:”Phân tích về các loại giấy tờ có giá được phép chiết khấu và nội dung chiết khấu giấy tờ có giá theo pháp luật hiện hành và những ý kiến pháp lý về việc thực tiễn áp dụng pháp luật về chiết khấu giấy tờ có giá của các tổ chức tín dụng”.

PHẦN NỘI DUNG Khoản 19 Điều 4 Luật các Tổ chức tín dụng 2010 có ghi:” Chiết khấu là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác c

PHẦN MỞ ĐẦU Hoạt động ngân hàng là một hoạt động không thể thiếu cho nền kinh tế của một đất nước và có sức ảnh hưởng to lớn trên nhiều lĩnh vực của đời sống con người Bản thân hoạt động này luôn tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt là đối với các

Tổ chức tín dụng, Nhà nước luôn có những chính sách ưu đãi và đảm bảo cho các loại hình này được giảm thiểu rủi ro Hiện nay pháp luật Ngân hàng cũng như pháp luật khác liên quan đã có những quy định khá cụ thể và chi tiết về vấn đề thực hiện chiết khấu các loại giấy tờ có giá, bằng cách ban hành Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010 và Luật các tổ chức tín dụng năm 2010

Để tìm hiểu rõ hơn về vấn đề này, nhóm em xin được chọn đề bài số 9 cho bài

tập nhóm :”Phân tích về các loại giấy tờ có giá được phép chiết khấu và nội dung chiết khấu giấy tờ có giá theo pháp luật hiện hành và những ý kiến pháp

lý về việc thực tiễn áp dụng pháp luật về chiết khấu giấy tờ có giá của các tổ chức tín dụng”.

PHẦN NỘI DUNG

Khoản 19 Điều 4 Luật các Tổ chức tín dụng 2010 có ghi:” Chiết khấu

là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán.”

Tại khoản 8 Điều 6 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010 thì:” giấy

tờ có giá là bằng chứng xác nhận nghĩa vụ trả nợ giữa tổ chức phát hành giấy

tờ có giá với người sở hữu giấy tờ có giá trong một thời hạn nhất định, điều kiện trả lãi và điều kiện khác” Theo qui định trên ta thấy giấy tờ có giá thực chất là một chửng chỉ hoặc bút toán ghi sổ, trong đó xác nhận quyền tài sản của một chủ thể nhất định( tổ chức, cá nhân) xét trong mối quan hệ pháp lý với các chủ thể khác và trong đó có ghi nhận rõ về điều kiện trả lãi cũng như nghĩa vụ trả nợ của hai bên với nhau

Đối với vấn đề công cụ chuyển nhượng cũng được coi là loại giấy tờ có giá được phép chiết khấu bởi theo khoản 1 Điều 4 Luật các công cụ chuyển

nhượng 2005 có ghi:”1 Công cụ chuyển nhượng là giấy tờ có giá ghi nhận lệnh thanh toán hoặc cam kết thanh toán không điều kiện một số tiền xác định vào một thời điểm nhất định” Có thể thấy, công cụ chuyển nhượng là giấy tờ

có giá ghi nhận lệnh thanh toán hoặc cam kết thanh toán không điều kiện một

số tiền xác định vào một thời điểm nhất định, vì vậy cũng có thể coi công cụ chuyển nhượng là một loại giấy tờ có giá được phép chiết khấu

Các loại giấy tờ có giá mà tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài được lựa chọn chiết khấu được quy định tại Điều 6 Thông tư 04/2013/TT-NHNN quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển

nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành cụ thể như sau:

“Điều 6 Loại công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác được chiết khấu

1 Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài lựa chọn chiết khấu các công cụ chuyển nhượng phát hành ở Việt Nam hoặc phát hành ở nước ngoài được chuyển nhượng ở Việt Nam, bao gồm:

a) Hối phiếu đòi nợ;

b) Hối phiếu nhận nợ;

c) Séc;

d) Các loại công cụ chuyển nhượng khác được chiết khấu theo quy định của pháp luật.”

2 Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài lựa chọn chiết khấu các loại giấy tờ có giá khác bao gồm:

a) Tín phiếu Ngân hàng Nhà nước;

b) Trái phiếu Chính phủ;

c) Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh;

d) Trái phiếu Chính quyền địa phương;

đ) Kỳ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;

e) Kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu do tổ chức khác phát hành và được chiết khấu theo quy định của pháp luật hiện hành.”

khấu

Theo quy định tại Khoản 1 Điều 6 Thông tư 04/2013/TT-NHNN quy định về loại công cụ chuyển chuyển nhượng, giấy tờ có giá được phép chiết khấu như sau:

“1 Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài lựa chọn chiết khấu các công cụ chuyển nhượng phát hành ở Việt Nam hoặc phát hành ở nước ngoài được chuyển nhượng ở Việt Nam, bao gồm:

a) Hối phiếu đòi nợ;

b) Hối phiếu nhận nợ;

c) Séc;

d) Các loại công cụ chuyển nhượng khác được chiết khấu theo quy định của pháp luật.”

Trong đó,  hối phiếu đòi nợ là giấy tờ có giá do người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát thanh toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời điểm nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng Hối phiếu nhận nợ là giấy tờ có giá do người phát hành lập, cam kết thanh toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời điểm nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng Séc là giấy tờ có giá

do người ký phát lập, ra lệnh cho người bị ký phát là ngân hàng hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán được phép của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để thanh toán cho người thụ hưởng

Như vậy, có thể hiểu Công cụ chuyển nhượng là giấy tờ có giá ghi nhận lệnh thanh toán hoặc cam kết thanh toán không điều kiện một số tiền xác định vào một thời điểm nhất định

Các công cụ chuyển nhượng khi chiết khấu phải đáp ứng đủ các điều kiện được pháp luật quy định tại Khoản1 Điều 7 Thông tư 04/2013/TT-NHN như sau:

“1. Công cụ chuyển nhượng được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài nhận chiết khấu khi có đủ các điều kiện sau:

a) Được phát hành hợp pháp theo quy định của pháp luật Việt Nam, pháp luật của nước phát hành hoặc tập quán thương mại quốc tế phù hợp với pháp luật Việt Nam;

b) Thuộc quyền thụ hưởng hợp pháp của khách hàng, không có tranh chấp, không sử dụng để cầm cố, bảo đảm cho nghĩa vụ khác;

c) Trên công cụ chuyển nhượng không ghi cụm từ “Không được chuyển nhượng”, “Cấm chuyển nhượng”, “Không trả theo lệnh” hoặc cụm từ có ý nghĩa tương tự;

d) Chưa đến hạn thanh toán;

đ) Còn nguyên vẹn, không tẩy xóa, sửa chữa.”

Các quy định về điều kiện chiết khấu giấy tờ có giá như trên nhằm đảm bảo tính hợp pháp của hoạt động chiết khấu Các điều kiện này quy định cụ thể về quyền thụ hưởng hợp pháp của khách hàng, không có nội dung “cấm chuyển nhượng” ghi trên công cụ chuyển nhượng, phải còn thời hạn thanh

toán và hình thức của công cụ chuyển nhượng phải nguyên vẹn không sửa chữa Những điều kiện trên là vô cùng hợp lý và cần thiết trong hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng

Khoản 2 Điều 6 Thông tư 04/2013/TT-NHNN quy định về loại công cụ chuyển chuyển nhượng, giấy tờ có giá được phép chiết khấu có ghi:

“2 Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài lựa chọn chiết khấu các loại giấy tờ có giá khác bao gồm:

a) Tín phiếu Ngân hàng Nhà nước;

b) Trái phiếu Chính phủ;

c) Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh;

d) Trái phiếu Chính quyền địa phương;

đ) Kỳ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;

e) Kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu do tổ chức khác phát hành và được chiết khấu theo quy định của pháp luật hiện hành.”

 Tín phiếu Ngân hàng Nhà nước

- Tín phiếu Ngân hàng Nhà nước là giấy tờ có giá ngắn hạn, do Ngân hàng Nhà nước Việt nam phát hành để tạo ra công cụ trên thị trường tiền tệ nhằm thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia

Tín phiếu Ngân hàng Nhà nước được tự do mua bán, chuyển nhượng, cầm cố giữa các tổ chức tín dụng, được cầm cố để vay vốn hoặc chiết khấu tại Ngân hàng Nhà nước, được sử dụng làm công cụ cho nghiệp vụ thị trường mở do Ngân hàng Nhà nước thực hiện theo quy định hiện hành Việc mua tín phiếu Ngân hàng Nhà nước dựa trên cơ sở tự nguyện Trong những trường hợp cần thiết để phục vụ cho mục tiêu ổn định tiền tệ, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định phát hành tín phiếu Ngân hàng Nhà nước bắt buộc đối với các tổ chức tín dụng.

- Tín phiếu Ngân hàng Nhà nước có đặc điểm:

+ Được phát hành, hạch toán và thanh toán bằng đồng Việt nam

+ Có mệnh giá là tối thiểu là 100 triệu đồng và các mức mệnh giá bằng bội số của 100 triệu đồng

+ Có thời hạn dưới 1 năm

+ Là tín phiếu chiết khấu Ngân hàng Nhà nước bán tín phiếu với giá bán thấp hơn mệnh giá ghi trên tín phiếu và thanh toán theo mệnh giá của tín phiếu khi đến hạn Phần chênh lệch giữa mệnh giá và giá bán là mức lãi của tín phiếu

+ Phát hành dưới hình thức chứng chỉ hoặc ghi sổ

+ Phát hành theo phương thức bắt buộc hoặc đấu thầu

- Hình thức của tín phiếu Ngân hàng Nhà nước: Hình thức chứng chỉ ; hình thức ghi sổ

- Phương thức phát hành tín phiếu Ngân hàng Nhà nước:

+ Phương thức bắt buộc: Căn cứ vào mục tiêu chính sách tiền tệ quốc gia và tình hình thực tế, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định phát hành tín phiếu Ngân hàng Nhà nước bắt buộc đối với tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng phải mua đúng khối lượng, lãi suất và thời hạn tín phiếu Ngân hàng Nhà nước theo quyết định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước

+ Phương thức đấu thầu: được thực hiện theo một trong 2 phương thức sau: Đấu thầu khối lượng; đấu thầu lãi suất

 “Trái phiếu Chính phủ” là loại trái phiếu do Bộ Tài chính phát hành nhằm huy động vốn cho ngân sách nhà nước hoặc huy động vốn cho chương trình, dự án đầu tư cụ thể thuộc phạm vi đầu tư của nhà nước Trái phiếu chính phủ được phát hành nhằm mục đích:

+ Đầu tư phát triển kinh tế - xã hội thuộc nhiệm vụ chi của ngân sách trung ương theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước;

+ Bù đắp thiếu hụt tạm thời của ngân sách nhà nước từ vay trái phiếu ngắn hạn;

+ Cơ cấu lại khoản nợ, danh mục nợ Chính phủ;

+ Cho doanh nghiệp, tổ chức tài chính, tín dụng, chính quyền địa phương vay lại theo quy định của pháp luật;

+ Các mục đích khác nhằm bảo đảm an ninh tài chính quốc gia

- “Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh” là loại trái phiếu do doanh nghiệp, tổ chức tài chính, tín dụng, ngân hàng chính sách của nhà nước thuộc đối tượng quy định tại Điều 32 Luật Quản lý nợ công phát hành và được Chính phủ bảo lãnh thanh toán

Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh được phát hành để đầu tư cho các chương trình, dự án sau:

+ Chương trình, dự án đầu tư được Quốc hội hoặc Thủ tướng Chính phủ quyết định chủ trương đầu tư, bao gồm cả phương án tái cơ cấu nợ của các chương trình, dự án này;

+ Chương trình, dự án ứng dụng công nghệ cao, dự án trong lĩnh vực năng lượng, khai thác, chế biến khoáng sản hoặc sản xuất hàng hóa, cung ứng dịch vụ xuất khẩu do Thủ tướng Chính phủ quyết định phù hợp với định hướng phát triển kinh tế - xã hội của đất nước;

+ Chương trình, dự án thuộc lĩnh vực, địa bàn được nhà nước khuyến khích đầu tư theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ;

+ Chương trình tín dụng có mục tiêu của nhà nước do Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Chính sách Xã hội hoặc tổ chức tài chính, tín dụng thực hiện theo quyết định của Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ

- “Trái phiếu chính quyền địa phương” là loại trái phiếu do Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương (sau đây gọi là Ủy ban nhân dân cấp tỉnh) phát hành nhằm huy động vốn cho công trình, dự án đầu tư của địa phương Trái phiếu Chính quyền địa phương do UBND tỉnh phát hành nhằm mục đích:

+ Đầu tư phát triển kinh tế - xã hội thuộc nhiệm vụ chi của ngân sách địa phương theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước;

+ Đầu tư vào các dự án có khả năng hoàn vốn tại địa phương

 Kỳ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành (giấy tờ có giá) là bằng chứng xác nhận nghĩa vụ trả nợ giữa tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành với người mua giấy tờ có giá trong một thời hạn nhất định, điều kiện trả lãi và các điều kiện khác

- Chủ thể được phát hành bao gồm: Ngân hàng thương mại; chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam; công ty tài chính và công ty cho thuê tài chính phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn từ tổ chức; ngân hàng hợp tác xã Việt Nam phát hành giấy tờ có giá theo quy định tại Giấy phép thành lập và hoạt động

- Đối tượng mua giấy tờ có giá: Đối tượng mua giấy tờ có giá là các tổ chức, cá nhân Việt Nam và tổ chức, cá nhân nước ngoài Đối tượng mua giấy tờ có giá do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành lần đầu trên thị trường sơ cấp không bao gồm các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, công ty con của tổ chức tín dụng

Trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, công ty con của tổ chức tín dụng là cổ đông hiện hữu của tổ chức tín dụng phát hành thì được mua trái phiếu chuyển đổi, trái phiếu kèm chứng quyền của tổ chức tín dụng đó trên cơ sở tuân thủ quy định của pháp luật về góp vốn, mua cổ phần

- Về hình thức phát hành: Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành giấy tờ có giá theo hình thức giấy tờ có giá ghi danh, giấy tờ có giá vô danh

Đối với người mua giấy tờ có giá là tổ chức nước ngoài, cá nhân nước ngoài, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chỉ được phát hành giấy tờ có giá theo hình thức giấy tờ có giá ghi danh

Trường hợp phát hành giấy tờ có giá theo hình thức ghi sổ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành cấp cho người mua giấy chứng nhận quyền sở hữu giấy tờ có giá

- Về lãi suất: Lãi suất giấy tờ có giá do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành quyết định phù hợp với lãi suất thị trường và quy định hiện hành về lãi suất của Ngân hàng Nhà nước trong từng thời kỳ, đảm bảo hiệu quả kinh doanh và an toàn hoạt động cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Trong thời hạn phát hành giấy tờ có giá, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chủ động điều chỉnh lãi suất giấy tờ có giá phù hợp với quy định về điều chỉnh lãi suất của Ngân hàng Nhà nước trong từng thời kỳ

Phương thức phát hành giấy tờ có giá:Các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có thể thực hiện phát hành giấy tờ có giá theo các phương thức: trực tiếp phát hành, bảo lãnh phát hành, đại lý phát hành, đấu thầu

Việc thực hiện trực tiếp phát hành, bảo lãnh phát hành, đại lý phát hành, đấu thầu phát hành giấy tờ có giá phù hợp với quy định pháp luật

Phí bảo lãnh phát hành, đại lý phát hành, đấu thầu giấy tờ có giá do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành thỏa thuận với tổ chức bảo lãnh phát hành, đại lý phát hành, đấu thầu giấy tờ có giá

pháp luật hiện hành

1 Chủ thể tham gia giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá

Giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá được xác lập và thực hiện bởi các chủ thể bao gồm: Bên được chiết khấu (khách hàng) và bên nhận chiết khấu (tổ chức tín dụng -TCTD)

a Bên được chiết khấu

Chiết khấu trong giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá tại tổ chức tín dụng chính là các tổ chức, cá nhân có nhu cầu xin chiết khấu giấy tờ có giá Trong trường hợp tái chiết khấu giấy tờ có giá thì khách hàng xin tái chiết khấu đó chính là tổ chức tín dụng đang sở hữu giấy tờ có giá đó

Do việc chiết khấu giấy tờ có giá là một quan hệ pháp luật, đồng thời là một hình thức cấp tín dụng và luôn chứa đựng rủi ro nên khi thực hiện nghiệp

vụ này với khách hàng, TCTD thường đòi hỏi khách hàng xin chiết khấu phải đáp ứng những điều kiện nhất định như sau:

Thứ nhất, chủ thể xin chiết khấu phải có đủ năng lực pháp luật và năng

lực hành vi dân sự Đây là điều kiện chung bắt buộc phải thỏa mãn đối với mọi chủ thể tham gia quan hệ pháp luật

Thứ hai, giấy tờ có giá đề nghị chiết khấu phải có các tiêu chuẩn1 như:

1 Khoản 2 Điều 7 Thông tư của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 04/2013/TT-NHNN ngày 01/3/2013 quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng.

- Được phát hành hợp pháp theo quy định của pháp luật Việt Nam;

- Thuộc quyền sở hữu hợp pháp của khách hàng; không có tranh chấp, không sử dụng để cầm cố, bảo đảm cho nghĩa vụ khác;

- Được phép giao dịch (mua, bán, tặng, cho, chuyển đổi, chuyển nhượng, cầm cố, bảo lãnh và các giao dịch hợp pháp khác) theo quy định của pháp luật;

- Chưa đến hạn thanh toán;

- Còn nguyên vẹn, không tẩy xóa, sửa chữa

Ngoài ra, để đảm bảo sự an toàn trong kinh doanh của TCTD, pháp luật còn quy định rõ các giới hạn chiết khấu tối đa đối với một khách hàng2

b Bên nhận chiết khấu

Bên nhận chiết khấu, tái chiết khấu trong quan hệ chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá chính là các TCTD Chủ thể này muốn thực hiện hoạt động chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá như một nghiệp vụ kinh doanh cần đáp ứng các điều kiện sau:

a Có giấy phép thành lập và hoạt động ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước cấp, trong đó có ghi rõ nghiệp vụ chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá;

b Có giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ

có giá;

c Có điều lệ được Ngân hàng nhà nước chuẩn y;

d Có người đại diện hợp pháp đủ năng lực và thẩm quyền để kí kết hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá

Ngoài những điều kiện cơ bản có tính pháp lý nêu trên thì TCTD cần đảm bảo một số yêu cầu khác nữa như: yêu cầu về nguồn vốn; yêu cầu về kĩ thuật nghiệp vụ chiết khấu; khả năng tiếp cấn thị trường; … để đảm bảo tính hiệu quả của hoạt động chiết khấu

c Chủ thể có liên quan

- Người bảo lãnh là cá nhân, tổ chức cam kết sẽ thanh toán các

nghĩa vụ tài chính thay cho người có nợ nếu họ không có khả năng thanh toán khi giấy tờ có giá đến hạn

2 Điều 13 Thông tư của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 04/2013/TT-NHNN ngày 01/3/2013 quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng.

- Người có nợ theo giấy tờ có giá là người có nghĩa vụ thanh toán

các khoản nợ cho người nhận chiết khấu xuất trình một cách hợp lệ các giấy

tờ có giá khi đến hạn

2 Đối tượng

Đối tượng của giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá là các giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh toán có đủ điều kiện để chiết khấu, tái chiết khấu

Theo quy định tại Điều 105 Bộ luật Dân sự 2015, giấy tờ có giá là một trong các loại tài sản Theo quy định tại Khoản 8 Điều 6 Luật Ngân hàng Nhà

nước Việt Nam 2010, giấy tờ có giá được định nghĩa là “bằng chứng xác nhận nghĩa vụ trả nợ giữa tổ chức phát hành giấy tờ có giá với người sở hữu giấy tờ có giá trong một thời hạn nhất định, điều kiện trả lãi và các điều kiện khác".

Giấy tờ có giá có thuộc tính cơ bản là:

- Xác nhận quyền tài sản của một chủ thể xác định

- Trị giá được bằng tiền

- Có thể chuyển giao quyền sở hữu cho chủ thể khác trong giao lưu dân sự

Khoản 2 Điều 6 Thông tư 04/2013/TT-NHNN quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng quy định về các loại giấy

tờ có giá được chiết khấu:

“2 Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài lựa chọn chiết khấu các loại giấy tờ có giá khác bao gồm:

a) Tín phiếu Ngân hàng Nhà nước;

b) Trái phiếu Chính phủ;

c) Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh;

d) Trái phiếu Chính quyền địa phương;

đ) Kỳ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;

e) Kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu do tổ chức khác phát hành và được chiết khấu theo quy định của pháp luật hiện hành.”

Như vậy, các loại giấy tờ có giá kể trên có thể được chiết khấu nếu thỏa mãn các điều kiện được nêu tại khoản 2 Điều 7 Thông tư 04/2013/TT-NHNN như sau:

“2 Giấy tờ có giá khác được các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân

hàng nước ngoài nhận chiết khấu khi có đủ các điều kiện sau:

a) Được phát hành hợp pháp theo quy định của pháp luật Việt Nam; b) Thuộc quyền sở hữu hợp pháp của khách hàng; không có tranh chấp, không sử dụng để cầm cố, bảo đảm cho nghĩa vụ khác;

c) Được phép giao dịch (mua, bán, tặng, cho, chuyển đổi, chuyển nhượng, cầm cố, bảo lãnh và các giao dịch hợp pháp khác) theo quy định của pháp luật;

d) Chưa đến hạn thanh toán;

đ) Còn nguyên vẹn, không tẩy xóa, sửa chữa.”

Thiếu một trong các điều kiện trên, giấy tờ có giá sẽ không được chiết khấu

3 Hình thức và nội dung của giao dịch chiết khấu giấy tờ có giá

3.1 Hình thức

Giao dịch chiết khấu GTCG được xác lập và thực hiện giữa tổ chức tín dụng với khách hàng thông qua hình thức pháp lí là hợp đồng chiết khấu GTCG

Hợp đồng chiết khấu GTCG là thỏa thuận bằng văn bản giữa tổ chức tín dụng với khách hàng, theo đó tổ chức tín dụng cam kết mua GTCG của khách hàng trước hạn thanh toán, với điều kiện khấu trừ ngay một số tiền nhất định, tính theo tỉ lệ % trên mệnh giá của GTCG được chiết khấu trong thời gian chiết khấu

3.2 Nội dung

a Quyền và nghĩa vụ của các bên nhận chiết khấu

Do bên nhận chiết khấu (tổ chức tín dụng) vừa đóng vai trò là người cấp tín dụng, vừa có tư cách là người mua GTCG nên quyền và nghĩa vụ của chủ thể này sẽ bao gồm3:

- Quyền yêu cầu khách hàng được chiết khấu chuyển giao quyền sở hữu GTCG cho mình theo quy định pháp luật về chuyển nhượng GTCG

- Quyền được khấu trừ khoản lợi tức chiết khấu, lợi tức tái chiết khấu từ mệnh giá của GTCG

- Quyền truy đòi khoản nợ ghi trên GTCG đối với người xin chiết khấu, nếu GTCG không được thanh toán bởi người mắc nợ vào ngày đáo hạn

- Nghĩa vụ thanh toán số tiền mua GTCG cho khách hàng được chiết khấu, sau khi đã khấu trừ phần lợi tức chiết khấu theo thỏa thuận trong hợp đồng chiết khấu

3 Điều 16 Thông tư của Ngân hàng Nhà nước số 04/2013/TT-NHNN ban hành ngày 01/03/2013 quy định về

chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước

ngoài đối với khách hàng.