Phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Từ Liêm

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - ĐÀO THỊ HỒNG NGỌC PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM– CHI NHÁNH TỪ LIÊM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội, Năm 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - ĐÀO THỊ HỒNG NGỌC PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM– CHI NHÁNH TỪ LIÊM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 Luận văn thạc sĩ kinh tế Người hướng dẫn khoa học: PGS,TS Lê Thanh Tâm Hà Nội, Năm 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu khoa học, độc lập, thực dựa sở nghiên cứu lý thuyết, kiến thức chuyên ngành, nghiên cứu khảo sát tình hình thực tiễn hướng dẫn khoa học PGS TS Lê Thanh Tâm Các số liệu, bảng biểu có nguồn gốc rõ ràng kết luận văn trung thực, nhận xét, phương hướng đưa xuất phát từ thực tiễn kinh nghiệm có MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT .v DANH MỤC BẢNG BIỂU vi DANH MỤC HỒ SƠ HÌNH VẼ viii PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tổng quan tình hình nghiên cứu thuộc lĩnh vực đề tài luận văn Tính cấp thiết vấn đề nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .6 Đối tượng phạm vi nghiên cứu .6 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại 1.1.1 Thanh toán quốc tế ngân hàng thương mại .8 1.1.2 Phương thức tốn tín dụng chứng từ (L/C) ngân hàng thương mại 14 1.2 Phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại 25 1.2.1 Khái niệm .25 1.2.2 Các tiêu đánh giá phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHTM .25 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHTM .28 1.3 Kinh nghiệm học số chi nhánh ngân hàng phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ .33 1.3.1 Kinh nghiệm 33 1.3.2 Bài học cho Agribank chi nhánh Từ Liêm 36 CHƯƠNG THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỪ LIÊM 39 2.1 Khái quát chung Agribank chi nhánh Từ Liêm 39 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 39 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Agribank Từ Liêm 40 2.1.3 Các sản phẩm dịch vụ Agribank Từ Liêm 42 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Agribank Từ Liêm giai đoạn 2014 -2016 43 2.1.5 Nhận xét mặt hoạt động Agribank Từ Liêm năm 2014 2016 49 2.2 Thực trạng phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Agribank Từ Liêm .50 2.2.1 Các quy định liên quan tới hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Agribank Từ Liêm 50 2.2.2 Các quy trình liên quan tới hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 51 2.2.3 Phân tích thực trạng phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Agribank Từ Liêm 55 2.3 Đánh giá mức độ phát triển toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Agribank Từ Liêm .66 2.3.1 Thành đạt 66 2.3.2 Hạn chế 67 2.3.3 Nguyên nhân 69 CHƯƠNG GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỪ LIÊM 73 3.1 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Agribank Từ Liêm 73 3.1.1 Phương hướng nhiệm vụ năm 2017 73 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Agribank Từ Liêm năm 2017 .74 3.2 Giải pháp phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Agribank chi nhánh Từ Liêm .75 3.2.1 Có sách khách hàng hợp lý 75 3.2.2 Đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ ngân hàng 76 3.2.3 Mở rộng mối quan hệ với ngân hàng .78 3.2.4 Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng 79 3.2.5 Nâng cao lực toán viên .79 3.2.6 Chính sách tăng cường hoạt động Marketing ngân hàng .81 3.3 Một số kiến nghị 82 3.3.1 Kiến nghị phủ 82 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước .83 3.3.3 Kiến nghị với Hội sở Agribank 84 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TT Chữ viết tắt Nghĩa đầy đủ Tiếng Anh Customer Letter of Credit Bank Nominated Bank KH L/C NH NHđCĐ NHNO&PTNT Agribank 10 NHTB NHTM NHXN QHKH QHQT SWIFT 12 13 TDCT TTQT 14 UCP600 15 URC522 16 17 USD WTO Phát Triển Nông Thôn Ngân hàng thông báo Ngân hàng thương mại Ngân hàng xác nhận Quan hệ khách hàng Quan hệ quốc tế Advising Bank Commercial Bank Confirming Bank Society 11 Tiếng Việt Khách hàng Thư tín dụng Ngân hàng Ngân hàng định Ngân hàng Nông Nghiệp International Worldwide Finance Tổ chức viễn thơng tài liên ngân hàng quốc tế Telecommunication Documentary Credit Tín dụng chứng từ International Payment Thanh toán quốc tế Uniform Customs and Quy tắc thực hành thống Practice for Documentary tín dụng chứng từ 600 Credit No600 The ICC Uniform Rules for Tập quán thực hành ngân Collection NO522 United State Dollar World Trade Organization hàng quốc tế thống 522 Đồng đôla Tổ chức thương mại giới DANH MỤC BẢNG BIỂU BẢNG Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Agribank Từ Liêm năm 2014-2016 44 Bảng 2.2 Tình hình sử dụng vốn Agribank Từ Liêm 45 Bảng 2.3 Thống kê dư nợ nhóm nợ từ đến theo (QĐ 02/2013/TTNHNN) Agribank Từ Liêm năm 2014-2016 .47 Bảng 2.4 Tình hình nợ xử lý rủi ro đơn vị 48 Bảng 2.5 Tình hình nợ bán VAMC đơn vị 48 Bảng 2.6 Thời gian xử lý giao dịch trung bình khách hàng Agribank Từ Liêm 54 Bảng 2.7 Doanh số toán nhập Agribank Từ Liêm năm 2014-2016 55 Bảng 2.8 Doanh số toán xuất Agribank Từ Liêm năm 2014-2016 57 Bảng 2.9 Doanh số tỷ trọng sử dụng phương thức toán nhập Agribank Từ Liêm năm 2014-2016 48 Bảng 2.10 Doanh số tỷ trọng sử dụng phương thức toán xuất Agribank Từ Liêm năm 2014-2016 48 Bảng 2.11 Số lượng L/C xuất Agribank Từ Liêm năm 2014-2016 50 Bảng 2.12 Số lượng L/C nhập Agribank Từ Liêm năm 2014-2016 51 Bảng 2.13 So sánh biểu phí tốn L/C nhập 54 Bảng 2.14 Phí thu từ toán L/C nhập năm 2014-2016 56 Bảng 2.15 So sánh biểu phí toán L/C xuất 57 Bảng 2.16 Phí thu từ tốn L/C xuất năm 2014-2016 58 Bảng 2.17 Nợ hạn toán L/C 60 Bảng 2.18 Tỷ lệ lỗi chứng từ hàng xuất Agribank Từ Liêm từ năm 2014 -2016 62 Bảng 2.19 Mục tiêu chất lượng TTQT Agribank Từ Liêm .65 10 Bảng 2.20 Tổng hợp ý kiến khách hàng định kỳ Agribank Từ Liêm qua năm 2014-2016 65 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Doanh số toán nhập Agribank Từ Liêm năm 2014-2016 56 Biểu đồ 2.2 Doanh số toán xuất Agribank Từ Liêm năm 2014-2016 57 Biểu đồ 2.3 Số lượng L/C xuất Agribank Từ Liêm năm 2014-2016 .50 Biểu đồ 2.4 Số lượng L/C nhập Agribank Từ Liêm năm 2014-2016 .52 Biểu đồ 2.5 Nợ hạn toán L/C .60 Trường hợp Ngân hàng phát hành không chấp nhận ký quỹ yêu cầu Agribank Từ Liêm xác nhận, phải báo cáo Lãnh đạo phòng để trình Giám đốc định * Trong trường hợp Agribank Từ Liêm đồng ý xác nhận phải có ý kiến chấp nhận khách hàng thực Thu phí thơng báo, phí xác nhận hạch tốn: - Nếu phí thơng báo L/C, sửa đổi L/C, phí xác nhận khách hàng chịu phận thơng báo L/C có trách nhiệm thơng báo trực tiếp cho khách hàng: việc thu phí phái thực trước giao thông báo (kể thông báo sơ bộ), thơng báo qua ngân hàng thơng báo khác: thu phí trực tiếp ngân hàng thơng báo ghi rõ mức phí phải thu thư thơng báo Trong hai trường hợp mức phí áp dụng theo biểu phí thu hành NHNo&PTNT Việt Nam Bộ phận sau hạch tốn nhập ngoại tài khoản "L/C EIB thông báo" trị giá L/C sửa đổi tăng xuất ngoại bảng giá trị giá sửa đổi giảm - Nếu phí thơng báo L/C, sửa đổi L/C, phí xác nhận người mở L/C chịu phận thơng báo L/C lập điện thu đòi ngân hàng phát hành theo biểu phí áp dùng cho ngân hàng đại lý hành Khi nhận tiền tốn phí từ ngân hàng phát hành, họ hạch tốn nội bảng thu phí nghiệp vụ điện phí (nếu có) Agribank Từ Liêm số tiền phí ngân hàng phát hành trả Tiếp theo, số tiền ký quỹ ngân hàng xác nhận hạch toán Bộ phận thông báo L/C nhận đựơc tiền kỹ quỹ từ ngân hàng xác nhận, hạch toán số tiền ký quỹ vào tài khoản ký quỹ thích hợp (trường hợp thơng báo kèm xác nhận có u cầu ngân hàng phát hành ký quỹ), đồng thời theo dõi khoản quỹ đòi: Theo dõi khoản quỹ đòi phải báo cáo cho lãnh đạo phòng khoản phí nước ngồi/ phí khách hàng nước chưa tốn để có biện pháp xử lý Thơng báo sơ L/C (Pre-advice Letter of Credit): - Khi nhận điện L/C sửa đổi L/C ghi "Các chi tiết đầy đủ gửi sau" câu có nội dung tương tự, phận thông báo L/C thông báo sơ gửi khách hàng, xử lý tương tự tiếp nhận thông báo L/C sửa đổi L/C nêu Tuy nhiên thư thông báo sơ đến khách hàng, phải ghi rõ "đây thơng báo sơ bộ, chưa có hiệu lực thi hành" Theo dõi nhận L/C, sửa đổi thức, thực kiểm tra thơng báo quy định L/C sửa đổi L/C nêu Tuy nhiên, sau ngày làm việc mà khơng nhận L/C sửa đổi thức, phải tra soát với ngân hàng phát hành B TIẾP NHẬN VÀ XỬ LÝ BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN: Bước 3: Tiếp nhận chứng từ Bộ tiếp nhận chứng từ nhận chứng từ từ khách hàng xuất trình kèm theo gốc L/C, sửa đổi L/C liên quan (nếu có) có xác nhận mã/chữ ký Sau kiểm tra đủ loại chứng từ, lượng loại chứng từ kê "Giấy xuất trình chứng từ hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ trước ký nhận chứng từ phải ghi rõ ngày, nhận chứng từ "Giấy xuất trình chứng từ hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ", tìm hồ sơ L/c tương ứng Đối với chứng từ xuất trình lần đầu theo L/C ngân hàng khác thông báo: vào số L/C Ngân hàng khác thông báo lấy số tham chiếu Agribank Từ Liêm (theo ký hiệu loại L/C này), vào bìa riêng cho loại L/C điền đầy đủ chi tiết bìa Sau vào số chứng từ chuyển chứng từ cho lãnh đạo phòng để phân chứng từ cho toán viên xử lý Bước 4: Xử lý chứng từ a Kiểm tra yêu cầu khách hàng sửa chữa chứng từ Thanh toán viên kiểm tra đầy đủ ghi liệt kê số lượng chứng từ vào "Phiếu kiểm chứng từ" Trường hợp L/C ngân hàng khác thông báo, phải kiểm tra chữ ký hữu quyền Ngân hàng thông báo Ghi chi tiết chứng từ vào bảng: "Danh sách chứng từ xử lý" toán viên để theo dõi giấy Tiếp theo bước ký xác nhận (vào mặt sau L/C gốc) trị giá chứng từ xuất trình, ngày xuất trình Họ phải ghi số tiền bìa hồ sơ L/C kiểm tra số dư L/C có đủ khơng Kiểm tra tính hợp lệ chứng từ theo điều kiện quy định L/C sửa đổi L/C liên quan (nêu có) UCP 600, kiểm tra chi tiết "Giấy đề nghị chiết khấu chứng từ hàng xuất theo L/C xuất" (nếu có) theo quy chế Agribank Việt Nam Sau kiểm tra, toán viên ghi ý kiến trrên "phiếu kiểm chứng từ", ngày kiểm tra xong, ký tên chuyển Kiểm soát viên kiểm tra toàn chứng từ giấy đề nghị chiết khấu Sau kiểm tra, Kiểm sốt viên ghi rõ ý kiến mình, ngày kiểm tra xong, ký tên chuyển lại cho Thanh tốn viên Nếu kiểm sốt viên khơng đồng ý kiến với Thanh tốn viên tình trạng chứng từ trình lãnh đạo phòng định (lãnh đạo phòng trình Phó giám đốc phụ trách để xin ý kiến) Nếu chứng từ có sai sót, tốn viên phải thơng báo cho khách hàng, nêu rõ sai sót chứng từ để yêu cầu khách hàng sửa chữa thay Sau giao lại cho khách hàng (có kỹ nhận khách hàng) chứng từ cần sửa chữa thay Trường hợp khách hàng không đồng ý với ý kiến Agribank Từ Liêm sai sót nêu, tốn viên báo cáo lại phụ trách phòng để xử lý Khi khách hàng bổ sung, sửa chữa lại chứng từ, yêu cầu khách hàng ký xác nhận ngày hoàn tất sửa chữa chứng từ trên" phiếu kiểm chứng từ" b In thư gửi chứng từ đòi tiền - Trong trường hợp chứng từ phù hợp, L/C quy định đòi tiền điện: tốn viên lập điện đòi tiền (sử dụng Telex/Swift có mã Swift MT754 đòi tiền ngân hàng phát hành, MT742 đòi tiền ngân hàng bồi hồn định đồng thời lập thư gửi chứng từ cho ngân hàng phát hành nêu rõ đòi tiền Swift MT ngày ) Nếu L/C quy định đòi tiền ngân hàng phát hành thư: toán viên lập thư gửi chứng từ kèm thị chuyển tiền để đòi tiền ngân hàng phát hành Còn L/C quy định đòi tiền ngân hàng bồi hồn thư: tốn viên lập thư đòi tiên ngân hàng bồi hồn thứ gửi chứng từ cho ngân hàng phát hành (trong có ghi rõ đòi tiền ngân hàng bồi hồn đính kèm thư đòi tiền đó) - Trường hợp chứng từ không phù hợp, L/C quy định đòi tiền ngân hàng phát hành điện không gửi điện mà lập thư gửi chứng từ nêu rõ điểm không phù hợp kèm thị tốn Nếu L/C quy định đòi tiền ngân hàng bồi hồn điện: khơng điện đòi tiền ngân hàng bồi hoàn mà lập thư gửi chứng từ cho ngân hàng phát hành kèm theo thị chuyển tiền Nếu ngân hàng phát hành chấp nhận chứng từ khơng thực việc tốn mà uỷ quyền cho Agribank Từ Liêm đòi tiền ngân hàng bồi hồn, tốn viên điện đòi tiền ngân hàng bồi hồn, nói rõ tiền theo chấp thuận ngân hàng mở L/C ngày ) Nếu L/C quy định đòi tiền ngân hàng phát hành thư lập thư gửi chứng từ có nêu điểm khơng phù hợp, thị chuyển tiền Trường hợp L/C quy định đòi tiền ngân hàng bồi hồn thư: tốn viên khơng đòi tiền ngân hàng bồi hồn mà lập chứng từ có kèm thị chuyển tiền cho ngân hàng phát hành Nếu ngân hàng phát hành chấp nhận chứng từ không thực việc tốn mà uỷ quyền cho Agribank Từ Liêm đòi tiền ngân hàng bồi hồn, tốn viên lập thư đòi tiền ngân hàng bồi hồn * Lưu ý: Hối chiếu gửi theo quy định L/C c Gửi chứng từ đòi tiền theo dõi tiền Thanh tốn viên gửi chứng từ (có photo copy lại chứng từ để lưu hồ sơ) cho phận văn thư phòng hành (có ký nhận) để gửi đòi tiền ngân hàng nước ngồi qua bưu điện thư, thư đảm bảo dịch vụ chuyển phát nhanh (tuỳ điều kiện L/C) Sau nhập chi tiết cần thiết chứng từ vào máyphần “xuất trình chứng từ” chương trình Ipcad (theo mẫu có sẵn chương trình), làm bút tốn thu thủ tục phí thương lượng phí liên quan, chiết khấu chứng từ theo yêu cầu khách hàng (theo quy chế Agribank), xuất ngoại bảng tài khoản “L/C Agribank Từ Liêm thông báo”, số tiền trị giá chứng từ nhập ngoại bảng tài khoản “chứng từ hàng xuất L/C gửi nước ngồi đòi tiền” Thanh toán viên phải theo dõi hồ sơ chờ toán nhắc ngân hàng nước ngồi tốn chứng từ xử lý + Đối với L/C trả ngay: Trừ L/C có quy định khác, ngày làm việc kể từ ngày điện đòi tiền (trường hợp đòi tiền điện), chứng từ đòi tiền thư chuyển phát nhanh (courior express) ngày làm việc từ ngày ngân hàng nước nhận chứng từ (ngày ngân hàng nước nhận chứng từ xác định qua dịch vụ chuỷen phát nhanh báo lại) 20 ngày kể từ ngày gửi chứng từ thư bảo đảm, mà không nhận báo trả tiền báo có, tốn viên phải điện nhắc ngân hàng nước trả tiền chứng từ phù hợp, chấp nhận tốn thơng báo tình trạng chứng từ chứng từ không phù hợp + Đối với L/C trả chậm: Thanh toán viên phải theo dõi yêu cầu ngân hàng nước ngồi thơng báo việc chấp nhận tốn chứng từ người mua xác nhận ngày đáo hạn Trong vòng 01 ngày làm việc sau ngày đáo hạn, chưa nhận toán từ ngân hàng nước ngồi, tốn viên phải làm điện nhắc - Trường hợp chứng từ bị từ chối toán, Thanh toán viên phải kiểm tra lý từ chối tốn ngân hàng nước ngồi, thơng báo cho khách hàng việc từ chối toán để khách hàng định đoạt chứng từ Đồng thời điện ngày cho ngân hàng nước ngồi phản đối việc từ chối khơng xác đáng Sau ngày kể từ ngày Agribank điện phản đối mà không nhận thông tin tiếp tục bị NHNN từ chối, tốn viên phải thơng báo cho khách hàng yêu cầu khách hàng thị giải quyết, đồng thời tiếp tục gửi điện, thư đấu tranh với NHNN Trường hợp ngân hàng nước ngồi từ chối tốn trả lại chứng từ gốc + Nếu khơng có chiết khấu: Thanh tốn viên trả lại chứng từ cho khách hàng (có ký nhận) thu phí có liên quan hạch tốn xuất ngoại bảng tài khoản “chứng từ hàng xuất L/C gửi nước ngồi đòi tiền” trị giá chứng từ + Nếu có chiết khấu: Thực theo quy chế chiết khấu EIB hạch toán xuất ngoại bảng tài khoản “Chứng từ hàng xuất L/C gửi nước ngồi đòi tiền” trị giá chứng từ + Trích tài khoản khách hàng để chuyển trả phí liên quan cho ngân hàng nước ngồi (nếu có) C THANH TOÁN BỘ CHỨNG TỪ Bước 6: Tiếp nhận báo có xử lý báo có Bộ phận báo có, nhận báo có hợp lệ từ phòng SWIFT NHNo&PTNT Việt Nam vào sổ nhận điện đến/công văn đến chuyển lãnh đạo phòng người phân cơng kiểm tra báo có chứng từ để giao lại cho Thanh toán viên xử lý chứng từ làm bút toán Thanh toán viên kiểm tra ngân hàng nước ngồi có tốn khơng, nhập chi tiết cần thiết vào máy tính phần “thanh tốn L/C” chương trình Ipcad (theo mẫu sẵn có chương trình) Đồng thời làm bút tốn tốn, thu tiền gốc lãi chiết khấu phí phát sinh (nếu có) xuất ngoại bảng tài khoản “chứng từ hàng xuất L/C gửi nước ngồi đòi tiền” trị giá chứng từ Sau gọi điện thoại báo khách hàng chứng từ tốn xem lại tồn hồ sơ sau toán, trước xếp hồ sơ để lưu Hiện nay, Agribank Từ Liêm áp dụng hình thức toán sau: - Thanh toán nhận báo có ngân hàng nước ngồi việc ngân hàng toán tiền cho người xuất ngân hàng toán chấp nhận việc trả tiền ghi có vào tài khoản Agribank Từ Liêm Đây hình thức áp dụng phổ biến ngân hàng - Chiết khấu miễn truy đòi: việc Agribank Từ Liêm mua đứt chứng từ toán chịu rủi ro việc đòi tiền người nhập nước ngồi Đây hình thức tốn sử dụng khả chịu rủi ro thiệt hại phía nước ngồi khơng tốn lớn - Chiết khấu truy đòi: việc ngân hàng chiết khấu chứng từ nước ngồi từ chối tốn ngân hàng truy đòi người xuất Thực chất nghiệp vụ ứng trước tiền hàng hay cho vay chấp L/C chưa phải nghiệp vụ mua đứt bán đoạn Bởi vì, trường hợp ngân hàng chiết khấu 98% trị giá chứng từ, ngân hàng nước ngồi trả tiền Agribank Từ Liêm trả 2% lại sau thu lãi phí liên quan Nếu ngân hàng nước ngồi khơng tốn Agribank Từ Liêm đòi lại số tiền chiết khấu, lúc người xuất tốn Agribank Từ Liêm tự động ghi nợ vào tài khoản khách hàng tài khoản khách hàng khơng có tiền vòng ngày làm việc ngân hàng chuyển thành nợ hạn xử lý với trường hợp cho vay hạn PHỤ LỤC 03 Giới thiệu UCP – DC 600 Phương thức TDCT thực theo Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (Uniform Customs and Practice for Documentary Credit – UCP) Đây văn pháp lý quốc tế khơng mang tính chất bắt buộc bên phải áp dụng Ra đời từ năm 1993 đến nay, UCP qua nhiều lần sửa đổi, bổ sung, văn sau kế thừa văn trước UCP600 có hiệu lực ngày 01/07/2007, thay cho UCP500 UCP600 có số thay đổi so với UCP500 sau: - UCP600 bổ sung định nghĩa giải thích thuật ngữ để làm rõ thuật ngữ tranh cãi, tinh giản điều khoản so với UCP500 - Thuật ngữ “Thời gian hợp lý” (reasonable time) cho việc từ chối chấp nhận tài liệu thay khoảng thời gian cố định “05 ngày làm việc ngân hàng” - UCP600 bổ sung thêm quy định cho phép chiết khấu thư tín dụng trả chậm Theo UCP600, ngân hàng chấp nhận tài liệu bảo hiểm có nội dung dẫn chiếu đến khoản miễn trừ (exclusion clause) UCP600 giúp cho NHTM, người xuất khẩu, người nhập hạn chế sai sót toán quốc tế Giúp cho việc trao đổi bn bán diễn nhanh chóng, liên tục đạt hiệu cao Hệ thống SWIFT SWIFT (Hiệp hội viễn thơng tài liên NH quốc tế - Society for Worldwide Interbank and Financial Telecommunication) thành lập năm 1973, hoạt động thức từ cuối năm 1977, có trụ sở Bruxelles Mục đích nghiên cứu, sáng tạo cung ứng tiện ích cho thành viên việc trao đổi thông tin qua hệ thống viễn thơng tàichính chun biệt tiện lợi Hiện nay, SWIFT có 7500 thành viên NH/định chế tài 199 nước Có sở hạ tầng với 60 hệ thống toán bù trừ hoạt động toán bù trừ quốc tế diễn tự động hơn, rủi ro hơn, nhanh hơn, chi phí thấp hơn, chuẩn hóa quy trình nghiệp vụ… SWIFT code (SWIFT address hay SWIFT-BIC, BIC-Code, SWIFT-ID): xem http://www.swift-code.com/ Một số loại điện SWIFT thông dụng Các mẫu điện SWIFT chung PHỤ LỤC 04 Một số mẫu thư thường sử dụng toán L/C TÊN KHÁCH HÀNG Số: ………… CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc U CẦU MỞ THƯ TÍN DỤNG KHƠNG HỦY NGANG (Application for irrevocable Documentary credit) Kính gửi: Agribank Chi nhánh ………… Với trách nhiệm phần mình, chúng tơi đề nghị Agribank mở Thư tín dụng khơng huỷ ngang theo thị (đánh dấu X để lựa chọn)/With our full responsibility, we hereby request you to issue your Irrevocable L/C for our account in accordance with the instructions below (mark X where appropriate): Loại L/C/Form of Credit:  Chuyển (50) Người mở/Applicant (tên địa đầy đủ/full name and address):………………………………………………………… …………………………………………………………………… nhượng/Transferable  Xác nhận/Confirmed Số tài khoản/Account number:…………………………………  Tuần hoàn/Revolving  Khác/Other NHTB/Advising Bank (full name and address): (59) Người hưởng lợi (Tên địa đầy đủ)/Beneficiary (Full name and address):……………… …………………………… ……………………………………………………………………… ……… Mã Swift/Swift Code: ………………………… (31D) Ngày nơi đến (32B) Loại tiền, số tiền số chữ/Currency, amount hạn (nơi xuất trình chứng từ)/Date and place of expiry (Where in figures and words: documents must be presented): …………… (40E) Luật áp dụng/Applicable Rules: (41A) Chứng có/lf any) từ NHPH/Issuing Bank  NHCĐ/Nominated Bank thức %  Không yêu cầu hối phiếu/Drafts not required  NH bất kỳ/Any Bank Phương +/- xuất trình tại/Available with:  (39A) Dung sai L/C/Percentage Credit Amount Tolerance (Nếu toán/By:  trả ngay/sight payment  Trả ngay/At sight  Sau…… ngày kể từ ngày vận đơn/At……days after Bill of Lading date  Khác/Other ……… Tương đương ……% trị giá hóa đơn/For … % of the invoice  chiết khấu/negotiation value  chấp nhận/acceptance Điều kiện giao hàng theo/Trade Term as per INCOTERMS ………:   FOB  CFR  CIF  DAT  OTHER: trả chậm/deferred payment  TT hỗn hợp/mixed payment (44A) Nơi nhận hàng, giao hàng/Place of Taking in (44B) Nơi nhận hàng cuối cùng/Place of Final Destination/For Transportation to/Place of Delivery: Charge/Dispatch From/Place of Receipt: (44E) Cảng bốc hàng/sân bay đi/Port of loading/Airport of departure:……………… (44C) Ngày giao hàng muộn nhất/Latest shipment date: (44F) Cảng dỡ hàng/Sân bay đến/Port of discharge/ Airport of destination: …………………………………… (43P) Giao hàng (43T) Chuyển tải/ phần/ Partial shipment: Transhipment:  Cho phép/Allowed  Cho phép/Allowed   Không cho phép/Not allowed 45A) Description of Goods and/or Services: Không cho phép/Not allowed ……………………………………………………………………………………………………………… …… (46A) Documents required:  Signed commercial invoice in… originals and …… Copies  Full ( / ) set of Clean "shipped on board' Ocean Bill of Lading made out to order of…… /blank endorsed marked "Freight prepaid/Collect" and "notify the applicant"  Clean Airway bill consigned to…… showing flight number, flight date and marked "Freight prepaid/Collect" and notifying…… ….in… originals  Certificate of origin issued by… in……….originals and…………copies  Detailed packing list…………in originals and…………copies  Certificate of quality/quantity issued by………….in……… orginals and…………copies  Insurance policy/ certificate in assignable form endorsed in blank covering ……… , showing claims payable at Vietnam for 110% invoice value in invoice currency in……….originals and…………copies  Inspection certificate issued by …………… in ……… , …………… copies  Copy of cable advising accountee of particulars shipment in……….originals and…………copies  Beneficiary's certificate certifying that one set of non-negotiable documents plus…….has been sent by DHL/…….to the applicant within…… days after B/L date enclosing DHL/…… Receipt in……….originals and…………copies  Other documents (please specify): …………………………………………………………… (47A) Additional conditions:  Documents must be issued in English  Documents must show L/C number (48) Period for presentation: within… days after the date of transport documents but within the validity of the credit (21 days unless otherwise stated) (71B) Charges: All banking charges outside Vietnam including reimbursing Banking charges are for the account of Beneficiary/Applicant (78) Instructions to Paying /Accepting/Negotiating Bank: Upon receiving  The Cable/Telex Swift  The documents which are complied with the conditions and terms of this L/C, we make payments/acceptances as instructions of Paying/Accepting/Negotiating bank Other instructions: …………………………………………………………………………………………………………… Cam kết bên yêu cầu mở L/C: Uỷ quyền cho Agribank ghi nợ tài khoản số ……………… Agribank để ký quỹ mở L/C, tốn thủ tục phí, điện phí, bưu phí, số tiền tốn theo L/C Thư tín dụng mở theo hợp đồng thương mại số ……… ngày ……………… Chúng cam kết chịu hoàn toàn trách nhiệm giấy phép nhập mặt hàng nhập theo thư tín dụng Nguồn vốn tốn: Chúng tơi cam kết đảm bảo nguồn vốn toán L/C theo nguồn sau:  Ký quỹ: Tỷ lệ ………… số tiền: …………………  Vốn vay  Vốn tự có  Sử dụng vốn Dự án nước thuộc Hiệp định vay nợ số ………… ngày ……………… Thực toán: 4.1 Thu xếp đủ tiền Agribank nhận yêu cầu ký quỹ từ ngân hàng nước (đối với L/C xác nhận, có) 4.2 Trường hợp L/C tốn phần toàn nguồn vốn vay từ Agribank, cam kết nhận nợ theo quy định nhận thông báo Agribank việc toán theo L/C 4.3 Trường hợp xin mở L/C vốn tự có, ký quỹ 100%, chúng tơi cam kết sau: a Chuyển đủ số tiền ủy quyền cho Agribank phong tỏa tài khoản chúng tơi theo giá trị L/C để tốn cho nước trước Agribank ký hậu vận đơn phát hành thư bảo lãnh để doanh nghiệp nhận hàng sau nhận thông báo Agribank việc chuyển tiền vào Agribank để tốn L/C b Trường hợp chúng tơi khơng chuyển đủ tiền, Agribank quyền tự động trích tài khoản tiền gửi chúng tơi để tốn L/C c Trường hợp không chuyển đủ tiền tài khoản tiền gửi không đủ tiền, Ngân hàng phải trả thay chúng tơi nhận nợ vay vào thời điểm Agribank trả thay với lãi suất cho vay 150% lãi suất vay thông thường, thời hạn cho vay tối đa 30 ngày Căn Yêu cầu mở thư tín dụng văn sửa đổi bổ sung (nếu có) chúng tơi, Agribank có quyền tự động ghi Nợ tài khoản tiền vay chúng tơi Đồng thời Agribank có quyền quản lý tồn lơ hàng nhập có nguồn tiền liên quan đến L/C quản lý dòng tiền thu q trình bán lơ hàng (nếu có) Q hạn trả nợ, doanh nghiệp không trả nợ, Agribank tồn quyền phát mại tồn lơ hàng, phát mại tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh (nếu có) theo quy định pháp luật để thu nợ chuyển tới quan chức theo quy định pháp luật hành để giải Chúng cam kết tuân thủ quy định pháp luật nước CHXNCN Việt Nam, quy định Agribank hoạt động kinh doanh ngoại hối Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ ấn phẩm hành ICC Trong trường hợp, cam kết không viện dẫn tranh chấp Bên đề nghị phát hành L/C với Agribank và/hoặc bên thứ ba để làm lý từ chối nghĩa vụ toán cho Agribank theo Yêu cầu mở thư tín dụng Phí ngân hàng Chúng tơi đề nghị Agribank lưu ý thu thủ tục phí, điện phí, bưu điện phí liên quan đến Thư tín dụng sau: Bên chịu phí Phí nước Phí nước ngồi Phí xác nhận    Người yêu cầu mở L/C Người hưởng    Trường hợp phí Người hưởng lợi chịu, chúng tơi cam kết tốn cho Agribank tồn phí mà Agribank không thu từ Người hưởng lợi Khi cần liên hệ với Ông/Bà …………………… điện thoại số ………………………… …………… , ngày (date)… tháng (month)….năm (year) … Kế toán trưởng/Chief accountant Người đại diện theo pháp luật/Legal representative (Ký tên, có/signature, if any) (Hoặc người uỷ quyền hợp pháp/or attorney) (Ký tên, đóng dấu/signature, stamp) Phần dành cho Ngân hàng Ngày nhận :… ngày……tháng… năm… Người nhận : ………………………… NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: / ., ngày ĐỀ NGHỊ MỞ L/C NHẬP KHẨU tháng năm 20 (Sử dụng cho Chi nhánh loại III) Kính gửi: Giám đốc Agribank Chi nhánh ……………………… Chi nhánh loại III đề nghị Agribank Chi nhánh thực mở L/C nhập cho Khách hàng là: - Tên đầy đủ Doanh nghiệp: - Đăng ký Kinh doanh/Chứng nhận đầu tư số: - Địa chỉ: - Điện thoại: Fax: - Người đại diện theo pháp luật: Hồ sơ giao dịch gửi kèm gồm (đánh dấu X để lựa chọn):  Yêu cầu Phát hành Thư tín dụng khơng hủy ngang;  Hợp đồng ngoại thương tài liệu tương đương;  Văn cho phép nhập Bộ Công thương;  Xác nhận đăng ký vay trả nợ nước Ngân hàng Nhà nước (đối với L/C trả chậm năm);  Hợp đồng Bảo hiểm Chứng nhận bảo hiểm  Hồ sơ khác, rõ: Chi nhánh loại III lưu giữ đầy đủ Hồ sơ pháp lý Khách hàng Chi nhánh theo quy định Nguồn vốn đảm bảo toán L/C (đánh dấu X để lựa chọn):  Khách hàng ký quỹ 100% trị giá L/C, kể dung sai Khách hàng hoàn tất thủ tục ký quỹ Chi nhánh  Khách hàng ký quỹ % trị giá L/C Khách hàng hoàn tất thủ tục ký quỹ Chi nhánh Tiền ký quỹ sẽ:  Để Chi nhánh loại III  Chuyển lên Chi nhánh cấp Phần lại tốn bằng:  Vốn vay  Vốn tự có  Vốn khác [chỉ rõ]:……………………………………………………………… Chi nhánh hoàn tất thủ tục ký Hợp đồng cho vay/cấp tín dụng theo quy định hành Agribank, số LAV: đảm bảo chuyển đủ tiền toán L/C đến hạn Nếu Agribank Chi nhánh yêu cầu bổ sung hồ sơ, giấy tờ xin liên hệ với Chi nhánh loại III theo số điện thoại: Fax: tới Ông/Bà: Trân trọng, Giám đốc (ký, ghi rõ họ tên đóng dấu) NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc CHI NHÁNH TỜ TRÌNH MỞ L/C NHẬP KHẨU Kính trình: Giám đốc Agribank Chi nhánh…………………… Căn u cầu mở Thư tín dụng khơng hủy ngang ngày… tháng …… năm…… doanh nghiệp: ……………….…… - Trị giá:………………………………………………………………………………………… - Mặt hàng nhập khẩu:………………………………………… …………………………… - Khách hàng đề nghị mức ký quỹ:… % I/ Ý kiến Phòng Kinh doanh Ngoại hối - Số lượng L/C mở chưa toán khách hàng đến ngày …… tháng…… năm……… Số lượng:………………… .; Tổng trị giá:…………………… ……………… - Hồ sơ đầy đủ hợp lệ, đủ điều kiện mở L/C: - Các vấn đề cần ý điều kiện điều khoản toán L/C: - Nguồn vốn đảm bảo toán L/C:  Ký quỹ 100%  Từ Chi nhánh loại III  Vốn dự án Giao dịch viên  Phòng TD đề xuất Kiểm sốt viên II/ Ý kiến Phòng Tín dụng: - Tổng hạn mức tín dụng cấp cho khách hàng: - Mức dư nợ bảo lãnh khách hàng đến ngày…… tháng…… năm ……, Trong đó: + Mức dư nợ……………… (Quá hạn:………… ) + Số dư Bảo lãnh:……………………………………………………………………… - Phòng Tín dụng thẩm định ĐỒNG Ý cho Khách hàng mở L/C với nội dung cụ thể sau đây: + Mức ký quỹ: + Nguồn vốn tốn (ngồi số tiền ký quỹ):  Vốn vay: Chỉ rõ số LAV:  Vốn khác: Chỉ rõ: - Phòng Tín dụng thẩm định KHÔNG ĐỒNG Ý cho Khách hàng mở L/C Lý do: Cán Tín dụng Trưởng phòng Tín dụng ………, ngày……tháng….năm …………… Giám đốc NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc CHI NHÁNH Số.: / ., ngày THƠNG BÁO HỦY THƯ TÍN DỤNG tháng năm 20 NOTIFICATION OF LC CANCELLATION Kính gửi /To :………………………… Xin thơng báo với quý Khách hàng L/C sau hủy theo yêu cầu/trên sở đồng ý quý Khách hàng kể từ ngày….: Please note that the following LC had been cancelled upon your request/ at your consent from the date of : Số LC/ Letter of Credit No.: Ngày phát hành/ Date of Issue: Ngày hết hạn/ Expiry date: Ngân hàng phát hành/ Issuing Bank: Số tiền/ Amount: Người mở LC/ Applicant: Người hưởng lợi/ Beneficiary: … Nguyên nhân (nếu có) /Reason (if any): Chúng tơi xin đính kèm nội dung điện/thư nhận từ Ngân hàng Phát hành We enclose herewith the Swift message/Letter received from the Issuing Bank Trân trọng, /Yours faithfully, Giám đốc/Director _ Name, Signature and Stamp