Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Trách nhiệm Hữu hạn Một thành viên Đại Dương

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - BÙI VIỆT CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ 2 HÀ NỘI, NĂM 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - BÙI VIỆT CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƯƠNG CHUYÊN NGÀNH : QUẢN LÝ KINH TẾ MÃ SỐ : 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS Nguyễn Thu Thủy 3 HÀ NỘI, NĂM 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu Những kết số liệu luận văn thực Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Đại Dương, không chép nguồn khác.Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan Hà Nội, Ngày 30 Tháng 06 Năm 2017 Tác giả luận văn Bùi Việt Cường LỜI CẢM ƠN Tác giả xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn TS.Nguyễn Thu Thủy tận tình bảo, giúp đỡ định hướng cho tác giả q trình thực khóa luận Tác giả xin gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng Thương mại TNHH Một thành viên Đại Dương hỗ trợ tác giả trình nghiên cứu, tìm kiếm tài liệu số liệu liên quan đến khóa luận Tác giả mong nhận nhận xét góp ý chuyên gia, doanh nghiệp, giảng viên để tác giả có điều kiện hoàn thiện hiểu biết, kiến thức nghiên cứu thân đề tài MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Moody Standard & Poor Bảng 2.1: Kết kinh doanh Oceanbank giai đoạn 2013 - 2016 Bảng 2.2: Tăng trưởng dư nợ Oceanbank giai đoạn 2013-2016 Bảng 2.3: Chỉ tiêu nợ hạn Oceanbank giai đoạn 2013-2016 Bảng 2.4: Cơ cấu nợ Oceanbank theo nhóm nợ giai đoạn 2013 – 2016 Bảng 2.5: Tỷ lệ trích lập dự phòng Oceanbank giai đoạn 2013 – 2016 Bảng 2.6 Phân loại nợ Oceanbank doanh nghiệp Bảng 2.7 Xếp loại tài sản bảo đảm Bảng 2.8: Ma trận xác định xếp loại khách hàng cá nhân DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 : Quy trình nhận biết rủi ro tín dụng khoản tín dụng thuộc quyền phán chi nhánh – phòng giao dịch Sơ đồ 2.2 : Quy trình nhận biết rủi ro tín dụng khoản tín dụng thuộc quyền phán Khu vực/Hội sở Sơ đồ 2.3: Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho KHDN Sơ đồ 2.4: chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho cá nhân Sơ đồ 3.1 Quy trình chuẩn cấp tín dụng Oceanbank DANH MỤC HÌNH VẼ 10 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Tên đầy đủ BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro ĐVKD Đơn vị kinh doanh GHTD Giới hạn tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước NQH Nợ hạn 10 MTV Một thành viên 11 RRTD Rủi ro tín dụng 12 TSĐB Tài sản đảm bảo 13 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 14 TCTD Tổ chức tín dụng 15 Oceanbank Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Đại Dương 106 Quản lý khoản cấp tín dụng có vấn đề Khoản tín dụng có vấn khoản cấp tín dụng phân loại vào nhóm nợ xấu theo quy định Ngân hàng Nhà nước Quy trình quản lý khoản cấp tín dụng có vấn đề tối thiểu bao gồm: - Nguyên tắc thỏa thuận theo dõi khách hàng đảm bảo: Chủ động thỏa thuận với khách hàng biện pháp xử lý dự kiến khoản cấp tín dụng có vấn đề theo dõi, đánh giá tính khả thi biện pháp xử lý - Nguyên tắc xây dựng triển khai biện pháp xử lý đảm bảo: Nâng cao khả trả nợ khách hàng (ví dụ cấu lại khoản cấp tín dụng, miễn giảm lãi ) sở tình hình kinh doanh, cam kết thực nghĩa vụ trả nợ khách hàng đồng thời đảm bảo lợi ích tối đa cho ngân hàng - Quy định rà soát, đánh giá lại tài sản bảo đảm theo nguyên tắc xác định giá trị thu hồi khoản cấp tín dụng sở giá trị định giá gần tài sản bảo đảm Hồ sơ tài sản bảo đảm phải rà sốt để đảm bảo đầy đủ có hiệu lực xử lý tài sản bảo đảm - Quy định báo cáo thực trạng đảm bảo khoản cấp tín dụng có vấn đề phải rà sốt giám sát thường xuyên khoản cấp tín dụng bình thường Thực trạng trả nợ khoản cấp tín dụng có vấn đề phải cập nhật, báo cáo cho Hội đồng thành viên, Ban điều hành  Xây dựng chế phân cấp, ủy quyền Nhằm đảm bảo tính khách quan, định tín dụng phải đưa phận rủi ro thay phận kinh doanh đưa triển khai Oceanbank Để làm việc này, chế phân cấp thẩm quyền cần phải thiết lập Theo đó, khối rủi ro từ cấp chi nhánh đến Trụ sở ủy quyền định tín dụng thẩm quyền phê duyệt cá nhân trọng tăng cường Tuy nhiên, mơ hình phân cấp thẩm quyền cho khối rủi ro ngân hàng cho mơ hình dài hạn Để có bước đệm cho mơ hình này, thời gian trước mắt, ngân hàng áp dụng mơ hình hai định, có nghĩa định tín dụng đồng thời đưa phận kinh doanh phận rủi ro Mơ 107 hình phê duyệt tín dụng đáp ứng nguyên tắc "bốn mắt" (four eye principle), giảm thiểu rủi ro đạo đức việc định tín dụng Hơn nữa, có tham gia cán rủi ro phê duyệt tín dụng tạo điều kiện cho việc cải tiến công tác xác định lãi suất khoản vay Theo đó, định giá lãi suất khơng đơn dựa giá đầu vào nguồn vốn chi phí hoạt động khác mà điều chỉnh nhân tố rủi ro khoản vay Kết là, lãi suất khoản vay đối tượng khách hàng, kỳ hạn khác rủi ro khác Điều góp phần nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro tín dụng thơng qua cung cấp thước đo quản lý rủi ro hữu hiệu lãi suất điều chỉnh rủi ro Mặc dù vậy, cần thiết phải đề cập đến "ngoại lệ", phê duyệt khoản vay cá nhân Do khoản vay tương đối nhỏ, khơng cần thiết phải có tham gia trực tiếp cán rủi ro định tín dụng phải đảm bảo quy tắc "bốn mắt" nêu Cụ thể, phê duyệt khoản vay cá nhân thực cán phụ trách khách hàng lãnh đạo phòng khách hàng Tuy nhiên, tham gia cán rủi ro phải thể việc khối rủi ro đưa đề xuất cho hạn mức, điều kiện, phương pháp định giá khoản tín dụng "ngoại lệ" này, đảm bảo phù hợp với chiến lược rủi ro chung ngân hàng Một nội dung khác cải thiện chất lượng phê duyệt tín dụng tăng cường thẩm quyền phê duyệt cá nhân Đối với khoản vay lớn, phức tạp (thông thường khách hàng doanh nghiệp lớn), định tín dụng phải đưa Hội đồng tín dụng Theo đó, ý kiến tập thể phê duyệt cuối Tuy nhiên, khoản tín dụng đơn giản, quy mơ nhỏ, phê duyệt tín dụng khơng cần thiết phải thiết lập Hội đồng tín dụng, thay vào định cá nhân có thẩm quyền Khối quản lý rủi ro chịu trách nhiệm đưa khuyến nghị hạn mức phê duyệt cá nhân, điều kiện khoản tín dụng phê duyệt cá nhân Việc phân cấp thẩm quyền định tín dụng phải thực dựa điều kiện sau: (i) trình độ chuyên môn; (ii) kinh nghiệm làm việc; (iii) vị rủi ro ngân hàng; (iv) chất lượng giải cơng việc; (v) kết học tập khóa học bồi dưỡng nghiệp vụ tín dụng Thêm vào đó, thẩm quyền phê 108 duyệt phải rà soát, sửa đổi theo định kỳ tháng năm ngân hàng xét thấy cần thiết Trong trường hợp, trưởng khối rủi ro phải người chịu trách nhiệm cuối định tín dụng  Quản lý theo danh mục ngành hàng Rủi ro phải đo lường, quản lý không cấp độ khoản vay mà phải cấp danh mục Tại Oceanbank, quản lý rủi ro quan tâm ý cấp độ khoản vay, quản lý rủi ro theo danh mục chưa trọng thực Trong thực tế rủi ro tín dụng khoản vay có mối quan hệ tương quan Chính tương hỗ đó, hợp cơng rủi ro khoản vay rủi ro danh mục bao gồm khoản vay Do vậy, đa dạng hóa, chẳng hạn trải dư nợ ngân hàng vào ngành khác nhau, khu vực địa lý khác góp phần làm giảm rủi ro tồn hàng Ngược lại, tập trung tín dụng lớn vào số ngành tăng nguy rủi ro tín dụng Nói cách khác, việc quản lý rủi ro cấp độ danh mục cần thiết, nhằm (i) hạn chế rủi ro tập trung tín dụng (ii) tối đa hóa lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro cho tồn danh mục tài sản có ngân hàng dựa mối tương quan ngành Để tăng cường quản lý rủi ro theo cấp độ danh mục, nội dung sau cần thực hiện: - Xác định danh mục ngành hàng cần quản lý: Một cách tối ưu, toàn dư nợ ngân hàng cần phân loại vào ngành hàng khác Các ngành phân chia phải đáp ứng điều kiện (i) tiêu biểu cho dư nợ ngân hàng; (ii) mang tính đại diện cho cấp độ rủi ro khác - Xác định hạn mức cho ngành hàng: Việc xây dựng hạn mức ngành trước hết phải dựa báo cáo phân tích rủi ro ngành Hiện tại, phận quản lý rủi ro Oceanbank thực phân tích số ngành hàng tiêu biểu theo định kỳ hàng năm chẳng hạn: bất động sản, cho vay kinh doanh thép, cho vay thủy hải sản Tuy nhiên, số bất cập tồn (i) số ngành hàng phân tích khơng phải tồn ngành hàng danh mục dư nợ ngân hàng; (ii) phân tích đưa cảnh báo riêng ngành chưa phân tích mối tương quan với ngành khác danh mục; (iii) hạn mức cụ thể ngành chưa xác định rõ Do đó, vấn đề cần thiết phải có phận chuyên 109 nghiên cứu ngành khối rủi ro để đưa báo cáo phân tích cho toàn ngành danh mục cho vay ngân hàng Trên sở đó, hạn mức tín dụng, tỷ trọng ngành toàn danh mục cần thiết phải thiết lập Việc phân tích thiết lập hạn mức thực hàng năm Song, trường hợp thị trường có biến động lớn, cần thiết phải có phân tích đưa khuyến nghị kịp thời việc mở rộng thu hẹp dư nợ ngành - Việc quản lý rủi ro cấp độ danh mục nói giúp ngân hàng lập báo cáo rủi ro, lợi nhuận tổn thất danh mục tín dụng quy mơ tồn hàng, từ kịp thời đưa giải pháp thích hợp mở rộng quy mô sản phẩm khu vực địa lý dòng sản phẩm mang lại lợi nhuận cao, rủi ro mức độ chấp nhận  Sử dụng sản phẩm phái sinh - Công cụ thứ nhất: Hợp đồng quyền chọn tín dụng Hợp đồng quyền chọn tín dụng cơng cụ bảo vệ giúp ngân hàng bù đắp tổn thất giá trị tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức vốn cao chất lượng tín dụng giảm sút Nếu ngân hàng lo lắng chất lượng tín dụng khoản vay trị giá lớn thực hiện, ngân hàng ký hợp đồng quyền chọn tín dụng với tổ chức kinh doanh quyền chọn Hợp đồng đồng ý tốn tồn khoản vay khoản vay giảm giá đáng kể khơng thể tốn dự tính Nếu khách hàng vay vốn trả nợ đầy đủ kế hoạch, ngân hàng thu lại khoản toán dự tính hợp đồng quyền chọn khơng sử dụng ngân hàng chấp nhận phí quyền chọn - Công cụ thứ hai: Hợp đồng quyền chọn trái phiếu Ngân hàng thường sử dụng công cụ trường hợp kinh tế rơi vào điều kiện khó khăn Nguyên lý lấy lãi ngoại bảng từ hợp đồng quyền chọn để bù đắp thua lỗ nội bảng Theo đó, ngân hàng thực bảo hiểm sở mua quyền chọn bán trái phiếu nhận thấy tình trạng kinh tế bất lợi cho khoản vay - Cơng cụ thứ ba: Hốn đổi tổng thu nhập 110 Sự hoán đổi trao đổi khoản toán hai bên - khoản toán thực hai bên số chênh lệch ròng khoản tốn tương ứng Người mua bảo hiểm chi trả dựa vào thu nhập có từ việc nắm giữ khoản nợ có nhiều rủi ro Tổng thu nhập khoản nợ nhiều rủi ro thu nhập lãi suất thay đổi giá trị thị trường khoản nợ Các nhà quản trị rủi ro quan tâm đến tỷ lệ vỡ nợ chúng tương lai thường thay đổi mức độ tín nhiệm Người bán bảo hiểm chi trả dựa vào thu nhập trái phiếu không chịu rủi ro vỡ nợ, trừ khoản đền bù nhận chịu rủi ro bên mua bảo hiểm Kết việc mua bảo hiểm người mua bảo hiểm hưởng dòng thu nhập tương xứng việc nắm giữ khoản nợ đầy rủi ro Rủi ro người mua bảo hiểm giảm chủ yếu khoản tổn thất suy yếu người vay việc thu hồi từ khoản vay khả tốn - Cơng cụ thứ tư: Hốn đổi tín dụng Ngân hàng mua bảo hiểm (bán khoản vay) rủi ro tín dụng cách chi trả khoản toán định kỳ theo tỷ lệ phần trăm cố định mệnh giá khoản tín dụng Nếu rủi ro tín dụng dự kiến xảy ra, ví dụ người vay vỡ nợ, người bán bảo hiểm chi trả khoản toán để bù đắp rủi ro cho phần tín dụng tổn thất bảo hiểm Ngược lại, người bán bảo hiểm trả khoản  Mua bảo hiểm tín dụng Tương tự cơng cụ Hốn đổi tín dụng, số công ty bảo hiểm nhân thọ phi nhân thọ triển khai loại hình bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng bán cho ngân hàng người vay nhiên người thụ hưởng ngân hàng người cho vay Theo đó, người thụ hưởng (ngân hàng) công ty bảo hiểm toán nợ gốc (hoặc lãi) trường hợp người vay lí bất khả kháng khơng thể tốn khoản vay (chết khả lao động…) Đối với Oceanbank cần xây dựng số sản phẩm tín dụng yêu cầu khách hàng thân Oceanbank đàm phán với bên cung cấp bảo hiểm tín dụng để đảm bảo an tồn cho khoản vay, nhiên cần cân nhắc đến khoản phí bảo hiểm tín dụng trả cho cơng ty bảo hiểm 111  Trích lập dự phòng rủi ro theo quy định Ngân hàng phải thường xun thực phân loại tài sản Có, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động, có hoạt động tín dụng nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hóa tình hình tài ngân hàng Việc phân loại tài sản Có, trích lập dự phòng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng thực theo quy định NHNN mà Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Về dài hạn, ngân hàng phải xây dựng sách trích lập dự phòng hệ thống xếp hạng tín dụng nội sở đánh giá tình hình tài trả nợ khách hàng tình hình tài ngân hàng Cách làm thể chất việc dự phòng tổn thất, rủi ro hoạt động ngân hàng phản ánh chất lượng khả tổn thất thật tài sản, giúp ngân hàng đối phó kịp thời với rủi ro Nhìn chung, hệ thống xếp hạng theo hai tiêu chí thường tốt so với hệ thống tiêu chí cách đánh giá cách riêng rẽ PD LGD, hệ thống hai tiêu chí nâng cao hiệu truyền đạt thông tin rủi ro, giảm bớt xu hướng xếp hạng chủ yếu dựa vào tài sản đảm bảo, thúc đẩy phát triển cơng cụ xếp hạng để hỗ trợ q trình xếp hạng rủi ro, phù hợp với kỹ thuật phân bổ vốn, dự phòng vốn định giá tín dụng đưa vào rủi ro phát triển sau tăng tương thích mức xếp hạng nội mức xếp hạng bên cơng ty xếp hạng có kinh nghiệm đưa 3.2.5 Tăng cường kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng Kiểm sốt rủi ro tín dụng nội dung quản lý rủi ro tín dụng thực song song với hoạt động quản lý rủi ro nhằm mục tiêu: (i) phòng, chống kiểm sốt rủi ro phát sinh hoạt động ngân hàng (ii) đảm bảo toàn hoạt động, phận cá nhân ngân hàng tuân thủ quy định pháp luật, tuân thủ thực chiến lược, sách, quy trình định cấp thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an toàn hiệu hoạt động ngân hàng Ngân hàng phải theo dõi, kiểm sốt rủi ro tín dụng khoản cấp tín dụng tồn danh mục cấp tín dụng, phải có hệ thống theo dõi, kiểm sốt chất 112 lượng danh mục tín dụng hàng ngày thực biện pháp xử lý chất lượng tín dụng bị suy giảm gồm: - Theo dõi kết phân loại nợ khoản cấp tín dụng; - Đánh giá mức độ đầy đủ dự phòng rủi ro theo quy định Ngân hàng Nhà nước; - So sánh mức rủi ro tín dụng thực tế với giới hạn, hạn mức cấp tín dụng quy định pháp luật giới hạn, hạn mức cấp tín dụng Hội đồng thành viên, ngân hàng phê duyệt - Kiểm sốt rủi ro tín dụng bao gồm kiểm sốt trước cho vay, cho vay sau cho vay Tham gia q trình này, cần có quan Thanh tra NHNN phận kiểm soát ngân hàng (bao gồm có phận kiểm sốt, kiểm tra nội bộ, quản trị tín dụng), ngồi cần có tham gia chế giám sát bên ngồi quan kiểm tốn độc lập, ủy ban giám sát tài chính, đặc biệt giám sát thị trường Một cách rõ ràng, giám sát quản lý rủi ro phần thiếu việc đảm bảo chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Do vậy, cần thiết phải tăng cường vai trò giám sát phận quản lý rủi ro Đối với cấu tổ chức Oceanbank Ban kiểm tốn nội Ban kiểm tốn nội ngồi cơng việc truyền thống kiểm toán nội hoạt động kinh doanh, cần thiết phải đánh giá chất lượng quản lý rủi ro tín dụng, hiệu cơng tác cán rủi ro khối rủi ro nói chung Kiểm tốn nội phải thường xun rà soát, đánh giá độc lập phù hợp hiệu hệ thống quản lý rủi ro tín dụng Việc rà soát kiểm toán nội phải đảm bảo: - Thực sở thông tin cập nhật tình hình tài mơi trường kinh doanh khách hàng, giao dịch tài khoản khách hàng - Đánh giá tác động ngoại lệ quản lý tín dụng khả thực nghĩa vụ trả nợ khách hàng Việc rà sốt khoản cấp tín dụng phải thực tối thiểu năm lần với tần suất nhiều khoản cấp tín dụng có vấn đề Việc rà sốt phải tối thiểu gồm: 113 - Quy trình quản lý tín dụng - Mức độ xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội - Mức độ đầy đủ dự phòng rủi ro - Chất lượng tín dụng danh mục cấp tín dụng - Mức độ phù hợp hiệu sách tín dụng, quy trình phê duyệt tín dụng quản lý rủi ro tín dụng - Chất lượng thẩm định tín dụng - Mức độ hiệu quả, kịp thời xác việc thực phân loại xếp hạng rủi ro - Công tác quản lý tài sản bảo đảm mức độ đầy đủ tài sản bảo đảm - Tình hình thực yêu cầu phân tách chức năng, nhiệm vụ hiệu việc phân tách - Mức độ đầy đủ dự phòng rủi ro - Mức độ tuân thủ hoạt động quản lý rủi ro tín dụng với chiến lược quản lý rủi ro ngân hàng - Mức độ tuân thủ ngân hàng với quy định pháp luật có liên quan, quy định nội - Các trường hợp ngoại lệ, không tuân thủ - Khuyến nghị kế hoạch theo dõi tình hình thực khuyến nghị Trên sở đó, báo cáo cảnh báo, khuyến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng xây dựng thảo luận với trưởng khối rủi ro đệ trình lên Hội đồng thành viên, Ban điều hành ngân hàng để có sách đắn 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Thứ nhất:Tiếp tục trì mơi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định Về kinh tế, Nhà nước cần xây dựng sách kinh tế vĩ mơ ổn định hợp lí tạo mơi trường thuận lợi cho tồn kinh tế phát triển bền vững điều chỉnh ưu tiên đầu tư cơng, kiểm sốt tăng trưởng cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt 114 ngân sách Nhà nước nên mạnh dạn đóng cửa doanh nghiệp TCTD làm ăn không hiệu để giúp ngân hàng tránh khách hàng gây rủi ro kinh doanh Về trị, bối cảnh kinh tế Việt Nam đánh giá ổn định Nhà nước cần tiếp tục trì tốt để giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tư Thứ hai: Tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo an tồn tín dụng Nhà nước cần ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng từ khâu huy động vốn đến cho vay nhằm gây dựng niềm tin cho người gửi tiền, góp phần ổn định kinh tế quốc dân Ngoài ra, nhà nước nên ban hành thêm văn luật hướng dẫn chấp cầm cố bất động sản, tài sản đất Thứ ba: Ban hành đồng hoàn chỉnh khung pháp lý tài Hiện Bộ tài xây dựng 26 chuẩn mực kế toán để kiểm tra, kiểm sốt chất lượng cơng tác kế tốn, 37 chuẩn mực kiểm toán hướng dẫn kiểm toán viên cơng ty kiểm tốn sở ngun tắc việc đưa ý kiến Tuy nhiên tồn nhiều hạn chế: nhiều chuẩn mực quốc tế chưa có chuẩn mực Việt Nam, nhiều doanh nghiệp chưa có báo cáo kiểm toán độc lập, tỷ trọng doanh nghiệp chưa thực kiểm tốn cơng khai Thứ tư: Hỗ trợ NHTM đảm bảo minh bạch giao dịch bất động sản Việc hỗ trợ nên thực thông qua việc xây dựng phát triển hệ thống quan quản lý bất động sản sàn giao dịch bất động sản, đồng thời đảm bảo giao dịch bất động sản, phân chia thành sàn giao dịch thức sàn giao dịch OTC giống chứng khoán Hoạt động giúp hình thành mặt giá tương đối chuẩn bất động sản đảm bảo tính minh bạch thơng tin, qua giúp NHTM định giá bất động sản xác tránh rủi ro sau lý tài sản 115 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC)  Thơng tin Tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng làm chậm tiến trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng NHTM Việt Nam Vì vậy, NHNN cần phải thực nhiều biện pháp nhằm mở rộng quy mô nâng cao chất lượng thông tin: - Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia thơng tin, đồng thời có các biện pháp xử lý nghiêm TCTD cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin - Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước ngồi nhằm khai thác thơng tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp thời phát phòng ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn - Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu khả thu hồi) để từ đưa cảnh báo sớm giúp hệ thống NHTM tránh rủi ro  Quy định hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống Hiện nay, NHTM dựa vào hệ thống chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng riêng cho Điều làm cho thơng tin Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN cung cấp không quán Các tiêu chí khác dẫn đến kết xếp loại khác Hạng khách hàng Trung tâm cung cấp không phù hợp với hạng ngân hàng hỏi tin Rất nhiều trường hợp khách hàng xếp hạng tín dụng thấp ngân hàng lại có điểm xếp hạng tín dụng cao ngân hàng khác Vì vậy, để khai thác tin có hiệu quả, đánh giá khách hàng xác, NHNN cần xây dựng hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống toàn ngành cho việc tham khảo tin ngân hàng trở nên thuận lợi 116  Hoàn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến sở Mơ hình tra phải có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Công tác tra hoạt đơng tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng Q trình tra cần phòng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong nội dung chương 3, sở lý luận rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng chương với phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Oceanbank chương 2, định hướng quản lý rủi ro tín dụng đến năm 2020 Oceanbank, tác giả đưa giải pháp nhằm tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng Oceanbank Các giải pháp chung như: Nâng cao lực nhận biết rủi ro, thực quy trình, hồn thiện mơ hình quản lý rủi ro tín dụng, tăng cường kiểm tra giám sát rủi ro tín dụng, chủ động ứng phó rủi ro tín dụng Các giải pháp cụ thể đưa phù hợp với nội dung quản lý rủi ro tín dụng từ nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro tín dụng, ứng phó kiểm sốt rủi ro tín dụng Sau tác giả đưa kiến nghị, đề xuất với nhà Nước, Ngân hàng Nhà nước… để đảm bảo giải pháp thực khả thi 117 KẾT LUẬN Cùng với chuyển biến tích cực kinh tế, chất lượng cơng tác quản lý rủi ro tài Ngân hàng Thương mại Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương ngày nâng cao dần hồn thiện đáng kể Có kết nhờ Oceanbank đặt mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng lên hàng đầu phát triển bền vững Ngân hàng Từ thực tiễn hoạt động quản lý RRTD Oceanbank thời gian qua cho thấy, Ngân hàng tiếp cận với phương pháp đo lường RRTD theo chuẩn hóa quốc tế, từ đưa biện pháp quản lý RRTD cách hiệu Nhờ hỗ trợ Vietinbank, Ngân hàng đứng đầu Việt Nam, Oceanbank có bước chuyển biến tích cực hoạt động nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng Có kết ngày hơm kế thừa phương pháp quản lý mà Vietinbank áp dụng Trong nội dung khóa luận này, tác giả đề số giải pháp để nâng cao hiệu công tác quản lý RRTD Ngân hàng tiến hành đo lường dự đoán RRTD theo phương pháp định lượng theo chuẩn hóa quốc tế, hồn thiện mơ hình thẩm định phê duyệt tín dụng tập trung hội sở, thường xuyên tiến hành kiểm soát khoản vay trước sau giải ngân cho khách hàng, nâng cao chất lượng công tác kiểm tra giám sát nội bộ, thường xuyên định giá lại giá trị tài sản đảm bảo, thường xuyên tiến hành tập huấn nâng cao trình độ nhân viên ngân hàng, sử dụng công cụ phái sinh tiền tệ để giảm thiểu rủi ro tín dụng Hy vọng qua nghiên cứu này, luận văn có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp Oceanbank nói riêng hệ thống NHTM nói chung quản lý RRTD chặt chẽ hơn, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nước vào Việt Nam hạn chế tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng, giúp cho hoạt động tín dụng lành mạnh hơn, giúp giảm thiểu việc sử dụng trích lập quỹ dự phòng RRTD, từ tăng cường lợi nhuận cho ngân hàng cổ đông chế độ lương thưởng cho nhân viên ngân hàng 118 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Chính phủ, Quyết định số 254/QĐ- TTg ngày 01/03/2012 Thủ tướng Chính phủ Đề án cấu lại Tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015 Chính phủ, Nghị số 01/NQ-CP ban hành ngày 03/01/2012 Về giải pháp chủ yếu đạo điều hành thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội dự toán ngân sách nhà nước năm 2012 Quyết định số 780/1012/QĐ-NHNN ngày 23/04/2012 Phân loại nợ nợ điều chỉnh kì hạn trả nợ, gia hạn nợ Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Quy định Tỉ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Thơng tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định Giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Báo cáo thường niên Ngân hàng TNHH MTV Đại Dương Việt Nam giai đoạn từ 2013 đến 2016 Báo cáo hợp Ngân hàng TNHH MTV Đại Dương giai đoạn từ 2013 đến 2016 Báo cáo hợp Ngân hàng TNHH MTV Đại Dương giai đoạn từ 2013 đến 2016 10 Lê Thị Huyền Diệu (2010) Luận khoa học xác định mô hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam, Luận án tiến sỹ kinh tế, Học viện Ngân hàng 11 Nguyễn Thị Minh (2012) Giáo trình Kinh tế lượng, Nxb Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội 12 Nguyễn Thị Thu Đông (2012) Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương 119 mại cổ phần ngoại thương Việt Nam trình hội nhập, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân 13 Đặng Vũ Hùng (2013) Quản trị rủi ro cho vay lại vốn ODA Ngân hàng phát triển Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế 14 Nguyễn Cảnh Hiệp (2013) Quản trị rủi ro tín dụng đầu tư phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005) Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội 16 Nguyễn Thành Nam, 2013, Vấn đề xử lý nợ xấu NHTM Việt Nam, Tạp chí Khoa học Đào tạo ngân hàng số 135 17 Đỗ Thị Thu Hà & Nguyễn Thị Minh Nguyệt, 2013, Khả xử lý nợ xấu NHTM Việt Nam nay, Tạp chí Quản lý kinh tế số 52 18 Nguyễn Thị Thanh Tú & Nguyễn Hồng Nhung, 2013, Nợ xấu TCTD Việt Nam – nguyên nhân số giải pháp, Tạp chí Thị trường tài tiền tệ số 3+4 19 The economist (2013), Báo cáo đặc biệt hoạt động ngân hàng quốc tế 20 Viện nhân lực Ngân hàng - Tài BTCI (2011), Báo cáo Diễn đàn Ngân hàng giới, London, Vương quốc Anh 21 Tạp chí Thị trường tài tiền tệ (2013 -2016) 22 Thời báo ngân hàng (2013 -2016) 120 Tài liệu Tiếng Anh ANZ, Consolidated annual Report Basel Committee on Banking Supervision (2004) BasselII Capgemini and Efma (2012) the2012 World Retail BankingReport BaselCommittee on Banking Supervision (2006).The IRB Use Test: Background and Implementation, Basel Committee NewsletterNo.9 Bernd E &Robert R (2010) The Basel II Risk Parameters - Estimation, Validation, Stress Tesing with Applications to Loan Risk Management,Springer World Bank (2011-2015) Taking Stock, An Update on VietNam’s economic developments and reforms, ReportforConsultative Groupmeeting for VietNam Trang thông tin điện tử http://www.bis.org/bcbs/ http://www.commbank.com.au/ http://www.economy.com.vn http://www.gso.com.vn http://www.hsbc.com.vn http://www.imf.org http://www.mbbank.com.vn/ http://www.saigontimes.com.vn http://www.sbv.gov.vn/ 10 http://www.vnba.org.vn/ 11 http://www.cafef.vn/