Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tây Đô

i LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan luận văn “Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tây Đơ” cơng trình nghiên cứu độc lập, tài liệu tham khảo, số liệu thống kê phục vụ mục đích nghiên cứu cơng trình sử dụng quy định, không vi phạm quy chế bảo mật Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Tác giả xin cam đoan vấn đề nêu thật Hà Nội, ngày 25 tháng năm 2017 Tác giả luận văn Vũ Trọng Cường ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, xin chân thành cảm ơn Thầy cô giáo trường Đại học Thương mại trang bị cho kiến thức quý báu thời gian qua Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới TS Nguyễn Thị Minh Hạnh tận tình hướng dẫn, giúp đỡ để tơi hồn thành luận văn Bên cạnh đó, tơi xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo, cán bộ, nhân viên Agribank chi nhánh Tây Đô, tạo điều kiện giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Luận văn chắn khơng thể tránh khỏi thiếu sót, tơi mong nhận ý kiến đóng góp Quý thầy cô bạn Tôi xin trân trọng cảm ơn! Hà Nội, ngày 25 tháng năm 2017 Tác giả Vũ Trọng Cường iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i Bảng 2.1: Kết huy động vốn .31 Bảng 2.2: Kết sử dụng vốn 32 Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng .35 Bảng 2.4: Dư nợ theo kỳ hạn .36 Biểu đồ 1: Dư nợ theo kỳ hạn từ 2014 - 2016 37 Biểu đồ 2: Dư nợ tín dụng năm 2014 - 2016 .39 Biểu đồ 3: Nợ hạn năm 2014 - 2016 39 Bảng 2.5: Chi tiết khoản nợ có vấn đề 40 Bảng 2.6: Tỷ trọng nợ hạn theo kỳ hạn so với tổng nợ hạn 40 Bảng 2.7: Chi tiết nợ hạn theo đối tượng vay năm 2014 - 2016 41 Bảng 2.8: Các tiêu phản ánh thực trạng rủi ro tín dụng 42 Agribank chi nhánh Tây Đô 42 Bảng 2.9 Mức dự phòng cụ thể 47 Bảng 2.10 Tỷ lệ dự phòng theo loại TSĐB 48 iv DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Kết huy động vốn .31 Bảng 2.2: Kết sử dụng vốn 32 Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng .35 Bảng 2.4: Dư nợ theo kỳ hạn .36 Biểu đồ 1: Dư nợ theo kỳ hạn từ 2014 - 2016 37 Biểu đồ 2: Dư nợ tín dụng năm 2014 - 2016 .39 Biểu đồ 3: Nợ hạn năm 2014 - 2016 39 Bảng 2.5: Chi tiết khoản nợ có vấn đề 40 Bảng 2.6: Tỷ trọng nợ hạn theo kỳ hạn so với tổng nợ hạn 40 Bảng 2.7: Chi tiết nợ hạn theo đối tượng vay năm 2014 - 2016 41 Bảng 2.8: Các tiêu phản ánh thực trạng rủi ro tín dụng 42 Agribank chi nhánh Tây Đô 42 Bảng 2.9 Mức dự phòng cụ thể 47 Bảng 2.10 Tỷ lệ dự phòng theo loại TSĐB 48 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Dư nợ theo kỳ hạn từ 2014 - 2016 .Error: Reference source not found Biểu đồ 2: Dư nợ tín dụng năm 2014 - 2016 .Error: Reference source not found Biểu đồ 3: Nợ hạn năm 2014 - 2016 Error: Reference source not found v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Agribank Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước BCTC Báo cáo tài CBTD DNNN DNNQD DPRR HĐKD Cán tín dụng Doanh nghiệp nhà nước Doanh nghiệp ngồi quốc doanh Dự phòng rủi ro Hoạt động kinh doanh IPCAS Hệ thống toán kế toán khách hàng KTKSNB Kiểm tra, kiểm soát nội NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần RRTD Rủi ro tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN TPR Trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc Agribank Việt Nam SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm ROE Thu nhập ròng tổng số vốn ROA Thu nhập tổng tài sản XLRR Xử lý rủi ro NQH Nợ hạn TCTD Tổ chức tín dụng CBCNV Cán công nhân viên LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cơ hội hội nhập vào kinh tế giới mở cho kinh tế Việt Nam nhiều thuận lợi, đồng thời gặp phải khơng thách thức, khó khăn kinh tế nói chung thị trường tài nói riêng Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng thương mại Song song hoạt động tín dụng hoạt động có tiềm ẩn rủi ro lớn cho ngành ngân hàng Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại rủi ro xảy Chính vậy, công tác quan trọng để giảm thiểu tổn thất, đảm bảo cho ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu Quản lý rủi ro tín dụng ln vấn đề đau đầu hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung ngân hàng nói riêng Điều đặt yêu cầu cho Ngân hàng nhà nước Việt Nam phải có biện pháp quản lý ngăn chặn rủi ro tín dụng phát sinh Nằm hệ thống Ngân hàng thương mại, Agribank Chi nhánh Tây Đơ đối mặt với rủi ro tín dụng ngày tăng Nhận thức tầm quan trọng đó, tơi chọn đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Tây Đô” làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sỹ Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn Quản trị rủi ro tín dụng nhằm góp phần mang lại hiệu cao hoạt động kinh doanh Ngân hàng, từ cho ngân hàng ổn định phát triển bền vững ngăn ngừa tác động xấu đến kinh tế Vì có nhiều nhà khoa học, nhà quản lý kinh tế quan tâm nghiên cứu vấn đề - Lê Thị Hồng Xiêm – Luận văn thạc sỹ kinh tế về: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương Mại cổ phần Công thương Việt Nam (Vietinbank), Chi nhánh Sông Nhuệ” bảo vệ Đại học Thương mại năm 2013 Trong nghiên cứu này, tác giả số nguyên nhân gây rủi ro tín dụng, hậu rủi ro tín dụng đồng thời đề xuất giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương Mại cổ phần Công thương Việt Nam (Vietinbank), Chi nhánh Sông Nhuệ Điểm hạn chế nghiên cứu tác giả viết Ngân hàng Vietinbank chi nhánh Sông Nhuệ mà chưa viết Agribank - Lê Nguyễn Phương Ngọc – Luận văn thạc sỹ kinh tế về: “Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam Chi nhánh TP HCM” bảo vệ Đại học kinh tế TP HCM năm 2007 Đề tài viết rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ, đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Techcombank Hồ Chí Minh - Nguyễn Quốc Việt – Luận văn thạc sỹ kinh tế về: “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Agribank Việt Nam Chi nhánh Quảng Ngãi”, bảo vệ Đại Học kinh tế TP HCM năm 2011 Trong luận văn này, tác giả nêu giải pháp để nâng cao hiệu cho vay làm để nâng cao chất lượng tín dụng lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi Điểm hạn chế đề tài không nêu lên giải pháp để quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi - Huỳnh Thị Hồng Vân – Luận văn thạc sỹ kinh tế về: “Hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu” bảo vệ Đại học Kinh tế TP HCM năm 2011 Đề tài tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng đề xuất giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Qua tìm hiểu đề tài cơng bố tác giả cho thấy, chưa có luận văn nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Tây Đơ giai đoạn (2014-2016) Do vậy, đề tài luận văn có độc lập định, không trùng lặp với Luận văn cơng bố Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu - Mục đích nghiên cứu Đề xuất giải pháp có khoa học thực tiễn để hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Tây Đô thời gian tới, nhằm góp phần mang lại hiệu cao hoạt động kinh doanh ngân hàng, từ giúp cho ngân hàng ổn định phát triển bền vững - Nhiệm vụ nghiên cứu: + Xây dựng khung lý thuyết, hệ thống hóa vấn đề lý luận quản lý rủi ro tín dụng + Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Tây Đô, rút nguyên nhân tồn học kinh nghiệm + Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề liên quan đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHTM, nội dung nhân tố ảnh hưởng - Phạm vi nghiên cứu: Nội dung: Luận văn tập trung phân tích thực trạng RRTD Agribank Chi nhánh Tây Đô RRTD đề cập luận văn rủi ro việc cấp tín dụng, bao gồm nghiệp vụ cho vay nghiệp vụ bảo lãnh Các nghiệp vụ cho thuê tài chính, chiết khấu nghiệp vụ khác không nằm phạm vi nghiên cứu đề tài Thời gian: Số liệu thu thập, sử dụng nghiên cứu, phân tích, đánh giá minh chứng đề tài Agribank Chi nhánh Tây Đô thời gian năm (2014-2016), định hướng phát triển giai đoạn (2016-2020) Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp luận: Sử dụng phương pháp luận vật biện chứng kết hợp với phương pháp luận vật lịch sử … - Phương pháp cụ thể: + Thu thập thông tin: Dữ liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo thường niên, quy trình, văn bản, chế độ sách Agribank ban hành; báo cáo tài chính, báo cáo kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014-2016 Agribank Chi nhánh Tây Đô nguồn tài liệu quan trọng giúp tác giả tập hợp số liệu viết đề tài + Xử lý thông tin: Thực phương pháp thống kê, phân tích, so sánh… nhằm tổng quát tranh RRTD Agribank chi nhánh Tây Đơ, phân tích so sánh liệu cách hiệu Đóng góp đề tài - Về lý luận: + Hệ thống hóa vấn đề lý luận RRTD quản lý RRTD NHTM + Khái quát quy định chủ yếu pháp luật hành liên quan đến hoạt động tín dụng + Nêu số vấn đề quản lý RRTD theo thông lệ quốc tế, số kinh nghiệm quốc tế quản lý RRTD - Về mặt thực tiễn + Nâng cao lực quản lý RRTD cho cán Agribank chi nhánh Tây Đô + Nhận dạng RRTD đặc thù địa bàn biện pháp quản lý + Đề xuất chiến lược phát triển kinh tế địa phương thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng + Đề xuất chế, sách Nhà nước, ngành chức năng, địa bàn chế độ cho vay Agribank Việt Nam + Dùng làm tài liệu tham khảo hệ thống Agribank Việt Nam Kết cầu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn kết cấu làm chương: Chương 1: Một số vấn đề rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTM Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Tây Đô Chương 3: Một số giải pháp nhằm tang cường quản lý rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Tây Đô CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Khái niệm Theo pháp lệnh ngân hàng năm 1990 Việt Nam: Ngân Hàng Thương Mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ thường xuyên chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, chiết khấu làm phương tiện toán 1.1.2 Hoạt động kinh doanh NHTM - Nghiệp vụ nguồn vốn: Nghiệp vụ huy động nguồn vốn hoạt động tiền để có ý nghĩa thân ngân hàng xã hội nghiệp vụ này, ngân hàng thương mại phép sử dụng công cụ biện pháp cần thiết mà luật pháp cho phép để huy động nguồn tiền nhàn rỗi xã hội làm nguồn vốn tín dụng vay kinh tế Thành phần nguồn vốn NHTM gồm: vốn điều lệ, quỹ dự trữ, vốn huy động, vốn vay, vốn tiếp nhận, vốn khác - Nghiệp vụ sử dụng vốn cho vay (cấp tín dụng): Nghiệp vụ cho vay nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, định đến khả tồn hoạt động NHTM Đây nghiệp vụ cấu thành phận chủ yếu quan trọng tài sản Có ngân hàng Thành phần tài sản Có ngân hàng bao gồm: dự trữ, cho vay, đầu tư, tài sản có khác - Nghiệp vụ trung gian: Những dịch vụ ngân hàng ngày phát triển vừa cho phép hỗ trợ đáng kể cho nghiệp vụ khai thác nguồn vốn, mở rộng nghiệp vụ đầu tư, vừa tạo thu nhập cho ngân hàng khoản tiền hoa hồng, lệ phí,… có vị trí xứng đáng giai đoạn phát triển NHTM Các hoạt động gồm: dịch vụ 66 trả nợ vốn vay Trên sở để định cho vay hay từ chối cho vay, điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro xảy Hoạt động kinh doanh khách hàng bị tác động nhiều yếu tố, nên phải phân tích, đánh giá sở khoa học, không rập khuôn, cứng nhắc Ngoài việc áp dụng số để đánh giá, CBTD cần phải có lực nhận định, đánh giá thơng tin phi tài doanh nghiệp xu phát triển thị trường, san phẩm, công nghệ, lực quản lý Nếu không định CBTD gây khó khăn cho khách hàng làm tăng khả xảy RRTD - Phân loại đánh giá khách hàng, khoản vay Hiện nay, việc phân loại khách hàng theo ba mức A, B, C nêu chương chưa đáp ứng yêu cầu quản lý Cần phải có hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng chi tiết khoa học nhằm đánh giá xác xuất khả trả nợ khách hàng Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng khoa học giúp Chi nhánh thực sách tín dụng hiệu quả, hạn chế đến mức thấp RRTD Theo định hướng, Agribank chi nhánh Tây Đô triển khai thực hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng theo 10 hạng, cụ thể: + Nhóm AAA, AA, A: loại tối ưu, loại ưu loại tốt Đây nhóm có RRTD thấp, cần ưu tiên mở rộng cho vay, ưu đãi lãi suất dịch vụ; + Nhóm BBB, BB, B: loại khá, loại trung bình loại trung bình Đây nhóm có độ rủi ro trung bình cao, cần thận trọng mở rộng tín dụng + Nhóm CCC, CC, C: loại trung bình, trung bình, loại yếu loại yếu Đây nhóm có RRTD từ cao đến cao, cần hạn chế cho vaym thu hồi nợ áp dụng biện pháp cần thiết để hạn chế RRTD 3.2.1.3 Hồn thiện quy trình quản lý RRTD - Thắt chặt thực quy trình tín dụng Trong thực quy trình tín dụng cần tuân thủ quy trình, việc xét duyệt cho vay phải đảm bảo khả thu hồi vốn Thơng thường cán tín dụng phải kiểm tra trước, sau cho vay + Kiểm tra trước cho vay: kiểm tra điều kiện vay vốn khách hàng hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, nhu cầu vay + Kiểm tra cho vay: giúp cho cán tín dụng cho vay đối tượng, 67 nhu cầu vay khách hàng, tiến độ thực phương án dự án, việc kiểm tra thơng thường dựa hóa đơn tài chính, hợp đồng kinh tế + Kiểm tra sau cho vay: để tránh việc khách hàng ký hợp đồng hóa đơn khống để chuyển tiền vào tài khoản người thụ hưởng rút tiền mặt, khơng có tài sản thực tế Đồng thời q trình cho vay, CBTD phải thường xuyên kiểm tra tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng, việc kiểm tra định kỳ, hay đột xuất - Nâng cao chất lượng thẩm định Trong trình thẩm định dự án cần thẩm định uy tín, khả tài khách hàng Trong thực tế nhiều khách hàng cung cấp thông tin sai thật, công tác thẩm định chủ yếu dựa BCTC khách hàng Thẩm định tài giúp cho ngân hàng đánh giá thực trạng tài khách hàng trước có định đầu tư, chẳng hạn xét duyệt cho vay dự án khả thi khách hàng có đủ nguồn vốn tự có tham gia cam kết hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Để đánh giá tính hiệu dự án Trong q trình thẩm định cần đánh giá dự án phương án động, tình xảy ra, sở để so sánh đánh giá độ nhạy dự án để xem xét định cho vay Thẩm định dự án đồng thời tư vấn cho khách hàng việc vay vốn cho đồng vốn phát huy hiệu cao Cần tái thẩm định dự án sau cho vay để đánh giá hiệu dự án đầu tư, từ rút kinh nghiệm cho việc thực dự án sau tốt - Mở rộng cho vay có tài sản bảo đảm Với định hướng tăng cường cho vay có bảo đảm tài sản Agribank Việt Nam, thực tế tài sản khách hàng doanh nghiệp nhà nước thấp so với dự nợ ngân hàng Để tăng tài sản bảo đảm, Agribank chi nhánh Tây Đơ cần có biện pháp sau: + u cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm tài sản khách hàng dùng tài sản cá nhân (Chủ tịch hội đồng quản trị, giám đốc, kế toán trưởng, thành viên hội đồng quản trị ) đứng bảo lãnh để vay vốn ngân hàng, áp dụng biện pháp cầm cố quyền đòi nợ, bảo lãnh Tổng công ty 68 + Giảm dần dư nợ khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện tài sản bảo đảm theo quy định ngân hàng Đối với việc nhận tài sản bảo đảm, ngân hàng cần thường xuyên xem xét tính hợp lệ, hợp pháp tính thị trường tài sản + Khách hàng quan hệ lần đầu, khách hàng xếp loại B bắt buộc phải có tài sản chấp Chỉ cho vay phần không đảm bảo khách hàng loại A, hộ sản xuất theo QĐ 67 - Phân tán rủi ro tín dụng Trong hoạt động tín dụng rủi ro điều khó tránh khỏi Vậy làm để hạn chế thấp rủi ro xảy đồng thời đạt mục tiêu lợi nhuận Để phân tán RRTD cần thực hình thức sau: + Đa dạng hóa phương thức cho vay: theo phương thức cho vay hạn mức với khách hàng có quan hệ tín dụng thường xun, sản xuất kinh doanh ổn định, có hiệu (cho vay thấu chi); cho vay theo với khách hàng vay ngắn hạn phát sinh không thường xuyên (cho vay trả góp); cho vay đồng tài trợ + Đa dạng hóa khách hàng: mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, tránh việc tập trung cho vay số khách hàng (như đặt trứng chung giỏ), hạn chế rủi ro khách hàng gặp rủi ro không trả nợ + Thực bảo hiểm tín dụng: Đây biện pháp nhằm san sẻ RRTD, thường thực loại bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Hiện Việt Nam có bảo hiểm tài sản thực hiện, để hạn chế rủi ro tài sản bảo đảm ngân hàng yêu cầu đơn vị bảo hiểm toàn giá tài sản làm bảo đảm cho ngân hàng người thụ hưởng bồi thường ngân hàng Trước tiên Agribank chi nhánh Tây Đô nên triển khai khách hàng lớn 3.2.2 Các kiến nghị khách hàng 3.2.2.1 Tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng - Tăng cường giám sát sử dụng vốn vay lượng tiền tốn khách hàng Trong q trình xét duyệt cho vay, việc kiểm tra trước cho vay điều kiện cần thiết, nhiên sau phát tiền vay ta cần kiểm tra việc sử dụng tiền vay, 69 kiểm tra xem khách hàng có sử dụng mục đích vay vốn Nếu sau phát tiền vay, cán tín dụng khơng kiểm tra, khách hàng sử dụng khơng mục đích, mượn tài khoản để tốn sau rút tiền mặt để chi tiêu khơng mục đích dẫn đến rủi ro cao cho ngân hàng Hạn chế cho vay tiền mặt, cho vay khoản bắt buộc tiền lương, vật tư nhỏ lẻ, vật liệu yêu cầu khách hàng vay chuyển khoản, trả thẳng cho người thụ hưởng Bên cạnh việc kiểm tra vốn vay cán tín dụng cần quan tâm đến nguồn tiền toán khách hàng, yêu cầu khách hàng, chủ đầu tư, người mua toán chuyển khoản tài khoản khách hàng ngân hàng để trả nợ tiền vay, không cho rút tiền mặt Cán tín dụng nên kiểm sốt tiền gửi khách hàng việc chi tiêu từ tài khoản tiền gửi cần có đồng ý ngân hàng, tránh tượng tiền tốn khách hàng khơng trả nợ mà sử dụng vào việc khác, nợ đến hạn khả trả - Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm sốt nội Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng công cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để nâng cao vai trò cơng tác kiểm sốt nhằm rủi ro tín dụng, Agribank chi nhánh Tây Đơ cần thực số biện pháp sau: + Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng kiểm sốt + Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra + Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phòng kiểm sốt + Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt 70 + Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra 3.2.2.2 Tăng cường biện pháp phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng * Tăng cường biện pháp phòng ngừa Phòng ngừa rủi ro tín dụng yêu cầu thường xuyên phải thực nghiêm túc, có hiệu Ngồi giải pháp để đổi nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín, cần lưu ý vấn đề sau: - Chấp hành nghiêm túc công tác phân loại nợ xếp hạng tín dụng theo quy định để có biện pháp xử lý hiệu - Cán tín dụng, cán thẩm định phải tập huấn quán triệt nhiệm vụ, sách tín dụng giai đoạn cụ thể - Tăng cường chế độ thưởng phạt, giao nhiệm vụ gắn với tiền lương cán công nhân viên, tránh việc trả lương bình quân theo hệ số - Thông tin cảnh báo rủi ro tín dụng phải nhận thường xuyên từ phòng chức - Cơng tác kiểm tra, tự kiểm tra chi nhánh trực thuộc để chấn chỉnh kịp thời sai sót hạn chế, tham mưu tốt cho ban lãnh đạo chi nhánh kịp thời khắc phục * Tăng cường biện pháp xử lý rủi ro tín dụng - Xử lý NQH nợ xấu Đây biện pháp cuối nhằm hạn chế tối đa khoản thiệt hại xảy Đối với Agribank chi nhánh Tây Đơ NQH có xu hướng tăng, việc xử lý NQH cần có biện pháp cụ thể như: - Phân tích nguyên nhân NQH khách hàng, từ có biện pháp tháo gỡ Đối với khách hàng NQH có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, ngân hàng xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh thời gian tới để định cho vay Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp khách hàng vượt qua khó khăn có biện pháp trả nợ áp dụng biện pháp sau: 71 + Xác định phương án cấu nợ: Căn vào phương án sản xuất kinh doanh khách hàng, khách hàng chứng minh khả hoàn trả đến hạn sau cấu lại nợ ngân hàng cấu lại Để thực việc cấu lại nợ cho khách hàng đòi hỏi ngân hàng phải giám sát chặt chẽ khoản nợ hoạt động khách hàng sau cấu - Đối với khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, NQH chưa xác định nguồn trả, ngân hàng cần quản lý chặt chẽ khoản vay cho khách hàng sau: + Đối với khoản vay có tài sản bảo đảm: Tìm khách hàng có khả tài nhận lại nợ khách hàng khó khăn để tiếp tục khai thác hiệu tài sản bảo đảm khả trả nợ Ngân hàng rà soát tài sản bảo đảm, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý để phát mại tài sản thu hồi vốn Phối hợp với ban, ngành cho tiến hành lý, phát mại tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi vốn Trong trường hợp tài sản phát mại khơng đủ thu hồi vốn buộc khách hàng phải trả tiếp phần lại thơng qua việc bán tiếp tài sản, khơng ngân hàng tuyên bố phá sản + Đối với khoản vay khơng có bảo đảm: Trong trường hợp cần kiểm sốt chặt chẽ nguồn tài khách hàng, khoản phải thu, nguồn vốn toán đối tác hay chủ đầu tư, kỳ thu tiền lĩnh vực khác yêu cầu khách hàng chủ đầu tư, người mua hàng cam kết toán chuyển khoản tài khoản khách hàng ngân hàng Đối với khách hàng cá nhân: kết hợp với quan cơng tác, vận động gia đình thu xếp nguồn để trả nợ Biện pháp khởi kiện tòa: Việc khởi kiện tòa có tác dụng khách hàng khơng có thiện chí việc thực nghĩa vụ trả nợ - Tận thu nợ ngoại bảng nợ khoanh Nợ ngoại bảng, nợ khoanh khoản nợ khơng sinh lời, thơng thường ngân hàng chuyển ngoại bảng không tính lãi Khoản nợ có 72 ảnh hưởng lớn đến kết kinh doanh Agribank chi nhánh Tây Đơ, phải lấy từ nguồn dự phòng rủi ro để bù đắp, lợi nhuận Nếu nợ ngoại bảng tăng Chi nhánh khơng có lãi phải trích dự phòng nhiều, việc tận thu nợ ngoại bảng, nợ khoanh góp phần lành mạnh hóa tình hình tài ngân hàng Sau số biện pháp để thu hồi số nợ + Đối với khách hàng tồn Agribank chi nhánh Tây Đơ tiếp tục bám sát khách hàng, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, giải thích thuyết phục khách hàng hiểu để có thiện chí trả nợ số tiền vay ngân hàng, đồng thời với khách hàng xây dựng phương án kế hoạch trả nợ cụ thể thời gian tới Phối hợp với quan chức đơn vị chủ quản khách hàng, công an, thi hành án, trung tâm bán đấu giá để có biện pháp thu hồi nợ phù hợp với đối tượng phát mại tài sản, đôn đốc khách hàng thực việc trả nợ cho ngân hàng… Đối với khoản nợ định Agribank chi nhánh Tây Đô phối hợp với quan chức để có biện pháp thu hồi vốn phát mại tài sản trình Chính phủ cho xử lý Việc xử lý dự phòng rủi ro chuyện nội ngân hàng, không tiết lộ thông tin cho khách hàng biết việc xử lý rủi ro để tránh tượng khách hàng biết chây ỳ, không trả + Đối với khách hàng khơng hoạt động Đối với khách hàng Agribank chi nhánh Tây Đô sau tận thu khoản nợ trình Agribank Việt Nam cho hướng xử lý dứt điểm 3.2.3 Các biện pháp khác - Nâng cao chất lượng công cụ đo lường rủi ro tiếp tục áp dụng công cụ đo lường rủi ro - Thực minh bạch công khai hóa thơng tin Chức sở, động lực để nâng cao chất lợng quản lý rủi ro Việc minh bạch công khai thông tin không thực ngân hàng thương mại với ngân hàng nhà nước mà phải thực nội ngân hàng thương mại 73 - Tách bạch, phân công rõ chức phận tuân thủ chặt chẽ khâu quy trình giải khoản vay - Nghiên cứu tình hình kinh tế xã hội đặc biệt tình hình tài tiền tệ nhằm xây dựng sách cho vay hợp lý đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng ngân hàng Mỗi ngân hàng cần thiết lập phận chuyên nghiên cứu, phân tích diễn biến dự báo kinh tế vĩ mô kể ngắn hạn lẫn trung dài hạn dựa tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng ngân hàng, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng … - Đẩy mạnh cơng tác kiểm soát nội với mục tiêu quan trọng xây dựng hệ thống tìm kiếm xu hớng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động ngân hàng để đa biện pháp chấn chỉnh phù hợp Việc phân cấp tín dụng cần điều chỉnh định kỳ hay sát với thực tế dựa sở hiệu quả, lực, máy chất lượng hoạt động đơn vị sở - Cần xem xét, ưu tiên quan hệ tín dụng ngành sản xuất hàng hố xuất nhập khẩu, tham gia vào dự án đầu t phát triển chuyển giao công nghệ, mở rộng tín dụng bán lẻ cho khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ tín dụng tiêu dùng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng Nhà Nước - Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành + NHNN quan thay mặt Chính phủ thực việc quản lý, điều hành hoạt động thuộc lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, tốn nước với nước ngồi, hoạt động chủ yếu NHTM Để việc quản lý đạt hiệu cao hơn, NHNN cần thực việc quản lý cách chặt chẽ, đồng thời tư vấn cho NHTM hoạt động cách phải thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo cách khách quan khoa học, liên quan đến hoạt động tín dụng NHTM để làm sở cho NHTM tham khảo, định hướng cho NHTM hoạch định sách tín dụng cho đảm bảo vừa phát triển hợp lý vừa phòng ngừa rủi ro 74 + Ngồi ra, NHNN cần tiếp tục hoàn thiện chế cho vay, chế bảo đảm tiền vay nhằm đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng, biện pháp để bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM Để thực điều này, NHNN nên quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM Hiện nay, NHTM cần đến cơng cụ bảo hiểm tín dụng, định chế cơng cụ chưa hồn thiện, NHNN cần xây dựng hồn thiện cách nhanh chóng để tạo thuận lợi cho NHTM áp dụng kịp thời, chuẩn xác - Tăng cường công tác giám sát từ xa, tra chỗ hoạt động tín dụng NHTM + Cơng tác giám sát từ xa tra chỗ NHNN thường xuyên thực theo định kỳ, vừa thực đột xuất Thế nhưng, hoạt động tín dụng NHTM chưa đủ nên NHNN cần thực thường xuyên nhằm giúp cho NHTM phải cố gắng nỗ lực hoạt động Mặc khác, NHNN cần nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời, xác sai sót xu hướng lệch lạc hoạt động tín dụng NHTM; từ có ý kiến đạo để chỉnh sửa khắc phục cách triệt để, để lâu dài phát có khả gây hậu khó lường Hơn nữa, công tác tra tổ chức thường xuyên, phát ngăn chặn cách sớm cạnh tranh không lành mạnh, nới lỏng điều kiện tín dụng dễ tạo thành RRTD NHTM + Trong q trình tra NHNN khơng nên gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Muốn vậy, NHNN cần nghiên cứu, xây dựng, ban hành văn liên quan chặt chẽ đến hoạt động giám sát từ xa, tra chỗ ngân hàng, kết hợp với việc xây dựng cách chi tiết, khoa học chương trình tra với việc thu thập thơng tin cần phải phân tích kỹ, khơng mang tính hình thức, nội dung phải chuẩn xác, rõ ràng cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro cho NHTM + Trong chế thị trường, NHTM cạnh tranh gay gắt khốc liệt, dẫn đến tình trạng cạnh tranh khơng lành mạnh, giành giật khách hàng nhiều cách Trong hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn NHTM biện pháp thường sử 75 dụng dẫn đến RRTD tăng cao Do vậy, NHNN cần kiểm tra giám sát chặt chẽ tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn NHTM, với việc phân loại nợ trích DPRR cách xác tất khách hàng - Cải thiện hệ thống cung cấp thơng tin tín dụng + Để thực quản lý rủi ro tốt hệ thống thơng tin phải đầy đủ, cập nhật kịp thời xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh thấp Hiện CIC phận NHTM sử dụng để truy cập thơng tin, nên đòi hỏi CIC cần có quy định chặt chẽ việc cung cấp thông tin tín dụng ngân hàng hoạt động lãnh thổ Việt Nam Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, để hệ thống cũ kỹ, lạc hậu gây bất lợi cho NHTM trình thu thập thông tin Đối với cán làm công tác quản lý mạng CIC cần phải học hỏi trao đổi thêm kiến thức chuyên môn để am hiểu công nghệ, khả thu thập thơng tin, phân tích tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp Trong điều kiện nay, NHTM chưa có hợp tác tích cực với CIC họ muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Để khắc phục tượng này, NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin NHTM phải có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời NHTM vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng báo cáo thiếu, báo cáo thông tin chậm, sai lệch Bên cạnh bắt buộc NHTM báo cáo thẩm định phải sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC 3.3.2 Kiến nghị Agribank Việt Nam - Cần phải có sách sản phẩm tín dụng Sự đa dạng sản phẩm tín dụng góp phần nâng cao hiệu hoạt động nói chung NHTM, vừa mở rộng, đa dạng khách hàng, lĩnh vực đầu tư, mở rộng quy mơ tín dụng góp phần phân tán hạn chế rủi ro tín dụng hệ thống sản phẩm thiết kế chặt chẽ - Tiếp tục hồn thiện chương trình ứng dụng cơng nghệ thông tin hoạt động ngân hàng, công cụ quan trọng giúp cho việc quản lý nợ nói chung nợ xấu nói riêng thơng suốt Thơng qua hệ thống cơng nghệ thơng tin, Agribank sớm nhận biết khoản nợ tiềm ẩn rủi ro, nợ xấu để tiến hành phân tích, kiểm sốt, lượng hóa qua đưa giải pháp phù hợp 76 - Đẩy mạnh trọng cơng tác hồn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội theo chủ trương NHNN Việc xây dựng tiêu phi tài chính, tiêu tài phải sát thực tế, đánh giá tin cậy lực khách hàng Xây dựng chiến lược tăng trưởng tín dụng phân theo đối tượng khách hàng, ngành kinh tế phát triển sách khách hàng dựa vào việc đánh giá, phân loại khách hàng - Cần có quy định cụ thể tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo nguồn thu thứ cấp để thu hồi vốn có rủi ro xảy ra, cần phải có quy định cụ thể việc định giá tài sản đảm bảo chẳng hạn việc xác định giá trị tài sản đảm bảo cần khách quan, có khả chuyển nhượng, có đủ điều kiện pháp lý tính khả mại - Nâng cao lực phận kiểm tra, kiểm soát nội Hiện nay, gắn kết lợi ích phận kiểm tra vào kết kinh doanh chi nhánh nên làm cho công tác kiểm tra chưa sát với thực tế, chưa trọng vào chất lượng kiểm tra, kiểm soát nhằm nhận diện, ngăn ngừa phát nợ xấu cách sớm để có giải pháp phù hợp Do đó, Agribank cần thiết phải thay đổi mơ hình kiểm tra, kiểm soát nội trực thuộc đơn vị nghiệp Văn phòng đại diện trực thuộc Agribank ; đồng thời, tách bạch lợi ích phận kiểm tra, kiểm soát nội khỏi lợi ích, kết kinh doanh chi nhánh Như vậy, phận kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động cách khách quan không phụ thuộc vào cấp lãnh đạo chi nhánh Bên cạnh đó, Agribank cần xây dựng việc tuyển dụng riêng cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Điều kiện bắt buộc phải làm qua vị trí làm việc thực tế thời gian định không tuyển dụng 3.3.3 Kiến nghị phủ Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nước phải không ngừng tạo mơi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh 77 đó, Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng, chẳng hạn như: - Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh, kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế - Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm để trường hợp ngân hàng thực quy định chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, ngân hàng toàn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng 78 KẾT LUẬN CHƯƠNG Dựa vào định hướng hoạt động Agribank chi nhánh Tây Đô thời gian tới, kết hợp với việc phân tích, đánh giá thực trạng tình hình rủi ro tín dụng cơng tác quản lý RRTD năm qua, để giải hạn chế nguyên nhân đề cập Chương 2, tơi hồn thành mục tiêu nghiên cứu Chương sau: - Đã tìm tòi, nghiên cứu kỹ mặt lý luận thực tiễn công tác quản lý RRTD NHTM; với việc nghiên cứu thực trạng quản lý RRTD Agribank chi nhánh Tây Đơ, từ đưa biện pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng - Hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh Tây Đơ nói riêng phải chịu điều hành Agribank Việt Nam NHNN Do tất vấn đề liên quan đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng phải tuân thủ theo quy định cấp Vì tơi đưa kiến nghị chủ yếu với NHNN Agribank Việt Nam, nhằm góp phần hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro Agribank 79 KẾT LUẬN Qua phần trình bày trên, nói hạn chế rủi ro nói chung rủi ro tín dụng nói riêng việc phức tạp đòi hỏi nghiên cứu cẩn thận khoa học Việc áp dụng biện pháp hạn chế đòi hỏi ngân hàng phải lựa chọn lợi nhuận cho ngân hàng an toàn cho ngân hàng Nếu mải chạy theo đồng vốn huy động hay cho vay ngân hàng đối mặt với nguy phá vỡ an toàn Nhưng bên cạnh đó, áp dụng cách ngặt nghèo cứng nhắc giải pháp hạn chế rủi ro ngân hàng khơng có kết hoạt động tốt tình hình với hình thành phát triển nhiều ngân hàng nước Sự lựa chọn rủi ro lợi nhuận luận khiến nhà kinh doanh phải nhiều thời gian suy nghĩ Trong luận văn , không đề cập sâu đến vấn đề mà kiến nghị số biện pháp hạn chế rủi ro Các giải pháp đưa chủ yếu dựa tình hình tín dụng thực tế Agribank chi nhánh Tây Đô Kết thúc luận văn xin chân thành gửi lời cám ơn đến Thầy, Cơ khoa Tài Chính – Ngân Hàng Trường đại học thương mại tận tình hướng dẫn bảo Đồng thời, xin cảm ơn toàn thể cán nhân viên đồng nghiệp tơi Agribank chi nhánh Tây Đơ gia đình tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành luận văn cao học Tơi xin chân thành cảm ơn ! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Tiếng Việt Jonel Bessis (2012), “Quản trị rủi ro Ngân hàng” – NXB Lao động Xã hội Đại học kinh tế quốc dân (2010), Giáo trình “Chương trình dự án phát triển kinh tế xã hội” – NXB Thống kê, Hà Nội Đại học kinh tế quốc dân, Viện Ngân hàng tài (2012), “Ngân hàng thương mại” – NXB Thống kê, Hà Nội John M Keynes (1994), “Lý thuyết tổng quát việc làm lãi suất tiền tệ” – NXB Giáo dục, Hà Nội TS Nguyễn Minh Kiều (2013), “Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng”- NXB Tài Phan Thị Thu Hà (2012), Giáo trình “Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại” – NXB Tài chính, Hà Nội Agribank Việt Nam (2010), “Chiến lược kinh doanh 2010 tầm nhìn 2020” Agribank Việt Nam (2015), “Nghiên cứu chiến lược kinh doanh tín dụng – thẩm định – phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng” – Hội nghị chuyên đề, Hà Nội 12 Agribank Việt Nam , “Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2014 – 2015 – 2016” 13 Agribank Việt Nam , “Báo cáo cụng tỏc quản lý rủi ro tín dụng 2014 – 2015 – 2016” 14 Agribank Việt Nam , “Sổ tay tín dụng 2014, 2015, 2016” 15 Nguyễn Văn Tiến (2009), “Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng” – NXB Thống kê, Hà Nội B Trang web www.Agribank.com.vn www.sbv.gov.vn 3.www.mof.gov.vn www.vcb.com.vn