Đang tải... (xem toàn văn)
Mục tiêu cơ bản là hoàn thành các công việc dự án theo đúng yêu cầu kỹ thuật và chất lượng, trong phạm vi ngân sách được duyệt và theo tiến độ thời gian cho phép. Lên kế hoạch tốt và phân bổ lực lượng tìm hiểu thị trường và thuê nhân công xây dựng sửa chữa mặt bằng, hoàn thành cơ bản quán cà phê theo mô hình đã đưa ra trong vòng 6 tháng.
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ BÁO CÁO ĐỀ TÀI MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN DỰ ÁN ĐẦU TƯ COFFEE SÁCH GVHD: Nguyễn Trường Sơn Lớp: 42K02.2 SV: Nguyễn Trần Phương Nga Huỳnh Ngọc Trọng Nghĩa Lý Thị Thanh Ngân Nguyễn Trọng Hiệp Đà Nẵng, 10/2018 MỤC LỤC PHẦN 1 TÓM TẮT DỰ ÁN 1.1 Giới thiệu chung về dự án: Dự án: Đầu tư coffee sách ở Đà Nẵng Tên qn: Vòng đời của dự án: 10 năm Địa điểm: 1.2 Chủ đầu tư: Nhóm lớp 42k02.2 – Đại học Kinh tế Đại học Đà Nẵng 1.3 Mục tiêu nghiên cứu: Nắm được tình hình kinh doanh Đưa ra chính sách kinh doanh phù hợp mang lại hiệu quả cao Đánh giá khả năng tài chính rủi ro Cung cấp địa điểm coffee phục vụ cho việc đọc sách, học nhóm 1.4 Mơ tả sản phẩm Bảng 1. Các thức uống đặc biệt trong thực đơn STT Thức uống Hình ảnh Nước kiểu Ý Espresso Frappe Một thức uống cà phê phủ bọt có đá xay nhuyễn kèm thêm lớp kem tươi ở trên Giá: 29.000 đ Nguồn: starbuckscoffee.wikia.com Page | 4 Matcha Frappe Thơm đậm mùi matcha Nhật mát hòa chung với vị béo sữa whipping cream tạo nên một ly nước uống hấp dẫn ưa thích nhất Giá: 29.000 đ Nguồn: bubbleteahousecompany.com Oreo Frappe Từng chiếc bánh oreo được xay chung cùng đá, whipping cream Với lớp trên cùng là kem tươi với độ vừa phải thơm mùi chocolate từ bánh Giá: 29.000 đ Nguồn:bakealish.com Blue Sky Mojito Thơm mùi siro Ý, lá bạc hà, cùng với chua nhẹ từ chanh hòa cùng là vị ngọt thanh từ soda Giá: 25.000 đ Page | 5 Nguồn: lozi.vn Blueberry Mojito Nước thơm mùi blueberry và lá bạc hà, vị chua ngọt đậm đà mà khơng gắt, dùng kèm với đá lạnh Giá: 25.000 đ Strawbery Mojito Dâu tây xắt lát hòa cùng với siro Ý, bạc hà dầm nhẹ. Kèm theo tý soda và đá, tạo nên một thức uống mát lạnh Giá: 25.000 đ Passion Mojito Chanh dây được lược sơ, còn ngun hạt dầm chung với lá bạc hà, sirơ Mojito của Ý rót vào thêm soda để trung hòa các mùi vị, bỏ thêm đá vào và thưởng thức Giá: 25.000 đ Nguồn: www.absolutdrinks.com Nguồn: www.absolutdrinks.com Nguồn: www.absolutdrinks.com Page | 6 Cherry Mojito Được kết hợp từ những trái cherry tươi bạc hà, thêm siro Mojito, soda, nước đá chính là những yếu tố tạo nên mùi chua thơm ngon của thức uống này Giá: 25.000 đ Mint Mojito Vị the the cay cay nhẹ của bạc hà, vị chua từ chanh, dùng chung với đá lạnh là sự hòa trộn tuyệt vời của Mint Mojito Giá: 25.000 đ Nguồn: www.absolutdrinks.com Nguồn: www.absolutdrinks.com Page | 7 Bảng 2. Các loại nước uống phổ biến ĐVT: 1.000đ STT Th ức uống Giá 1 Café đá 15.000 2 Café nóng 13.000 3 Café s ữa đá 20.000 4 Café s ữa nóng 20.000 5 Socola đá 20.000 6 Socola nóng 20.000 7 Socola s ữa đá 26.000 8 Lipton đá 16.000 9 Lipton s ữa đá 18.000 10 Lipton m ật ong 18.000 11 Trà cúc 16.000 12 Trà gừng 16.000 13 Trà đào 18.000 14 N ước ép chanh dây 20.000 15 N ước ép cam 24.000 16 N ước ép dưa hấu 24.000 17 N ước ép cà chua 24.000 18 N ước ép bưởi 24.000 19 N ước ép táo 24.000 20 N ước ép xoài 24.000 21 N ước ép dâu 24.000 22 Sinh t ố cà chua 23.000 23 Sinh tố chuối 23.000 24 Sinh t ố mãng cầu 24.000 25 Sinh t ố bơ 24.000 26 Sinh t ố đu đủ 23.000 27 Chanh tươi 15.000 28 Chanh muối 15.000 29 Pepsi 15.000 30 7up 15.000 31 Coca Cola 15.000 32 Mirinda cam 15.000 33 Sting dâu 15.000 Page | 8 PHẦN 2 CƠ SỞ PHÁP LÝ CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƯ: Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13 năm 2014 của Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam Luật đất đai số 45/2013/QH13 ngày 29 tháng 11 năm 2013 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam Luật đầu tư số 67/2014/QH13 năm 2014 của Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam Nghị định số 59/2015/NĐCP ngày 18 tháng 6 năm 2015 của Chính phủ về quản lý dự án đầu tư xây dựng Nghị định số 78/2015/NĐCP ngày 14/9/2015 về đăng ký doanh nghiệp; Nghị định 96/2015/NĐCP ngày 19/10/2015 của Chính phủ quy định chi tiết một số điều của Luật Doanh nghiệp; Nghị định số 44/2015/NĐCP ngày 06 tháng 05 năm 2015 của Chính phủ quy định chi tiết một số nội dung về quy hoạch xây dựng Thơng tư số 06/2016/TTBXD ngày 10 tháng 03 năm 2016 của Bộ xây dựng hướng dẫn xác định và quản lý chi phí đầu tư xây dựng Các văn bản pháp luật chun ngành có liên quan khác Page | 9 PHẦN 3 PHÂN TÍCH THỊ TRƯỜNG 3.1 Nghiên cứu thị trường: a Thu nhập của sinh viên trên địa bàn Đà Nẵng: Hiện nay, 86% sinh viên các trường đại học, cao đẳng đều có cơng việc làm thêm và thu nhập của họ được điều tra qua bảng hỏi dao động từ 1.5 2 triệu / tháng. Bảng hỏi được thực hiện và thu thập thơng tin của 207 bạn sinh viên trên địa bàn thành phố Đà Nẵng, trong đó hơn một nửa là các bạn sinh viên Đại học Kinh tế Đại học Đà Nẵng. Màu xanh: chi tiêu để trả tiền trọ, điện nước Màu đỏ: chi tiêu cho ăn uống, cà phê, Màu xanh lá : chi tiêu cho sách vở, các khoản phục vụ việc học tập Màu tím: chi tiêu cho các hoạt động khác. ( các chi phí có thể phát sinh ) b Tình hình lựa chọn nơi để đọc sách, học tập cũng như teamwork của các bạn sinh viên hiện nay: Qua khảo sát 207 bạn sinh viên trên địa bàn Đà Nẵng nói chung và sinh viên Đại học Kinh tế nói riêng thì việc đọc sách, học tập và làm việc nhóm ngồi giờ lên lớp và vấn đề cần thiết và chiếm phần lớn thời gian. Các tiết học trên lớp thường khơng đủ để các bạn tiếp thu cặn kẽ và hiểu rõ kiến thức , thay vào đó thầy cơ sẽ hướng dẫn cách tự học và giao bài tập cá nhân và bài tập nhóm về nhà. Số liệu thu thập được từ bẳng hỏi về cách chọn nơi học tập ngồi giờ lên lớp đa số tập trung vào thư viện, cà phê, tại nhà hay tại ngay các lớp học Tuy nhiên vấn đề vẫn còn tồn tại là các nơi này vẫn chưa thể đáp ứng hết được nhu cầu của các bạn sinh viên ngày càng tăng cao. Thư viện thường hết chỗ vào các mùa thi cao điểm hay các qn cà phê thì chưa thực sự n tĩnh, giá nước cao; nhà trọ thì chật hẹp và nóng bức khiến hiệu quả học tập khơng cao. Các lớp học thì thường xun có lớp khác ra vào, ít khi có lớp trống để có thể họp nhóm sau giờ học. Những vấn đề còn tồn tại đó là mục tiêu mà dự án của nhóm đề ra mong muốn khắc phục triệt để c Mức giá mà sinh viên có thể trả để vừa có nơi học tập n tĩnh vừa có một chất lượng dịch vụ và sản phẩm tốt: Đa số các bạn sinh viên đều mong muốn có một mưc giá hợp lý và khơng q cao cho một nơi học tập n tĩnh cũng như một ly nước chất lượng. Mức giá được đề xuất dao động từ 13.000 30.000 đồng/ ly nước với dự án đầu tư cà phê sách mà nhóm muốn thực hiện Page | 10 móc chun dụng như máy đánh trứng có thố lớn, nồi cơm điện, lò nướng, lò vi sóng, máy pha cà phê, bình xịt kem., bếp gas, máy xay sinh tố, máy ép nước trái cây… 4.3 Đầu vào Nguồn thu mua sách: Thu mua từ các nhà sách cũ Thu mua từ một số sinh viên, cá nhân có nhu cầu bán sách Mua sách mới tại hội sách, nhà sách có ưu đãi khuyến mãi Sách do khách hàng kí gửi và trao đổi Nguồn cung cấp ngun liệu Đối với cà phê, ca cao, sữa, syrup, bột socola, trà xanh… chúng em chọn cơng ty Mê Trang, cơng ty lottamilk 4.4 Tổ chức, nguồn nhân lực: * Khi bắt đầu dự án: Tìm hiểu và xác định nhu cầu thị trường cũng khách hàng mục tiêu : 2 người ( tận dụng nguồn lực nội bộ và dự kiến thực hiên trong 1 tuần ) Cơng việc cụ thể: + Lâp các bảng hỏi để khảo sát ý kiến khách hàng nói chung và đặc biệt là nhóm khách hàng mục tiêu: sinh viên + Khảo sát quanh khu vực dự kiến kinh doanh trong dự án để xem xét tình hình kinh doanh cũng như mức độ khả thi của dự án; xác định đối thủ cạnh tranh + Xác định các cơ hội và đe dọa từ mơi trường sẽ ảnh hưởng đến dự án Lên kế hoạch chi tiết cho dự án: 4 người ( tận dụng tất cả nguồn lực nội bộ của nhóm để lên kế hoạch và thời gian dự kiến là 3 tuần) Cơng việc cụ thể: + Lên kế hoạch chi tiết về nguồn vốn đầu tư cũng như các nơi có thể huy động vốn khi cần thiết + Tìm hiểu các vấn đề về pháp lý + Lên kế hoạch xây dựng, kinh doanh, kiểm tra,… Thực hiện kế hoạch: Cơng viêc cụ thể: Page | 16 + Tuyển dụng đội ngũ xây dựng và tiến hành xây dựng mơ hình cà phê sách : 78 người ( thời gian tối đa 6 tháng ) + Thực hiện trang trí và chuẩn bị vật dụng cần thiết khi đã hồn thành : 2 người ( tận dụng nguồn lực nội bộ và thực hiện trong 1 tuần) + Học hỏi và điểu chỉnh cơng thức pha chế nước uống tại qn :2 người ( nguồn lực nội bộ và thực hiên trong vòng 3 ngày ) Tổ chức, kinh doanh và kiểm tra: Cơng việc cụ thể: + Sắp xếp hợp lý mơ hình tổ chức nhân sự cũng như các vị trí cần tuyển dụng ( barista, phục vụ,…) và tiến hành tuyển dụng ( 2 tháng trước khi mơ hình cà phê được đưa vào hoạt động) * Nguồn tuyển dụng: Đăng tải các bài tuyển dụng chính thức trên fanpage và chia sẻ rộng rãi trên các trang mạng xã hội. Ưu tiên các bạn sinh viên làm parttime và giờ làm được sắp xếp linh động để các bạn có thể sắp xếp thuận tiện hơn. Tuyển dụng các vị trí như sau: Quản lí cửa hàng: 1 người. Chịu trách nhiệm tìm kiếm nguồn sách cũ, tổ chức hoạt động kinh doanh, lập và duy trì hệ thống sổ sách kế tốn, hàng lưu kho, giám sát hoạt dộng hàng ngày Thu ngân: 2 người (14.000đ/h) Barista : 3 người. ( Lương: 14.000đ/h) Phục vụ : 4 người.( Lương: 12.000đ/h) Bảo vệ: 1 người + Đào tạo nguồn nhân lực mới tuyển dụng các vấn đề liên quan trực tiếp đến cơng việc + Kiểm tra cơng việc kinh doanh, chất lượng dịch vụ cũng như sản phẩm ( Nguồn lực nội bộ cốt lõi của nhóm) Page | 17 PHẦN 5 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 5.1 Các giả sử trong ước lượng 5.1.1 Tốc độ tăng giá trung bình chung của cả nước Để thuận tiện trong việc ước lượng các số liệu trong các năm tương lai của dự án (20202025), các dữ kiện của năm 0 – năm đầu tư được ước lượng dựa vào giá cả thực tế của các mặt hàng và các dữ kiện của các năm tương lai được ước lượng dựa theo chỉ tiêu tăng giá trung bình chung của cả nước (tỉ lệ lạm phát) trong giai đoạn phân tích của dự án Các kịch bản kinh tế diễn ra với giả thiết kinh tế thế giới tăng trưởng ổn định, khơng có q nhiều biến động chính trị xã hội xảy ra; tiến trình cải cách kinh tế và hội nhập trong nước tiếp tục được thúc đẩy. Khi đó, tốc độ tăng trưởng GDP giai đoạn 20152018 được cải thiện hơn so với các giai đoạn khác. Tốc độ tăng trưởng kinh tế giai đoạn 20202025 đều được dự báo sẽ tăng hơn. Ổn định vĩ mơ tiếp tục được duy trì, lạm phát ở mức thấp Lạm phát trong cả ba kịch bản giai đoạn 20202025 đều thấp hơn giai đoạn trước đó, đặc biệt, trong kịch bản cao, tốc độ tăng lạm phát còn thấp hơn tốc độ tăng trưởng kinh tế. Chỉ số lạm phát tác giả lựa chọn để ước lượng là 5%/ năm. Các ước lượng chỉ số tăng giá của các sản phẩm khác được dựa vào chỉ số này, có thể tăng giảm tùy vào mặt hàng Bảng 3: Ba kịch bản tăng trưởng kinh tế Việt Nam đến 2025 phụ thuộc tốc độ cải thiện NLCT quốc gia Kịch bản 1 Kịch bản 2 Kịch bản 3 NLCT quốc NLCT quốc gia cải NLCT quốc gia cải gia cải thiệnthi ện tốc độ trungthi ện nhanh chậm bình Tốc độ cải thiện NLCT quốc gia trung bình (bậc/năm) 1,5 2,2 Xếp hạng NLCT quốc gia năm 2025 46 41 34 Tốc độ tăng trưởng GDP 5,7%6,2% 6,1%6,6% 6,4%6,9% Page | 18 Ngu ồn: D ự báo của tác giả 5.1.2 Đầu tư 2 Dự kiến th lại qn có diện tích sử dụng thực tế 300 m với giá th 20.000000 đồng/ tháng, trong thời gian 5 năm. Tiền th thanh tốn vào cuối mỗi tháng. Thỏa thuận với người cho th tiền là giá th tăng 5% mỗi năm. 5.1.3 Vòng đời dự án Vòng đời của dự án là 5 năm (20202025), với năm đầu tư là năm 2020. Dự án hoạt động trong 4 năm (năm 2021 đến năm 2014). Chủ đầu tư dự kiến thanh lý tài sản bằng đúng giá trị còn lại trên sổ sách và hồn tất việc giải quyết các cơng nợ trong năm thứ 5 (năm 2025) 5.1.4 Tổng giá trị đầu tư Khoản chi tiêu trước đầu tư Bảng : Vốn đầu tư vào các khoản chi tiêu trước đầu tư Đơn vị: 1000đ STT Các khoản mục chi Thành tiền phí Chi phí thành lập đăng ký hoạt động của doanh nghiệp doanh nghiệp 2.000 chi phí soạn thảo các tài liệu pháp lí để thành lập doanh nghiệp 5.800 chi phí quảng cáo Chi phí tuyển chọn nhân viên Chi phí đào tạo TỔNG CỘNG 5.000 2.000 30.000 44.800 Vốn đầu tư vào tài sản cố định: Bảng : Bảng mua máy móc thiết bị trung bình năm Đơn vị: 1000đ Page | 19 STT Khoản mục đầu tư Bộ ly tách take away Nguyên liệu ban đầu Truyền hình cáp Máy pha café Máy xay sinh tố Hệ thống mạng wifi Phần mềm quản lý thư viện Phần mềm quản lý 8 quán café 9 Vật dụng nhà bếp 10 Đèn 11 Tủ lạnh 12 Máy lạnh 13 Dàn loa 14 Camera 15 Chi phí khác + Bàn gỗ cao + Bàn gỗ thấp + Ghế + Nệm ngồi + Kệ sách 16 Chi phí mua sách, tạp chí Tổng cộng ĐG 3 10.000 100 1.290 760 250 Thành tiền 2.500 7.5000 10.000 12 1.200 1.290 1.520 1.500 SL 2.000 2.000 2.500 2.500 20.000 5.000 5.500 7.990 1.950 650 65.600 200 140 90 35 500 20.000 1 20.000 5.000 5.500 23.997 1.950 3.250 65.600 40.000 14.000 7.200 1.400 3.000 20.000 165.307 20 10 80 40 Page | 20 Page | 21 Bảng : Tổng hợp vốn đầu tư vào tài sản cố định Đơn vị:1.000đ TSCĐ hữu hình Các khoản đầu tư ban đầu vào tài sản cố định Tổng kinh phí Chi cho việc xây dựng các cơng trình XDCB khảo sát thiết kế 180/m2 x 200m2 x 2 tầng = 72.000 xây dựng TSCĐ th tài chính 50.000 Chi cho việc mua sắm máy móc, thiết bị 165.307 Chi phí lắp đặt máy móc thiết bị 2.500.000 Hợp đồng thuê tài sản cố định 240.000( thuê mặt bằng 20.000/tháng) TỔNG CỘNG 497,307 Đầu tư vào vốn lưu động ròng a Vốn lưu động đầu tư vào tài sản dự trữ Bảng : Bảng lương nhân viên theo tháng ĐVT: 1000 đồng Lương / giờ Số giờ làm việc Lương / người 18 2.700 1 người 30 5.400 Phục vụ 5 người 15 2.250 Lao công 1 người 15 2.700 Bảo vệ 3 người 15 2.250 Pha chế 3 người 18 2.700 Chức vụ SL Thu ngân 2 người Quản lý Tổng cộng Tổng Tổng lươn lươn g/ g/ tháng năm 5.4 64.8 00 00 5.4 64.8 00 00 11.2 135.0 50 00 2.7 32.4 00 00 6.7 81.00 50 8.10 97.20 0 39.600 475.200 Page | 22 Tổng chi phí lương nhân viên năm là: 475.200 Chi phí hoạt động marketing khuyến mãi khi khai trương 20.000 Chi phí khuyến mãi dịp lễ, tết hàng năm = 26.000 Bảng : Bảng dự tốn về chi phí hoạt động năm đầu tiên của dự án: Đơn vị: 1000đ STT 3 Khoản mục Chi phí thuê mặt bằng Lương NV Chi phí mua các vận dụng khác Chi phí quảng cáo Chi phí xây dựng, trang trí quán Chi phí khác Chi phí mua sách, tạp chí Chi phí điện, nước Chi phí NVL trực tiếp Tổng Năm 1 240.000 475.200 70.000 36.000 50.000 65.600 20.000 180.000 120.000 1.256.800 Vốn lưu động đầu tư vào tài sản dự trữ = 120.000 b Vốn lưu động đầu tư vào dự trữ tiền mặt = 1.256.800 120.000 = 1.136.800 c Vốn lưu động đầu tư vào các khoản phải thu: dịch vụ và hàng hóa bán chịu là 0% Mức vốn lưu động cần thiết để đầu tư vào khoản phải thu = 0 d Vốn lưu động được tài trợ từ các khoản phải trả: Vật phẩm sử dụng, tồn kho, bán trong năm khơng được mua chịu Tổng vốn lưu động bình qn cho khoản phải trả trong năm = 0 Vốn lưu động ròng cho dự án (Net Working Capital) NWC =1.256.800 Tổng vốn đầu tư Bảng : Tổng vốn đầu tư đến thời điểm dự án hoạt động hết năm đầu tiên Đơn vị: 1000đ Page | 23 STT CÁC KHOẢN MỤC ĐẦU Tổng cộng Các khoản chi tiêu trước đầu 44.800 Đầu tư vào tài sản cố định 497.307 Đầu tư vào vốn lưu động ròng 1.256.800 TƯ tư TỔNG CỘNG 1.798.907 5.1.5 Cơ cấu nguồn vốn và kế hoạch trả nợ vay Cơ cấu nguồn vốn của dự án bao gồm: Vốn huy động từ nội bộ = 55% tổng vốn đầu tư = 989.398.850đ Nguồn vốn vay tại ngân hàng Vietcombank với mức lãi suất 7,5%/ năm, chiếm 45%. Ngân hàng cho vay theo dạng tài sản thế chấp. Tài sản thế chấp là căn nhà trị giá 809.508.150 đồng của gia đình Để đảm bảo đủ kinh phí để thực hiện và duy trì dự án, chủ dự án cần vay thêm ngân hàng Vietcombank số tiền 300,000,000 đồng. Thời hạn vay là 3 năm, lãi suất 7,5% theo hình thức thế chấp tài sản. Kế hoạch trả nợ vay được thể hiện ở bảng dưới đây Bảng 9. Lịch trả nợ ngân hàng Vietcombank(Trả gốc đều hàng kỳ) Kho ả Năm 0 n mục t í n h Nợ đầu kỳ Số tiền trả nợ Lãi phải trả STT ĐVT: 1000 đồng Năm 1 Năm 2 Năm 3 300.00 200.000 122.500 115.000 100.000 22.500 15.000 107.500 7.500 Page | 24 Thanh toán gốc Nợ cuối kỳ 300.000 STT Món ăn, thức uống Espresso Frappe Matcha Frappe Oreo Frappe Blue Sky Mojito Blueberry Mojito Strawbery Mojito Passion Mojito Cherry Mojito Mint Mojito 10 Café đá 100.000 100.000 100.000 200.000 100.000 Số lượng bán mỗi ngày Số lượng bán Đơn mỗi năm giá Doanh thu ngày Doanh thu năm 1 5 1.800 29 145 52.200 thu 54 5 1.800 29 145 52.200 54 3 5 1.080 1.800 29 25 87 125 31.320 45.000 32 47.2 4 1.440 25 100 36.000 37 4 1.440 25 100 36.000 37 3 1.080 25 75 27.000 28 3 1.080 25 75 27.000 28 3 2 1.080 720 25 15 75 30 27.000 10.800 28 11.3 Page | 25 1 11 Café nóng 12 Café sữa đá 4 3 13 Café sữa nóng 1 14 Socola đá 1 15 Socola nóng 3 16 Socola sữa đá 3 17 Lipton đá 3 18 Lipton sữa đá 4 19 Lipton mật ong 2 20 Trà cúc 2 21 Trà gừng 360 1.440 1.080 13 20 20 13 80 60 4.680 28.800 21.600 4.9 30 22 360 360 1.080 20 20 26 20 20 78 7.200 7.200 28.080 7.5 7.5 29 1.080 1.080 16 18 48 54 17.280 19.440 18.1 20 1.440 18 72 25.920 27.2 720 720 16 16 32 32 11.520 11.520 12 12 Page | 26 Số lượng bán Số lượng bán Doanh mỗi ngày mỗi năm thu ngày Doanh thu năm 1 Doanh thu năm 2 Doanh thu năm 3 Doanh thu năm 4 22 Trà đào 720 36 12.960 13.608 14.288 15.003 23 Nước ép chanh dây 1.080 60 21.600 22.680 23.814 25.005 24 Nước ép cam 1.080 72 25.920 27.216 28.577 30.006 25 Nước ép dưa hấu 720 48 17.280 18.144 19.051 20.004 26 Nước ép cà chua 720 48 17.280 18.144 19.051 20.004 27 Nước ép bưởi 720 48 17.280 18.144 19.051 20.004 28 Nước ép táo 1.080 72 25.920 27.216 28.577 30.006 29 Nước ép xoài 1.080 72 25.920 27.216 28.577 30.006 30 Nước ép dâu 720 48 17.280 18.144 19.051 20.004 31 Sinh tố cà chua 720 46 16.560 17.388 18.257 19.170 32 Sinh tố chuối 720 46 16.560 17.388 18.257 19.170 STT Món ăn, thức uống Page | 27 33 Sinh tố mãng cầu 1.080 72 25.920 27.216 28.577 30.006 34 Sinh tố bơ 1.440 96 34.560 36.288 38.102 40.008 35 Sinh tố đu đủ 720 46 16.560 17.388 18.257 19.170 36 Chanh tươi 720 30 10.800 11.340 11.907 12.502 37 Chanh muối 720 30 10.800 11.340 11.907 12.502 38 Pepsi 360 15 5.400 5.670 5.954 6.251 39 7up 360 15 5.400 5.670 5.954 6.251 40 Coca Cola 360 15 5.400 5.670 5.954 6.251 41 Mirinda cam 360 15 5.400 5.670 5.954 6.251 42 Sting dâu 360 15 5.400 5.670 5.954 6.251 38.880 2.411 867.960 911.358 956.930 1.004.776 Tổng cộng 108 Page | 28 5.2 Ước lượng kết quả HĐSXKD Ước lượng lợi nhuận sau thuế đạt được trong các năm hoạt động Dựa trên kết quả doanh thu dự kiến trong bảng và các khoản chi phí hàng năm như trên, cho thấy được kết quả hoạt động kinh doanh của dự án, thể hiện qua bảng sau đây Bảng 10. Báo cáo kết quả HĐSXKD Đ VT: 1000đ STT Khoản mục tính Doanh thu Chi phí hoạt động Chi phí khấu hao Năm 1 867.960 Năm 2 911.358 1.256.800 1.259.800 202.712 119.735 Năm 3 Năm 4 956.930 1.004.776 1.261.415 1.268.226 8.040 8.040 Thu nhập trước thuế và lãi 431.959 568.730 718.380 758.011 (EBIT) Chi phí lãi vay 22.500 15.000 7.500 Thu nhập trước thuế Kết chuyển lỗ Thu nhập chịu thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp 409.459 553.730 710.880 758.011 0 0 409.459 553.730 710.880 758.011 90.081 121.821 156.394 166.762 Thời gian hồn vốn: T = P/CF = 1.798.907/1.256.800= 1,43 năm 5.3 Rủi ro tài chính Qua q trình tìm hiểu thị trường và phân tích đánh giá tài chính dự án, người lập dự án nhận thấy hiệu quả tài chính của dự án bị ảnh hưởng bởi hai yếu tố: (1) Lượt khách hàng mỗi ngày và (2) Đơn giá trung bình của các sản phẩm ăn uống. Do đó chúng ta cần đánh giá lại mức độ vững chắc của dự án nếu các yếu tố rủi ro trên biến động trong q trình hoạt động Lượt khách hàng mỗi ngày Page | 29 Rủi ro đối với loại hình kinh doanh qn café sách là tương đối cao vì mơ hình kinh doanh này còn khá mới mẻ ở địa bàn thành phố, phụ thuộc rất lớn vào thị hiếu tiêu dùng của người dân, mà thị hiếu tiêu dùng của khách hàng ln thay đổi khơng ngừng, kết quả khảo sát dù rất khả quan, thể hiện rõ nhu cầu về qn café sách nhưng chỉ mang tính tham khảo, vì thực tế có nhiều rủi ro đối với dự án. Số lượt khách mỗi ngày đến qn được dự án kì vọng là 225 lượt/ ngày, tương ứng với mỗi giờ 15 khách với giả sử mỗi giờ qn đều có khách, thấp điểm 5 khách và cao điểm 25 khách. Tuy nhiên, số lượt này khơng có cơ sở chắc chắn và có thể biến động khó lường. Do đó đây là biến số có mức độ rủi ro tương đối cao Đơn giá trung bình của các sản phẩm ăn uống Các sản phẩm ăn uống là sản phẩm chính của dự án. Đơn giá các sản phẩm ăn uống trung bình là yếu tố rất cần được quan tâm vì để có sự thay đổi về đơn giá trung bình nghĩa là đã có rất nhiều sự biến động lớn trong giá của mỗi sản phẩm hoặc có nhiều sản phẩm cùng thay đổi giá. Những thay đổi trong đơn giá trung bình có ảnh hưởng rất lớn đến giá trị hiện tại thuần NPV và suất sinh lời nội bộ IRR vì đơn giá của các sản phẩm ăn uống đã được tính tốn từ giá gốc của sản phẩm, cấu thành từ tất cả các chi phí hoạt động nên khi giảm giá bán đến một mức độ khơng còn đủ bù cho các chi phí thì dự án sẽ thua lỗ Page | 30 ... TĨM TẮT DỰ ÁN 1.1 Giới thiệu chung về dự án: Dự án: Đầu tư coffee sách ở Đà Nẵng Tên qn: Vòng đời của dự án: 10 năm Địa điểm: 1.2 Chủ đầu tư: Nhóm lớp 42k02.2 – Đại học Kinh tế Đại học Đà Nẵng... Vòng đời dự án Vòng đời của dự án là 5 năm (20202025), với năm đầu tư là năm 2020. Dự án hoạt động trong 4 năm (năm 2021 đến năm 2014). Chủ đầu tư dự kiến thanh lý tài sản bằng đúng giá trị. .. còn lại trên sổ sách và hồn tất việc giải quyết các cơng nợ trong năm thứ 5 (năm 2025) 5.1.4 Tổng giá trị đầu tư Khoản chi tiêu trước đầu tư Bảng : Vốn đầu tư vào các khoản chi tiêu trước đầu tư Đơn vị: 1000đ