Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại công ty TNHH osco international

Khóa luận đã đề cập lý thuyết cơ bản về rủi ro, rủi ro trong kinh doanh và quản trị rủi ro trong doanh nghiệp, từ đó đưa ra các giảipháp, đề xuất hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại

TÓM LƯỢC

Qua thời gian thực tập tại Công ty TNHH Osco International, em nhận thấy, công

ty đang phát triển tương đối ổn định, tuy nhiên, công ty vẫn còn gặp phải một số rủi ro

và khó khăn trong quá trình hoạt động Nhận thấy vai trò thiết thực của công tác quản

trị rủi ro đối với công ty, em xin đề xuất đề tài: “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại công ty TNHH Osco International” Khóa luận đã đề cập lý thuyết cơ bản về rủi ro,

rủi ro trong kinh doanh và quản trị rủi ro trong doanh nghiệp, từ đó đưa ra các giảipháp, đề xuất hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại Công ty TNHH Osco International.Kết cấu đề tài gồm 3 chương như sau:

Chương 1: Một số lý luận cơ bản về rủi ro, rủi ro trong kinh doanh, quản trị rủi ro Chương 2: Phân tích và đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tại Công ty

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành khóa luận tốt nghiệp với đề tài: “Hoàn thiện công tác quản trị rủi

ro tại công ty TNHH Osco International”, em xin cảm ơn Trường Đại học Thương mại,các thầy, cô trong khoa Quản trị kinh doanh, các thầy cô bộ môn Quản trị học, cùngban lãnh đạo cũng như các cô, chú, anh, chị công tác tại công ty TNHH OscoInternational trong suốt thời gian em thực tập tại công ty

Trước hết em xin chân thành cám ơn Ban giám hiệu nhà trường, Phòng đào tạoTrường Đại Học Thương Mại, các thầy cô Khoa Quản trị Kinh doanh, các thầy côthuộc bộ môn Quản trị học và bộ môn Phương pháp nghiên cứu khoa học, cùng toànthể các thầy cô trong trường Đại học Thương Mại đã tận tình giảng dạy và tạo mọiđiều kiện tốt nhất cho em trong suốt thời gian học tập và nghiên cứu tại trường

Em xin bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc đến TS Lê Tiến Đạt đã trực tiếp hướng dẫn,giúp đỡ tận tình cho em trong suốt thời gian em thực hiện khóa luận tốt nghiệp này

Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ của Ban giám đốc cùng toàn thể các cán

bộ công nhân viên của Công ty TNHH Osco International đã cung cấp thông tin và tạomọi điều kiện giúp đỡ em trong suốt thời gian em thực tập tại công ty để em có thểnắm bắt được những kiến thức thực tế và hoàn thành đề tài nghiên cứu

Mặc dù đã rất cố gắng nhưng vì kiến thức còn hạn chế chắc chắn bài khóa luậntốt nghiệp của em còn nhiều khiếm khuyết Em rất mong nhận được sự góp ý của cácthầy cô và công ty TNHH OSCO INTERNATIONAL để báo cáo thực tập được hoànthiện và có ý nghĩa hơn

Em xin chân thành cảm ơn!

MỤC LỤC

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng

2 Bảng 2.1: Ngành nghề kinh doanh của Công ty TNHH Osco International 26

3 Bảng 2.2: Bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH Osco International 27

4 Bảng 2.3: Thống kê các loại rủi ro xảy ra tại Công ty TNHH Osco International 33

5 Bảng 2.4: Ma trận đo lường rủi ro của Công ty TNHH Osco International 36

1 Biểu đồ 2.1: Kết quả điều tra thực tế những rủi roxảy ra tại Công ty TNHH Osco International 34

2 Biểu đồ 2.2: mức độ ảnh hưởng của các nhân tố tới tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH Osco International

35

DANH MỤC SƠ ĐỒ HÌNH VẼ

2 Hình 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Công ty TNHH Osco International 25

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

BIC (BIDV Insurance Corporation): Tổng Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàngĐầu tư và Phát triển Việt Nam

BHXH: Bảo hiểm xã hội

BHYT: Bảo hiểm y tế

COSO (The Committee of Sponsoring Organizations of the TreadwayCommission): Hội đồng các tổ chức tài trợ Ủy ban Treadway

ICC (Institute Cargo Clauses): Điều khoản bảo hiểm do Hiệp hội bảo hiểmLondon ban hành

LNST: Lợi nhuận sau thuế

PHẦN MỞ ĐẦU

1. Tính cấp thiết của đề tài

Xu hướng toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tế diễn ra ngày càng mạnh mẽ,đồng thời, sự bùng nổ của kỷ nguyên khoa học công nghệ thông tin đã có những thànhcông to lớn thúc đẩy sự hình thành và phát triển liên tục của các yếu tố cạnh tranh.Việc hợp tác, liên kết không chỉ diễn ra trong phạm vi một ngành nghề, một lĩnh vựckinh tế mà nó còn mở rộng ra phạm vi quốc gia cũng như quốc tế Trong hoàn cảnh đó,các yếu tố tiềm ẩn về rủi ro và khủng hoảng trở nên khó dự đoán với mức độ ngàycàng gia tăng, đe dọa sự tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp Những biến đổitrên đã buộc mỗi doanh nghiệp nếu muốn sống sót và thành công cần phải tìm cáchnhận biết, quản lý và thích nghi hiệu quả với rất nhiều rủi ro đa dạng trong một môitrường cạnh tranh khắc nghiệt

Công ty TNHH Osco International là một trong những doanh nghiệp hàng đầu trongviệc kinh doanh các thiết bị, máy móc, công cụ và linh kiện công nghệ cao tại Việt Nam.Với hơn 10 năm kinh nghiệm kinh doanh tại thị trường Việt nam, Osco đã đang từng bướcphát triển, tuy nhiên công ty vẫn gặp không ít những thách thức, khó khăn

Với đội ngũ nhân viên Nhật Bản và Việt Nam rất dày dặn kinh nghiêm, trình độtay nghề cao, công ty đã thành công trong việc ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro trongkinh doanh, hạn chế được rất nhiều hậu quả xảy ra với công ty như rủi ro trong quátrình xuất nhập khẩu, rủi ro trong quá trình sản xuất, nhân công… Tuy nhiên, cho đếnthời điểm hiện tại, công ty vẫn còn một số điểm hạn chế trong công tác quản trị rủi ronhư chưa thực sự có biện pháp ngăn ngừa rủi ro hiệu quả, rủi ro trong an toàn lao độngvẫn còn xảy ra, hay như việc rủi ro trong việc tiếp nhận và chuyển giao công nghệ giữacông ty mẹ tại Nhật Bản và Công ty Osco vẫn chưa được giải quyết triệt để…

Rủi ro là điều khó tránh khỏi nhưng nó cần phải được hạn chế và khắc phục Đề

tài: “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại công ty TNHH Osco International” thực

sự trở nên cấp thiết, cấp bách với doanh nghiệp và giúp em hiểu sâu hơn về công tácquản trị rủi ro Đề tài hy vọng góp phần nhỏ vào việc giải quyết vấn đề khó khăn đặt ranói trên cho công ty

2. Tổng quan tình hình nghiên cứu có liên quan đến đề tài

Từ trước đến nay đã có nhiều đề tài luận văn, nghiên cứu khoa học nghiên cứu vềcông tác quản trị rủi ro tại các doanh nghiệp:

Đề tài: “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tạ công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Xây dựng Công nghiệp” (Khóa luận tốt nghiệp – Nguyễn Thị Thanh, khoa Quản

trị kinh doanh, trường Đại học Thương Mại, năm 2016)

Đề tài tiếp cận nhằm tìm hiểu công tác quản trị rủi ro trong Công ty Cổ phần Đầu

tư và Phát triển Xây dựng Công nghiệp để đề xuất ra giải pháp hoàn thiện công tácquản trị rủi ro tại công ty

Đề tài: “Giải pháp ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh tại Công ty TNHH Điện tử thương mại và sản xuất hàng xuất khẩu Trimexco” (Chuyên đề tốt nghiệp

- Đinh Thị Hằng - K5HQ1D - Khoa quản trị kinh doanh - Đại học Thương Mại)

Đề tài đi vào nghiên cứu thực trạng công tác ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro tronghoạt động kinh doanh của công ty TNHH Điện tử thương mại và sản xuất hàng xuấtkhẩu Trimexco và đề xuất những giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro trong kinh doanhcủa công ty trong hoàn cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các doanh nghiệp vàhội nhập kinh tế phát triển cũng ẩn chứa vô số những rủi ro mà doanh nghiệp có thểgặp phải

Đề tài: “Hoàn thiện kênh phân phối tại Công ty TNHH Osco International”

(Chuyên đề tốt nghiệp – Phạm Thị Chinh – K8QTKD – Khoa Quản trị kinh doanh –Trường Đại học Công Nghiệp Hà Nội)

Đề tài đi vào nghiên cứu công tác phân phối, bán hàng của công ty TNHH OscoInternational và đưa ra các giải pháp cho hoạt động tiêu thụ sản phẩm của công ty.Các đề tài nói trên đã hệ thống hóa lý luận cơ bản, phân tích thực trạng các rủi ro

và công tác quản trị rủi ro tại một số công ty cũng như lý luận và thực trạng kênh phânphối tại Công ty TNHH Osco International, tuy nhiên, chưa có đề tài nào nghiên cứu

về: “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại Công ty TNHH Osco International”.

3. Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu

Đề tài được tiến hành với các mục tiêu cụ thể sau:

- Hệ thống một số lý luận cơ bản về rủi ro, rủi ro trong kinh doanh và quản trị rủi rotrong kinh doanh của doanh nghiệp

- Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro của Công ty TNHH Osco International.

- Đề xuất giải pháp giúp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro kinh doanh của Công tyTNHH Osco International

4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

 Đối tượng nghiên cứu: Công ty TNHH Osco International.

 Phạm vi nghiên cứu

- Về không gian: Đề tài tập trung nghiên cứu tại Công ty TNHH Osco International.

- Về thời gian: Đề tài nghiên cứu thực trạng ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro từ năm 2015

đến 2017 và đề xuất giải pháp đến năm 2022 tại Công ty TNHH Osco International

- Về nội dung nghiên cứu: Do một số hạn chế về thời gian và trình độ nghiên cứu nên đề

tài chỉ tập trung nghiên cứu thực trạng và đề xuất giải pháp để hoàn thiện công tácquản trị rủi ro kinh doanh của Công ty TNHH Osco International

5. Phương pháp nghiên cứu

 Phương pháp thu thập và xử lý số liệu sơ cấp:

- Phương pháp phỏng vấn trực tiếp: Phương pháp này được thực hiện thông qua hình

thức phỏng vấn trực tiếp, thông tin thu thập bằng việc hỏi trực tiếp về công tác quản trịrủi ro tại công ty Đối tượng phỏng vấn là nhà quản trị của công ty Nội dung phỏngvấn tập trung làm rõ quan điểm của ban lãnh đạo công ty về thực trạng công tác quảntrị rủi ro tại công ty hiện nay

- Phương pháp điều tra trắc nghiệm: Phương pháp này thu thập dữ liệu thông qua phiếu

điều tra về một số vấn đề liên quan đến công tác quản trị rủi ro tại công ty Phiếu điều tragồm 9 câu hỏi chủ yếu tập trung làm rõ về sự hiểu biết và quan điểm của cán bộ côngnhân viên trong công ty về rủi ro và công tác quản trị rủi ro tại công ty

 Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp

Dữ liệu thứ cập được thu thập thông qua sưu tập số liệu, tài liệu được lưu lạitrong các phòng ban của công ty Ngoài ra còn tìm hiểu trong báo cáo tài chính, kếtquả hoạt động kinh doanh trong 3 năm 2015, 2016, 2017 của công ty và dựa vào hoạtđộng nghiên cứu của công ty từ những năm trước

- Phương pháp so sánh đối chiếu số liệu: Thứ nhất so sánh kết quả hoạt động kinh

doanh của công ty giữa kỳ thực hiện với kỳ kế hoạch, so sánh giữa các năm với nhau.Thứ hai trên cơ sở so sánh, đối chiếu các chỉ tiêu tiến hành đánh giá các mặtmạnh, yếu, hiệu quả và không hiệu quả để tìm ra biện pháp hoàn thiện công tác quảntrị rủi ro của công ty

- Phương pháp phân tích kinh tế: Phương pháp này được sử dụng để thống kê các kết

quả điều tra được từ bản điều tra, thống kê ý kiến của những điều được điều tra, cácyếu tố tác động đến công tác quản trị rủi ro của Công ty TNHH Osco International

- Phương pháp phân tích tổng hợp: Phương pháp này được sử dụng để tổng hợp các

thông tin đã thu thập cũng như các kết quả đã xử lý để đưa ra kết quả chung nhất vềvấn đề đang nghiên cứu

Xử lý: Số liệu được tổng hợp, tiến hành phân tích thông qua phần mềm Microsoft

Office Excel, Microsoft Office Word để đánh giá so sánh

CHƯƠNG 1: MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO, RỦI RO

TRONG KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO

1.1. Các khái niệm có liên quan

1.1.1. Khái niệm và nội dung của rủi ro

1.1.1.1. Khái niệm về rủi ro

Bàn về khái niệm rủi ro: cho đến nay vẫn chưa có một định nghĩa thống nhất vềrủi ro Các trường phái khác nhau, các tác giả khác nhau đưa ra những định nghĩa vàquan điểm khác nhau về rủi ro, những định nghĩa này rất phong phú và đa dạng:

Từ điển Oxford: “Rủi ro là khả năng gặp nguy hiểm, hoặc bị đau đớn, thiệt hại.”Theo Frank Knight: “Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được”

Allan Willet cho rằng: “Rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất hiệnmột biến cố không mong đợi”

Theo Irving Pfeffer thì: “Rủi ro là tổ hợp những sự ngẫu nhiên được đo lườngbằng xác suất”

Marilu Hart McCorty quan niệm: “Rủi ro là một tình trạng trong đó các biến cốxảy ra trong tương lai có thể xác định được”

Theo Giáo sư Nguyễn Lân: “Rủi ro là sự không may”

Theo từ điển Bách khoa Việt Nam: “Rủi ro là hậu quả gây thiệt hại ít nhiều có thể

dự đoán được của một hành vi mà việc thực hiện không chỉ phụ thuộc vào ý chí củacác bên đương sự”

Trong cuốn “Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngoại thương”, Nhà xuất bản Lao

động – Xã hội (2006), Nguyễn Tuấn Anh đưa ra: “Rủi ro là những sự kiện bất lợi, bấtngờ xảy ra gây ra tổn thất cho con người”

Từ một số khái niệm cơ bản về rủi ro nêu trên, có thể hiểu rủi ro là sự kiện bấtlợi, bất ngờ xảy ra gây ra khó khăn và tổn thất cho con người

1.1.1.2. Các đặc trưng của rủi ro

- Rủi ro gây nên sự thay đổi, bất định: Rủi ro là sự biến động tiềm ẩn ở kết quả Chúnglàm cho chúng ta nghi ngờ và không chắc chắn về những dự đoán, kết quả có thể xảy

ra nên sự hiện diện của rủi ro gây nên sự bất định

- Rủi ro tạo nên những kết quả của sự thay đổi không lường trước được, không chắcchắn, chỉ dự báo: Chúng ta không thể biết trước được kết quả mà rủi ro có thể gây ra

mà chỉ có thể dự báo nó có thể ảnh hưởng tốt hay xấu đến chúng ta ra sao Có nhữngrủi ro gây ra thiệt hại lớn nhưng cũng có rủi ro mang lại cho chúng ta cơ hội để thayđổi và phát triển

- Rủi ro có tính đối xứng hặc không có tính đối xứng: Rủi ro có tính đối xứng hay khôngphụ thuộc vào suy nghĩ của mỗi người.

• Rủi ro có tính đối xứng: Không phải rủi ro nào cũng chỉ mang đến sự bất lợi và nguy

cơ tổn thất Rủi ro và may mắn luôn đi song hành, trong thách thức ta có thể tìm ra cơhội

• Rủi ro không có tính đối xứng: Có nhiều người cho rằng rủi ro chỉ có thể mang lại sựtổn thất thiệt hại

- Các yếu tố phản ánh đặc trưng của rủi ro:

• Nguy cơ rủi ro: Là những tình huống, phát sinh khi có một hành động dẫn tới rủi ro

• Tần suất rủi ro: Là thông số phản ánh việc rủi ro có thể xảy ra hay không? Xảy ranhiều hoặc ít trong khoảng thời gian nhất định Tần số rủi ro phụ thuộc vào nhiều yếutố: loại rủi ro; môi trường kinh doanh; suy nghĩ của người tác động đến rủi ro…

• Biên độ rủi ro: Là thông số phản ánh mức độ thiệt hại mà rủi ro gây ra của mỗi lần xảy

ra rủi ro

1.1.1.3. Phân loại rủi ro

Theo các quan điểm và tiêu chí khác nhau, người ta có thể phân rủi ro làm nhiều loại:

- Theo nguyên nhân:

• Rủi ro sự cố: Là những rủi ro gắn liền với sự cố ngẫu nhiên ngoài dự kiến khách quan

và khó tránh khỏi

• Rủi ro cơ hội: Là những rủi ro gắn liền với việc ra quyết định, bao gồm rủi ro ở giaiđoạn trước khi quyết định, trong khi quyết định và sau khi quyết định

- Theo tính chất của rủi ro:

• Rủi ro thuần túy: Rủi ro thuần túy tồn tại khi có một nguy cơ tổn thất nhưng không có

cơ hội kiếm lời, hay nói cách khác rủi ro trên đó không có khả năng có lợi cho chủ thể

• Rủi ro suy đoán: Rủi ro suy đoán tồn tại khi có một cơ hội kiếm lời cũng như mộtnguy cơ tổn thất, hay nói cách khác là rủi ro vừa có khả năng lợi, vừa có khả năng tổnthất

- Theo cách xử lý:

• Rủi ro phân tán: Là rủi ro có thể giảm bởi tổn thất thông qua những thỏa hiệp đónggóp và chia sẻ rủi ro của công ty với các tổ chức tín dụng hay giữa các thành viêntrong liên minh

• Rủi ro tập trung: Là rủi ro mà những thỏa hiệp đóng góp về tiền bạc hay tài sản không

có tác dụng gì đến việc giảm bớt tổn thất cho những người tham gia vào quỹ đóng gópchung

- Theo các giai đoạn phát triển:

• Giai đoạn khởi sự: khi công ty mới bắt đầu đi vào hoạt động, đó là những rủi ro nhưkhông được thị trường chấp nhận…

• Giai đoạn trưởng thành: khi công ty đã đi vào hoạt động và có những bước phát triểnban đầu thì gặp phải rất nhiều rủi ro trong giai đoạn này như rủi ro về hợp đồng, thanh

toán, công tác lãnh đạo…

• Giai đoạn suy vong: là những rủi ro mà công ty có thể gặp phải khi mà hoạt động củacông ty đi xuống có thể là phá sản, hoặc không thanh toán được lương cho công nhânviên…

- Rủi ro theo chiều dọc và rủi ro theo chiều ngang:

• Rủi ro theo chiều dọc: Là rủi ro theo chiều chức năng chuyên môn truyền thống củadoanh nghiệp

• Rủi ro theo chiều ngang: Là rủi ro xảy ra ở các bộ phận chuyên môn như: nhân sự, tàichính, nghiên cứu phát triển

- Theo nguồn gốc của rủi ro: Rủi ro do tác động của các yếu tố môi trường kinh doanh:

• Yếu tố luật pháp

• Yếu tố kinh tế

• Yếu tố văn hóa xã hội

1.1.2. Khái niệm và nội dung về rủi ro trong kinh doanh

1.1.2.1. Khái niệm về rủi ro trong kinh doanh

Trong lĩnh vực kinh doanh, tác giả Hồ Diệu định nghĩa: “Rủi ro là những tổn thất

về tài sản hay giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến - rủi ro là những bấttrắc ngoài ý muốn xảy ra trong quá trình sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp, tácđộng xấu đến sự tồn tại và phát triển doanh nghiệp”

Trong bài khóa luận này, rủi ro trong kinh doanh được hiểu là những vận độngkhách quan bên ngoài chủ thể kinh doanh, gây khó khăn trở ngại cho chủ thể trong quátrình thực hiện mục tiêu, tàn phá các thành quả đang có, bắt buộc chủ thể phải chi phínhiều hơn về nhân lực, vật lực thời gian trong qua trình phát triển của mình

1.1.2.2. Phân loại rủi ro trong kinh doanh

- Căn cứ vào nguốn gốc của rủi ro:

• Rủi ro chủ quan: là những rủi ro do con người tạo nên Nguyên nhân gây ra những rủi

ro này là do những sai lầm của nhà lãnh đạo và nhân viên (lộ bí mật kinh doanh, nhânviên bỏ việc…)

• Rủi ro khách quan: là những rủi ro gây ra bởi các sự kiện không thuộc tầm kiểm soátcủa cả nhà lãnh đạo và nhân viên (sự thay đổi của pháp luật, biến động của thịtrường…)

- Căn cứ vào đối tượng bị ảnh hưởng:

• Rủi ro tài chính: là những rủi ro liên quan đến tài sản, vật chất của doanh nghiệp

• Rủi ro nhân lực: là những rủi ro liên quan đến nguồn lực con người của doanh nghiệp

• Rủi ro năng suất

• Rủi ro thương hiệu

- Căn cứ vào phạm vi:

• Rủi ro bên trong: là những rủi ro tác động trực tiếp đến hoạt động nội bộ của doanhnghiệp

• Rủi ro bên ngoài: là các rủi ro xảy ra do ảnh hưởng bởi các yếu tố bên ngoài doanhnghiệp

1.1.2.3. Nhận biết rủi ro trong kinh doanh

- Nhận biết khả năng xảy ra rủi ro: để nhận biết khả năng xảy ra rủi ro, người ta thườngdùng phương pháp phân tích và đánh giá ảnh hưởng của nguồn rủi ro (nguồn chủ quan,nguồn khách quan)

• Thường xuyên: luôn xuất hiện rủi ro cùng với sự xuất hiện của các sự kiện có ảnhhưởng tiêu cực

• Thỉnh thoảng: xuất hiện nhiều lần cùng với sự xuất hiện của các sự kiện có ảnh hưởngtiêu cực

• Hiếm khi: ít xuất hiện mặc dù có sự xuất hiện của các sự kiện có ảnh hưởng tiêu cực

- Nhận biết mức độ nghiêm trọng của rủi ro: để nhận biết mức độ nghiêm trọng của rủi

ro người ta dùng phương pháp phân tích và đánh giá các đối tượng chịu ảnh hưởng củarủi ro (tài chính, nhân lực, năng suất, thương hiệu)

• Thảm khốc: có khả năng gây thiệt hại lớn, làm đảo lộn chiến lược kinh doanh hoặc hệthống tổ chức quản lý của doanh nghiệp

• Nghiêm trọng: có khả năng gây thiệt hại lớn làm thay đổi chiến lược kinh doanh hoặc

hệ thống tổ chức quản lý của doanh nghiệp

• Nhiều: có khả năng gây thiệt hại làm thay đổi mục tiêu lợi nhuận hoặc vị trí ngườiquản lý

• Ít: có khả năng làm giảm lợi nhuận

• Không đáng kể: rất ít khả năng ảnh hưởng đến doanh nghiệp

1.1.3. Khái niệm, vai trò và nguyên tắc của quản trị rủi ro

1.1.3.1. Khái niệm về quản trị rủi ro

COSO (Hội đồng các tổ chức tài trợ Ủy ban Treadway) định nghĩa quản trị rủi rodoanh nghiệp là một quy trình được thiết lập bởi hội đồng quản trị, ban giám đốc vàcác cán bộ có liên quan khác áp dụng trong quá trình xây dựng chiến lược doanhnghiệp thực hiện xác định những sự vụ có khả năng xảy ra gây ảnh hưởng đến doanhnghiệp đồng thời quản trị rủi ro trong phạm vi cho phép nhằm đưa ra mức độ đảm bảotrong việc đạt được mục tiêu của doanh nghiệp

Theo giáo trình “Quản trị rủi ro và bảo hiểm trong doanh nghiệp” của PGS.TSNguyễn Quang Thu (NXB Thống kê, 2008) đã đưa ra định nghĩa về quản trị rủi ro là:

“Quản trị rủi ro là sự nhận dạng, đo lường và kiểm soát các loại rủi ro có thể đe dọacác loại tài sản và thu nhập từ các dịch vụ chính hay từ các hoạt động sản xuất kinhdoanh chính của một ngành kinh doanh hay của một doanh nghiệp sản xuất

Như vậy, từ một số định nghĩa nêu trên ta có thể hiểu: “Quản trị rủi ro là quá trình bao gồm các hoạt động nhận dạng, phân tích, đo lường, đánh giá rủi ro, để từ đó

tìm các biện pháp kiếm soát, khắc phục các hậu quả của rủi ro đối với hoạt động kinh doanh nhằm sử dụng tối ưu các nguồn lực của doanh nghiệp”.

Nhà quản trị trong doanh nghiệp phải thực hiện các hoạt động nhận dạng, phântích, đo lường đánh giá rủi ro và tìm ra các biện pháp kiểm soát, tài trợ khắc phục rủi

ro để có thể lường trước được những gì có thể xảy ra đối với doanh nghiệp và cónhững biện pháp xử lý thích hợp nhằm giúp cho doanh nghiệp phát triển một cách tốtnhất Hoạt động quản trị rủi ro không chỉ là phòng ngừa rủi ro, mà còn tìm cách khắcphục rủi ro một cách tốt nhất giúp chủ động đương đầu và xử lý mọi tình huống rủi roxảy ra và có thể xảy ra đối với doanh nghiệp

1.1.3.2. Lịch sử phát triển của quản trị rủi ro

- Thời kỳ ngay sau chiến tranh thế giới lần thứ hai đến năm 1960: quan điểm

“Quản trị rủi ro” trùng với quan điểm “Bảo hiểm tài sản”

Khoảng cuối thập niên 50, quản trị rủi ro đã đi quá những mối quan tâm về tàichính hay kinh doanh Sự ra đời của quản trị rủi ro được chấp nhận và phổ biến rộngrãi vào năm 1955 – 1964 Chức năng quản trị rủi ro hiện đại được phát triển từ chứcnăng mua bảo hiểm và nó có một ảnh hưởng lâu dài Vào thời kỳ ngay sau chiến tranhthế giới lần 2, hầu hết các tổ chức đều có người mua bảo hiểm toàn thời gian hay bánthời gian Nhiệm vụ của người đó chủ yếu là quản lý danh mục bảo hiểm và một vàinhiệm vụ có liên quan Trong thời kỳ này thì các tổ chức có khuynh hướng bảo thủtrong việc coi quản trị rủi ro là một chức năng phụ của tài chính bởi họ cho rằng đặctính của tài chính là quá trình mua bảo hiểm

- Giai đoạn từ năm 1960 đến năm 1990: bên cạnh mua bảo hiểm, các nhà quản trị đã

quan tâm đến tự bảo hiểm và tiếp cận ngăn ngừa tổn thất.

Nhà quản trị rủi ro phát hiện ra rằng có một vài rủi ro không thể bảo hiểm được,bảo hiểm không đáp ứng được nhu cầu của tổ chức và nhà quản trị rủi ro của doanhnghiệp có thể kiểm soát được rủi ro và bất định của tổ chức Điều này dẫn đến quyếtđịnh tự bảo hiểm trong những tổ chức khác, người ta thấy rằng những hoạt động ngănngừa tổn thất là một phản ứng có hiệu quả đối với vấn đề mang tính thách thức cụ thể.Bất kể quá trình phát hiện xảy ra như thế nào, trong những tổ chức riêng lẻ, ảnh hưởngtăng dần chính là sự mở rộng chức năng người mua bảo hiểm và sự thay đổi quantrọng nhằm tránh mua bảo hiểm

- Quản trị rủi ro ngày nay: quản trị rủi ro được tiếp cận ở các góc độ như mua bảo

hiểm, kiếm soát tổn thất, tài trợ rủi ro, đảm bảo lợi ích cho người lao động.

Quản trị rủi ro tiếp tục phát triển vào thập niên 90 Nhiệm vụ và chức năng củaquản trị rủi ro trong các tổ chức là khác nhau Vào thời gian gần đây nhiều tổ chức đãchính thức nghiên cứu về hoạt động quản trị rủi ro nhằm giảm thiểu khả năng xảy ra

rủi ro của tổ chức.

1.1.3.3. Vai trò của quản trị rủi ro

Trong các doanh nghiệp, quản trị rủi ro là vấn đề trọng tâm của hệ thống quản trịdoanh nghiệp và quản trị chiến lược hiệu quả Quản trị rủi ro có mục đích là bảo vệ vàđóng góp những giá trị tăng thêm cho doanh nghiệp và các đối tác liên quan của doanhnghiệp, hỗ trợ doanh nghiệp đạt được mục tiêu đã đề ra thông qua những nội dung cơbản thể hiện vai trò của quản trị rủi ro:

- Xây dựng khuôn khổ nhằm giúp doanh nghiệp thực hiện kế hoạch tương lai có tínhnhất quán và có thể kiểm soát; là cơ sỏ vững chắc để doanh nghiệp thực hiện thànhcông các hoạt động kinh doanh mạo hiểm;

- Tăng cường năng lực trong việc ra quyết định, lập kế hoạch và sắp xếp thứ tự ưu tiêncông việc trên cơ sở hiểu biết thấu đáo và chặt chẽ về hoạt động kinh doanh, môitrường kinh doanh, cơ hội và thách thức của doanh nghiệp;

- Góp phần phân bổ và sử dụng hiệu quả những nguồn lực trong doanh nghiệp;

- Giảm thiểu những sai sót trong mọi khía cạnh của doanh nghiệp;

- Bảo vệ và tăng cường tài sản cũng như hình ảnh của doanh nghiệp;tăng độ an toàntrong hoạt động tổ chức, giúp tổ chức hoạt động ổn định;

- Phát triển và hỗ trợ nguồn nhân lực và nền tảng tri thức của doanh nghiệp;

- Tối ưu hóa hiệu quả hoạt động và năng lực sử dụng tài sản;

1.1.3.4. Các nguyên tắc quản trị rủi ro

- Không chấp nhận các rủi ro không cần thiết (quản trị rủi ro phải hướng vào mục tiêu):khi xác định mục tiêu cần phải tính rủi ro và quan tâm đến công tác quản trị rủi ro.Nhà quản trị muốn chấp nhận hay không thì rủi ro vẫn luôn tồn tại song hành cùng với

sự hoạt động của doanh nghiệp Vì vậy, ngay từ công tác hoạch định chiến lược đếnhoạch định các mục tiêu tầm ngắn hạn và trung hạn cần phải quan tâm đặc biệt đếncông tác quản trị rủi ro

- Quản trị rủi ro gắn liền với trách nhiệm của nhà quản trị: khi rủi ro xảy ra thì nhà quảntrị và nhà lãnh đạo cấp cao nhất phải có trách nhiệm đối xới rủi ro đó vì họ là nhữngngười chịu trách nhiệm quản lý doanh nghiệp trực tiếp Cần phải quy định rõ tráchnhiệm từ cấp quản lý đến cấp cơ sở một cách chi tiết và rõ ràng

- Quản trị rủi ro gắn liền với các hoạt động của tổ chức: quản trị rủi ro đảm bảo thựchiện được các hoạt động tác nghiệp một cách hiệu quả nhất, cơ sở để thực hiện tốt cácmục tiêu dài hạn, thực hiện được sứ mạng của doanh nghiệp mà quản trị chiến lược đã

đề ra

1.2. Các nội dung lý luận của quản trị rủi ro

1.2.1 Nhận dạng rủi ro

1.2.1.1. Khái niệm nhận dạng rủi ro

Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định một cách liên tục và có hệ thống các rủi ro

có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

1.2.1.2. Cơ sở nhận dạng rủi ro

- Dựa trên các số liệu thống kê để phân tích, tìm kiếm các thông tin có thể gây ra rủi rocho doanh nghiệp

- Dựa trên các thông tin thu thập được từ môi trường

- Dựa trên phân tích hoạt động của doanh nghiệp

- Dựa trên kinh nghiệm, trực giác của nhà quản trị

Nhận dạng rủi ro cần tập trung vào hai vấn đề chính: Nguồn rủi ro và Nhóm đốitượng rủi ro

- Nguồn rủi ro thường được tiếp cận là ở yếu tố của môi trường hoạt động của doanhnghiệp bao gồm môi trường chung là môi trường chính trị, pháp luật, môi trường kinh

tế, tự nhiên và môi trường đặc thù gồm khách hàng, nhà cung cấp, đối thủ cạnh tranh,các cơ quan hữu quan và môi trường bên trong gồm nhận thức của con người nóichung, của nhà quản trị nói riêng

- Nhóm đối tượng rủi ro gồm nguy cơ rủi ro về tài sản, nguy cơ rủi ro về trách nhiệmpháp lý, nguy cơ về rủi ro nguồn lực

1.2.1.3. Nội dung và phương pháp nhận dạng rủi ro

 Nội dung nhận dạng rủi ro:

- Nguồn rủi ro: thường được tiếp cận là ở yếu tố của môi trường hoạt động của doanhnghiệp bao gồm môi trường chung là môi trường chính trị, pháp luật, môi trường kinh

tế, tự nhiên và môi trường đặc thù gồm khách hàng, nhà cung cấp, đối thủ cạnh tranh,các cơ quan hữu quan và môi trường bên trong gồm nhận thức của con người nóichung, của nhà quản trị nói riêng

- Mối hiểm họa: gồm các điều kiện tạo ra hoặc làm tăng mức độ tổn thất của rủi ro

- Mối nguy hiểm: là nguyên nhân của tổn thất

- Nguy cơ rủi ro: là một tình huống có thể tạo nên ở bất kỳ lúc nào, có thể gây ra nhữngtổn thất (hay có thể là những lợi ích) mà cá nhân hay tổ chức không thể đoán được

- Đối tượng chịu rủi ro: gồm nguy cơ rủi ro về tài sản, nguy cơ rủi ro về trách nhiệmpháp lý, nguy cơ về rủi ro nguồn lực

 Phương pháp nhận dạng rủi ro:

- Phương pháp phân tích báo cáo tài chính:

Bằng cách phân tích bản báo cáo hoạt động kinh doanh, bản dự báo về tài chính

và dự báo ngân sách, kết hợp với các tài liệu bổ trợ khác, nhà quản trị có thể xác địnhđược các nguy cơ rủi ro của doanh nghiệp về tài sản, về trách nhiệm pháp lý và vềnguồn nhân lực Bằng cách kết hợp các báo cáo này với các dự báo về tài chính và dựtoán ngân sách, ta cũng có thể phát hiện các rủi ro trong tương lai Lý do là vì các hoạtđộng của tổ chức cuối cùng rồi cũng gắn liền với tiền hay tài sản

Theo phương pháp này, từng tài khoản sẽ được nghiên cứu kỹ để phát hiện các

rủi ro tiềm năng có thể phát sinh Kết quả nghiên cứu được báo cáo cho từng tài khoản.Phương pháp này đáng tin cậy, khách quan, dựa trên các số liệu sẵn có, có thể trìnhbày ngắn gọn, rõ ràng và có thể dùng được cho cả nhà quản trị rủi ro và các nhà tư vấnchuyên nghiệp.

- Phương pháp phân tích lưu đồ:

Trên cơ sở xây dựng một hay một dãy các lưu đồ diễn tả các hoạt động diễn ratrong những điều kiện cụ thể và trong những hoàn cảnh cụ thể của doanh nghiệp, nhàquản trị có điều kiện phân tích những nguyên nhân, liệt kê các tổn thất tiềm năng về tàisản, về trách nhiệm pháp lý và về nguồn nhân lực

- Phương pháp thanh tra hiện trường:

Bằng cách quan sát trực tiếp các hoạt động diễn ra ở mỗi đơn vị, mỗi bộ phận,

mỗi cá nhân trong doanh nghiệp và các hoạt động tiếp theo sau đó của nó, nhà quản trịtìm hiểu được các mối hiểm họa, nguyên nhân và các đối tượng rủi ro Qua đó, họ cóthể rút ra các nhận định khách quan về những rủi ro thường gặp trong hoạt động kinhdoanh của doanh nghiệp

- Phương pháp làm việc với bộ phận khác của doanh nghiệp:

Nhà quản trị có thể nhận dạng các rủi ro thông qua việc giao tiếp trao đổi với các

cá nhân và bộ phận khác trong doanh nghiệp hoặc thông qua hệ thống tổ chức khôngchính thức Với phương pháp này, thông tin có thể thu thập được bằng văn bản hoặcbằng miệng

- Phương pháp làm việc với bộ phận khác bên ngoài:

Thông qua sự tiếp xúc, trao đổi, bàn luận với các cá nhân tổ chức bên ngoàidoanh nghiệp, có mối quan hệ đối với doanh nghiệp, nhà quản trị có điều kiện bổ sungcác rủi ro mà bản thân họ có thể bỏ sót, đồng thời có thể phát hiện các nguy cơ rủi ro

từ chính các đối tượng này

- Phương pháp phân tích hợp đồng:

Do có nhiều rủi ro phát sinh từ các quan hệ hợp đồng với những người khác, nhàquản trị rủi ro nên nghiên cứu kỹ các hợp đồng để xem rủi ro có tăng hay giảm qua cáchợp đồng này

- Phương pháp nghiên cứu sơ lượng tổn thất trong quá khứ:

Bằng cách tham khảo hồ sơ được lưu trữ về các tổn thất trong quá khứ nhà quảntrị có thể dự báo được các xu hướng tổn thất có thể xảy ra trong tương lai

Tóm lại doanh nghiệp cần phải sử dụng kết hợp, linh hoạt các biện pháp để có

Phân tích tổng quát

Phân tích mối hiểm họa

Phân tích mối nguy hiểm

Phân tích nguy cơ và tổn thất

Đề xuất các hướng giải quyết

thể có được hiệu quả cao nhất Bên cạnh đó việc nhận dạng rủi ro bằng các phươngpháp trên cũng cần phải được tiến hành một cách thường xuyên và đồng thời, doanhnghiệp cần sắp xếp, phân nhóm các rủi ro trong bảng liệt kê nhận dạng chung

1.2.2. Phân tích rủi ro

1.2.2.1. Khái niệm phân tích rủi ro

Phân tích rủi ro là quá trình nghiên cứu, làm rõ những yếu tố rủi ro, xem xét cáckhả năng xảy ra rủi ro và mức độ tổn thất

1.2.2.2. Nội dung và phương pháp phân tích rủi ro

 Nội dung phân tích rủi ro:

- Phân tích mối hiểm họa: là phân tích các điều kiện, các yếu tố tạo ra hoặc tăng các khảnăng tổn thất, các yếu tố này là những yếu tố đã gây ra tổn thất hoặc có thể gây ra tổnthất

- Phân tích mối nguy hiểm: là việc phân tích được yếu tố trực tiếp gây nên rủi ro đây làcông việc phức tạp vì không phải mỗi rủi ro chỉ là do một nguyên nhân gây nên màthường do nhiều nguyên nhân, trong đó có nguyên nhân trực tiếp nguyên nhân giántiếp, nguyên nhân gần, nguyên nhân xa… theo lý thuyết DOMINO của H.W, Henrich

để tìm ra biện pháp phòng ngừa hiệu quả thì cần phân tích rủi ro, tìm ra các nguyênnhân, thay đổi chúng, từ đó sẽ phòng ngừa được rủi ro

- Phân tích tổn thất: là phân tích mức độ thiệt hại và cơ hội tiềm ẩn, từ đó xác định tráchnhiệm của các bên liên quan và xác định các hoạt động điều chỉnh Có hai trường hợpphân tích tổn thất:

• Phân tích tổn thất đã xảy ra: dựa trên sự đo lường để đánh giá những tổn thất đã xảy ra

• Căn cứ vào hiểm họa và các mối nguy hiểm người ta dự đoán những tổn thất có thể có

 Phương pháp phân tích rủi ro:

- Phương pháp phân tích: là phương pháp dự đoán rủi ro dựa trên cơ sở tổng hợp mộtloạt các ngẫu nhiên từ đó suy ra cái tất nhiên, từ một loạt vấn đề hình thức suy ra nộidung cũng như bản chất

- Phương pháp xác suất thống kê: phân tích rủi ro bằng cách phân tích các mẫu đại diện,tính tỷ lệ tổn thất trung bình, qua đó xác định tổng số tổn thất

- Phương pháp phân tích cảm quan: là phương pháp sử dụng kinh nghiệm của cácchuyên gia để phân tích rủi ro

- Phương pháp chuyên gia: là phương pháp dựa trên sự nghiên cứu của chuyên gia trongcác lĩnh vực bảo hiểm, quản trị kinh doanh, quản trị rủi ro… đánh giá nguy cơ rủi robằng cách cho điểm

1.2.2.3. Quy trình phân tích rủi ro

Hình 1.1: Sơ đồ quy trình phân tích rủi ro

Nguồn: Bài giảng Quản trị rủi ro Trường Đại học Thương mại

1.2.3. Đo lường rủi ro

1.2.3.1. Khái niệm đo lường rủi ro

Đo lường rủi ro là xác định tần suất xuất hiện rủi ro và tiến độ hay mức độnghiêm trọng của rủi ro từ đó phân nhóm rủi ro và đưa ra các cơ sở phân bổ nguồn lựccho quản trị rủi ro

1.2.3.2. Ma trận đo lường rủi ro

Bảng 1.1: Ma trận đo lường rủi ro

Tần suất xuất hiện

Chuyển giao)Cao (Chuyển giao)III (Né tránh)IV

Nguồn: Bài giảng Quản trị rủi ro trường Đại học Thương mại

Để đánh giá mức độ quan trọng của rủi ro đối với tổ chức người ta sử dụng cả 2tiêu chí: mức độ tổn thất và tần suất xuất hiện, trong đó mức độ tổn thất đóng vai tròquyết định Vì vậy, sau khi đo lường, phân loại các rủi ro sẽ tập trung quản trị trước hếtnhững rủi ro thuộc nhóm I, sau đó theo thức tụ mới đến những rủi ro nhóm II, III vàsau cùng là những rủi ro thuộc nhóm IV

Ô I: tần suất xuất hiện rủi ro thấp, mức độ tổn thất thấp, doanh nghiệp có thểchấp nhận rủi ro đó, không mua bảo hiểm hoặc tự bảo hiểm

Ô II: tần suất xuất hiện rủi ro cao, mức độ tổn thất thấp doanh nghiệp có thể lựa chọnchấp nhận hoặc chuyển giao rủi ro đó bằng việc tự bảo hiểm hoặc bảo hiểm một phần

Ô III: tần suất xuất hiện rủi ro thấp nhưng mức độ tổn thất cao doanh nghiệp cầnchuyển giao rủi ro bằng việc bảo hiểm một phần hoặc bảo hiểm toàn phần

Ô IV: tần suất xuất hiện rủi ro cao, mức độ tổn thất cao doanh nghiệp cần chủđộng né tránh rủi ro bằng việc bảo hiểm toàn phần.

1.2.3.3. Yêu cầu khi đo lường rủi ro

- Phải xây dựng thước đo mức độ quan trọng của từng loại/ từng nhóm rủi ro đối vớihoạt động kinh doanh của doanh nghiệp; quy định việc áp dụng thước đo tương ứngvới các rủi ro

- Phân biệt/ hạch toán các chi phí liên quan đến các tổn thất (lưu ý chi phí/ lợi ích ẩn)

- Xác định mức độ ưu tiên, dự toán ngân sách

1.2.3.4. Các phương pháp đo lường rủi ro

 Các phương pháp định lượng:

- Phương pháp trực tiếp: phương pháp này xác định các tổn thất bằng cách cân đo đongđếm thông thường

- Phương pháp gián tiếp: là phương pháp đánh giá tổn thất thông qua việc dự đoán

những tổn thất Phương pháp này thường được sử dụng đối với những thiệt hại vô hìnhnhư tính toán cho phép cơ hội, giảm sút về sức khỏe tinh thần, hoặc mất uy tín hoặcmất thương hiệu sản phẩm

- Phương pháp xác suất thống kê: xác định tổn thất bằng cách xác định các mẫu đạidiện, tính tỷ lệ tổn thất trung bình, qua đó xác định tổng số tổn thất

 Các phương pháp định tính:

- Phương pháp cảm quan: là phương pháp bằng kinh nghiệm của các chuyên gia người

ta xác định tỷ lệ tổn thất từ đó ước lượng tổng tổn thất

- Phương pháp phân tích tổng hợp: Là phương pháp sử dụng tổng hợp các công cụ kỹ

thuật và tư duy suy đoán của con người để đánh giá mức độ tổn thất

1.2.4. Kiểm soát rủi ro

1.2.4.1. Khái niệm kiểm soát rủi ro

Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp để né tránh, ngăn ngừa, giảmthiểu những tổn thất, những ảnh hưởng không mong đợi có thể đến với tổ chức khi rủi

ro xảy ra

1.2.4.2. Tầm quan trọng của kiểm soát rủi ro

- Tăng độ an toàn trong kinh doanh: kiểm soát rủi ro giúp doanh nghiệp hạn chế đượcnhững tổn thất xảy ra với con người và tài sản của doanh nghiệp qua đó góp phần giảmchi phí hoạt động kinh doanh chung

- Tăng uy ín của doanh nghiệp trên thương trường: kiểm soát rủi ro giúp doanh nghiệp

có môi trường kinh doanh thuận lợi, nâng cao hiệu quả kinh doanh qua đó tăng vị thế

và uy tín của mình trên thương trường

- Tìm kiếm được những cơ hội và biến những cơ hội kinh doanh thành hiện thực Trongquá trình kiểm soát rủi ro, doanh nghiệp phải chủ động tiếp cận và xử lý các tìnhhuống nên có thể đảo ngược tình thế, biến nguy cơ rủi ro thành cơ hội kinh doanh

1.2.4.3. Nội dung của kiểm soát rủi ro

Kiểm soát rủi ro bao gồm: né tránh rủi ro, ngăn ngừa rủi ro, giảm thiểu rủi ro, đadạng hóa rủi ro và quản trị thông tin.

- Né tránh rủi ro: là việc chủ động ngay từ đầu, loại bỏ những yếu tố nguồn rủi ro, tránh

các mối hiểm họa và mối nguy hiểm

- Ngăn ngừa rủi ro: là việc sử dụng các biện pháp để giảm thiểu tần suất và mức độ rủi

ro khi chúng xảy ra Các hoạt động ngăn ngừa rủi ro sẽ tìm cách can ngăn vào ba mắtxích đó là mối hiểm họa, môi trường rủi ro và sự tương tác Sự can thiệp đó là thay thếhoặc sửa đổi mối hiểm họa; thay thế hoặc sửa đổi mối nguy hiểm; can thiệp vào quytrình tác động lẫn nhau giữa mối hiểm họa và mối nguy hiểm; tác động trở lại vào môitrường kinh doanh

- Giảm thiểu rủi ro: là làm giảm bớt hư hại khi tổn thất xảy ra Gồm các biện pháp cứu

lấy những tài sản còn sử dụng được, chuyển nợ, kế hoạch giải quyết hiểm họa, dựphòng, phân chia rủi ro

- Đa dạng hóa rủi ro: là việc phân chia các rủi ro hoạt động thành các dạng khác nhau, tậndụng sự khác biệt, sử dụng lợi ích từ hoạt động này bù đắp hoạt động khác

- Quản trị thông tin: thông tin bắt nguồn từ phòng quản trị rủi ro của một tổ chức, có sự

ảnh hưởng quan trọng đến việc giảm thiểu những bất định của nhũng người có quyềngắn liền với tổ chức Phòng quản trị rủi ro của một tổ chức phải cung cấp thông tin đểxác định hiệu quả của việc đo lường kiểm soát rủi ro và những mục tiêu tương lai họcần đạt được

1.2.5. Tài trợ rủi ro

1.2.5.1. Khái niệm tài trợ rủi ro

Tài trợ rủi ro là hoạt động cung cấp những phương tiện để đền bù tổn thất xảy rahoặc là tạo lập các quỹ cho các chương trình khác nhau để bớt tổn thất

1.2.5.2. Các phương pháp tài trợ rủi ro

- Lưu giữ tổn thất – tự tài trợ theo báo cáo: là hình thức chấp nhận chịu đựng tổn thấttheo hậu quả tài chính trực tiếp (nguồn bù đắp tổn thất nguồn chủ động) nguồn bù đắprủi ro là nguồn tự có của chính tổ chức đó, cộng thêm với nguồn vay mượn mà tổ chức

đó phải có trách nhiệm hoàn trả Phương pháp lưu giữ có thể là thụ động hoặc chủđộng, có kế hoạch hoặc không có kế hoạch, có ý thức hoặc không có ý thức

- Chuyển giao rủi ro: sắp xếp, thương lượng với các thành phần khác (cơ quan bảohiểm, hỗ trợ từ chính phủ và các bên liên quan khác)

- Tài trợ tức thời/ tương lai; tài trợ tự khắc phục/ chuyển giao theo tỷ lệ nhất định, tối ưunhất

1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro

1.3.1. Các nhân tố khách quan

1.3.1.1. Chính trị và pháp luật

Các yếu tố thuộc môi trường chính trị và pháp luật tác động mạnh đến việc hình

thành và khai thác cơ hội kinh doanh và việc thực hiện mục tiêu, chiến lược kinhdoanh của doanh nghiệp Môi trường chính trị và pháp luật bất ổn định chính là tiền đềgây ra những rủi ro cho các doanh nghiệp Thay đổi về chính trị có thể gây ảnh hưởng

có thể gây ảnh hưởng có lợi cho doanh nghiệp này hoặc kìm hãm sự phát triển củadoanh nghiệp khác Hệ thống pháp luật không hoàn thiện, lỏng lẻo và thiếu sự nghiêmminh trong thực thi pháp luật sẽ tạo ra môi trường cạnh tranh không lành mạnh chocác doanh nghiệp, và tình trạng gian lận sẽ diễn ra… Mức độ ổn định về chính trị vàluật pháp của một quốc gia cho phép doanh nghiệp có thể đánh giá được mức độ rủi rocủa môi trường kinh doanh và ảnh hưởng của nó đến doanh nghiệp như thế nào

1.3.1.2. Kinh tế

Nền kinh tế thị trường mở ra cơ hội phát triển kinh doanh cho các doanh nghiệp.Các doanh nghiệp có điều kiện cạnh tranh, sử dụng ưu thế quốc gia về công nghệ,nhân lực, tuy nhiên cũng đặt ra cho các doanh nghiệp nhiều thách thức mới Doanhnghiệp có thể gặp rủi ro bất cứ lúc nào bởi lạm phát và khả năng điều khiển lạm phátảnh hưởng đến thu nhập, tích lũy, tiêu dùng, kích thích hoặc kìm hãm đầu tư… Nềnkinh tế ổn định sẽ mang lại cho doanh nghiệp môi trường kinh doanh ổn định nhưngkhông phát triển mạnh; nền kinh tế nhiều biến động có thể khiến cho các doanh nghiệpgặp nhiều thách thức song đồng thời cũng mang lại cho các doanh nghiệp nhiều cơ hộikinh doanh

1.3.1.3. Văn hóa - xã hội

Trong kinh doanh ngày nay không thể không đề cập đến yếu tố văn hóa – xã hội,bởi nếu kinh doanh mà thiếu tri thức, hiểu biết về văn hóa – xã hội, doanh nghiệp sẽthường gặp nhiều bất trắc và rủi ro Sự khác biệt về tôn giáo, văn hóa, phạm trù đạođức, tập quán luôn làm gia tăng tính bất định trong quan hệ kinh tế giữa các doanhnghiệp với khách hàng

1.3.1.4. Kỹ thuật công nghệ

Sự phát triển của khoa học kỹ thuật góp phần thúc đẩy sự phát triển của kinh tế

xã hội, nhưng đồng thời cũng tạo ra những loại rủi ro mới trong cuộc sống cũng nhưtrong kinh doanh Trong kinh doanh, đôi khi khoa học kỹ thuật mới ra đời và nhanhcóng được áp dụng sẽ là nguy cơ rủi ro trong đầu tư cho nhiều doanh nghiệp đang ápdụng kỹ thuật, công nghệ cũ, làm cho sản phẩm của doanh nghiệp làm ra nhanh chóng

bị thị trường loại bỏ Trong quá trình đổi mới và áp dụng công nghệ, doanh nghiệp rất

dễ gặp phải những rủi ro, bất trắc… mà khó có thể giải quyết ngay được Khoa họccông nghệ phát triển mang tới cho các doanh nghiệp năng suất và chất lượng sản phẩm

hàng đầu, tuy nhiên cũng mang đến cho doanh nghiệp nhiều thách thức mới.

1.3.1.5. Tự nhiên và cơ sở hạ tầng

Các yếu tố điều kiện tự nhiên như khí hậu, thời tiết ảnh hưởng đến chu kỳ sảnxuất kinh doanh trong khu vực, hoặc ảnh hưởng đến hoạt động dự trữ, bảo quản hànghoá Các doanh nghiệp có thể gặp rủi ro bởi điều kiện bất lợi của thời tiết, bởi thiêntai… Rủi ro gây ra bởi yếu tố tự nhiên đều có đặc điểm là khả năng dự báo, dự đoánthấp, xảy ra bất ngờ và gây thiệt hại trên quy mô lớn Đối với cơ sở hạ tầng kỹ thuật,các điều kiện phục vụ cho sản xuất kinh doanh một mặt tạo cơ sở cho kinh doanhthuận lợi khi khai thác cơ sở hạ tầng sẵn có của nền kinh tế, mặt khác nó cũng có thểgây hạn chế khả năng đầu tư, phát triển kinh doanh đặc biệt với doanh nghiệp thươngmại trong quá trình vận chuyển, bảo quản, phân phối…

1.3.1.6. Khách hàng

Bất kỳ một doanh nghiệp nào muốn tồn tại và phát triển lâu dài trên thị trường thìđiều trước tiên là phải có được tập khách hàng hiện hữu, khách hàng chính là yếu tốsống còn của doanh nghiệp Sự thay đổi hành vi, sở thích, hành xử theo cảm xúc, thayđổi thói quen tiêu dùng đễ khiến cho doanh nghiệp bị mất đi khách hàng Các doanhnghiệp buộc phải nắm bắt kịp thời xu hướng nhu cầu của khách hàng

1.3.1.7. Đối thủ cạnh tranh

Đối thủ cạnh tranh có ảnh hưởng lớn đến doanh nghiệp, doanh nghiệp có cạnhtranh được thì mới có khả năng tồn tại, ngược lại sẽ bị đẩy lùi ra khỏi thị trường Cạnhtranh giúp doanh nghiệp có thể nâng cao hoạt động của mình phục vụ khách hàng tốthơn, nâng cao được tính năng động Tuy nhiên, các doanh nghiệp cũng thường gặpnhững rủi ro xung quanh việc cạnh tranh không lành mạnh như rủi ro về thương hiệu,bản quyền…

1.3.1.8. Nhà cung cấp

Nhà cung cấp ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh cua doanh nghiệp không phảinhỏ,điều đó thể hiện trong việc thực hiện hợp đồng cung ứng, độ tin cậy về chất lượnghàng hoá, giá cả, thời gian, điạ điểm theo yêu cầu Những rủi ro mà doanh nghiệpthường gặp phải với nhà cung ứng như rủi ro về thời gian, địa điểm giao hàng, chấtlượng hàng hóa… là những điều rất dễ xảy ra Doanh nghiệp cần có những hợp đồngvới những điều khoản, điều kiện rõ ràng và nhà cug cấp chất lượng để giảm thiểu cácrủi ro co thể gặp phải

1.3.2. Các nhân tố chủ quan

1.3.2.1. Nhân lực

Con người là yếu tố đóng vai trò then chốt và chủ yếu đến sự tồn tại và phát triểncủa một doanh nghiệp Những rủi ro về nguồn nhân lực của một doanh nghiệp là điều

tất yếu cùng với quá trình hình thành, tồn tại và phát triển của doanh nghiệp Nhữngrủi ro về nhân lực mà các doanh nghiệp có thể gặp phải đó là: sự thay đổi nhân sự bấtthường, nhân viên nghỉ việc, lao động không có khả năng đáp ứng nhu cầu của doanhnghiệp… Những hậu quả mà những rủi ro nhân sự mang lại là vô cùng quan trọng, nótác động lớn đến kết quả, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Tuy những rủi roxảy ra là điều không thể tránh khỏi nhưng doanh nghiệp có thể giảm thiểu rủi ro nhânlực bằng việc đào tạo nguồn nhân lực chất lượng, có chính sách đãi ngộ tốt để giữ chânlao động…

1.3.2.2. Tài chính

Rủi ro là điều tất yếu của hoạt động kinh doanh, lợi nhuận cao luôn song hànhvới rủi ro lớn Đương đầu và quản lý rủi ro là phần không thể thiếu của bất kỳ doanhnghiệp nào nếu muốn tạo ra lợi nhuận Do đó, việc quản lý rủi ro tài chính trong doanhnghiệp là một vấn đề quan trọng mà doanh nghiệp cần phái chú trọng quan tâm hàngđầu Rủi ro tài chính có thể hiểu là sự xuất hiện các tình huống dẫn đến suy giảm khảnăng sinh lời của doanh nghiệp, trong tình huống đặc biệt có thể làm cho các doanhnghiệp bị phá sản Nếu có nguồn tài chính đủ mạnh thì doanh nghiệp có thể chủ độngvới các loại rủi ro từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động và tránhkhỏi, đương đầu hiệu quả với những rủi ro có thể xảy ra của doanh nghiệp

1.3.2.3. Quy mô kinh doanh

Mở rộng quy mô kinh doanh đồng nghĩa với việc doanh nghiệp mở rộng thịtrường cho sản phẩm dịch vụ của mình Việc tiến hành mở rộng sẽ kéo theo hệ lụy tấtyếu là những rủi ro nhất định Doanh nghiệp có thể sẽ gặp phải rủi ro chi phí tăng cao,khó khăn quản lý, giảm hiệu quả công việc hay rủi ro về thị trường, gia tăng đối thủcạnh tranh, nhu cầu, điều kiện khách hàng khác biệt và thiếu linh hoạt Doanh nghiệpcần phải xây dựng văn hóa nhận thức về rủi ro và khẳng định chức năng quản trị rủi rotrong toàn doanh nghiệp Đồng thời, văn hoá nhận diện rủi ro phải được nhận diện từcấp cao nhất lan tỏa đến mọi phòng ban và phải cụ thế hoá bằng những quy định.Giám đốc điều hành và Giám đốc tài chính phải là những người chịu trách nhiệm xâydựng các bộ phận giám sát, kiểm soát rủi ro

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN

TRỊ RỦI RO TẠI CÔNG TY TNHH OSCO INTERNATIONAL 2.1 Giới thiệu khái quát về Công ty TNHH Osco International

2.1.1 Giới thiệu chung về Công ty TNHH Osco International

- Tên chính thức: Công ty TNHH Osco International

- Tên quốc tế: OSCO INTERNATIONAL CO.,LTD

- Tên giao dịch: OSCO

- Địa chỉ: Lô số 3, Cụm công nghiệp Lai Xá, xã Kim Chung, huyện Hoài Đức, TP HàNội

- Ngày thành lập: 27/12/2007

- Người đại diện: Ông Arai Norichika

- Website: http://osco.vn/

- Email: info@osco.vn

- Điện thoại: (0084)4 3 5576450 Fax: (0084)4 3 5576451

- Ngân hàng giao dịch: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Thăng

Long Số tài khoản: 049.1.00.155852.2

- Mã số thuế: 0102597963

2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty TNHH Osco International

- Xuất phát điểm của Osco International là công ty thương mại chuyên về dụng cụ côngnghiệp, chuyên cung cấp và cải tiến hàng hóa cho các nhà máy sản xuất với tên gọiOosakiKikou Co.,Ltd, được thành lập ngày 01/02/1983 tại 5-8-15 Shinagawa Ku,Tokyo với vốn điều lệ ban đầu là 30,000 USD

- Tháng 5/1991, công ty tăng vốn điều lệ lên 100,000 USD và chuyển thành công ty cổphần

- Ngày 27/12/2007 thành lập công ty OSCO INTERNATIONAL, tại Lô số 3, Cụm côngnghiệp Lai Xá, xã Kim Chung, huyện Hoài Đức, TP Hà Nội, Việt Nam

- Năm 2011 thành lập văn phòng đại diện tại phòng 303 tòa nhà Thành Đạt – Số 03,đường Lê Thánh Tông, phường Máy Tơ, quận Ngô Quyền, TP Hải Phòng, ViệtNam

- Ngày 13/06/2012, công ty nhận giấy chứng nhận đầu tư sửa đổi lần thứ hai, xác địnhngành nghề kinh doanh là kinh doanh máy móc, công cụ; Kinh doanh các sản phẩmgia công đặc biệt

- Ngày 15/07/2014 công ty thành lập chi nhánh mới tại số 136 đường 400, phường TânPhú, quận 9, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam

- Năm 2015, công ty mở rộng sang hoạt động sản xuất trong đó mũi nhọn là cơ khíchính xác (sản xuất đồ gá), thiết kế lắp ráp máy móc tự động và bán tự động phục vụcho ngành công nghiệp điện tử

2.1.3 Chức năng và nhiệm vụ của công ty TNHH Osco International

2.1.3.1. Chức năng của Công ty

- Thực hiện quyền xuất khẩu, quyền nhập khẩu các mặt hàng có mã HS được quy định

cụ thể trong Giấy chứng nhận đầu tư sửa đổi ngày 13/06/2012.

- Mang đến cho khách hàng các sản phẩm, linh kiện đặc biệt với chi phí thấp và thờigian giao hàng nhanh chóng

- Tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, nắm bắt nhu cầu của khách hàng để có thể cung cấpcác sản phẩm tốt nhất cho các lĩnh vực

2.1.3.2. Nhiệm vụ của Công ty

- Không ngừng nỗ lực để tạo ra những sản phẩm ưu việt, thỏa mãn nhu cầu của kháchhàng; tạo ra những sản phẩm được khách hàng đánh giá cao

- Phấn đấu mở rộng sản xuất các thiết bị đồ gá và trở thành công ty cung cấp các thiết

bị, linh kiện điện tử hàng đầu tại Việt Nam

- Thực hiện nghĩa vụ đóng thuế đầy đủ, tuân thủ các chính sách và chế độ pháp luật củaNhà nước có liên quan đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, thực hiện nghiêmchỉnh các hợp đồng kinh tế, hợp đồng mua bán ngoại thương và các văn bản mà doanhnghiệp đã ký kết

- Mang đến môi trường làm việc chuyên nghiệp, cạnh tranh, cơ hội thăng tiến cao, là nơi

lý tưởng để nhân viên có thể tỏa sáng và phát huy được khả năng của mình

- Hỗ trợ tốt nhất cho các công ty Nhật Bản muốn đầu tư kinh doanh tại Việt Nam

Giám đốc

Phó giám đốc

Phòng Hành chính – Nhân sựPhòng Tài chính – Kế toánPhòng Kinh doanhPhòng Quản lý sản xuất

Phân xưởng sản xuất

Phòng quản lý xuất nhập khẩu

2.1.4 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Công ty TNHH Osco International

Hình 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty Osco International

(Nguồn: Phòng Hành chính)

Cơ cấu tổ chức của công ty khá đơn giản trong đó: Giám đốc (ông AraiNorichika) có nhiệm vụ điều hành mọi hoạt động của công ty, đưa ra các quyết định vềcông ty Dưới giám đốc là các phó giám đốc (phó giám đốc phụ trách chung, phó giámđốc phụ trách kỹ thuật và phó giám đốc kinh doanh), họ chịu trách nhiệm về việc quản

lý và hoạt động các phòng ban trước giám đốc và có nhiệm vụ hỗ trợ cho giám đốctrong công tác quản trị doanh nghiệp Phòng Kinh doanh chịu trách nhiệm về mọi hoạtđộng kinh doanh của công ty, đề ra các hoạt động có hiệu quả nhất để phát triển công

ty, tiếp cận, tìm kiếm khách hàng Phòng Tài chính - Kế toán tổ chức thực hiện côngtác kế toán, tổng hợp báo cáo kế toán định kỳ và quyết toán cuối năm Phòng Hànhchính - Nhân sự: tham mưu cho giám đốc trong công tác tổ chức bộ máy, tổ chức quản

lý sản xuất, quản lý đội ngũ cán bộ công nhân trong công ty, điều động, sắp xếp laođộng Phòng Quản lý sản xuất có nhiệm vụ chịu trách nhiệm quản lý các phân xưởng

và toàn bộ hoạt động sản xuất của công ty Phòng quản lý xuất nhập khẩu thực hiệnquyền xuất nhập khẩu của công ty, xử lý các chứng từ hải quan

2.1.5. Ngành nghề kinh doanh của Công ty TNHH Osco International

Theo giấy chứng nhận đầu tư được sửa đổi lần thứ hai ngày 13/06/2012, ngànhnghề kinh doanh của công ty bao gồm:

- Kinh doanh máy móc, công cụ

- Kinh doanh các sản phẩm gia công đặc biệt

Từ năm 2015, công ty mở rộng sang hoạt động sản xuất mũi nhọn là cơ khí chínhxác (sản xuất đồ gá) và thiết kế, sản xuất, lắp ráp máy móc tự động và bán tự độngphục vụ cho ngành công nghiệp điện tử

Bảng 2.1: Ngành nghề kinh doanh của công ty Osco International

2 Gia công cơ khí; xử lý và tráng phủ kim loại C25920

3 Sản xuất dao kéo, dụng cụ cầm tay và đồ kim loại

4 Sản xuất các sản phẩm khác bằng kim loại chưa đượcphân vào đâu C2599

5 Sản xuất các thiết bị đo lường, kiểm tra, định hướng và điều khiển C26510

6 Sản xuất dụng cụ cầm tay chạy bằng mô tơ hoặc khí nén C28180

8 Sản xuất máy công cụ và máy tạo hình kim loại C28220

10 Lắp đặt máy móc và thiết bị công nghiệp C33200

11 Bán buôn chuyên doanh khác chưa được phân vào

12 Bán lẻ hàng hóa khác mới trong các cửa hàng chuyên doanh G4773

13 Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác còn lại chưa được phân vào đâu N82990

(Nguồn: Phòng Kinh doanh)