Phòng ngừa rủi ro thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam

i MỤC LỤC MỤC LỤC .i DANH MỤC BẢNG .iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận .2 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Thanh toán quốc tế vai trò toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm toán quốc tê 1.1.2 Vai trò của toán quốc tê: 1.2 Tổng quan phương thức toán chứng từ: 1.2.1 Khái niêm phương thức toán tín dụng chứng từ ( L/C) 1.2.2 Đặc điểm của phương thức toán tín dụng chứng từ: 1.2.3 Các bên tham gia: 1.2.4 Quy trình nghiệp vụ L/C: .9 1.2.5 Thư tín dụng: 10 1.2.6 UCP – Văn bản pháp lý quốc tê điều chỉnh giao dịch L/C: .14 1.3 Rủi ro toán quốc tế: 15 1.3.1 Khái niệm: 15 1.3.2 Rủi ro thường gặp sử dụng phương thức toán tín dụng chứng từ: 15 1.4 Nhân tố tác đợng rủi ro tốn tín dụng chứng từ: 22 ii CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 25 2.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam .25 2.2 Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ 27 2.2.1 Sơ đồ cấu tổ chức của ngân hàng: .27 2.2.2 Chức nhiệm vụ các phòng, ban: 28 2.3 Chức năng, nhiệm vụ ngân hàng Techcombank 28 2.4 Đánh giá khái qt tình hình huy đợng vốn sử dụng vốn Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 29 2.4.1 Tình hình huy động vốn ba năm gần của Techcombank 29 2.4.2 Hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam năm 2016-2018 31 2.4.3 Khái quát về hoạt động TTQT của Techcombank giai đoạn 2016 -2018 .32 2.4.4 Quy trình nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ Techcombank:.35 2.4.5 Kêt quả thực hiện hoạt động TTQT theo phương thức TDCT Techcombank (2016 - 2018) 43 2.5 Thực trạng rủi ro áp dụng phương thức TDCT Techcombank .46 2.5.1 Rủi ro phương thức TDCT Techcombank giai đoạn 2016 - 2018 46 2.6 Tồn nguyên nhân rủi ro tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 58 2.6.1 Tồn toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 58 2.6.2 Những nguyên nhân của rủi ro 66 iii CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 71 3.1 Định hướng quản lý rủi ro tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 71 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tê 71 3.1.2 Định hướng quản lý rủi ro toán tín dụng chứng từ .72 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Techcombank .74 3.2.1 Giải pháp hạn chê rủi ro bên 74 3.2.2 Giải pháp hạn chê rủi ro bên 76 3.3 Một số kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro toán TDCT techcombank 81 3.3.1 Kiên nghị đối với nhà nước, chính phủ 81 3.3.2 Kiên nghị đối với Ngân Hàng Nhà Nước 83 3.3.3 Kiên nghị đối với các doanh nghiệp xuất nhập .85 KẾT LUẬN 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO iv DANH MỤC BẢNG Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức Techcombank .27 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Techcombank năm gần 29 Bảng 2.2: Tình hình cho vay Techcombank năm gần 31 Bảng 2.3: Doanh số toán quốc tế (2016 - 2018) Techcombank .33 Bảng 2.4: Tỷ trọng phương thức TTQT (2016 - 2018) Techcombank.35 Bảng 2.5: Doanh số TTQT theo phương thức TDCT Techcombank (2016-2018) 44 Bảng 2.6: Tỷ trọng toán loại L/C TTQT Techcombank (2016 - 2018) 46 Bảng 2.6: Tình hình cho vay bắt buộc giao dịch L/C Techcombank 48 Bảng 2.7: Tình hình nợ hạn giao dịch L/C Techcombank .48 v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TTQT TDCT XNK XK NK NHTM UCP Thanh tốn quốc tế Tín dụng chứng từ Xuất nhập Xuất Nhập Ngân hàng thương mại Uniform Custorms and Practice For ICC L/C Documentary Credit International Chamber Of Commerce Letter of credit LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Lịch sử phát triển kinh tế giới cho thấy ngoại thương hoạt động kinh tế lâu đời, thực phát triển thời đại tư chủ nghĩa, trở thành động lực phát triển quan trọng phương thức sản xuất tư chủ nghĩa Ngày nay, tồn cầu hóa diễn ngày nhanh chóng, khơng quốc gia tồn phát triển mà lại không trao đổi hàng hóa bên ngồi Từ nhu cầu tốn hay chi trả tiền đối tượng quốc gia khác mà hoạt động toán quốc tế ngân hàng ngày phát triển, đặc biệt phương thức tốn bằng tín dụng chứng từ (TDCT) Tuy phương thức tốn tín dụng chứng từ có nhiều ưu điểm sử dụng rộng rãi, chiếm tỷ trọng lớn hoạt động toán quốc tế ngân hàng bên tham gia vẫn thường gặp rủi ro khơng đáng có sử dụng phương thức Trách nhiệm phần thuộc về ngân hàng thương mại Trong thời gian qua, thân Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam đã có nhiều cố gắng việc nghiên cứu tìm giải pháp giúp hạn chế rủi ro toán XNK, thực tế giải pháp vẫn chưa tương xứng với tiền ngân hàng, với rủi ro ngày phức tạp trọng hoạt động toán quốc tế (TTQT) đặc biệt phương thức TDCT Xuất phát từ lý “Phòng ngừa rủi ro toán quốc tê phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam”được chn làm đề tài nghiên cứu khóa luận Mục đích nghiên cứu đề tài Khóa luận tập trung nghiên cứu, phân tích đặc điểm, quy trình, lợi ích rửi ro tiềm ẩn tốn quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ bên tham gia Khóa luận tìm hiểu, đánh giá thực trạng rủi ro biện pháp phòng ngừa rủi ro tốn quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ Techcombank Từ đó, đưa số đề xuất, giải pháp để phòng ngừa rủi ro tốn quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ Techcombank Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Khóa luận tập trung sâu vào nghiên cứu vấn đề thực tiễn về rủi ro toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam từ năm 2016 đến 2018 - Nghiên cứu giải pháp nhằm phòng ngừa rủi ro toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ Techcombank Phương pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học phổ biến phân tích, thống kê, so sánh, tiến hành khảo sát thực tế minh họa bằng bảng, biểu, sơ đồ thu thập qua thời kỳ nghiên cứu, đặc biệt kết hợp phương pháp định lượng phương pháp định tính nghiên cứu lý luận đánh giá thực tiễn đề xuất giải pháp Kết cấu khúa lun Ngoài phần mở đầu kết luận, khóa luËn gåm ch¬ng Chương 1: Lý luận chung tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ rủi ro phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng rủi ro toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp phòng ngừa rủi ro toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Thanh toán quốc tế vai trò toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm toán quốc tê Ngày nay, quan hệ quốc tế nước bao gồm nhiều lĩnh vực, kinh tế,chính trị, văn hóa, du lịch… quan hệ kinh tế đóng vai trò chủ chốt, nền tảng quan hệ quốc tế khác Do trình hợp tác kinh tế phát triển mạnh mẽ, hoạt động kinh tế đối ngoại ngày đa dàng phong phú tạo nhu cầu chi trả toán chủ thể quốc gia khác Từ đó, hoạt động tốn quốc tế hình thành phát triển, thực hiện thong qua hệ thống ngân hàng Nói đến hoạt động tốn quốc tế nói đến hoạt động tốn ngân hàng thương mại Ta rút khái niệm: Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ liên quan đến tiền tệ phát sinh sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các nước, cá nhân nước này với nước khác, giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan Q trính tốn có vai trò vơ cùng quan trọng hoạt động doanh nghiệp cá nhân Phần lớn doanh nghiệp, tổ chức cá nhân đều khơng thể tự thực hiện tốn quốc tế Nhu cầu toán hộ thực hiện thơng qua ngân hàng thương mại Thanh tốn quốc tế diễn thị trường rộng phức tạp khoảng cách người mua người bán, hệ thống văn pháp lý mỗi nước 1.1.2 Vai trò của toán quốc tê: 1.1.2.1 Đối với nền kinh tế Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, tồn cầu hố nền kinh tế giới hoạt động tốn quốc tế đóng vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế đất nước Một quốc gia phát triển với sách đóng cửa, dựa vào tích luỹ trao đổi nước mà phải phát huy lợi so sánh, kết hợp với sức mạnh nước với môi trường kinh tế quốc tế Trong bối cảnh hiện nay, quốc gia đều đặt kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế đất nước vai trò hoạt động toán quốc tế ngày khẳng định Thanh tốn quốc tế mắt xích khơng thể thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân.Thanh toán quốc tế khâu quan trọng giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác Thanh toán quốc tế góp phần giải mối quan hệ hàng hố tiền tệ, tạo nên liên tục trình sản xuất đẩy nhanh q trình lưu thơng hàng hoá phạm vi quốc tế Nếu hoạt động tốn quốc tế tiến hành nhanh chóng, an tồn sẽ khiến cho quan hệ lưu thơng hàng hố tiền tệ người mua người bán diễn trôi chảy, hiệu Thanh toán quốc tế làm tăng cường mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc gia, giúp cho q trình tốn an tồn, nhanh chóng, tiện lợi giảm bớt chi phí cho chủ thể tham gia Các ngân hàng với vai trò trung gian tốn sẽ bảo vệ quyền lợi cho khách hàng, đồng thời tư vấn cho khách hàng, hướng dẫn về kỹ thuật toán giao dịch nhằm giảm thiểu rủi ro tốn tạo an tồn tin tưởng cho khách hàng Như vậy, toán quốc tế hoạt động tất yếu nền kinh tế phát triển 1.1.2.2 Đới với ngân hàng Thanh tốn quốc tế loại hình dịch vụ liên quan đến tài sản ngoại bảng NH Hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng về dịch vụ tài có liên quan tới TTQT Trên sở giúp NH tăng doanh thu, nâng cao uy tín ngân hàng tạo dựng niềm tin cho khách hàng Điều khơng giúp ngân hàng mở rộng qui mô hoạt động mà ưu tạo nên sức cạnh tranh cho ngân hàng chế thị trường Hoạt động tốn quốc tế khơng nghiệp vụ đơn mà hoạt động nhằm hỡ trợ bổ sung cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Hoạt động toán quốc tế thực hiện tốt sẽ mở rộng hoạt động tín dụng XNK, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương, tài trợ thương mại nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác… Hoạt động TTQT làm tăng tính khoản cho ngân hàng Khi thực hiện nghiệp vụ TTQT, ngân hàng thu hút nguồn vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỡi doanh nghiệp có quan hệ tốn quốc tế với ngân hàng hình thức khoản ký quỹ chờ tốn TTQT tạo điều kiện hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng Các ngân hàng sẽ áp dụng công nghệ tiên tiến để hoạt động TTQT thực hiện nhanh chóng, kịp thời xác, nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng qui mô mạng lưới ngân hàng Hoạt động TTQT giúp ngân hàng mở rộng quan hệ với ngân hàng nước ngồi, nâng cao uy tín trường quốc tế, sở khai thác nguồn tài trợ ngân hàng nước ngồi nguồn vốn thị trường tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu về vốn ngân hàng Như vậy, tốn quốc tế có vai trò quan trọng ngân hàng Trong TTQT, việc bên tham gia lựa chọn phương thức toán điều kiện quan trọng PTTT tức người bán dùng cách để thu tiền về, người mua dùng cách để trả tiền Tuỳ theo hoàn cảnh điều kiện cụ thể, bên tham gia thương mại quốc tế sẽ lựa chọn thoả thuận với nhau, cùng sử dụng PTTT thích hợp ngun tắc cùng có lợi, người bán thu tiền nhanh đầy đủ, người mua nhập hàng số lượng, chất lượng hạn Để phù hợp với tính đa dạng phong phú mối quan hệ thương mại TTQT, người ta đã thiết lập nhiều phương thức toán khác Các phương thức toán quốc tế dùng 75 TTQT, hoạt động xuất nhập nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh cụ thể doanh nghiệp 3.2.1.3 Mở rộng quan hệ đại lý với các ngân hàng nước Trong thời gian qua, Techcombank đã có mối quan hệ đại lý với nhiều ngân hàng lớn, có uy tín giới Nhưng với tốc độ phát triển kinh tế mạnh mẽ hiện nay, thị trường doanh nghiệp xuất nhập không ngừng mở rộng sang nước khu vực mới, vậy, Techcombank cần tiếp tục mở rộng mạng lưới đại lý nhằm đáp ứng nhu cầu toán khách hàng 3.2.1.4 Tăng cường công tác đào tạo nghiệp vụ cho các cán TTQT Theo nhu cầu phát triển nền kinh tế ngày nay, việc tổ chức, đào tạo cán công tác tổ chức ngân hàng nói chung ngày trở nên quan trọng, cần phải thực hiện cách liên tục có hệ thống Trong tất lĩnh vực hoạt động ngân hàng mà đặc biệt nghiệp vụ TTQT đòi hỏi đội ngũ cán khơng thơng thạo về kỹ thuật nghiệp vụ, giỏi ngoại ngữ, nắm vững pháp luật am hiểu thông lệ TTQT tập quán thương mại nước, thường xuyên cập nhật tin tức thời nước giới để kịp thời xử lý nghiệp vụ tình mà phải có tư cách đạo đức, tinh thần trách nhiệm cao có kinh nghiệm TTQT Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải tiếp tục đầu tư cách hiệu vào công tác đào tạo đội ngũ cán thơng qua hình thức chủ yếu sau: - Nâng cao trình độ chung cán TTQT thơng qua việc tuyển chọn đội ngũ cán trẻ, đào tạo quy, có trình độ ngoại ngữ vi tính đạt yêu cầu, am hiểu về lĩnh vực ngoại thương - Thường xuyên cử cán học tập, nâng cao về trình độ chun mơn, ngoại ngữ ngồi nước để học hỏi kinh nghiệm quốc gia Ngân hàng khác, từ đào tạo có trọng điểm đội ngũ cán 76 tiêu chuẩn đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng khách hàng tương lai - Tổ chức tập huấn nội bộ, định kỳ mở lớp đào tạo nghiệp vụ, bổ sung kiến thức, công nghệ cập nhật quy định, luật pháp Nhà nước về xuất nhập cho cán ngân hàng nói chung cán TTQT nói riêng 3.2.2 Giải pháp hạn chê rủi ro bên 3.2.2.1 Xây dựng chính sách lãi suất phí dịch vụ hợp lý Việc phân loại khách hàng sở để ngân hàng xây dựng sách hợp lý về lãi suất phí dịch vụ, để có sách ưu đãi cụ thể về vật chất cho nhóm khách hàng, phù hợp với chiến lược kinh doanh thời kỳ ngân hàng Ví dụ khách hàng truyền thống, khách hàng có uy tín giao dịch thường xun với ngân hàng giảm phí dịch vụ, giảm mức ký quỹ L/C hay ưu tiên việc cung ứng ngoại tệ vào tình hình hoạt động kinh doanh thời kỳ cụ thể Tóm lại, đặc điểm hoạt động kinh doanh ngân hàng phụ thuộc vào khách hàng nên thành công hay thất bại kinh doanh ngân hàng tuỳ thuộc vào khách hàng Xây dựng sách khách hàng hiệu vừa giúp ngân hàng phòng tránh, hạn chế rủi ro xảy ra, vừa nâng cao hình ảnh Techcombank giúp cho ngân hàng có khả cạnh tranh cần thiết thị trường 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định, đánh giá phân loại khách hàng Thẩm định đánh giá khách hàng công tác quan trọng ngân hàng định cho vay hay bảo lãnh mở L/C, nhằm giúp cho Techcombank hạn chế rủi ro tín dụng từ phía khách hàng Để công tác thẩm định thực hiện cách hiệu quả, Techcombank cần phải thu thập thông tin đầy đủ về khách hàng Bởi thẩm định khách hàng khơng dựa 77 vào việc phân tích đánh giá lực tài chính, cơng nợ khách hàng, hay phân tích phương án kinh doanh, khả trả nợ, nguồn trả nợ, tình trạng giá trị tài sản chấp, cầm cố mặt hàng nhập khách hàng mà ngân hàng phải đặc biệt quan tâm đến tư cách khách hàng mở L/C đối tác nước khách hàng Trên sở thông tin thu thập cách xác, đầy đủ, Techcombank đưa định đắn cho việc mở L/C với điều kiện cụ thể phù hợp với ngân hàng, vừa đảm bảo an tồn tốn vừa đảm bảo thực hiện đuợc sách khách hàng 3.2.2.3 Tăng cường công tác giám sát các khoản cho vay, bảo lãnh cho khách hàng Sau thẩm định, phân tích phương án kinh doanh khách hàng, ngân hàng định thực hiện bảo lãnh, cho vay để khách hàng toán L/C hoặc chiết khấu chứng từ cho khách hàng Techcombank phải tiếp tục tăng cường công tác giám sát, kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng để tránh trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, bên cạnh việc ngân hàng theo dõi sát hoạt động nhập khách hàng, tình hình toán hàng hoá người mua người bán có xảy tranh chấp hay khơng, theo dõi biến động giá hàng hố, ngân hàng phải xem xét, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh hàng tháng, hàng quý, theo dõi nguồn thu khả toán doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, Techcombank tiến hành chiết khấu chứng từ để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng sản xuất kinh doanh để tăng sức cạnh tranh ngân hàng để đảm bảo cho an tồn mình, Techcombank cần phải thường xuyên theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, đặc biệt có phương pháp kiểm tra xem 78 doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn có thoả thuận hay khơng, đồng thời có kế hoạch thu nợ lô hàng xuất 3.2.2.4 Hoàn thiện, chuẩn hoá quy trình toán TDCT * Nghiêm túc tuân thủ các quy định của UCP 600 dẫn chiêu L/C UCP 600 mặc dù quy định soạn thảo Phòng Thương mại Quốc tế (Paris) lại coi luật quốc tế giao dịch TDCT chấp thuận rộng rãi toàn giới hiện Do đó, việc áp dụng UCP 600 lựa chọn cần thiết cho bên tham gia phương thức TDCT, sở pháp lý để giải tranh chấp phát sinh Khi tham gia tốn theo phương thức TDCT, ngân hàng nói riêng bên tham gia nói chung cần phải tuân thủ chặt chẽ quy định mà UCP 600 đã dẫn chiếu * Đa dạng hoá các loại L/C Hiện nay, loại thư tín dụng sử dụng TTQT theo quy định ICC đa dạng mỡi loại đều có điểm ưu việt riêng Tuy nghiệp vụ toán TDCT Techcombank ngày phát triển áp dụng loại thư tín dụng khơng huỷ ngang chủ yếu, loại L/C khác L/C chuyển nhượng, L/C tuần hoàn sử dụng hạn chế Chính thế, ngân hàng nên đa dạng hố loại thư tín dụng để khách hàng có nhiều lựa chọn hơn, tận dụng ưu điểm vốn có loại L/C cụ thể phù hợp với đặc thù ngành nghề kinh doanh, tính chất đặc điểm giao dịch doanh nghiệp để quy trình tốn diễn cách suôn sẻ, mang lại hiệu kinh doanh cho khách hàng nâng cao vị cạnh tranh ngân hàng thị trường Đối với L/C trả chậm, điều kiện sản xuất nước chưa đáp ứng đựoc nhu cầu tiêu dùng, nguyên vật liệu sản xuất chủ yếu nhập từ nước ngồi, nguồn vốn doanh nghiệp hạn hẹp nhập hàng trả chậm yếu tố tất yếu nề kinh tế Do đó, mở loại L/C này, ngân hàng 79 cần phải thẩm định kỹ lưỡng về nguồn vốn, tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp tình hình tiêu thụ nước mặt hàng nhập Đây biện pháp vừa nhằm tài trợ cho sản xuất nước, vừa nhằm hạn chế rủi ro nghiệp vụ bảo lãnh hàng nhập ngân hàng * Giải pháp về nguồn ngoại tệ để toán L/C Hiện nay, Techcombank quy định số dư tài khoản ngoại tệ tối đa chi nhánh thấp làm cho ngân hàng nhiều rơi vào tình trạng thiếu hụt ngoại tệ để toán cho L/C giá trị lớn Để tránh khỏi tình trạng đó, Techcombank cần thiết lập quy định cụ thể giới hạn trạng thái ngoại tệ vào thực tế doanh số TTQT chi nhánh Ngoài ra, chi nhánh cần đẩy mạnh cơng tác tiếp thị có sách phù hợp để thu hút nhiều khách hàng xuất nhằm tăng lượng ngoại tệ, tiến tới cân bằng ngoại tệ thu vào tốn nước ngồi * Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát nội của Techcombank Cho đến nay, mặc dù ngân hàng thực hiện công tác điều hành thực hiện quy chế, kế hoạch Techcombank cách nghiêm túc dường công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động Techcombank dừng lại mức kiểm tra về quy trình nghiệp vụ toán nước, việc kiểm tra sai sót TTQT nói chung hạn chế Trong thời gian tới, để tăng cường chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung tốn TDCT nói riêng, Techcombank cần sử dụng biện pháp hữu hiệu như: lựa chọn đội ngũ cán tham gia kiểm tra, kiểm sốt phải có trình độ, nghiệp vụ ngân hàng chuyên sâu, am hiểu pháp luật, có phẩm chất đạo đức để hoạt động kiểm sốt đạt hiệu cao, khơng mang tính hình thức; phát hiện uốn nắn kịp thời sai phạm, nâng cao nhận thức toàn diện cho cán kiểm tra; hợp tác nâng cao tinh thần cảnh giác với vụ lừa đảo quốc tế 80 3.2.2.5 Hiện đại hoá công nghệ toán qua ngân hàng Nhận thức vai trò tính thiết yếu khoa học cơng nghệ, Techcombank đã có đầu tư đáng kể vào việc trang bị máy tính, nối mạng máy tính với chi nhánh, phòng giao dịch, đôi với việc phát triển phần mềm về giao dịch, toán liên hàng toán quốc tế Tuy nhiên, cùng với khó khăn đất nước q trình cơng nghiệp hố hiện đại hố, ngành khoa học kỹ thuật cơng nghệ nước ta mà đặc biệt công nghệ ngân hàng vẫn có khoảng cách xa so với mặt bằng giới, cơng nghệ tốn Techcombank vẫn có hạn chế định Cơng nghệ hiện đại hố sẽ tiết kiệm chi phí dịch vụ, giá rẻ, đẩy mạnh tốc độ lưu thông vốn lưu chuyển tiền tệ, tập trung sử dụng hiệu vốn kinh doanh, mang lại lợi ích cho khách hàng lẫn ngân hàng Như vậy, khoa học cơng nghệ nhân tố khơng thể thiếu tạo nên sức cạnh tranh cho ngân hàng 3.2.2.6 Xây dựng các chiên lược marketing phù hợp Trong điều kiện phát triển nền kinh tế thị trường hiện nay, để giành thắng lợi cạnh tranh với đối thủ thị trường việc xây dựng chiến lược marketing hiệu quả, phù hợp với thực tế đòi hỏi thiết yếu tất loại hình doanh nghiệp nói chung với NHTM nói riêng Một chiến lược marketing hiệu chiến lược mà sách về sản phẩm, giá cả, khách hàng xây dựng cách đồng bộ, có tác dụng hỗ trợ lẫn để đáp ứng nhu cầu khách hàng mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng Có thể nói rằng, nghiên cứu thực hiện cách tổng hợp, đồng hiệu sách marketing phù hợp với thời kỳ, giai đoạn phát triển cụ thể cgân hàng có nghĩa ngân hàng đã thực hiện giải pháp hữu hiệu để mặt nâng cao hiệu kinh doanh mặt khác, góp phần hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung TTQT nói riêng 81 Nhận thức tầm quan trọng marketing, thời gian qua, Techcombank đã có chiến lược nhằm thu hút khách hàng tuyên truyền quảng cáo thông qua phương tiện thông tin đại chúng hay thực hiện chương trình khuyến mại hấp dẫn, cung cấp dịch vụ có chất lượng cao Tuy nhiên, chiến lược thực hiện cách riêng biệt mà chưa có phối hợp đồng nên hiệu chưa cao Hơn nữa, chi nhánh vẫn chưa có phận chuyên trách về marketing mà có tổ phận về quan hệ khách hàng Vì vậy, thời gian tới, đặc biệt để nâng cao doanh số toán hạn chế rủi ro nghiệp vụ toán TDCT, ngân hàng nên có tập trung xây dựng chiến lược kinh doanh với sách về sản phẩm, giá cả, phân phối, khuếch trương sách khách hàng phù hợp theo hướng: 3.3 Một số kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro toán TDCT techcombank 3.3.1 Kiên nghị đối với nhà nước, chính phủ 3.3.1.1 Xây dựng hoàn thiện hành lang pháp lý đồng cho hoạt động TTQT toán TDCT của các NHTM Hiện nay, TTQT có vai trò quan trọng nền kinh tế nói chung kinh tế đối ngoại nói riêng Có thể nói rằng, khơng có TTQT kinh tế đối ngoại không phát triển hay phát triển phạm vi hẹp mức độ nhỏ Tuy nhiên, chủ thể tham gia TTQT nước khác nên có khác về luật pháp, văn hố, phong tục Do đó, việc thực hiện TTQT nói chung tốn TDCT nói riêng phải tn theo quy tắc chung Phòng thương mại quốc tế ban hành, đồng thời phải chịu chi phối luật pháp nước có chủ thể tham gia Trên thực tế, hoạt động toán TDCT Việt Nam hiện chủ yếu vẫn thực hiện theo quy định UCP 600 Nhưng UCP 600 thông lệ quốc tế trường hợp vẫn phải tuân thủ luật pháp quốc gia, nên số trường hợp, xảy tranh chấp bên có liên 82 quan, phía Việt Nam với phía nước ngồi phía Việt Nam sẽ phải chịu thiệt thòi; thường hợp xảy tranh chấp bên Việt Nam với UCP 600 lại thay Luật quốc gia Chính thế, việc ban hành văn pháp luật quy định nghĩa vụ, quyền lợi, trách nhiệm bên có liên quan hướng dẫn giao dịch TTQT nói chung tốn TDCT nói riêng cách cụ thể Nhà nước cần thiết, vẫn phải đảm bảo tương quan với thông lệ quốc tế UCP 600 Bên cạnh đó, Nhà nước cần xây dựng cụ thể hoá văn luật điều chỉnh lĩnh vực có liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu, đến TTQT luật hối phiếu, quy chế quản lý ngoại hối, hay sách thương mại liên quan đến biểu thuế, danh mục hàng hoá cấm nhập để quy trình tốn tiến hành cách hiệu quả, hạn chế rủi ro 3.3.1.2 Cải thiện cán cân toán quốc tê - Nhà nước cần có sách khuyến khích sản xuất chế biến hàng xuất sách thuế, sách về lãi suất cho vay để sản xuất hàng xuất khẩu, trợ giá cho mặt hàng nông sản nhằm tạo điều kiện hạ giá thành sản phẩm, tạo nên sức cạnh tranh hàng hoá Việt Nam thị trường giới - Bên cạnh việc đẩy mạnh hoạt động xuất khẩu, cần phải có biện pháp quản lý nhập khẩu, có sách bảo hộ nền sản xuất nước để hạn chế nhập mặt hàng nước sản xuất - Chính sách tỷ giá hối đối mềm dẻo, linh hoạt nhằm khuyến khích xuất khẩu, hạn chế nhập vẫn phải đảm bảo ổn định vĩ mô nền kinh tế, không gây nên cú sốc lớn làm thiệt hại đến doanh nghiệp xuất nhập - Tiếp tục phát triển quan hệ thương mại với nước khu vực, mở rộng thị trường truyền thống với nước Đơng Âu, trì phát triển thị trường nước Tây Âu nhằm thu hút nguồn vốn đầu tư nước tạo thị trường cho hàng hoá xuất Việt Nam 83 3.3.2 Kiên nghị đới với Ngân Hàng Nhà Nước 3.3.2.1 Hồn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thị trường trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm giải mối quan hệ về ngoại tệ Ngân hàng Nhà nước với ngân hàng thương mại ngân hàng thương mại với Để ngân hàng có điều kiện mở rộng nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ tài trợ ngoại thương nhằm phục vụ tốt cho hoạt động TTQT việc hồn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng yếu tố quan trọng Hiện nay, khó khăn NHTM Việt Nam nói chung Techcombank nói riêng tỷ trọng tốn hàng xuất chênh lệch qua nhiều so với hàng nhập nên tính trạng khan ngoại tệ thường xuyên xảy Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước cần hoàn thiện thị trường ngoại tệ liên ngân hàng theo hướng: - Đa dạng hoá loại ngoại tệ, phương tiện toán thị trường Ngoài USD, loại ngoại tệ khác EUR, GBP, JPY cần tăng cường sử dụng Và nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu, hối phiếu ngoại tệ nên áp dụng để đáp ứng cầu khách hàng - Đa dạng hố hình thức toán Để đáp ứng nhu cầu phát triển nhanh chóng thương mại quốc tế, Ngân hàng Nhà nước cần nghiên cứu để đa dạng hố hình thức tốn đã nhiều nước giới sử dụng thu đổi séc du lịch, chiết khấu chứng từ có giá, thư tín dụng điện tử, nhờ thu bù trừ tự động , cần tiến tới mở rộng phát triển nghiệp vụ hoán đổi (Swap), kỳ hạn (Forward), kỳ hạn (Option) để đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng khách hàng - Mở rộng đối tượng tham gia thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, NHNN, NHTM quốc doanh, cần tạo điều kiện để ngân hàng cổ phần, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài, nhà môi giới, tổ chức phi ngân hàng tham gia để tạo tính sơi động cho thị trường 84 3.3.2.2 Xây dựng chê độ tỷ giá linh hoạt, phù hợp với từng thời kỳ cụ thể Nói chung, việc điều chỉnh tỷ giá vấn đề nhạy cảm khơng ảnh hưởng tới hoạt động ngoại thương, hoạt động xuất nhập mà có tác động đến mặt đời sống xã hội Sau nhiều lần can thiệp Ngân hàng Nhà nước vào sách tỷ giá, hiện nay, Việt Nam áp dụng chế độ tỷ giá thả có điều tiết Nhà nước Trong điều kiện nước ta mở cửa, chưa thực hồ nhập với nền kinh tế giới coi lựa chọn hợp lý Nhưng xét về lâu dài, vẫn cần đổi chế điều chỉnh tỷ giá theo hướng tự hoá dần Để thực hiện điều đó, cần phải có bước thận trọng theo hướng: - Xác định cấu dự trữ ngoại tệ hợp lý sở đa dạng hoá rổ ngoại tệ mạnh, không nên neo giứ đồng Việt Nam vào đồng Đơla Mỹ; khuyến khích doanh nghiệp xuất nhập đa dạng hoá cấu tiền tệ giao dịch thương mại - Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng quỹ dự trữ ngoại tệ cần thiết tương ứng với nhịp độ phát triển kim ngạch xuất nhập khẩu, mục đích quỹ can thiệp kịp thời vào thị trường hối đoái quốc tế tỷ giá nước có biến động nhằm giữ ổn định đồng tiền, giảm tối đa tác động xấu đến nền kinh tế - Số liệu tổng hợp số kinh tế vĩ mô lạm phát, lãi suất, thực trạng cán cân toán phải xác, rõ ràng nhằm giúp Nhà nước lựa chọn phương thức điều chỉnh tỷ giá thích hợp 3.3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác tra ngân hàng Trong thời gian qua, công tác tra Ngân hàng đã đạt kết quan trọng, góp phần làm lành mạnh hệ thống Ngân hàng, ngăn ngừa tiêu cực xảy đồng thời hạn chế rủi ro hoạt động Ngân hàng Công tác tra cần đảm bảo nhanh nhạy phát hiện kiên xử lý, nhằm ngăn chặn xử lý kịp thời sai phạm 85 hoạt động nói chung hoạt động nghiệp vụ tốn L/C nói riêng 3.3.3 Kiên nghị đới với các doanh nghiệp xuất nhập Có thể nói rằng, rủi ro phương thức toán TDCT phần lớn có nguyên nhân bắt nguồn từ khách hàng, làm cho họ phải chịu thiệt hại nặng nề ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh uy tín ngân hàng Bởi vậy, đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro cho doanh nghiệp xuất nhập có nghĩa giảm thiểu nguy rủi ro xảy với ngân hàng 3.3.3.1 Cần có đội ngũ cán chuyên trách về XNK, có lực am hiểu về luật TMQT TTQT Các doanh nghiệp tham gia vào hoạt động tốn XNK cần phải có hiểu biết định về TTQT nói chung tốn L/C nói riêng để tránh điều khoản bất lợi cho trình ký kết hợp đồng ngoại thương Muốn vậy, doanh nghiệp phải có đội ngũ cán chun trách có trình độ chun môn vững vàng, đào tạo về nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu về luật pháp quốc tế, có lực cơng tác đặc biệt, phải có phẩm chất trung thực kinh doanh Đồng thời, doanh nghiệp cần phải thường xuyên thu thập thông tin về thực lực uy tín khả tài phía đối tác để tránh rủi ro khơng đáng có hoạt động tốn quốc tế bằng L/C Trong số trường hợp, ký kết hợp đồng ngoại thương, doanh nghiệp nên tham khảo ý kiến ngân hàng để tránh khỏi điều khoản bất lợi mang đến rủi ro cho thân doanh nghiệp cho ngân hàng 3.3.3.2 Không ngừng đào tạo cán trẻ, cử cán học để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ Đây yêu cầu cần thiết, phải thường xuyên thực hiện doanh nghiệp xuất nhập để cán xuất nhập có hội 86 nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn, tiếp cận với phương thức TTQT hiện đại trau dồi ngoại ngữ, từ tránh sai sót khơng đáng có ký kết hợp đồng hoặc lập chứng từ để tiến hành toán Việc đào tạo cán thực hiện bằng nhiều hình thức cử cán học lớp chun mơn nghiệp vụ ngồi nước, hoặc trực tiếp mời giáo viên về giảng dạy 3.3.3.3 Nâng cao chất lượng công tác tìm hiểu độ tin cậy của đới tác Đó viêc tìm hiểu độ tin cậy bạn hàng, ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo hay ngân hàng xác nhận bằng cách thu thập thông tin cụ thể về tình hình tài chính, hiệu kinh doanh, uy tín kinh doanh bên đối tác Việc thu thập thông tin phải thực hiện đầy đủ, xác Người mua tìm hiểu về người bán, về ngân hàng phát hành để đánh giá về lực kinh nghiệm kinh doanh dịch vụ L/C Còn người bán lại muốn tìm hiểu về người mua ngân hàng phát hành để đánh giá khả thực hiện cam kết trả tiền Nói chung, giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho doanh nghiệp cho khách hàng, đặc biệt rủi ro đạo đức 87 KẾT LUẬN Kể từ năm 2007, Việt Nam thức trỏ thành thành viên tổ chức WTO đánh dấu mốc quan trọng trình phát triển kinh tế việc đưa nền kinh tế nước ta gia nhập nền kinh tế tồn cầu Đi đơi với khó khăn thách thức trình hội nhập đem lại Trong bối cảnh tồn cầu hố đó, việc giao thương xuất nhập trở thành hoạt động kinh tế tất yếu đem lại khoản thu nhập đáng kể đóng góp tỷ trọng lớn GDP nước ta Đáp ứng cho doanh nghiệp xuất nhập nghiệp vụ tốn quốc tế ngân hàng ngày hoàn thiện đem lại thu nhập từ khoản phí dịch vụ Techcombank ngân hàng có khối lượng tốn cao uy tín, doanh nghiệp gửi gắm cho phi vụ làm ăn với nước Trong ba năm 2016 – 2018, Techcombank ln hồn thành vượt mức tiêu về toán quốc tế, đặc biệt nhận nhiều giải thưởng lớn ngân hàng nước trao tặng Tuy nhiên, cùng với Techcombank phải đối mặt với nhiều rủi ro hoạt động TTQT nói chung rủi ro tốn TDCT nói riêng Vì thế, việc nâng cao chất lượng tốn TDCT phòng ngừa rủi ro cần thiết Được giúp đỡ tận tình Thạc sĩ Đặng Thị Lan Phương, cùng cán làm việc trực tiếp phòng Tài trợ thương mại Techcombank, khóa luận đã hoàn thành nhiệm vụ chủ yếu sau: Thứ nhất, giới thiệu cách tổng quan về phương thức tốn tín dụng chứng từ rủi ro áp dụng Thứ hai, khóa luận đã đánh giá đầy đủ thực trạng rủi ro tốn tín dụng chứng từ Techcombank Thứ ba, khúa luận đưa số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức toán TDCT Techcombank 88 Tuy nhiên, khả thời gian tiếp cận thực tế kinh nghiệm hạn chế, nội dung khóa luận khó tránh khỏi thiếu sót Vì mong thầy cơ, bạn bè người cùng quan tâm đến vấn đề đóng góp ý kiến bổ sung để nội dung nêu khóa luận hồn chỉnh về lý thuyết vận dụng thực tế DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Tiếng Việt I Các cơng văn, báo cáo, tạp chí: Cơng văn 981/TECHCOMBANK-TTTM V/v : Điều chỉnh cách thức phối hợp giữa chi nhánh và trụ sở chính giao dịch L/C Công văn 1080/CV-TTTM V/v : Thông báo đẩy mạnh sử dụng sản phẩm tài trợ thương mại Công văn 6041/TECHCOMBANK-KHDNL V/v : Hướng dẫn nghiệp vụ toán quốc tế bằng L/C Công văn 6790/TECHCOMBANK-KHDNL V/v : Hướng dẫn nghiệp vụ UPAS L/C Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam, Báo cáo tình hình toán xuất nhập tại TECHCOMBANK các năm 2016, 2017, 2018 Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam, Báo cáo tài chính TECHCOMBANK các năm 2016, 2017, 2018 II Các giáo trình: Đinh Xuân Trình (2006), “Giáo trình Thanh toán quốc tế”, NXB Giáo Dục, Trường Đại học Ngoại thương, Hà Nội ... ngừa rủi ro tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 3 CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC... chung toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ rủi ro phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng rủi ro tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Chương... THỰC TRẠNG RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 25 2.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam