản là vì trình độ xây dựng luật cũng như thi hành luật của bộ máy chính quyền còn yếu, không đáp ứng kịp với sự thay đổi của môi trường;

- hiệu quả quản lý hành chính thấp, bộ máy công quyền quan liêu, tham nhũng cũng là một nguyên nhân thúc đẩy các hoạt động tạo thu nhập bất hợp pháp.Tóm lại, trên đây là một số nguyên nhân cơ bản nhằm nảy sinh khu vực kinh tế ngầm Tất nhiên đây chưa thể là tất cả Bởi bản chất của cuộc sống là luôn luôn vận động – do đó khu vực kinh tế ngầm cũng luôn luôn thay đổi Đó trước hết là phản ứng “tự vệ” của các chủ thể kinh tế trước những điều kiện mới Tuy nhiên, cần nhận rõ không phải cứ ngầm là xấu Nhiều hoạt động ngầm nhìn từ một khía cạnh nào đó lại có ý nghĩa hết sức tích cực Nó tạo công ăn việc làm, giúp lưu thông hàng hóa, cân đối cung cầu, điều tiết nền kinh tế, giúp tăng thu nhập, cải thiện đời sống người dân… những việc mà không phải lúc nào nền kinh tế chính thức cũng có thể thực hiện tốt được

1.4.KHU VỰC KINH TẾ NGẦM Ở MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI

Khu vực kinh tế ngầm được các nhà nghiên cứu của các nước trên thế giới mô tả với những tên gọi và nhận dạng khác nhau Tuy nhiên, không nước nào phủ nhận sự tồn tại cũng như vai trò của nó trong đời sống kinh tế - xã hội của nước họ Trong những năm gần đây, nhiều nước đã có những công trình nghiên cứu nghiêm túc nhằm tính toán sự đóng góp của của khu vực kinh tế này trong tổng sản phẩm nội quốc (GDP), mặc dù chưa nước nào đưa ra được con số chính xác về quy mô của nền kinh tế này trong nền kinh tế mà chủ yếu là đưa ra con số ước tính mà thôi Để ước tính quy mô của khu vực kinh tế ngầm trong nền kinh tế quốc dân nói chung, các nước thường dùng những biện pháp tính

dựa vào: 1) luồng hàng hóa cung ứng; 2) lao động đầu vào; 3) phương pháp điều tra hộ

dân cư; 4) phương pháp đánh giá thông qua mức tiêu thụ điện năng và 5) phương pháp phân tích nhu cầu sử dụng tiền mặt

Kết quả nghiên cứu cho thấy, khu vực kinh tế ngầm có những vai trò khác nhau trong từng nước Đối với các nước công nghiệp hóa và phát triển thì dường như khu vực này không giữ vai trò quan trọng trong nền kinh tế bằng các nước đang phát triển, đặc biệt đối với các nước đang trong giai đoạn chuyển đổi, nơi có sự chuyển dịch đáng kể của lực lượng lao động từ khu vực sản xuất chính qui sang khu vực phi chính qui trong giai đoạn đầu của chuyển đổi kinh tế và khu vực nhà nước bị thu hẹp dần Kết quả nghiên cứu nhiều công trình đã khẳng định, khu vực kinh tế ngầm tại 3 nhóm nước: OECD, các nước đang phát triển và các nước đang trong thời kỳ chuyển đổi kinh tế có vai trò rõ nét nhất Số liệu trong Bảng 1.3 cho thấy một số kết quả đánh giá sơ bộ độ lớn của khu vực kinh tế ngầm trong GDP của ba nhóm nước nêu trên

1.4.1 Khu vực kinh tế ngầm tại các nước OECD

Khu vực kinh tế ngầm tại các nước OECD được xác định bao gồm ba loại hình hoạt động chính là:

- Các hoạt động sản xuất hợp pháp nhưng không khai bao, công bố Đây là bộ phận cơ bản của khu vực kinh tế phi chính qui Nó bao gồm các hoạt động sản xuất, thực ra là hợp pháp song không được khai báo, đăng ký cho các cơ quan chính quyền để trốn thuế hay tránh phải nộp các loại phí hoặc lệ phí Hoạt động của nhóm này có thể là buôn bán, dịch vụ, vận chuyển, sửa chữa, bảo dưỡng nhỏ cho các hộ gia đình cũng như làm công việc nhà như cấp dưỡng, trông trẻ, gia sư.

Bảng 1.3 Ước tính tỷ trọng trung bình của khu vực kinh tế ngầm trong GDP của 3 nhóm nước giai đoạn 1989-1993 (% GDP)

Nhóm nướcTỷ trọng kinh tế ngầm trong GDP, %

Các nước đang phát triển

Các nước có nền kinh tê chuyển đổi

Các nước công nghiệp phát triển OECD

(Nguồn: Нуреев Р.М Экономика развития модели становления рыночной экономики М.:

Инфра-М, 2001.с 88.)

- Những hoạt động sản xuất hàng hóa và dịch vụ bất hợp pháp gồm buôn bán và phâ phối các chất ma túy, chất kích thích, tổ chức đánh bạc, mê tín dị đoan, mua – bán dâm.

- Hoạt động có thu nhập nhưng được che giấu, thể hiện dưới nhiều hình thức khác nhau như sử dụng thiết bị của công sở làm việc riêng, nhân viên tham ô vật liệu hay dụng cụ tại nơi làm việc.

Hầu hết các nước OECD đều cố gắng tính toán sự đóng góp vào GDP của nhóm hoạt động thứ nhất Đại đa số các nước đều không tính toán được qui mô của các hoạt động của nhóm thứ 2 và thứ 3 trong nền kinh tế của nước họ Trong số các nước OECD chỉ có Italia và Mỹ là hai nước đã đưa các hoạt động phi pháp ( nhóm 2) vào hệ thống hạch toán quốc gia Kết quả nghiên cứu về khu vực kinh tế này của các nước OECD cho thấy, qui mô của nó ước tính chiếm khoảng 2% GDP Mỹ là nước duy nhất trong các nước OECD đã ước tính được qui mô cả 3 nhóm hoạt động của khu vực kinh tế ngầm, trong đó, các hoạt động sản xuất không công bố chiếm 2,2% GDP; sản xuất phi pháp chiếm 4,2%GDP và thu nhập từ tham ô, ăn cắp của công chiếm tới 0.5% GDP

Nhà nghiên cứu Derek Blades (2003) đã đưa ra bằng chứng về các hoạt động sản xuất không khai báo, công bố tại một số nước OECD đã được ước tính để điều chỉnh trong tổng số GDP và dao động trong khoảng dưới 2% GDP, trừ trường hợp Thụy Điển do có sai số vì nước này tính trên cơ sở chênh lệch giữa mức GDP tính theo hàm tiêu dùng và mức GDP tính theo hàm thu nhập Tại Anh khu vực kinh tế này có chiều hướng tăng lên, trong khi tại Mỹ và Ôxtrâylia bộ phận kinh tế này có qui mô ổn định trong tỷ

trong GDP Ở các nước này loại hình hoạt động không khai báo hoặc công bố chủ yếu thường được nhắc tới là: xây dựng (Italia, Niuzilân, Thụy Điển, Anh), gia công (Italia, Mỹ), buôn bán hoặc thương nghiệp (Bỉ), Niuzilân, Pháp, Mỹ), vận tải (Ireland), tài chính, địa ốc (Bỉ, Anh), y tế và dịch vụ pháp luật (Bỉ, Pháp) Số liệu về khu vực kinh tế ngầm tại các nước OECD được tổng hợp trong Bảng 1.4.

Bảng 1.4 Độ lớn khu vực kinh tế ngầm ở một số nước vào những năm 1990

1.4.2 Khu vực kinh tế ngầm tại các nước đang phát triển

Khác với các nước OECD, các nghiên cứu vê khu vực kinh tế ngầm tại các nước đang phát triển thường đánh giá theo tiêu thức lao động hoặc theo thu nhập Theo họ, khu vực phi chính qui (trong đó có kinh tế ngầm) được xác định là các đơn vị sản xuất và dịch vụ có dưới 10 lao động và chỉ bao gồm các những hoạt động thuộc nhóm sản xuất dịch vụ

hợp pháp nhưng không đăng ký, không khai báo Để ước tính qui mô của khu vực này, các nước đang phát triển thường dùng cách tính chênh lệch giữa số liệu thống kê của toàn nền kinh tế và số liệu thống kê về khu vực chính qui (ESCAP, 1996) Ví dụ, để tính số lao động hiện đang hoạt động trong khu vực phi chính qui, người ta lấy số liệu về tổng số lao động của toàn nền kinh tế trừ đi số lao động hiện đang làm trong khu vực chính qui Tương tự, dùng cách này để tính quy mô của khu vực phi chính quy theo trị giá gia tăng.

Theo ILO, hiện có tới 300 triệu người đang hoạt động trong khu vực phi chính qui tại các nước đang phát triển Năm 1985, châu Phi có 65% lực lượng lao động thành thị nằm trong khu vực phi chính qui Ở châu Mỹ Latinh con số này là 30 triệu Các nghiên cứu gần đây cho thấy khu vực kinh tế phi chính qui đặc biệt phát triển tại các đô thị của các nước này Xu hướng này là một phần do có sự bùng nổ dân số tại các đô thị và do có sự phát triển không đồng đều giữa thành thị và nông thôn, dẫn đến những dòng dịch chuyển lao động từ nông thôn ra thành thị mà phần lớn số lao động này tham gia vào khu vực kinh tế ngầm Số liệu trong Bảng 1.5 cho thấy bức tranh chung về tỷ lệ lao động trong khu vực phi chính quy tại đô thị của mộ số nươc đang phát triển ở châu Á Nhìn chung có từ 1/3 tới 2/3 lao động thành thị của nước này tham gia làm việc trong khu vực phi chính qui.

Bảng 1.5 Lực lượng lao động thành thị làm việc trong khu vực phi chính qui tại một số nước đang phát triển của châu Á

Đơn vị: % trên tổng số lao động

(Nguồn: Naseen S.M 1996; UNDP, 2000-2006; và các nguồn khác)

Cần lưu ý, số liệu ở Bảng 1.5 chỉ phản ánh tỷ lệ lao động tính chung của cả nước trong khi nếu xét riêng về từng lĩnh vực hoạt động thì bức tranh của khu vực kinh tế ngầm sẽ khác Bởi một đặc trưng cơ bản của khu vực kinh tế này là tập trung phần đông trong lĩnh vực dịch vụ Ngoài ra, những nghiên cứu khác nhau còn liệt kê hàng loạt đặc tính khác nhau để nhận dạng hoạt động của khu vực kinh tế này như: mỗi đơn vị chỉ có ít lao

động; công việc ít đòi hỏi kỹ năng cao; vốn đầu tư ít; địa điểm không cố định; trình độ của người lao động tương đối thấp; ít có khả năng lựa chọn công việc; không đóng thuế; không đăng ký kinh doanh; không được hưởng các chính sách xã hội Cách xác định vai trò của khu vực kinh tế phi chính qui tính theo thu nhập ít phổ biến hơn tại các nước đang phát triển do thiếu thông tin và khó tính toán trong do nhiều điều kiện khách quan Tại Philippin, khu vực này chiếm tới 55% thu nhập phi nông nghiệp (2001), còn tại Ấn Độ khu vực này chiếm khoảng 47% (2002) thu nhập phi nông nghiệp của nước này Nhìn chung các nghiên cứu khác nhau về khu vực kinh tế ngầm cho thấy tỷ lệ của nó trong tổng thu nhập thành thị thường xê dịch trong khoảng từ 20-45% tại các nước đang phát triển.

Như vậy, có thể thấy, xét về khía cạnh lao động, khu vực phi chính qui giữ vai trò đặc biệt quan trọng trong khi nếu xét về thu nhập thì quy mô của nó không bằng so với khu vực chính qui.

1.4.3 Khu vực kinh tế ngầm tại các nước có nền kinh tế chuyển đổi

Trong cơ chế kế hoạch hóa tập trung, mặc dù sở hữu nhà nước chiếm ưu thế nhưng khu vực kinh tế ngầm vẫn tồn tại với qui mô nhỏ Hoạt động của khu vực này chủ yếu nhằm thỏa mãn tình hình khan hiếm hàng hóa hoặc để tăng thu nhập của người lao động đang làm việc trong khu vực chính qui làm thêm ngoài giờ Tuy nhiên, khi nền kinh tế chuyển đổi, mọi chuyện có nhiều thay đổi – vai trò của nền kinh tế phi chính qui, trong đó

có kinh tế ngầm ngày càng quan trọng hơn Trước hết, đó là nơi hứng toàn bộ lao động từ

khu vực chính qui chuyển sang do có sự thay đổi cơ chế hoặc do cải cách trong khu vực này (như cải cách doanh nghiệp nhà nước, cải cách hành chính, đổi mới công nghệ…) dẫn

tới việc tinh giảm biên chế, thu hẹp cơ hội việc làm Thứ hai, trong nền kinh tế thị trường,

vì nhiều lý do, có nhiều người thiếu những điều kiện để làm việc trong khu vực chính qui, buộc phải tự tạo cho mình những việc làm trong khu vực phi chính qui để nuôi sống bản thân và gia đình Có người tham gia khu vực này với mong muốn kiếm được nhiều tiền hơn, hoặc nhiều người đơn giản là muốn khởi nghiệp, tự tổ chức công việc mà không muốn làm thuê cho người khác

Các hoạt động phi chinh qui vì vậy ngày càng phát triển mạnh mẽ ở các nước có nền kinh tế chuyển đổi như ở nước ta Tuy nhiên, cho tới nay các nước này vẫn chưa thống kê được đầy đủ quy mô của nó do hệ thống hạch toán thống kê của họ vẫn chưa thay đổi cho phù hợp Trước đây, hệ thống thống kê của các nước chỉ bao quát các hoạt

động của các đơn vị kinh tế được nhà nước quản lý và giám sát mà không tính đến những hoạt động thực tế vẫn tồn tại bên ngoài lề nền kinh tế chính thống

Trong những năm gần đây, đã có nhiều nghiên cứu về khu vực kinh tế ngầm được thực hiện ở các nước đang trong giai đoạn chuyển đổi từ kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang kinh tế thị trường Để tính toán độ lớn khu vực kinh tế này các nhà nghiên cứu đã sử dụng các cách tiếp cận trực tiếp hoặc gián tiếp tương tự như trường hợp các nước OECD Kết quả cho thấy, hoạt động phi chính quy tại các nước này thường tập trung vào những lĩnh vực chủ yếu như: xây dựng, bán buôn hoặc bán lẻ nông sản; bán buôn hoặc bán lẻ hàng công nghiệp tiêu dùng; bán hàng thực phẩm chế biến sẵn; tacxi hoặc các loại hình chuyên chở khách khác, gia công, vận tải, sửa chữa xe máy…

Bảng 1.6.Ước tính quy mô của khu vực kinh tế ngầm tại một số nước chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường

Đã được tính trong GDP

Chưa được tính trong GDP

(Nguồn: Derek Blades, OECD, 1996)

1.4.4 Một số chương trình nghiên cứu về kinh tế ngầm đang và sẽ được triển khai trên thế giới

1.4.4.1.Các chương trình khu vực

(1) Các chương trình do EC- Eurostat tổ chức thực hiện

EC-Eurostat đang nghiên cứu những vấn đề của kinh tế không được kiểm soát và kinh tế ngầm với nhiệm vụ chính là làm thế nào có thể đo lường được theo số liệu thống

kê từ năm 1995 đến nay Tổ chức này đã lựa chọn tâp trung vào 2 phương pháp: 1)

phương pháp gián tiếp: phương pháp đầu vào lao động; 2) phương pháp trực tiếp: điều tra tổng hợp, cụ thể hơn là hệ thống 1-2-3 Có mấy lý do giải thích cho sự lựa chọn này:

- các phương pháp được phát triển tại các quốc gia châu Âu; phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế; và các tổ chức quốc tế (bao gồm các tổ chức hàng đầu trong lĩnh vực này là UN, SNA, ILO, OECD) khuyến khích việc sử dụng các phương pháp này;

- việc áp dụng những phương pháp này để đo lường NOE khá rẻ;

- kết hợp việc sử dụng cả 2 phương pháp trực tiếp và gián tiếp trên cơ sở cho phép thiết lập một hệ thống ổn định và hiệu quả để đo lường NOE;

- những phương pháp này có thể dễ dàng được áp dụng trong hệ thống dữ liệu đang tồn tại tại các quốc gia đang phát triển.

Các chương trình này đề cập đến hai lĩnh vực của thống kê tập nhằm trung vào

việc nâng cao hiểu biết về NOE tại một quốc gia hoặc khu vực Đó là, thứ nhất, tài khoản quốc gia, từ giờ trở đi sẽ đưa NOE vào tính toán Thứ hai, các số liệu thống kê về doanh

nghiệp và/hoặc hộ gia đình trực tiếp bị ảnh hưởng bởi việc đo lường số liệu của khu vực phi chính thức

Hiện tại, việc khảo sát khu vực phi chính thức đã và đang được tiến hành trong 7 dự án châu Âu (bao gồm 33 quốc gia, trong đó Trung Âu – 10 nước, châu Phi- 21 nước tại tiểu Sahara và Địa trung Hải, châu Á, gồm trung quốc và Bangladesh) Trong tương lai gần, sẽ còn có các chương trình mang tính khu vực đang tiến hành như MEDSTAT-II – 12 nước Địa Trung Hải, hoặc chương trình ASEAN – 9 nước Đông Nam Á.

(2) Chương trình PHARE và TACIS (1995-2000 - 10 nước Trung Âu)

Mục đích chính là cung cấp cho các quốc gia PHARE ( các nước thành viên tương lai của EC) và các quốc gia TACIS các công cụ và phương pháp để hài hoà hệ thống tài khoản quốc gia trước khi gia nhập liên minh Châu Âu

(3) Dự án PARSTAT-WAEMU (1998-2002 - 8 quốc gia Tây Phi)

Mục tiêu chính là đảm bảo sự thống nhất về chính sách và việc triển khai kinh tế vĩ mô của các quốc gia thành viên; nhằm thiết lập khuôn khổ GDP chung dựa trên hệ thống SNA93-Rev4 và sử dụng các điều tra tổng hợp (hệ thống 1-2-3) tại 7 quốc gia của WAEMU

(4) Dự án MED-NOE (1999-2002, 12 quốc gia Địa Trung Hải)

Thành phần của dự án MEDSTAT I Mục tiêu chính nhằm tiến tới sự toàn diên trong hệ thống tài khoản quốc gia, để thiết lập các chỉ số nhằm đánh giá chi tiết NOE và các thành phần của nó ( khu vực kinh tế bất hợp pháp/ngầm/phi chính thức) Ngoài ra dự án còn hướng tới giới thiệu và áp dụng phương pháp đầu vào lao động; và tiến hành các cuộc điều tra tổng hợp (hệ thống1-2-3) đối với các hoạt động phi chính thức của các hộ gia đình của các quốc gia tự nguyện (Morocco, Tunisia, Algeria và Palestine)

(5) Dự án MED-NOE II (2006-2009) (12 quốc gia Địa Trung Hải)

Dự án MED-NOE II tập trung vào sự toàn hiện vì mục tiêu là hoàn tất các hành động đã tiến hành nhưng chưa kết thúc Cung cấp hỗ trợ về thống kê cho các cuộc điều tra tổng hợp về khu vực phi chính thức

(6) Chương trình xây dựng khả năng thống kê ASEAN (2007-2009) ( 8 nước Đông Nam Á)

Mục tiêu chính của dự án là tăng cường xây dựng khả năng quốc gia và khu vực trong một số lĩnh vực, bao gồm NOE và cung cấp phương pháp và thực hành tốt nhất liên quan đến Phương pháp đầu vào lao động và sử dụng điều tra tổng hợp ( hệ thống 1-2-3 khi cần thiết)

1.4.4.2.Các chương trình quốc gia(1) Madagascar (1998-2002)

Mục tiêu chính: Thống nhất hệ thống thống kê quốc gia của Madagascar, đồng thời nhằm áp dụng điều tra tổng hợp ( hệ thống 1-2-3 năm 1998, giai đoạn đầu đối với tuyển dụng từ 1999 đến 2002) và đề xuất các yếu tổ phân tích trong việc hợp nhất số liệu trong tài khoản quốc gia

(2) Dự án Bangladesh (2002-2003)

Mục tiêu chính: cải thiện chính sách chống đói nghèo bằng việc nghiên cứu các hoạt động phi chính thức của các doanh nghiệp nhỏ và triển khai hệ thống 1-2-3 tại 5 khu vực thành thị và phân tích các hoạt động phi chính thức dựa trên phương pháp tiếp cận đói nghèo ( giới tính, dinh dưỡng…) Tuy nhiên, chương trình đã không thể kết thúc vì lý do hành chính.

(3) Dự án Trung Quốc: Chương trình China-Stat-Programme (1998-2002)

Việc đo lường NOE, bao gồm cả khu vực phi chính thức là một thành phần của chương trình này.

Mục tiêu chính: giới thiệu các phương pháp và tiêu chuẩn quốc tế trong một số lĩnh vực ( bao gồm cả NOE) đồng thời điều chỉnh những phương pháp này cho phù hợp với bối cảnh kính tế xã hội Trung Quốc

1.4.5 Một số bài học kinh nghiệm cho Việt Nam từ thực tiễn nghiên cứu về kinh tế ngầm của các nước trên thế giới

Qua việc tìm hiểu thực tế nghiên cứu các vấn đề liên quan đến kinh tế ngầm nói riêng và kinh tế phi chính thức nói chung, chúng ta có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm dưới đây cho Việt Nam

(1) Bài học thứ nhất, kinh tế ngầm là khu vực hoạt động có mối quan hệ biện

chứng với khu vực chính thức, vì vậy nghiên cứu kinh tế ngầm không thể tách rời khỏi việc đối chiếu và nghiên cứu sự vận động của nền kinh tế chính thức Hơn nữa, mỗi nền kinh tế đều có hoàn cảnh và trình độ phát triển khách nhau, do đó đặc thù, độ lớn và mức ảnh hưởng mỗi nơi một khác Cho nên, khi nghiên cứu kinh tế ngầm không thể áp dụng thiếu sáng tạo một cách máy móc các phương pháp cho dù là rất phổ biến trên thế giới mà quên không tính đến nét đặc thù của nước ta Nhiều phương pháp ứng dụng hết sức hiệu quả ở nước này, nhưng lại hoàn toàn không phát huy tác dụng ở nước khác Ví dụ như trong trường hợp không thành công của Ngân hàng thế giới (WB) ứng dụng phương pháp điện năng để lượng hóa độ lớn của hoạt động kinh tế ngầm tại Liên Bang Nga sau khi Liên Xô tan rã Vấn đề cốt lõi là làm thế nào để tìm kiếm hoặc xác định được một hay nhiều phương pháp thật phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội ở nước ta.

(2) Bài học thứ hai, kinh nghiệm nghiên cứu ở các nước đang phát triển cho

thấy chính sách và môi trường kinh doanh có tác động mạnh mẽ tới khu vực kinh tế ngầm Môi trường càng minh bạch, chính sách thông thoáng, rành mạch sẽ tạo hành lang phù hợp cho các hoạt động ngầm công khai hóa Số liệu tính toán cho thấy, trong khi tại các nước phát triển (nhóm G7) kinh tế ngầm chiếm dưới 5% giá trị GDP tương ứng của nền kinh tế chính thức thì tại các nước đang phát triển, đặc biệt là các nước có nền kinh tế chuyển đổi như ở nước ta, giá trị này ít nhất là 2 con số, có thời điểm ở một số nước (ví dụ Liên Bang Nga những năm 1992-1997) giá trị kinh tế ngầm ước tính đạt tới 50-60% GDP chính thức Do đó, có thể thấy, trình độ phát triển kinh tế nói chung có ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động của kinh tế ngầm Từ đây, ta thấy rõ ràng một trong những biện pháp quản lý hữu hiệu khu vực kinh tế ngầm chính là đẩy mạnh phát triển khu vực phi chính thức.

(3) Bài học thứ ba, kinh nghiệm khảo sát và đánh giá kinh tế ngầm ở các

nước cho thấy ảnh hưởng hai mặt của kinh tế ngầm tới sự phát triển của nền kinh tế quốc dân Đặc biệt ở các nước có nền kinh tế chuyển đổi,

kinh tế ngầm nói riêng và kinh tế phi chính thức nói chung đóng vai trò rất lớn trong việc tạo công ăn việc làm cho người lao động có thu nhập thấp, hoặc người nông dân trong quá trình chuyển đổi cơ cấu kinh tế Xét từ một góc độ nào đó, kinh tế ngầm tham gia tích cực vào việc điều tiết các nguồn lực kinh tế, lưu thông hàng hóa, góp phần bảo đảm an sinh xã hội Tuy nhiên, vấn đề đặt ra: Vậy đâu là giới hạn? Đâu là tỷ lệ phần trăm thích hợp để tối ưu hóa ảnh hưởng của kinh tế ngầm tới nền kinh tế quốc dân? Câu trả lời thật không đơn giản Với nghiên cứu này chúng tôi rất hy vọng sẽ góp phần tích cực đi tìm câu trả lời này.

(4) Bài học thứ tư, kinh nghiệm thế giới cho thấy có rất nhiều phương pháp

khác nhau để định lượng độ lớn của khu vực kinh tế ngầm Tuy nhiên, do đặc thù của các hoạt động kinh tế này nên kết quả đánh giá thường có độ khác biệt khá lớn, trung bình dao động trong khoảng từ 10-20%, trường hợp cá biệt có thể lên tới 30-35% Do đó, khi phân tích kết quả đánh giá cần phải lưu ý tới bản chất của phương pháp, cách hiểu, cách tiếp cận của nhóm tác giả để hiểu thấu đáo, thống nhất Tránh cách nhìn phiến diện, thiếu cơ sở dễ dẫn đến những quyết định thiếu căn cứ.

(5) Bài học thứ năm, kinh nghiệm thế giới cho thấy, có rất nhiều phương

pháp đo lường khu vực kinh tế phi chính qui, trong đó có kinh tế ngầm, nhưng hầu như chưa có một phương pháp cụ thể nào được áp dụng để đo lường ảnh hưởng của khu vực kinh tế này tới sự phát triển kinh tế quốc dân Nội dung và cơ chế cũng như kết quả của ảnh hưởng thì được đề cập đến nhiều – nhưng phương pháp đánh giá thì gần như không có Đây chính là một thách thức lớn đối với nhóm nghiên cứu Hướng giải quyết vấn đề này sẽ được nhóm tác giả trình bày cụ thể trong chương II.

Trên đây là tóm lược những vấn đề cơ bản về kinh tế ngầm Do đặc thù và trình độ phát triển của các quốc gia rất khác nhau nên quan điểm về kinh tế ngầm mỗi nơi một khác Tuy nhiên, có thể thống nhất một vài điểm chính làm cơ sở phương pháp luận để nghiên cứu khu vực kinh tế phức tạp

này Thứ nhất, đây là khu vực kinh tế có mối quan hệ biện chứng chặt chẽ với khu vực kinh tế chính

thức Kinh tế ngầm cùng với hai khu vực kinh tế khác là kinh tế phi chính qui và kinh tế không được

kiểm soát – là ba bộ phận tạo nên nền kinh tế phi chính thức Thứ hai, kinh tế ngầm ở đây được hiểu

cụ thể với ba nhóm hoạt động cơ bản: 1) các hoạt động sản xuất ngầm; 2) các hoạt động kinh tế phi