Ths luật địa vị pháp lý của cơ quan hải quan trong tố tụng hình sự

MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong bối cảnh xã hội có nhiều biến đổi trên tất cả các lĩnh vực của đời sống kinh tế xã hội, từ kết quả đổi mới chính sách kinh tế của Đảng, Nhà nước. Để tiếp tục đổi mới kinh tế, phát huy nội lực và thu hút đầu tư nước ngoài, Đảng và Nhà nước ta tiến hành cải cách hành chính và cải cách tổ chức, hoạt động của các cơ quan tư pháp. Việc nâng cao năng lực và hiệu quả hoạt động của các cơ quan bảo vệ pháp luật là cần thiết và cấp bách. Vì vậy, việc đổi mới tính chất và hoạt động của các cơ quan tư pháp được Đảng, Nhà nước rất quan tâm và đã được đưa vào Nghị quyết Đại hội Đại biểu toàn quốc lần thứ IX Đảng Cộng sản Việt Nam. Ngày 26112003 Bộ luật Tố tụng hình sự sửa đổi đã được Quốc hội khoá 11 kỳ họp thứ 2 thông qua có hiệu lực từ ngày 172004 và Pháp lệnh Tổ chức điều tra hình sự sửa đổi đã được Uỷ ban thường vụ Quốc hội thông qua ngày 2082004 có hiệu lực từ ngày 1102004 là một bước tiếp tục luật hoá đường lối chính sách của Đảng. Cơ quan hải quan thực hiện chức năng quản lý nhà nước về hải quan, một lĩnh vực luôn gắn chặt với hoạt động đối ngoại, kinh tế đối ngoại, an ninh quốc gia và an ninh cộng đồng trên lãnh thổ Hải quan. Do tính chất đặc thù của lĩnh vực hải quan trên địa bàn là các cửa khẩu biên giới, những khu thương mại, khu kinh tế cửa khẩu,... hoạt động kinh tế sôi động, mặt khác tình hình tội phạm buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới diễn ra ở đâu cũng phức tạp. Để đáp ứng được yêu cầu đấu tranh phòng, chống tội phạm xảy ra trong lĩnh vực hải quan, ngay từ khi thành lập, Hải quan Việt Nam đã trở thành lực lượng quan trọng trong công tác đấu tranh phát hiện, ngăn chặn và điều tra xử lý đối với các tội phạm buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới. Hiện nay, địa vị pháp lý của cơ quan hải quan trong tố tụng hình sự được thể hiện ở 2 điều luật là Điều 104 và Điều 111 của Bộ luật tố tụng hình sự. Theo đó, cơ quan hải quan có thẩm quyền khởi tố, điều tra tội phạm trong lĩnh vực quản lý của mình. Theo thống kê thì Bộ luật hình sự có tới 14 tội danh liên quan đến lĩnh vực quản lý của hải quan. Trong khi đó Pháp lệnh Tổ chức điều tra hình sự lại giới hạn cơ quan hải quan chỉ được tiến hành khởi tố, điều tra hai tội danh là tội buôn lậu và tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới. Pháp luật tố tụng hình sự quy định trong trường hợp phạm tội quả tang, chứng cứ rõ ràng, ít nghiêm trọng thì cơ quan hải quan tiến hành điều tra, hoàn thành hồ sơ chuyển cho Viện kiểm sát. Nhưng thực tế cơ quan hải quan khi kiểm tra sau thông quan còn phát hiện trường hợp không phải phạm tội quả tang nhưng chứng cứ rõ ràng và ít nghiêm trọng thì cũng không cần thiết phải chuyển cho cơ quan điều tra để tiếp tục điều tra mà cần được nghiên cứu, xem xét giao cho cơ quan hải quan điều tra, hoàn thành hồ sơ chuyển cho Viện kiểm sát có thẩm quyền truy tố. Có thể nói rằng với quy định hiện hành cơ quan hải quan chưa có cơ hội thực hiện hết khả năng của mình và những bất cập trong quy định về thẩm quyền điều tra, phạm vi điều tra, thẩm quyền tiến hành các biện pháp điều tra, áp dụng các biện pháp ngăn chặn…Vì vậy, hiệu quả đấu tranh phòng, chống tội phạm của cơ quan hải quan không cao. Hải quan Việt Nam nói riêng và Hải quan các nước trên thế giới nói chung là lực lượng tiên phong trong đấu tranh phòng, chống tội phạm xuyên quốc gia. Để làm được điều đó, chúng ta cần nghiêm túc xem xét về địa vị pháp lý của cơ quan này trong tố tụng hình sự, tạo điều kiện cho Hải quan phối hợp với Hải quan các quốc gia khác trong đấu tranh phòng, chống tội phạm quốc tế. Xét thấy đây là thời điểm thích hợp cho việc nghiên cứu một cách khoa học để tìm hiểu những nguyên nhân tồn tại trong việc thực thi nhiệm vụ điều tra tội phạm của cơ quan hải quan. Mặt khác Hải quan thực hiện các cam kết quốc tế và phối hợp với các quốc gia trong đấu tranh phòng, chống tội phạm quốc tế, góp phần đưa nước ta hội nhập với cộng đồng quốc tế. Đây cũng là lý do mà học viên chọn đề tài Địa vị pháp lý của cơ quan hải quan trong tố tụng hình sự”.

MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh xã hội có nhiều biến đổi tất lĩnh vực đời sống kinh tế - xã hội, từ kết đổi sách kinh tế Đảng, Nhà nước Để tiếp tục đổi kinh tế, phát huy nội lực thu hút đầu tư nước ngoài, Đảng Nhà nước ta tiến hành cải cách hành cải cách tổ chức, hoạt động quan tư pháp Việc nâng cao lực hiệu hoạt động quan bảo vệ pháp luật cần thiết cấp bách Vì vậy, việc đổi tính chất hoạt động quan tư pháp Đảng, Nhà nước quan tâm đưa vào Nghị Đại hội Đại biểu toàn quốc lần thứ IX Đảng Cộng sản Việt Nam Ngày 26/11/2003 Bộ luật Tố tụng hình sửa đổi Quốc hội khố 11 kỳ họp thứ thơng qua có hiệu lực từ ngày 1/7/2004 Pháp lệnh Tổ chức điều tra hình sửa đổi Uỷ ban thường vụ Quốc hội thơng qua ngày 20/8/2004 có hiệu lực từ ngày 1/10/2004 bước tiếp tục luật hoá đường lối sách Đảng Cơ quan hải quan thực chức quản lý nhà nước hải quan, lĩnh vực gắn chặt với hoạt động đối ngoại, kinh tế đối ngoại, an ninh quốc gia an ninh cộng đồng lãnh thổ Hải quan Do tính chất đặc thù lĩnh vực hải quan địa bàn cửa biên giới, khu thương mại, khu kinh tế cửa khẩu, hoạt động kinh tế sơi động, mặt khác tình hình tội phạm bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hố qua biên giới diễn đâu phức tạp Để đáp ứng yêu cầu đấu tranh phòng, chống tội phạm xảy lĩnh vực hải quan, từ thành lập, Hải quan Việt Nam trở thành lực lượng quan trọng công tác đấu tranh phát hiện, ngăn chặn điều tra xử lý tội phạm buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới Hiện nay, địa vị pháp lý quan hải quan tố tụng hình thể điều luật Điều 104 Điều 111 Bộ luật tố tụng hình Theo đó, quan hải quan có thẩm quyền khởi tố, điều tra tội phạm lĩnh vực quản lý Theo thống kê Bộ luật hình có tới 14 tội danh liên quan đến lĩnh vực quản lý hải quan Trong Pháp lệnh Tổ chức điều tra hình lại giới hạn quan hải quan tiến hành khởi tố, điều tra hai tội danh tội buôn lậu tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới Pháp luật tố tụng hình quy định trường hợp phạm tội tang, chứng rõ ràng, nghiêm trọng quan hải quan tiến hành điều tra, hoàn thành hồ sơ chuyển cho Viện kiểm sát Nhưng thực tế quan hải quan kiểm tra sau thơng quan phát trường hợp phạm tội tang chứng rõ ràng nghiêm trọng khơng cần thiết phải chuyển cho quan điều tra để tiếp tục điều tra mà cần nghiên cứu, xem xét giao cho quan hải quan điều tra, hoàn thành hồ sơ chuyển cho Viện kiểm sát có thẩm quyền truy tố Có thể nói với quy định hành quan hải quan chưa có hội thực hết khả bất cập quy định thẩm quyền điều tra, phạm vi điều tra, thẩm quyền tiến hành biện pháp điều tra, áp dụng biện pháp ngăn chặn… Vì vậy, hiệu đấu tranh phòng, chống tội phạm quan hải quan khơng cao Hải quan Việt Nam nói riêng Hải quan nước giới nói chung lực lượng tiên phong đấu tranh phòng, chống tội phạm xuyên quốc gia Để làm điều đó, cần nghiêm túc xem xét địa vị pháp lý quan tố tụng hình sự, tạo điều kiện cho Hải quan phối hợp với Hải quan quốc gia khác đấu tranh phòng, chống tội phạm quốc tế Xét thấy thời điểm thích hợp cho việc nghiên cứu cách khoa học để tìm hiểu nguyên nhân tồn việc thực thi nhiệm vụ điều tra tội phạm quan hải quan Mặt khác Hải quan thực cam kết quốc tế phối hợp với quốc gia đấu tranh phòng, chống tội phạm quốc tế, góp phần đưa nước ta hội nhập với cộng đồng quốc tế Đây lý mà học viên chọn đề tài " Địa vị pháp lý quan hải quan tố tụng hình sự” Tình hình nghiên cứu nước Địa vị pháp lý quan hải quan tố tụng hình vấn đề khơng người làm công tác nghiên cứu mà người làm công tác thực tiễn quan tâm, lực lượng điều tra chống buôn lậu Hải quan Trong thời gian qua có số viết, số cơng trình nghiên cứu đề cập đến vấn đề mớii đề cập mặt mà chưa có cơng trình nghiên cứu sâu tồn diện, có hệ thống địa vị pháp lý co quan hải quan tố tụng hình Có thể kể đến viết tham gia hội thảo Luật tố tụng hình tác giả Nguyễn Đình Dũng “Thẩm quyền điều tra quan hải quan”; luận văn thạc sỹ luật học đề tài “Quyền hạn điều tra Bộ đội Biên phòng, Hải quan, Kiểm lâm tố tụng hình sự” (năm 2000) tác giả Nguyễn Đình Long; luận văn thạc sỹ luật học tác giả Nguyễn Văn Lịch “Thẩm quyền điều tra hải quan” (năm 2001) Những công trình nói khía cạnh đưa thẩm quyền quan hải quan vụ án hình theo quy định pháp luật hành Trên sở pháp luật phân tích thành tựu khó khăn vướng mắc trình thực Tình hình đặt yêu cầu cấp thiết phải sâu nghiên cứu quy định pháp luật tố tụng hình địa vị pháp lý quan hải quan tố tụng hình thực tiến áp dụng Mục đích, nhiệm vụ, đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.1 Mục đích nghiên cứu Mục đích luật văn nghiên cứu cách hệ thống, toàn diện quy định pháp luật tố tụng hình địa vị pháp lý hải quan, nêu tồn quy định pháp luật vướng mặc trình áp dụng Từ đề xuất giải pháp hồn thiện pháp luật tố tụng hình địa vị pháp lý quan hải quan 1.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Từ mực đích nghiên cứu trên, tác giả luận văn đặt cho nhiệm vụ nghiên cứu chủ yếu sau: Về mặt lý luận: Nghiên cứu sở quy định địa vị pháp lý quan hải quan tố tụng hình sự, từ trình hình thành đến chức năng, nhiệm vụ quan hải quan qua thời kỳ Về mặt thực tiễn: Nghiên cứu, đánh giá việc áp dụng quy định pháp luật trình thực thẩm quyền, đồng thời phân tích tồn xung quanh việc quy định địa vị pháp lý quan hải quan tố tụng hình thực tiễn áp dụng pháp luật nhằm đưa đề xuất luận chứng cần thiết phải hoàn thiện đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động đấu tranh phòng chống tội phạm lĩnh vực hải quan 3.3 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn vấn đề lý luận thực tiễn địa vị pháp quan hải quan tố tụng hình cụ thể là: Quyền hạn quan hải quan đấu tranh phòng chống tội phạm; địa bàn hoạt động, lĩnh vực hoạt động yêu cầu đấu tranh, phòng chống tội phạm, mối quan hệ quan hải quan với quan điều tra khác; kết hợp với thực tiễn áp dụng tham khảo quy định số nước giới để qua hạn chế, tồn đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hoạt động đấu tranh phòng chống tội phạm lĩnh vực hải quan 3.4 Phạm vi nghiên cứu Luận văn nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn địa vị pháp lý quan hải quan tố tụng hình góc độ luật tố tụng hình sự, đồng thời luận văn có đề cập đến số quy định luật tố tụng hình nhằm hỗ trợ việc giải nhiệm vụ đối tượng nghiên cứu Về thời gian, luận văn địa vị pháp lý quan hải quan tố tụng hình giai đoạn từ năm 2000 đến 2010 Cơ sở lý luận phương pháp nghiên cứu Luận văn nghiên cứu dựa sở lý luận chủ nghĩa Mác – Lênin đường lối, quan điểm Đảng Nhà nước ta xây dựng Nhà nước pháp quyền Việt Nam; quản lý xã hội pháp luật tăng cường pháp chế xã hội chủ nghĩa Nội dung luận văn làm sáng tỏ sở nghiên cứu văn pháp luật, văn hướng dẫn áp dụng pháp luật, viết, tài liệu tổng kết thực tiễn trình thực địa vị pháp lý quan hải quan tố tụng hình Luận văn nghiên cứu dựa phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng chủ nghĩa vật lịch sử Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu cụ thể phương pháp hệ thống, phân tích, tổng hợp, lịch sử cụ thể, so sánh, phương pháp xã hội học… Những điểm mới mặt khoa học luận văn Đây cơng trình chun khảo khoa học luật tố tụng hình Việt Nam nghiên cứu cách có hệ thống đồng vấn đề lý luận thực tiễn địa vị pháp lý quan Hải quan tố tụng hình cấp độ luận văn thạc sỹ luật học Trong luận văn này, tác giả giải mặt lý luận vấn đề sau: 1) Phân tích cách có hệ thống tồn diện quy định pháp luật tố tụng hình hành địa vị pháp lý quan hải quan, mối quan hệ quan hải quan với quan điều tra 2) Phân tích, tổng hợp thực trạng áp dụng, từ khía cạnh hợp lý chưa hợp lý quy định pháp luật để có giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật địa vị pháp lý quan hải quan 3) Đề xuất sửa đổi, bổ sung số quy định pháp luật tạo nên đồng bộ, thống áp dụng cần ghi nhận 4) Trên sở phân tích nguyên nhân thực tiễn áp dụng, luận văn đưa giải pháp nâng cao hiệu áp dụng quy định đấu tranh phòng chống tội phạm quan hải quan việc tạo điều kiện thuận lợi cho việc xuất nhập góp phần tăng trưởng kinh tế đất nước Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn Về mặt lý luận: Đây cơng trình nghiên cứu chun khảo đồng đề cập cách có hệ thống toàn diện đề lý luận thực tiễn địa vị pháp lý quan hải quan tố tụng hình cấp độ luận văn thạc sỹ luật học với đóng góp mặt khoa học nêu Về mặt thực tiễn: Luận văn sâu nghiên cứu cách hệ thống, toàn diện quy định pháp luật tố tụng hình địa vị pháp lý quan hải quan tố tụng hình nguyên nhân tồn tại, yếu quan hải quan tổ chức thực pháp luật tố tụng hình sự, vướng mắc bất cập quy định pháp luật trình áp dụng Nghiên cứu giải pháp để triển khai thực thi địa vị pháp lý quan hải quan Kết nghiên cứu sở để: Xây dựng văn hướng dẫn, quy trình nghiệp vụ điều tra để triển khai thực có hiệu thẩm quyền điều tra tội phạm quan hải quan theo quy định pháp luật hành; Sẽ tài liệu khoa học bổ sung cho công tác nghiên cứu giảng dạy pháp luật phục vụ cho công tác đào tạo đào tạo lại theo chương trình đào tạo thực kế hoạch đại hoá ngành Hải quan; lớp nghiệp vụ chuyên ngành hải quan, trường Cao đẳng Tài Hải quan, trường Đại học Kết nghiên cứu giúp cho luật gia, Ban Cải cách tư pháp trung ương có sở khoa học đánh giá vai trò quan hải quan đấu tranh phòng chống tội phạm, từ có quy định phù hợp địa vị pháp lý quan hải quan 7 Bố cục luận văn Ngoài phần Mở đầu, Kết luận, Danh mục tài liệu tham khảo Phụ lục, luận văn gồm chương sau: Chương 1: Những đề lý luận chung địa vị pháp lý quan Hải quan tố tụng hình Chương 2: Các quy định pháp luật địa vị pháp lý quan Hải quan tố tụng hình thực tiễn áp dụng Chương 3: Các giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật địa vị pháp lý quan Hải quan tố tụng hình Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ ĐỊA VỊ PHÁP LÝ CỦA CƠ QUAN HẢI QUAN TRONG TỐ TỤNG HÌNH SỰ 1.1 VỊ TRÍ CỦA CƠ QUAN HẢI QUAN TRONG BỘ MÁY NHÀ NƯỚC 1.1.1 Khái niệm Hải quan quan Hải quan Ở Việt Nam, nay, số người hiểu giải thích thuật ngữ “hải quan” cách ghép nghĩa chữ “hải” (biển) với nghĩa chữ “quan” (cửa) Từ dẫn đến ngộ nhận, giới hạn phạm vi hoạt động hải quan vùng biển vùng cửa sông, cửa biển quốc tế Do vậy, trước hết cần giải thích thuật ngữ “hải quan” cách xác (1) Thực chất, hải quan từ Việt gốc Hán, du nhập vào Việt Nam từ năm 1955, Hải quan Trung Quốc giúp Việt Nam cải tổ lực lượng thuế quan thực dân Pháp để lại Trong từ hải quan “hải có nghĩa hải ngoại, “quan” có nghĩa cửa Hải quan hiểu cửa biên giới, nơi diễn hoạt động xuất nhập (XNK) hàng hoá, xuất nhập cảnh (XNC) người phương tiện vận tải Ngày nay, hải quan coi quan Nhà nước, thành lập với chức năng, nhiệm vụ cụ thể nhằm kiểm soát hoạt động XNK hàng hoá, dịch vụ hoạt động XNC qua biên giới quốc gia Nói cách khác, hải quan quan quản lý Nhà nước hoạt động kinh tế thương mại diễn cửa biên giới nước, kiểm soát hoạt động XNK hàng hoá, dịch vụ hoạt động XNC nhằm mặt tạo nguồn thu cho ngân sách nhà nước, chống lại hoạt động bất hợp pháp, thúc đẩy quan hệ kinh tế - thương mại phát triển, mặt khác góp phần bảo vệ chủ quyền an ninh quốc gia Cùng với phát triển đất nước, hải quan ngày thường hoạt động theo khuôn khổ pháp lý Nhà nước ban hành quốc gia thoả thuận quy định thành Luật Hải quan quốc tế Về mặt lịch sử, thuật ngữ “hải quan” có nguồn gốc từ khái niệm Douane (thu quốc gia) người Ai Cập Sau La Mã la tinh hố, Pháp sử dụng thuật ngữ để quan hải quan, Hy Lạp Đức gọi “Zull”, Anh nước nói tiếng Anh gọi “Custom”.(2) Theo Tổ chức Hải quan giới (WCO) hải quan hiểu quan Chính phủ chịu trách nhiệm thi hành Luật Hải quan, thu thuế hải quan thuế khác, đồng thời chịu trách nhiệm thi hành luật lệ khác có liên quan đến xuất khẩu, nhập khẩu, vận chuyển hay lưu kho hàng hoá Trải qua thời kỳ phát triển lịch sử khác nhau, quốc gia có chủ quyền có tổ chức hải quan riêng Mặc dù quy mơ, vị trí địa lý, tình hình kinh tế, mức độ phát triển mục tiêu sách khác nhau, tổ chức hải quan có đặc điểm giống có chung tên gọi hải quan – quan gác cửa đất nước kinh tế gắn liền với hoạt động đối ngoại an ninh quốc gia Hải quan ngày không hoạt động phạm vi nhà nước mà hoạt động phạm vi khu vực toàn cầu Ở Việt Nam, Hải quan đời từ sau Cách mạng tháng năm 1945 (ngày 10 tháng năm 1945) gọi “Sở thuế quan thuế gián thu” đặt Bộ Tài Sau đổi tên “Ngành thuế xuất nhập khẩu” chuyển thành “Sở Hải quan”, năm 1962 đổi tên thành “Cục Hải quan trung ương” thuộc Bộ Ngoại thương Lần thuật ngữ “Hải quan” sử dụng Việt Nam Nghị định số 136/KB/NĐ ngày 14 tháng năm 1954 Bộ Công Thương thành lập Sở Hải quan thuộc Bộ Công Thương.(3) 10 nhiều khiếm khuyết Do vậy, cần phải có chế trao đổi thường xuyên phương thức thủ đoạn phạm tội mới, đường dây ổ nhóm bn lậu để hai lực lượng có phương án phòng, chống có hiệu Mặt khác, đối tượng bn lậu người Việt Nam, người nước ngoài, vậy, thực tiễn đấu tranh phòng chống tội phạm, Hải quan khơng có quan hệ với quan Điều tra lực lượng cảnh sát nhân dân mà có mối quan hệ với quan điều tra an ninh nhân dân Vì vậy, cần phải xây dựng mối quan hệ phối hợp Tổng cục Hải quan với Tổng cục An ninh (hoặc xây dựng quy chế phối hợp Bộ Tài với Bộ Cơng an hoạt động đấu tranh phòng, chống tội phạm) Quy chế phối hợp phải bao gồm nội dung: quy định nội dung trao đổi thông tin: Các thông tin trao đổi, cách thức trao đổi thông tin; phối hợp điều tra, bắt giữ, xử lý: phối hợp lực lượng, phương tiện, biện pháp nghiệp vụ; quy định trách nhiệm tiếp nhận vụ án Hải quan khởi tố, điều tra Hiện nay, quan Hải quan áp dụng nguyên tắc quản lý rủi ro hoạt động quản lý Nhà nước hải quan Vì vậy, để phòng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới cách hiệu quả, song song với việc xây dựng quy chế cần phải tiến hành xây dựng sở hạ tầng, kết nối mạng liệu, chia thông tin trực tuyến hai quan Để việc phối hợp hai lực lượng có hiệu cơng tác phòng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới, Cục Hải quan tỉnh, thành phố, Công an tỉnh, thành phố, vào tình hình địa phương, hàng tháng, hàng quý tiến hành giao ban hai đơn vị Cuộc giao ban đánh giá việc làm được, việc chưa làm được, rút kinh nghiệm, trao đổi phương thức, thủ đoạn buôn lậu mới, vụ bn 92 lậu có liên quan đến cơng tác cán hai đơn vị phương hướng phối hợp thời gian tới 3.3.2 Tăng cường mối quan hệ phối hợp với Viện Kiểm sát Trong hoạt động điều tra Viện Kiểm sát nhân dân có nhiệm vụ kiểm sát việc khởi tố, kiểm sát hoạt động điều tra việc lập hồ sơ vụ án quan Hải quan; phê chuẩn không phê chuẩn định khởi tố bị can; đặt yêu cầu điều tra yêu cầu quan Hải quan tiến hành điều tra… Vì vậy, để hoạt động điều tra hình có hiệu quả, cần phải tăng cường mối quan hệ với Viện Kiểm sát nhân dân trước khởi tố vụ án (như trao đổi thông tin, xin ý kiến khởi tố vụ án) trình điều tra: phối hợp vấn đề phê chuẩn khởi tố bị can, quy định tài liệu có hồ sơ, cách thức chuyển hồ sơ, thời gian chuyển hồ sơ, phối hợp việc thực yêu cầu Viện Kiểm sát hỏi cung, lấy lời khai phối hợp khám xét để bảo đảm cho hoạt động điều tra quan Hải quan khách quan, quy định pháp luật Ngoài ra, địa bàn biên giới quốc gia có nhiều lực lượng hoạt động có nhiệm vụ phòng, chống bn lậu vận chuyển trái phép hàng hố qua biên giới Bộ Đội biên phòng, Cảnh sát biển quan có thẩm quyền khởi tố vụ án hoạt động điều tra quan Hải quan Các quan có thơng tin đường dây, ổ nhóm, thơng tin hoạt động bn lậu Vì vậy, cần phải phân định rõ trách nhiệm lực lượng làm tốt cơng tác phối hợp hoạt động điều tra quan có hiệu qủa cao Để giải vấn đề này, Bộ Tài ký kết quy chế phối hợp với Bộ Quốc phòng phòng, chống tội phạm biên giới Quy định rõ trách nhiệm Bộ đội biên phòng, Cảnh sát biển, Hải quan mối quan hệ cung cấp thông tin, hoạt động điều tra 93 hình 3.4 Tăng cường hợp tác quốc tế cơng tác phòng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hố qua biên giới Cùng với xu tồn cầu hố kinh tế tội phạm bn lậu trở thành hoạt động mang tính tồn cầu, bn bán vũ khí, chất phóng xạ, chất ma t Vì vậy, việc phòng chống bn lậu vượt qua khỏi nội công việc quốc gia Yêu cầu hợp tác phòng, chống bn lậu quốc gia đặt Vì vậy, để phòng chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hố qua biên giới, Việt Nam cần mở rộng quan hệ hợp tác, hỗ trợ lẫn vấn đề phòng chống tội phạm, nước khu vực nước chung đường biên giới Trung Quốc, Lào, Campuchia Mặc dù, Việt Nam ký kết hiệp định song phương với số nước hỗ trợ hành lẫn vấn đề hải quan, Israel, Belarus Tuy nhiên, Việt Nam lại chưa gia nhập công ước Nairobi, Jonhanesburg chưa ký kết với Trung Quốc, Lào Campuchia hỗ trợ hành vấn đề hải quan, để trao đổi thơng tin, tình hình hoạt động buôn lậu dọc biên giới Việt Nam- Trung Quốc, Việt NamLào, Việt Nam - Campuchia, nơi mà hoạt động buôn lâu diễn tương đối tấp nập Do vậy, đề xuất Việt Nam chủ động chuẩn bị điều kiện sở pháp lý, phương tiện kỹ thuật người để gia nhập công ước Nairobi, Jonhanesburg hỗ trợ hành lẫn vấn đề hải quan, để ngăn chặn, điều tra, xử lý hành vi vi phạm pháp luật hải quan Khi chưa gia nhập công ước Nairobi, Jonhanesburg, Việt Nam đàm phán ký kết hiệp định với Trung Quốc, Lào, Campuchia hỗ trợ hành lĩnh vực hải quan để ngăn chặn, điều tra, xử lý hành vi bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hố qua biên giới KẾT LUẬN 94 Buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới nước ta năm gần có xu hướng gia tăng số lượng ngày tinh vi thủ đoạn Bên cạnh đó, xuất hình thức bảo hộ hàng rào kỹ thuật, vệ sinh, an toàn thực phẩm, vấn đề môi trường, vấn đề chống bán phá giá làm xuất hình thức gian lận Nguy khủng bố quốc tế, buôn lậu vận chuyển trái phép chất ma tuý, vũ khí, rửa tiền nhiều hình thức khác nhau, quy mơ hoạt động bn lậu mở rộng có tính tổ chức cao hơn, hoạt động buôn lậu xuyên quốc gia xuất làm cho vấn đề chống buôn lậu ngày nóng bỏng hơn, hợp tác quốc tế vấn đề chống khủng bố an ninh kinh tế vấn đề quốc tế quan tâm thúc đẩy nước hợp tác Căn vào quan điểm đối Đảng vấn đề cải cách tư pháp, sở nghiên cứu địa vị pháp lý Hải quan tố tụng hình sự, lịch sử hình thành phát triển, so sánh với quy định số nước giới Luận văn sâu nghiên cứu cách hệ thống, toàn diện quy định pháp luật tố tụng hành địa vị pháp lý Hải quan Việt Nam thực trạng thực năm gần Nghiên cứu yếu tố ảnh hưởng đến q trình thực vai trò tố tụng Hải quan yếu tố nhận thức cấp lãnh đạo ngành Hải quan, Bộ Tài chính, tình hình kinh tế xã hội, sách thu hút đấu từ nước ngồi, sách quản lý hàng hoá xuất khẩu, nhập Việt Nam thời kỳ, quy định pháp luật hình sự, tố tụng hình sự, tình hình hợp tác quốc tế Từ rút nhận xét đánh giá kết quả, tồn hạn chế trình thực địa vị pháp lý quan Hải quan việc thực quy định Bộ luật tố tụng hình Pháp 95 lệnh Tổ chức điều tra hình Qua đó, luận văn đưa giải pháp hoàn thiện hệ thống pháp luật sửa đổi bổ sung Bộ luật tố tụng hình sự, Pháp lệnh Tổ chức điều tra hình tạo hành lang pháp lý cho hoạt động điều tra hình quan Hải quan, giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quan Hải quan tố tụng hình Địa vị pháp lý quan Hải quan tố tụng hình đề tài nhiều người quan tâm, tiến hành cải cách hoạt động tư pháp giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế Với thời gian có hạn điều kiện vừa cơng tác vừa nghiên cứu, chắn luận văn tồn tại, khiếm khuyết, có nhiều nội dung cần thiết phải nghiên cứu, xem xét mức độ sâu hơn, đầy đủ Học viên tiếp tục nghiên cứu sâu thêm đề tài có điều kiện Xin cám ơn giúp đỡ, cổ vũ động viên Thầy giáo, cấp lãnh đạo bạn bè đồng nghiệp Rất mong nhận góp ý, bảo Hội đồng giám khảo chấm luận văn tốt nghiệp Cao học khoá XIII - Khoa luật - Đại học Quốc gia Hà Nội để luận văn hoàn thiện / 96 PHỤ LỤC SỐ 01 DANH MỤC HÀNG HOÁ CẤM XUẤT KHẨU, CẤM NHẬP KHẨU (Ban hành kèm theo Nghị định số 12 /2006/NĐ-CP ngày 23 tháng 01 năm 2006 Chính phủ) Hàng hóa thuộc danh mục áp dụng cho hoạt động xuất khẩu, nhập hàng hoá mậu dịch, phi mậu dịch, xuất khẩu, nhập hàng hoá khu vực biên giới với nước láng giềng; hàng hoá viện trợ Chính phủ, phi Chính phủ I HÀNG CẤM XUẤT KHẨU : MƠ TẢ HÀNG HỐ Vũ khí, đạn dược, vật liệu nổ (trừ vật liệu nổ công nghiệp), trang thiết bị kỹ thuật quân (Bộ Quốc phòng công bố danh mục ghi mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) Di vật, cổ vật, bảo vật quốc gia thuộc sở hữu toàn dân, sở hữu tổ chức trị, tổ chức trị xã hội (Bộ Văn hố - Thơng tin hướng dẫn thực hiện, công bố danh mục ghi mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) Các loại văn hoá phẩm thuộc diện cấm phổ biến lưu hành Việt Nam (Bộ Văn hoá - Thông tin hướng dẫn thực hiện, công bố danh mục ghi mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) Gỗ tròn, gỗ xẻ từ gỗ rừng tự nhiên nước (Bộ Nông nghiệp Phát triển nông thôn hướng dẫn thực hiện, công bố danh mục ghi mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) Động vật, thực vật hoang quý giống vật ni, trồng q thuộc nhóm IA-IB theo quy định Nghị định số 48/2002/NĐ-CP ngày 22 97 tháng năm 2002 Chính phủ động vật, thực vật hoang dã quý "sách đỏ" mà Việt Nam cam kết với tổ chức quốc tế (Bộ Nông nghiệp Phát triển nông thôn công bố danh mục ghi mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) Các loài thủy sản quý (Bộ Thuỷ sản công bố danh mục ghi mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) Các loại máy mã chuyên dụng chương trình phần mềm mật mã sử dụng phạm vi bảo vệ bí mật Nhà nước (Bộ Thương mại Ban Cơ yếu Chính phủ hướng dẫn thực hiện) Hoá chất độc bảng I quy định Cơng ước cấm vũ khí hố học (Bộ Cơng nghiệp công bố danh mục ghi mã số HS dùng biểu thuế xuất nhập khẩu) II HÀNG CẤM NHẬP KHẨU : MƠ TẢ HÀNG HỐ Vũ khí; đạn dược; vật liệu nổ, trừ vật liệu nổ công nghiệp; trang thiết bị kỹ thuật quân (Bộ Quốc phòng cơng bố danh mục ghi mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) Pháo loại (trừ pháo hiệu cho an toàn hàng hải theo hướng dẫn Bộ Giao thông vận tải); loại thiết bị gây nhiễu máy đo tốc độ phương tiện giao thông (Bộ Công an hướng dẫn thực hiện, công bố danh mục ghi mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) 98 Hàng tiêu dùng qua sử dụng, bao gồm nhóm hàng: - Hàng dệt may, giày dép, quần áo - Hàng điện tử - Hàng điện lạnh - Hàng điện gia dụng - Thiết bị y tế - Hàng trang trí nội thất - Hàng gia dụng gốm, sành sứ, thuỷ tinh, kim loại, nhựa, cao su, chất dẻo chất liệu khác (Bộ Thương mại cụ thể hoá mặt hàng ghi mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) - Hàng hoá sản phẩm công nghệ thông tin qua sử dụng (Bộ Bưu chính, Viễn thơng cụ thể hố mặt hàng ghi mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) Các loại văn hoá phẩm cấm phổ biến lưu hành Việt Nam (Bộ Văn hố - Thơng tin hướng dẫn thực hiện, công bố danh mục ghi mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) Phương tiện vận tải tay lái bên phải (kể dạng tháo rời dạng chuyển đổi tay lái trước nhập vào Việt Nam), trừ loại phương tiện chuyên dùng có tay lái bên phải hoạt động phạm vi hẹp gồm: xe cần cẩu; máy đào kênh rãnh; xe quét đường, tưới đường; xe chở rác chất thải sinh hoạt; xe thi công mặt đường; xe chở khách sân bay xe nâng hàng kho, cảng; xe bơm bê tông; xe di chuyển sân gol, công viên (Bộ Giao thông vận tải công bố danh mục theo mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) 99 Vật tư, phương tiện qua sử dụng, gồm: - Máy, khung, săm, lốp, phụ tùng, động ô tô, máy kéo xe hai bánh, ba bánh gắn máy; (Bộ Giao thông vận tải công bố danh mục ghi mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) - Khung gầm ô tô, máy kéo có gắn động (kể khung gầm có gắn động qua sử dụng khung gầm qua sử dụng có gắn động mới); (Bộ Giao thông vận tải công bố danh mục ghi mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) - Xe đạp; (Bộ Công nghiệp công bố danh mục ghi mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) - Xe hai bánh, ba bánh gắn máy; (Bộ Công nghiệp công bố danh mục ghi mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) - Ơ tơ cứu thương; (Bộ Giao thơng Vận tải công bố danh mục ghi mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) - Ô tô loại: thay đổi kết cấu chuyển đổi công so với thiết kế ban đầu; bị đục sửa số khung, số máy Phế liệu, phế thải, thiết bị làm lạnh sử dụng C.F.C (Bộ Tài nguyên Môi trường công bố danh mục ghi rõ mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) Sản phẩm, vật liệu có chứa amiăng thuộc nhóm amfibole (Bộ Xây dựng công bố danh mục ghi rõ mã số HS Biểu thuế xuất nhập khẩu) Hoá chất độc Bảng I quy định Cơng ước vũ khí hố học (Bộ Cơng nghiệp công bố danh mục ghi rõ mã số HS dùng Biên thuế xuất nhập khẩu) 100 PHỤ LỤC SỐ 02 DANH MỤC HÀNG HOÁ XUẤT KHẨU, NHẬP KHẨU THEO GIẤY PHÉP CỦA BỘ THƯƠNG MẠI (Ban hành kèm theo Nghị định số 12 /2006/NĐ-CP ngày 23 tháng 01 năm 2006 Chính phủ) Hàng hóa thuộc danh mục áp dụng cho hoạt động xuất khẩu, nhập hàng hoá mậu dịch, phi mậu dịch, xuất khẩu, nhập hàng hoá khu vực biên giới với nước láng giềng; hàng hố viện trợ Chính phủ, phi Chính phủ I HÀNG XUẤT KHẨU: A GIẤY PHÉP XUẤT KHẨU: MÔ TẢ HÀNG HOÁ Hàng dệt may xuất vào thị trường có hạn ngạch Bộ Thương mại cơng bố cho thời kỳ (Bộ Thương mại Bộ Cơng nghiệp hướng dẫn thực hiện) Hàng cần kiểm sốt xuất theo quy định điều ước quốc tế, hiệp định mà Việt Nam ký kết tham gia, Bộ Thương mại công bố cho thời kỳ B GIẤY PHÉP XUẤT KHẨU TỰ ĐỘNG: Bộ Thương mại cơng bố danh mục hàng hố áp dụng chế độ cấp giấy phép tự động cho thời kỳ tổ chức cấp phép theo quy định hành cấp phép II HÀNG NHẬP KHẨU : A GIẤY PHÉP NHẬP KHẨU: MƠ TẢ HÀNG HỐ Hàng cần kiểm soát nhập theo quy định điều ước quốc tế, hiệp định mà Việt Nam ký kết tham gia Bộ Thương mại công bố cho thời 101 kỳ Xe 2, bánh gắn máy từ 175 cm3 trở lên (Bộ Thương mại cụ thể theo mã số HS Biểu thuế xuất nhập hướng dẫn thực hiện; Bộ Công an quy định công bố đối tượng phép đăng ký sử dụng) Súng đạn thể thao (theo định phê duyệt ủy ban Thể dục Thể thao) B GIẤY PHÉP THEO CHẾ ĐỘ HẠN NGẠCH THUẾ QUAN MÔ TẢ HÀNG HOÁ Muối Thuốc nguyên liệu Trứng gia cầm Đường tinh luyện, đường thô Bộ Thương mại cụ thể theo mã số HS Biểu thuế xuất nhập danh mục mặt hàng áp dụng hạn ngạch thuế quan C GIẤY PHÉP NHẬP KHẨU TỰ ĐỘNG Bộ Thương mại công bố danh mục hàng hoá áp dụng chế độ cấp giấy phép tự động cho thời kỳ tổ chức cấp phép theo quy định hành cấp phép 102 PHỤ LỤC SỐ 03 SỐ LIỆU BẮT GIỮ CỦA 33 CỤC HẢI QUAN TỈNH, THÀNH PHỐ (Từ 2006-2009) TT Địa phương 2006 Số vụ Điện Biên Hà Giang Lào Cai Cao Bằng Lạng Sơn Quảng Ninh Hà Nội Hải Phòng Trị giá 36 Thanh Hoá 10 Nghệ An 11 Hà Tĩnh 12 Quảng Bình 2008 Số Trị 2009 Số vụ giá vụ giá vụ Trị giá - - 17 - 16 16 32 35 11,0 81 14 07 126 57 81 07 08 944 87 1,5 68 73 116 901 145 7, 518 842 10,0 15 34 56 88 12,2 ,585 127 68 35 10,3 9, 436 999 35 10, 488 200 11 16, 11 449 ,367 513 821 - 615 222 54 - 64 1,0 3, 11 2007 Số Trị - 477 19 28 84 2,18 064 ,754 15 - 18 1,9 - 65 - 49 14 - 31 - 58 45 200 39 63 96 220 508 115 08 56 19 18 20 19 28 1,9 21 63 103 13 Quảng Trị 14 TT-Huế 14 Đà Nẵng 16 Quảng Nam 17 Quảng Ngãi 18 Bình Định 19 Khánh Hoà 20 57 7,5 93 10 21 ĐakLak 22 Bình Dương 23 Bình Phước 24 Tây Ninh 25 Long An 26 Đồng Tháp 27 An Giang 28 Kiên Giang 199 - 188 3,8 58 09 36 38 17 50 00 972 - - - - 741 7, 107 211 99 43 - 32 26 30 - - 102 1, 062 25 11, 901 3,1 32 13 ,772 47 049 ,223 41, - 200 2,4 84 7, 73 000 - - 33 - - - 241 39 27 - 58 G.Lai KonTum 2, 30 61 55 29 68 37 34 1, 21,5 826 52 - 24 1, 29 - 383 16 36 29 34 463 978 ,575 649 62 152 69 97 235 1 96 26 89 9,2 15 10 5,4 60 24 34 50 137 920 81 20 42 252 15 52 ,982 82 10 416 7,4 87 80 53 48 87 64 15 31 254 97 1,9 - 131 12 2, 104 29 TP.HCM 30 Đồng Nai 31 Cần Thơ 32 B.Rịa-V.Tàu 33 Cà Mau 04 5,3 223,0 536 99 523 96 15, 82 13 94 222 49 46 79 53 21,1 29 ,137 ,171 5,09 90,5 117 09 63,8 - - 670 50 23 - 2 34 - - 32 - 33 106, 62 - - 677 78,3 278 236 336 46 Trị giá: Đơn vị tính triệu đồng 105 - 106 ... thiện quy định pháp luật địa vị pháp lý quan Hải quan tố tụng hình Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ ĐỊA VỊ PHÁP LÝ CỦA CƠ QUAN HẢI QUAN TRONG TỐ TỤNG HÌNH SỰ 1.1 VỊ TRÍ CỦA CƠ QUAN HẢI QUAN TRONG BỘ MÁY... quy định pháp luật tố tụng hình địa vị pháp lý quan hải quan tố tụng hình nguyên nhân tồn tại, yếu quan hải quan tổ chức thực pháp luật tố tụng hình sự, vướng mắc bất cập quy định pháp luật trình... quy định pháp luật tố tụng hình địa vị pháp lý hải quan, nêu tồn quy định pháp luật vướng mặc q trình áp dụng Từ đề xuất giải pháp hồn thiện pháp luật tố tụng hình địa vị pháp lý quan hải quan 1.2