Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại công ty cổ phần duy minh

TÓM L ƯỢ C

1 Tên đ tài: ề Hoàn thi n công tác qu n tr r i ro t i Công ty C ph n Duy ệ ả ị ủ ạ ổ ầ Minh

2 Giáo viên h ướ ng d n: ẫ TS Tr n ầ Th Hoàng Hàị

3 Sinh viên th c hi n: ự ệ Nguy n Th Nguyên ễ ị

- Phân tích và đánh giá được th c tr ng công tác ự ạ qu n tr r i ro c a công ty Cả ị ủ ủ ổ

ph n Duy Minh, ầ t đó phát hi n nh ng thành công và h n ch trong công ừ ệ ữ ạ ế tác

Chương 3: Đ xu t các gi i pháp nh m hoàn thi n công tác qu n tr r i roề ấ ả ằ ệ ả ị ủ

t i Công ty C ph n Duy Minh.ạ ổ ầ

7 K t qu đ t đ ế ả ạ ượ Báo cáo chính th c khóa lu n t t nghi p c: ứ ậ ố ệ

L I C M N Ờ Ả Ơ

Đ hoàn thành khóa lu n t t nghi p v i đ tài: “ể ậ ố ệ ớ ề Hoàn thi n công tác qu n ệ ả

tr r i ro t i Công ty C ph n Duy Minh” ị ủ ạ ổ ầ cùng v i s c g ng c a b n thân đã cóớ ự ố ắ ủ ả

s giúp đ r t nhi u c a nhà trự ỡ ấ ề ủ ường, c a các th y, các cô, cùng ban lãnh đ oủ ầ ạcũng nh cán b công nhân viên c a Công ty C ph n Duy Minh.ư ộ ủ ổ ầ

Trước h t em xin chân thành cám n Ban giám hi u nhà trế ơ ệ ường, Phòng đào

t o Trạ ường Đ i H c Thạ ọ ương M i, các th y cô Khoa Qu n tr doanh nghi p, cácạ ầ ả ị ệ

th y cô thu c b môn Nguyên lý qu n tr , cùng toàn th các th y cô trong trầ ộ ộ ả ị ể ầ ường

Đ i h c Thạ ọ ương M i đã t n tình gi ng d y và t o m i đi u ki n t t nh t cho emạ ậ ả ạ ạ ọ ề ệ ố ấtrong su t th i gian h c t p và nghiên c u t i trố ờ ọ ậ ứ ạ ường

Đ c bi t em xin g i l i c m n chân thành t i gi ng viênặ ệ ử ờ ả ơ ớ ả TS.Tr n ầ Th Hoàngị

Hà Trong th i gian làm khóa lu n t t nghi p, em đã nh n đờ ậ ố ệ ậ ượ ự ước s h ng d nẫ

t n tình, t m c a cô Cô đã giúp đ em r t nhi u trong vi c ch nh s a cũng nhậ ỉ ỉ ủ ỡ ấ ề ệ ỉ ử ư

b sung nh ng thi u sót mà em g p ph i v nh ng ki n th c lý thuy t còn thi uổ ữ ế ặ ả ề ữ ế ứ ế ế

đ hoàn thành khóa lu n t t nghi p này m t cách t t nh t.ể ậ ố ệ ộ ố ấ

Qua đây em cũng xin g i l i c m n t i Ban giám đ c và các anh, ch nhânử ớ ả ơ ớ ố ịviên c a công ty Công ty C ph n Duy Minh , đ c bi t là ban giám đ c và các anhủ ổ ầ ặ ệ ố

ch trong phòng kinh doanh đã h t s c t n tình chu đáo gi i đáp nh ng vị ế ứ ậ ả ữ ướng

m c và hắ ướng d n em m i vi c trong quá trình em th c t p đây.ẫ ọ ệ ự ậ ở

Do th i gian, đi u ki n có h n và em cũng còn nhi u h n ch v ki n th cờ ề ệ ạ ề ạ ế ề ế ứ

và kinh nghi m th c t nên bài khóa lu n t t nghi p c a em không tránh kh iệ ự ế ậ ố ệ ủ ỏ

nh ng sai sót, vì v y r t mong nh n đữ ậ ấ ậ ượ ực s đóng góp ý ki n c a các th y cô đế ủ ầ ểkhóa lu n t t nghi p c a em đậ ố ệ ủ ược hoàn thi n h n.ệ ơ

Em xin chân thành cám n! ơ

Hà N i, ngày ộ 29 tháng 04 năm 2016

Sinh viên

Nguy n Th ễ ị Nguyên

PH N M Đ U Ầ Ở Ầ

1. Tính c p thi t c a đ tài ấ ế ủ ề

Trong n n kinh t trí th c hi n nay v i nh ng ng d ng ti n b c a khoaề ế ứ ệ ớ ữ ứ ụ ế ộ ủ

h c công ngh làm lên m t n n kinh t trí th c phát tri n không ng ng và t oọ ệ ộ ề ế ứ ể ừ ạlên m t cu c s ng tho i mái, ti n nghi Bên c nh nh ng thành t u đ t độ ộ ố ả ệ ạ ữ ự ạ ược là

s nh hự ả ưởng, tàn phá thiên nhiên làm cho con ngườ ổi, t ch c gánh ch u nh ngứ ị ữ

h u qu , r i ro c a thiên nhiên nh : khí h u kh c nhi t, bão lũ, h n hán, sóngậ ả ủ ủ ư ậ ắ ệ ạ

th n, đ ng đ t, d ch b nh,…x y ra liên ti p và b t ng Đòi h i các t ch c cáầ ộ ấ ị ệ ả ế ấ ờ ỏ ổ ứnhân đ t n t i và phát tri n c n có nh ng bi n pháp phòng tránh r i ro thiênể ồ ạ ể ầ ữ ệ ủnhiên này

V i xu hớ ướng toàn c u hóa và h i nh p n n kinh t trên th gi i, Vi t Namầ ộ ậ ề ế ế ớ ệcũng đang đ y m nh h i nh p c a mình b ng nh ng hành đ ng và ký k t Tiêuẩ ạ ộ ậ ủ ằ ữ ộ ế

bi u nh t là Vi t Nam tr thành thành viên c a WTO, m i đây nh t là ký k tể ấ ệ ở ủ ớ ấ ế

hi p đ nh TPP,…mang l i nh ng l i ích và c h i to l n v i các t ch c và n nệ ị ạ ữ ợ ơ ộ ớ ớ ổ ứ ềkinh t nế ước nhà Bên c nh đó là s nh hạ ự ả ưởng c a n n kinh t th gi i bi nủ ề ế ế ớ ế

đ ng b t thộ ấ ường: kh ng ho ng, suy thoái, tăng trủ ả ưởng, bão hòa,…và thách th c,ứ

c nh tranh t o ra môi trạ ạ ường đào th i, ch n l c cho các t ch c, cá nhân kinhả ọ ọ ổ ứdoanh V i s bi n đ ng, nh hớ ự ế ộ ả ưởng không ng ng c a n n kinh t th gi i t iừ ủ ề ế ế ớ ớ

n n kinh t Vi t Nam, c nh tranh gay g t gi các t p đoàn kinh t v i các doanhề ế ệ ạ ắ ữ ậ ế ớnhi p v a và nh Vi t Nam mang l i cho các doanh nghi p trong nệ ừ ỏ ở ệ ạ ệ ước thêmnhi u r i ro kinh t , r i ro c nh tranh, r i ro pháp lý,… Vì v y mà xây d ng vàề ủ ế ủ ạ ủ ậ ựhoàn thi n công tác qu n tr r i ro đ i v i các doanh nghi p là h t s c c n thi t.ệ ả ị ủ ố ớ ệ ế ứ ầ ế

Đ i v i lĩnh v c xu t nh p kh u, ngoài ch u các r i ro v thiên nhiên, r i roố ớ ự ấ ậ ẩ ị ủ ề ủ

v kinh t , c nh tranh nh bao lĩnh v c khác thì còn ph i ch u nh ng r i ro đ cề ế ạ ư ự ả ị ữ ủ ặ

tr ng trong ngành nh : r i ro h i đoái, r i ro thanh toán, r i ro pháp lu t,… Xu tư ư ủ ố ủ ủ ậ ấ

nh p kh u t i nhi u nậ ẩ ớ ề ước, s d ng nhi u đ ng ti n khác nhau nên r i ro trongử ụ ề ồ ề ủ

h i đoái là không tránh kh i, doanh nghi p ph i có bi n pháp h n ch , chia số ỏ ệ ả ệ ạ ế ẻ

r i ro đ ch u m c t n th t th p nh p đ doanh nghi p t n t i và phát tri n.ủ ề ị ứ ổ ấ ấ ấ ể ệ ồ ạ ể

M i nỗ ước có lu t pháp riêng, quy đ nh khác nhau và có th thay đ i b t c khiậ ị ể ổ ấ ứnào nên r i ro pháp lý là thủ ường g p và khó gi i quy t, kh c ph c h u qu ,…Quaặ ả ế ắ ụ ậ ả

nh ng phân tích trên thì xây d ng và hoàn thi n công tác qu n tr r i ro trongữ ự ệ ả ị ủ

doanh nghi p là c n thi t, quan tr ng Tuy nhiên, ệ ầ ế ọ , đa s các doanh nghi p hi nố ệ ệnay l i ch a chú tr ng đ n công tác qu n tr r i ro, h u h t đ u ch a có bạ ư ọ ế ả ị ủ ầ ế ề ư ộ

ph n chuyên trách qu n tr r i ro cũng nh ch a có các chậ ả ị ủ ư ư ương trình c th đụ ể ể

th c hi n qu n tr r i ro Vì v y đây là m t v n đ c p thi t c n đự ệ ả ị ủ ậ ộ ấ ề ấ ế ầ ược nghiên

c u.ứ

Công ty C ph n Duy Minh là doanh nghi p ho t đ ng trong lĩnh v c xu tổ ầ ệ ạ ộ ự ấ

nh p kh u c n, hóa ch t, các m t hàng, s n ph m nông nghi p, lâm nghi p.ậ ẩ ồ ấ ặ ả ẩ ệ ệ Qua

th i gian th c t p kh o sát và nghiên c u ngu n tài li u s c p thu th p đờ ự ậ ả ứ ồ ệ ơ ấ ậ ược

t i công ty, tôi nh n th y trong nh ng năm v a qua công ty đã g p nhi u r i roạ ậ ấ ữ ừ ặ ề ủtrong quá kinh doanh c a mình Tuy nhiên qua quá trình đi u tra lãnh đ o cũngủ ề ạ

nh các ư nhân viên phòng ban c a công ty, tôi th y r ng công tác qu n tr r i roủ ấ ằ ả ị ủ

c a Công ty ủ C ph n Duy Minh ổ ầ còn ch a hoàn thi n.ư ệ

T nh ng k t qu thu đừ ữ ế ả ược qua tìm hi u th c ti n ho t đ ng qu n tr r iể ự ễ ạ ộ ả ị ủ

ro c a công ty, k t h p v i nh ng ki n th c đã ti p thu đủ ế ợ ớ ữ ế ứ ế ược trong quá trình h cọ

t i trạ ường tôi đã l a ch n nghiên c u đ tài ự ọ ứ ề “Hoàn thi n công tác qu n tr r i ệ ả ị ủ

ro t i Công ty ạ C ph n Duy Minh ổ ầ ”.

2. T ng quan tình hình nghiên c u có liên quan đ n đ tài ổ ứ ế ề

Liên quan đ n đ tài hoàn thi n qu n tr r i ro trong doangh nghi p có r tế ề ệ ả ị ủ ệ ấnhi u nghiên c u, sau đây là m t s lu n văn:ề ứ ộ ố ậ

ho ng: Qu n tr r i ro chi n lả ả ị ủ ế ược, môi trường văn hóa và nh ng r i ro, môiữ ủ

trường pháp lu t – chính tr - kinh t và các r i ro, r i ro trong kinh doanh xu tậ ị ế ủ ủ ấ

nh p kh u.ậ ẩ

- Giáo trình: qu n tr tác nghi p thả ị ệ ương m i qu c tạ ố ế

Tác gi :ả PGS.TS Doãn K Bônế - Ch biên và biên so nủ ạ

trình th c hi n h p đ ng thự ệ ợ ồ ương m i qu c t , qu n tr r i ro trong tác nghi pạ ố ế ả ị ủ ệ

thương m i qu c tạ ố ế

- Đề tài: Gi i pháp hoàn thi n công tác qu n tr r i ro t i công ty TNHH TM BOOả ệ ả ị ủ ạ( Lu n văn t t nghi p – Đoàn Th Nga – Khoa qu n tr doanh nghi p năm 2015).ậ ố ệ ị ả ị ệ

N i dung bao g m: lý lu n v r i ro và qu n tr r i ro, phân tích và đánh giá th cộ ồ ậ ề ủ ả ị ủ ự

tr ng c a công ty, đ a ra gi i pháp hoàn thi n công tác qu n tr r i ro t i công tyạ ủ ư ả ệ ả ị ủ ạTNHH TM BOO

- Đ tài:ề Hoàn thi n công tác qu n tr r i ro t i Công ty TNHH C khí xây d ngệ ả ị ủ ạ ơ ự

VDC.(Lu n văn t nghi p - Nguy n Th H ng - Khoa qu n tr doanh nghi p –ậ ố ệ ễ ị ằ ả ị ệnăm 2014) N i dung bao g m: lý lu n v r i ro và qu n tr r i ro, phân tích vàộ ồ ậ ề ủ ả ị ủđánh giá th c tr ng c a công ty, đ a ra gi i pháp hoàn thi n.ự ạ ủ ư ả ệ

Đ tàiề : Qu n tr r i ro trong quy trình th c hi n h p đ ng nh p kh u thangả ị ủ ự ệ ợ ồ ậ ẩmáy t Italia c a công ty c ph n Gama Vi t Namừ ủ ổ ầ ệ (Lu n văn t nghi p - Nguy nậ ố ệ ễ

Th Thanh Xuân - Khoa thị ương m i qu c t – năm 2011) N i dung bao g m: lýạ ố ế ộ ồ

lu n v r i ro và qu n tr r i ro, phân tích và đánh giá th c tr ng qu n tr r i roậ ề ủ ả ị ủ ự ạ ả ị ủtrong th c hi n h p đ ng, đ a ra gi i pháp hoàn thi n.ự ệ ợ ồ ư ả ệ

M c dù đã có nhi u công trình nghiên c u v công ặ ề ứ ề qu n tr r i ro ả ị ủ nh ngưcho t i nay ch a có m t công trình nào nghiên c u v đ tài “ớ ư ộ ứ ề ề Hoàn thi n công tác ệ

qu n tr r i ro t i công ty C ph n Duy Minh ả ị ủ ạ ổ ầ ”

V y đây là m t đ tài hoàn toàn m i.ậ ộ ề ớ

3. M c tiêu và nhi m v nghiên c u ụ ệ ụ ứ

M c tiêu ụ : Tìm ra các gi i pháp đ hoàn thi n công tác qu n tr r i ro trongả ể ệ ả ị ủcông ty C ph n Duy Minhổ ầ

Nhi m v ệ ụ:

Th nh t: H th ng nh ng lý lu n c b n v công tác qu n tr r i ro trongứ ấ ệ ố ữ ậ ơ ả ề ả ị ủdoanh nghi p.ệ

Th hai: Phân tích và đánh giá công tác qu n tr r i ro c a công ty ứ ả ị ủ ủ C ph nổ ầDuy Minh

Th ba: Đ xu t, ki n ngh m t s gi i pháp hoàn thi n công tác qu n trứ ề ấ ế ị ộ ố ả ệ ả ị

r i ro trong công ty ủ C ph n Duy Minhổ ầ

4. Đ i t ố ượ ng và ph m vi nghiên c u ạ ứ

- Đ i t ố ượ ng nghiên c u ứ c a khóa lu n là ủ ậ nh ng v n đ lý lu n qu n tr r i ro vàữ ấ ề ậ ả ị ủ

th c tr ng ự ạ qu n tr r i ro ả ị ủ công ty C ph n Duy Minhổ ầ

- Ph m vi nghiên c u ạ ứ

V không gian ề : Đ tài nghiên c u trong ph m vi Công ề ứ ạ ty C ph n Duy Minhổ ầ

V th i gian ề ờ : Trong 3 năm 2013, 2014, 2015

Đ i tố ượng ph ng v n là nhà qu n tr ỏ ấ ả ị và nhân viên c a công ty N i dung ph ngủ ộ ỏ

v n t p trung làm rõ quan đi m c a ban lãnh đ o công ty v th c tr ng công tácấ ậ ể ủ ạ ề ự ạ

qu n tr r i ro t i công ty hi n nay.ả ị ủ ạ ệ

Ph ươ ng pháp thu th p d li u th c p ậ ữ ệ ứ ấ

D li u th c p đữ ệ ứ ậ ược thu th p thông qua s u t p s li u, tài li u đậ ư ậ ố ệ ệ ượ ưc l u

l i trong các phòng ban c a công ty Ngoài ra còn tìm hi u trong báo cáo tài chính,ạ ủ ể

k t qu ho t đ ng kinh doanh trong 3 năm 201ế ả ạ ộ 3, 2014, 2015 c a công ty và d aủ ựvào ho t đ ng nghiên c u c a công ty t nh ng năm trạ ộ ứ ủ ừ ữ ước

b. Ph ươ ng pháp phân tích d li u ữ ệ

Ph ươ ng pháp so sánh đ i chi u s li u ố ế ố ệ

Th nh t so sánh k t qu ho t đ ng kinh doanh c a công ty gi a kỳ th cứ ấ ế ả ạ ộ ủ ữ ự

hi n v i kỳ k ho ch, so sánh gi a các năm v i nhau.ệ ớ ế ạ ữ ớ

Th hai trên c s so sánh, đ i chi u các ch tiêu ti n hành đánh giá các m tứ ơ ở ố ế ỉ ế ặ

m nh, y u, hi u qu cà không hi u qu đ tìm ra bi n pháp hoàn thi n công tácạ ế ệ ả ệ ả ể ệ ệ

qu n tr r i ro c a công ty.ả ị ủ ủ

Ph ươ ng pháp phân tích t ng h p ổ ợ

Phương pháp này đượ ử ục s d ng đ t ng h p các thông tin đã thu th p cũngể ổ ợ ậ

nh các k t qu đã x lý đ đ a ra k t qu chung nh t v v n đ đang nghiênư ế ả ử ể ư ế ả ấ ề ấ ề

c u Khái quát r i ro chính mà công ty g p ph i trong ho t đ ng kinh doanh c aứ ủ ặ ả ạ ộ ủcông ty Nguyên nhân gây ra r i ro, m c t n th t, thi t h i c th T ng h p cácủ ứ ổ ấ ệ ạ ụ ể ổ ợ

bi n pháp đã áp d ng đ đ i phó và phòng ng a r i ro.ệ ụ ể ố ừ ủ

6. K t c u đ tài ế ấ ề

Chương 1: M t s v n đ lý lu n c b n v công tác qu n tr r i ro trongộ ố ấ ề ậ ơ ả ề ả ị ủcác doanh nghi pệ

Chương 2: Phân tích và đánh giá th c tr ng công tác qu n tr r i ro t i côngự ạ ả ị ủ ạ

ty C ph n Duy Minhổ ầ

Chương 3: Đ xu t các gi i pháp hoàn thi n công tác qu n tr r i ro t iề ấ ả ệ ả ị ủ ạcông ty C ph n Duy Minhổ ầ

CH ƯƠ NG 1: M T S V N Đ LÝ LU N C B N V CÔNG TÁC QU N TR Ộ Ố Ấ Ề Ậ Ơ Ả Ề Ả Ị R I Ủ

RO TRONG CÁC DOANH NGHI P Ệ

1.1. Khái quát v r i ro và r i ro kinh doanh ề ủ ủ

1.1.1. Khái ni m r i ro và r i ro kinh doanh ệ ủ ủ

a, Khái ni mệ

- R i ro là nh ng thi t h i, m t mát, nguy hi m, khó khăn ho c đi u không ch củ ữ ệ ạ ấ ể ặ ề ắ

ch n có th x y ra cho con ngắ ể ả ười

- R i ro trong kinh doanh đủ ược hi u là nh ng v n đ ng khách quan bên ngoài chể ữ ậ ộ ủ

th kinh doanh, gây khó khăn tr ng i cho ch th trong quá trình th c hi nể ở ạ ủ ể ự ệ

m c tiêu, tàn phá các thành qu đang có, b t bu c ch th ph i phí nhi u h nụ ả ắ ộ ủ ể ả ề ơ

v nhân l c, v t l c, th i gian trong quá trình phát triên c a mình.ề ự ậ ự ờ ủ

Qua khái ni m trên, ta có th rút ra m t s nh n xét sau đ hi u rõ h n vệ ể ộ ố ậ ể ể ơ ề

b n ch t c a r i ro:ả ấ ủ ủ

R i ro và l i nhu n kỳ v ng c a doanh nghi p là hai đ i lủ ợ ậ ọ ủ ệ ạ ượng đ ng bi nồ ế

v i nhau trong m t ph m vi nh t đ nh.ớ ộ ạ ấ ị

Khi đ c p đ n r i ro ngề ậ ế ủ ười ta thường nh c đ n hai y u t mang tính đ cắ ế ế ố ặ

tr ng c a r i ro là biên đ r i ro: m c đ thi t h i do r i ro gây ra và t n su tư ủ ủ ộ ủ ứ ộ ệ ạ ủ ầ ấ

xu t hi n r i ro: s trấ ệ ủ ố ường h p thu n l i đ r i ro xu t hi n / t ng s trợ ậ ợ ể ủ ấ ệ ổ ố ường

lường trước được m t cách ch c ch n, nó có th xu t hi n vào b t kỳ m t th iộ ắ ắ ể ấ ệ ấ ộ ờ

đi m b t kỳ trong tể ấ ương lai và b t kỳ đâu M i r i ro là b t ng cho dù m c đấ ọ ủ ấ ờ ứ ộ

b t ng có th khác nhau Tính b t ng c a r i ro ph thu c r t nhi u vào nh nấ ờ ể ấ ờ ủ ủ ụ ộ ấ ề ậ

th c c a con ngứ ủ ười, vào quy lu t c a r i ro, nh đó con ngậ ủ ủ ờ ười có th đ raể ề

nh ng bi n pháp thích h p đ phòng ng a, h n ch r i ro Môt trong nh ng m cữ ệ ợ ể ừ ạ ế ủ ữ ụ

tiêu c a con ngủ ười nh m ch ng l i r i ro là làm sao đ gi m b t tính b t ngằ ố ạ ủ ể ả ớ ấ ờ

c a r i ro.ủ ủ

R i ro là nh ng s c gây ra t n th t ủ ữ ự ố ổ ấ : M t khi r i ro x y ra là đ l i h uộ ủ ả ể ạ ậ

qu cho con ngả ười, h u qu đó có th nghiêm tr ng ho c ít nghiêm tr ng Nhi uậ ả ể ọ ặ ọ ề

h u qu c a r i ro không đáng k nên khó nh n th y T n th t có nguyên nhânậ ả ủ ủ ể ậ ấ ổ ấ

v i nh ng d đ nh v cu c s ng, s nghi p thành đ t Tuy nhiên, có th coi làớ ữ ự ị ề ộ ố ự ệ ạ ể

r i ro n u nh mong mu n đó không th c hi n đủ ế ư ố ự ệ ược

Nh v yư ậ m t s ki n ch độ ự ệ ỉ ược coi là r i ro khi có c ba đ c đi m nêu trên.ủ ả ặ ể

c, Phân lo i r i ro ạ ủ

 Phân lo i theo tính ch t c a r i ro: ạ ấ ủ ủ

R i ro thu n túy t n t i khi có m t nguy c t n th t nh ng không có c h iủ ầ ồ ạ ộ ơ ổ ấ ư ơ ộ

ki m l i, hay nói cách khác là r i ro trên đó không có kh năng có l i nhu n choế ờ ủ ả ợ ậ

ch th ủ ể

R i ro suy đoán t n t i khi có m t c h i ki m l i cũng nh có m t nguy củ ồ ạ ộ ơ ộ ế ờ ư ộ ơ

t n th t, hay nói cách khác là r i ro v a có kh năng có l i v a có kh năng t nổ ấ ủ ừ ả ờ ừ ả ồ

th t.ấ

 Phân lo i theo ph m vi nh h ạ ạ ả ưở ng c a r i ro: ủ ủ

R i ro s c là nh ng s c ngoài d ki n, đây là nh ng r i ro khách quanủ ự ố ữ ự ố ự ế ữ ủkhó tránh kh i g n v i các y u t bên ngoài.ỏ ắ ớ ế ố

R i ro c h i là r i ro g n li n v i quá trình ra quy t đ nh c a ch th N uủ ơ ộ ủ ắ ề ớ ế ị ủ ủ ể ếxét theo quá trình ra quy t đ nh thì r i ro c h i bao g m: ế ị ủ ơ ộ ồ

• R i ro liên quan đ n quá trình trủ ế ước khi ra quy t đ nh: liên quan đ n vi c thuế ị ế ệ

th p x lý thông tin, l a ch n cách th c ra quy t đ nh.ậ ử ự ọ ứ ế ị

• R i ro trong quá trình ra quy t đ nh: r i ro phát sinh do ta ch n quy t đ nh nàyủ ế ị ủ ọ ế ị

mà không ch n quy t đ nh khác.ọ ế ị

• R i ro liên quan đ n giai đo n sau khi ra quy t đ nh: r i ro v s tủ ế ạ ế ị ủ ề ự ương h p gi aợ ữ

k t qu thu đế ả ược v i d ki n ban đ u.ớ ự ế ầ

Phân lo i theo kh năng phân tán, chia s : ạ ả ẻ

R i ro có th phân tán: là r i ro có th gi m b t t n th t thông qua nh ngủ ể ủ ể ả ớ ổ ấ ữ

th a hi p đóng góp ( ví d : tài s n, ti n b c…) và chia s r i ro ỏ ệ ụ ả ề ạ ẻ ủ

R i ro không th phân tán: là r i ro mà nh ng th a hi p đóng góp v ti nủ ể ủ ữ ỏ ệ ề ề

b c hay tài s n không có tác d ng gì đ n vi c gi m b t t n th t cho nh ngạ ả ụ ế ệ ả ớ ổ ấ ữ

người tham gia vào quỹ đóng góp chung

 R i ro trong các giai đo n phát tri n c a công ty: ủ ạ ể ủ

R i ro trong gủ iai đo n kh i s : r i ro không đạ ở ự ủ ược th trị ường ch p nh n.ấ ậ

R i ro trong gủ iai đo n trạ ưởng thành: r i ro t c đ tăng trủ ố ộ ưởng c a k t quủ ế ảkhông tương h p v i t c đ tăng trợ ớ ố ộ ưởng c a chi phí.ủ

R i ro trong gủ iai đo n suy thoái: r i ro phá s n.ạ ủ ả

 R i ro theo ngu n g c c a r i ro ủ ồ ố ủ ủ

R i ro t môi trủ ừ ường bên ngoài c a t ch củ ổ ứ

R i ro t môi trủ ừ ường vĩ mô:

R i ro t môi trủ ừ ường vi mô

R i ro t môi trủ ừ ường bên trong c a t ch củ ổ ứ

 R i ro theo đ i t ủ ố ượ ng ch u r i ro ị ủ

R i ro v tài s nủ ề ả

R i ro v nhân l c ủ ề ự

R i ro v trách nhi m pháp lýủ ề ệ1.1.2. Các quan đi m v r i ro ể ề ủ

1.1.2.1. Quan đi m truy n th ng ể ề ố

Theo t đi n ti ng Vi t xu t b n năm 1995: “ R i ro là đi u không lành,ừ ể ế ệ ấ ả ủ ềkhông t t, b t ng x y đ n” ố ấ ờ ả ế

Theo Giáo s Nguy n Lân: “ R i ro (đ ng nghĩa v i r i) là s không may ”.ư ễ ủ ồ ớ ủ ự(T đi n t và ng Vi t Nam năm 1998, trang 1540)ừ ể ừ ữ ệ

Theo t đi n Oxford: “R i ro là kh năng g p nguy hi m ho c b đau đ nừ ể ủ ả ặ ể ặ ị ớthi t h i ” ệ ạ

Theo George Rejda: “R i ro đủ ược hi u là s không ch c ch n, gây ra nh ngể ự ắ ắ ữ

m t mát thi t h i”ấ ệ ạ

Nh v y: “R i ro là nh ng thi t h i, m t mát, nguy hi m ho c các y u t liênư ậ ủ ữ ệ ạ ấ ể ặ ế ốquan đ n nguy hi m, khó khăn ho c đi u không ch c ch n có th x y ra cho conế ể ặ ề ắ ắ ể ả

người” T c là theo quan đi m truy n th ng thì r i ro là t p h p nh ng th tiêuứ ể ề ố ủ ậ ợ ữ ứ

c c, nó bi u th cho s m t mát, hi m nguy và không may m n, nó có th x y raự ể ị ự ấ ể ắ ể ả

ho c không x y ra mà con ngặ ả ười không th lể ường trước hay ki m soát để ược nó

- R i ro ph thu c vào ng c nh, n u con ngủ ụ ộ ữ ả ế ười không có khái ni m ho c khôngệ ặliên quan đ n thì h không có r i ro Ví d tr i m a sẽ là r i ro v i ngế ọ ủ ụ ờ ư ủ ớ ười đi

đường nh ng ngư ườ ởi trong phòng đóng kín c a, không b nh hử ị ả ưởng thì không

có r i ro ủ

- R i ro bao g m 3 y u t : xác su t x y ra , kh năng nh hủ ồ ế ố ấ ả ả ả ưởng đ n đ i tế ố ượng

và th i lờ ượng nh hả ưởng B n ch t r i ro là s không ch c ch nả ấ ủ ự ắ ắ , n u ch c ch cế ắ ắ(xác su t b ng 0% ho c 100%) thì không g i là r i ro.ấ ằ ặ ọ ủ

Nh v y, theo quan đi m hi n đ i thì r i ro ngoài mang đ n nh ng đi uư ậ ể ệ ạ ủ ế ữ ềnguy hi m, m t mát, tiêu c c thì nó cũng mang l i l i ích, c h i cho nh ng aiể ấ ự ạ ợ ơ ộ ữtích c c nghiên c u đ a ra nh ng bi n pháp phòng ng a, gi m thi u và ki mự ứ ư ữ ệ ừ ả ể ểsoát r i ro t t.ủ ố

1.2. Qu n tr r i ro và vai trò c a qu n tr r i ro ả ị ủ ủ ả ị ủ

1.2.1. Khái ni m qu n tr r i ro ệ ả ị ủ

Qu n tr r i ro là quá trình bao g m các ho t đ ng nh n d ng, phân tích, đoả ị ủ ồ ạ ộ ậ ạ

lường đánh giá r i ro và tìm các bi n pháp ki m soát, tài tr kh c ph c các h uủ ệ ể ợ ắ ụ ậ

qu c a r i ro đ i v i ho t đ ng kinh doanh nh m s d ng t i u các ngu n l cả ủ ủ ố ớ ạ ộ ằ ử ụ ố ư ồ ựtrong doanh nghi pệ

Qu n tr r i ro là quá trình ti p c n r i ro m t cách khoa h c, toàn di n vàả ị ủ ế ậ ủ ộ ọ ệ

r i ro h tr doanh nghi p ho t đ ng hi u qu đòi h i s quan tâm s quan tâmủ ỗ ợ ệ ạ ộ ệ ả ỏ ự ự

c a Lãnh đ o doanh nghi p Đi u này t o thu n l i cho ki m soát r i ro ti mủ ạ ệ ề ạ ậ ợ ể ủ ềnăng c a doanh nghi p S bi n đ ng c a phủ ệ ự ế ộ ủ ương pháp qu n tr đ thích ng cóả ị ể ứ

s n r i ro bao g m: s thao túng, x lý, chuy n giao và ch m d t r i ro M tẵ ủ ồ ự ử ể ấ ứ ủ ộdoanh nghi p có th quy t đ nh kinh doanh ch c ch n và đó cũng là m t nhuệ ể ế ị ắ ắ ộ

c u đ c i thi n môi trầ ể ả ệ ường ki m soát.ể

Giúp doanh nghi p đ i phó v i r i ro trong các hoàn c nh nguy nan ệ ố ớ ủ ả

M c tiêu ng phó r i ro bao g m nh là y u t chính c a r i ro, ki m soátụ ứ ủ ồ ư ế ố ủ ủ ể

r i ro (ho c gi m nh r i ro), đòi h i ph i d đoán xa h n Ví d : vi c phòngủ ặ ả ẹ ủ ỏ ả ự ơ ụ ệtránh r i ro, vi c chuy n giao r i ro c a công ty b ng cách phân chia r i ro và l iủ ệ ể ủ ủ ằ ủ ợích c a công ty cho các đ i tác khác và vi c cu i cùng là tài tr tài chính cho ho tủ ố ệ ố ợ ạ

đ ng cho r i ro B t kỳ h th ng x lý r i ro nào cũng c n ph i xây d ng hộ ủ ấ ệ ố ử ủ ầ ả ự ệ

H th ng thông tin ph n h i đ góp ph n th c hi n nh ng giám sát vàệ ố ả ồ ể ầ ự ệ ữđánh giá hi u su t và truy n thông và t v n trên h th ng th ng tin qu n trệ ấ ề ư ấ ệ ố ố ả ị

r i ro minh b ch và k p th i Công vi c giám sát và xem xét nguy c r i ro ph iủ ạ ị ờ ệ ơ ủ ả

đ m b o r ng doanh nghi p giám sát hi u su t r i ro và bài h c t kinh nghi mả ả ằ ệ ệ ấ ủ ọ ừ ệ

t nh ng r i ro và t n th t trừ ữ ủ ổ ấ ước đây H th ng thông tin ph n h i giúp vi cệ ố ả ồ ệ

ph n h i thông tin liên quan đ n r i ro và k p th i đ a ra quy t đ nh giúp doanhả ồ ế ủ ị ờ ư ế ịnghi p vệ ượt qua r i ro và h n ch các nguy c trong dài h n.ủ ạ ế ơ ạ

Giúp doanh nghi p ệ xây d ng khuôn kh qu n lý r i ro ự ổ ả ủ

Tùy thu c vào b n ch t c a doanh nghi p, ch c năng qu n lý r i ro có thộ ả ấ ủ ệ ứ ả ủ ể

ch ra các r i ro đ c bi t nghiêm tr ng.ỉ ủ ặ ệ ọ

Các n i dung c a nh n d ng r i ro ộ ủ ậ ạ ủ

M t là ộ t p trung xem xét ba y u t sau: ậ ế ố

M i hi m h a: bao g m các đi u ki n t o ra ho c làm tăng t n th t và m cố ể ọ ồ ề ệ ạ ặ ổ ấ ứ

đ c a r i ro.ộ ủ ủ

M i nguy hi m chính là nguyên nhân gây ra t n th t.ố ể ổ ấ

Nguy c r i ro là m t tình hu ng có th đ c t o nên b t kỳ lúc nào, có th gâyơ ủ ộ ố ể ượ ạ ở ấ ểnên nh ng t n th t mà cá nhân hay t ch c không th tiên đoán đ c.ữ ổ ấ ổ ứ ể ượ

Hai là căn c vào ngu n g c c a r i ro bao g m: ứ ồ ố ủ ủ ồ

Các r i ro đ n t môi trủ ế ừ ường bên ngoài doanh nghi p nh : môi trệ ư ườngchính tr - pháp lu t, môi trị ậ ường kinh t , môi trế ường kỹ thu t – công ngh , môiậ ệ

trường văn hóa – xã h i, môi trộ ường t nhiên.ự

Các r i ro đ n t môi trủ ế ừ ường đ c thù c a doanh nghi p nh : khách hàng,ặ ủ ệ ưnhà cung c p, đ i th c nh tranh.ấ ố ủ ạ

Các r i ro do nh n th c c a con ng i nói chung và nhà qu n tr nói riêng.ủ ậ ứ ủ ườ ả ị

Ba là căn c vào nhóm đ i t ứ ố ượ ng r i ro: ủ

Nguy c r i ro v tài s n: là kh năng đơ ủ ề ả ả ược hay m t đ i v i tài s n v tấ ố ớ ả ậ

ch t, tài s n tài chính hay tài s n vô hình.ấ ả ả

Nguy c r i ro v trách nhi m pháp lý: là nguy c có th x y ra các t n th tơ ủ ề ệ ơ ể ả ổ ấ

v trách nhi m pháp lý đã đề ệ ược quy đ nh.ị

Nguy c r i ro v ngu n nhân l c: là nguy c r i ro có liên quan đ n tài s nơ ủ ề ồ ự ơ ủ ế ảcon ngườ ủ ổi c a t ch c là các r i ro x y ra liên quan t i ngu n nhân l cứ ủ ả ớ ồ ự

Ph ươ ng pháp nh n d ng r i ro ậ ạ ủ

Ph ươ ng pháp phân tích báo cáo tài chính: là phương pháp nh n d ng r i roậ ạ ủ

b ng cách phân tích b ng t ng k t b n báo các ho t đ ng kinh doanh, các tàiằ ả ổ ế ả ạ ộ

li u b tr khác k t h p các d báo v tài chính và d báo ngân sách nhà qu nệ ổ ợ ế ợ ự ề ự ả

tr r i ro có th xác đ nh đị ủ ể ị ược các nguy c r i ro c a doanh nghi p v tài s n, vơ ủ ủ ệ ề ả ềtrách nhi m pháp lý và v ngu n nhân l c.ệ ề ồ ự

Ph ươ ng pháp l u đ ư ồ: là phương pháp nh n d ng r i ro thông qua vi c xâyậ ạ ủ ệ

d ng m t hay m t s , m t dãy các l u đ nó di n ra các ho t đ ng di n ra trongự ộ ộ ố ộ ư ồ ễ ạ ộ ễ

nh ng đi u ki n c th và trong nh ng hoàn c nh c th c a doanh nghi p tữ ề ệ ụ ể ữ ả ụ ể ủ ệ ừ

đó nó phân tích nh ng nguyên nhân li t kê các t n th t ti m năng và v tài s nữ ệ ổ ấ ề ề ả

v trách nhi m pháp lý và v ngu n nhân l c.ề ệ ề ồ ự

Ph ươ ng pháp thanh tra hi n tr ệ ườ : là ph ng ương pháp nh n d ng r i ro b ngậ ạ ủ ằcách quan sát các ho t đ ng di n ra m i đ n v , m i b ph n, m i cá nhânạ ộ ễ ở ỗ ơ ị ỗ ộ ậ ỗtrong doanh nghi p m t cách tr c ti p đ tìm hi u các m i hi m h a, nguyênệ ộ ự ế ể ể ố ể ọnhân và các đ i tố ượng r i ro.ủ

Ph ươ ng pháp làm vi c v i b ph n khác c a doanh nghi p ệ ớ ộ ậ ủ ệ : là phương pháp

nh n d ng r i ro thông qua vi c thu thâp thông tin b ng văn b n, b ng mi ng,ậ ạ ủ ệ ằ ả ằ ệ

b ng h th ng t ch c chính th c Ho c thông qua vi c giao ti p, trao đ i v iằ ệ ố ổ ứ ứ ặ ệ ế ổ ớcác cá nhân và b ph n khác trong doanh nghi p thông qua h th ng t ch cộ ậ ệ ệ ố ổ ứkhông chính th c.ứ

Ph ươ ng pháp làm vi c v i ng ệ ớ ườ i khác bên ngoài doanh nghi p ệ : là phươngpháp nh n d ng r i ro thông qua vi c ti p xúc v i các cá nhân bên ngoài doanhậ ạ ủ ệ ế ớnghi p nh ng l i có m i quan h v i doanh nghi p nh các c quan thu quan,ệ ư ạ ố ệ ớ ệ ư ơ ếcác c quan thông tin qu ng cáo, các văn phòng lu t đ b sung các r i ro màơ ả ậ ể ổ ủ

b n thân nhà qu n tr có th b sót đ ng th i có th phát hi n các nguy c r i roả ả ị ể ỏ ồ ờ ể ệ ơ ủ

t chính các đ i từ ố ượng này

Ph ươ ng pháp phân tích h p đ ng ợ ồ : Thông qua h p đ ng đã đợ ồ ược ký k t nhàế

qu n tr nghiên c u t ng đi u kho n trong h p đ ng đ phát hi n nh ng sai sót,ả ị ứ ừ ề ả ợ ồ ể ệ ữ

nh ng nguy c r i ro trong quá trính th c hi n h p đ ng, đ ng th i cũng có thữ ơ ủ ự ệ ợ ồ ồ ờ ể

bi t đế ược các r i ro tăng lên hay gi m đi thông qua vi c th c hi n h p đ ng này.ủ ả ệ ự ệ ợ ồ

Ph ươ ng pháp nghiên c u s l ứ ố ượ ng t n th t trong quá kh ổ ấ ứ: B ng cách thamằ

kh o h s đả ồ ơ ượ ưc l u tr v các t n th t trong quá kh , nhà qu n tr có th dữ ề ổ ấ ứ ả ị ể ựbáo được các xu hướng t n th t có th x y ra trong tổ ấ ể ả ương lai t c là các t n th tứ ổ ấ

có th l p l i Nhà qu n tr thông qua vi c phân tích các s li u th ng kê, nhàể ặ ạ ả ị ệ ố ệ ố

qu n tr tìm ra đả ị ược nguyên nhân bi t đế ược th i đi m, bi t đờ ể ế ược v trí, bi tị ế

được đ c đi m c a m i t n th t trong quá kh , t đó d báo nh ng m i hi mặ ể ủ ỗ ổ ấ ứ ừ ự ữ ố ể

h a, nh ng nguyên nhân nh ng nguy c r i ro và khi đã có đ các d ki n ngọ ữ ữ ơ ủ ủ ữ ệ ười

Phân tích hi m h a ể ọ : là vi c phân tích nh ng đi u ki n hay y u t t o ra r iệ ữ ề ệ ế ố ạ ủ

ro ho c nh ng đi u ki n t nhiên, nh ng y u t làm tăng m c đ t n th t khiặ ữ ề ệ ự ữ ế ố ứ ộ ổ ấ

r i ro x y ra… Đ phân tích các đi u ki n, y u t s d ng phủ ả ể ề ệ ế ố ử ụ ương pháp đi u traề

b ng các m u đi u tra khác nhau, tùy vào t ng tình hu ng c a các đ i tằ ẫ ề ừ ố ủ ố ượng r iủ

ro ho c là nó thông qua quá trình ki m soát trặ ể ước, ki m soát trong và ki m soátể ểsau đ phát hi n m i hi m h a.ể ệ ố ể ọ

Phân tích nguyên nhân r i ro ủ : Là vi c phân tích y u t tr c ti p t o nên r iệ ế ố ự ế ạ ủ

ro, đây là công vi c ph c t p b i không ph i m i r i ro ch là do m t nguyênệ ứ ạ ở ả ỗ ủ ỉ ộnhân đ n gi n nh t gây ra, mà thơ ả ấ ường do nhi u nguyên nhân, trong đó có nh ngề ữnguyên nhân tr c ti p, nguyên nhân gián ti p, nguyên nhân g n, nguyên nhânự ế ế ầxa…

Phân tích t n th t ổ ấ , h u qu ậ ả:

N u r i ro và t n th t đã x y ra: phân tích nh ng t n th t đã x y ra d aế ủ ổ ấ ả ữ ổ ấ ả ựtrên s đo lự ường, d đoán nh ng t n th t sẽ x y ra.ự ữ ổ ấ ả

N u r i ro và t n th t ch a x y ra: căn c vào hi m h a, nguyên nhân r iế ủ ổ ấ ư ả ứ ể ọ ủ

ro người ta d đoán nh ng t n th t có th có.ự ữ ổ ấ ể

Đo l ườ ng, đánh giá r i ro ủ

Đo lường r i ro là vi c đo lủ ệ ường kh năng x y ra và t n th t khi r i ro x yả ả ổ ấ ủ ảra

Th pấ III IV

(Ngu n: Bài gi ng môn Qu n tr r i ro – Tr ồ ả ả ị ủ ườ ng Đ i h c Th ạ ọ ươ ng M i) ạ

Nhóm I: T p trung nh ng r i ro có m c đ nghiêm tr ng cao và t n su tậ ữ ủ ứ ộ ọ ầ ấ

D a vào s cao th p c a s nghiêm tr ng và t n s xu t hi n r i ro nhàự ự ấ ủ ự ọ ầ ố ấ ệ ủ

qu n tr có th xác đ nh các ch th chi n lả ị ể ị ỉ ị ế ược trong qu n tr r i ro Ch th đóả ị ủ ỉ ị

trước h t t p trung qu n tr đ i v i r i ro nhóm I, sau đó đ n r i ro nhóm II, III,ế ậ ả ị ố ớ ủ ế ủIV

Các ph ươ ng pháp đo l ườ ng, đánh giá r i ro ủ

Các ph ươ ng pháp đ nh l ị ượ ng

Ph ươ ng pháp tr c ti p ự ế : là phương pháp xác đ nh t n th t b ng các công c đoị ổ ấ ằ ụ

lường tr c ti p nh cân đong, đo đ m… Trong th c ti n ho t đ ng phự ế ư ế ự ễ ạ ộ ương này

thường được áp d ng đ xác đ nh các đ nh m c nh : các hàng bán ra, d tr hàngụ ể ị ị ứ ư ự ữhóa, đ nh m c phí.ị ứ

Ph ươ ng pháp xác su t th ng kê ấ ố : là phương pháp xác đ nh t n th t b ngị ổ ấ ằcách xác đ nh các m u đ i di n tính t l t n th t trung bình qua đó xác đ nhị ẫ ạ ệ ỷ ệ ổ ấ ị

Ph ươ ng pháp d báo t n th t ự ổ ấ : là phương pháp d báo nh ng t n th t cóự ữ ổ ấ

th có khi r i ro x y ra, phể ủ ả ương pháp này d a trên c s xác su t x y ra r i ro,ự ơ ở ấ ả ủ

m c đ t n th t trung bình c a m i s c t đó d báo m c t n th t trung bìnhứ ộ ổ ấ ủ ỗ ự ố ừ ự ứ ổ ấ

c a m i s c , d báo m c đ t n th t trung bình có th x y ra trong kỳ kủ ỗ ự ố ự ứ ộ ổ ấ ể ả ế

ho ch.ạ

 Ki m soát và tài tr r i ro ể ợ ủ

Ki m soát r i ro ể ủ là vi c s d ng các bi n pháp kỹ thu t, các công c , cácệ ử ụ ệ ậ ụchi n lế ược, các chương trình… đ né tránh, ngăn ng a, gi m thi u t i m c th pể ừ ả ể ớ ứ ấ

đ nghiêm tr ng khi r i ro x y ra Ngăn ng a r i ro t p trung vào các m i hi mộ ọ ủ ả ừ ủ ậ ố ể

h a, m i nguy hi m, các y u t môi trọ ố ể ế ố ường, s tự ương tác gi a các y u t này.ữ ế ố

Gi m thi u t n th t ả ể ổ ấ : là các bi n pháp nh m làm gi m giá tr t n th t khi r iệ ằ ả ị ổ ấ ủ

ro x y ra Có m t s bi n pháp c th nh : c u l y nh ng tài s n còn s d ngả ộ ố ệ ụ ể ư ứ ấ ữ ả ử ụ

được, chuy n n , k ho ch gi i quy t hi m h a, d phòng và phân chia r i ro.ể ợ ế ạ ả ế ể ọ ự ủ

Đa d ng hóa r i ro ạ ủ : là vi c phân chia các r i ro, các ho t đ ng thành cácệ ủ ạ ộ

d ng khác nhau, t n d ng s khác bi t, s d ng l i ích t ho t đ ng này bù đ pạ ậ ụ ự ệ ử ụ ợ ừ ạ ộ ắ

t n th t c a nh ng ho t đ ng khác.ổ ấ ủ ữ ạ ộ

Tài tr r i ro ợ ủ là các ho t đ ng đạ ộ ược ti n hành đ cung c p các phế ể ấ ương

ti n nh m bù đ p nh ng t n th t khi r i ro x y ra ho c là t o l p các quỹ choệ ằ ắ ữ ổ ấ ủ ả ặ ạ ậcác chương trình khác nhau đ b t t n th t.ể ớ ổ ấ

Các bi n pháp tài tr r i ro ệ ợ ủ

Tài tr r i ro b ng cách t kh c ph c ợ ủ ằ ự ắ ụ : là phương pháp mà doanh nghi p bệ ị

r i ro t mình thanh toán các t n th t Ngu n bù đ p r i ro là ngu n t có c aủ ự ổ ấ ồ ắ ủ ồ ự ủchính t ch c đó c ng v i ngu n mà t ch c đó đi vay và có trách nhi m hoànổ ứ ộ ớ ồ ổ ứ ệ

tr ả

Tài tr r i ro b ng cách chuy n giao r i ro ợ ủ ằ ể ủ : m t ph n r i ro c a doanhộ ầ ủ ủnghi p đệ ược chuy n giao cho đ i tác còn m t ph n là t kh c ph c hay t b oể ố ộ ầ ự ắ ụ ự ả

hi m Trong trể ường h p này các doanh nghi p b r i ro có th nh n đợ ệ ị ủ ể ậ ượ ực s tài

tr t chính ph , c p trên và t các cá nhân t ch c có liên quanợ ừ ủ ấ ừ ổ ứ

Trung hòa: s d ng vi c đánh giá có các k t qu ngử ụ ệ ế ả ược v i k t qu c a r iớ ế ả ủ ủro

1.3. Các nhân t nh h ố ả ưở ng đ n công tác qu n tr r i ro c a doanh nghi p ế ả ị ủ ủ ệ

1.3.1. Nhóm nhân t bên trong doanh nghi p ố ệ

Ngu n nhân l c ồ ự : Đ i ngũ cán b công nhân viên là m t nhân t quan tr ngộ ộ ộ ố ọ

có tính ch t quy t đ nh đ i v i s thành công hay th t b i trong ho t đ ng kinhấ ế ị ố ớ ự ấ ạ ạ ộdoanh nói chung và công tác qu n tr r i ro nói riêng N u doanh nghi p có đ iả ị ủ ế ệ ộ

ngũ cán b công nhân viên năng đ ng, có năng l c, trình đ chuyên môn cao,ộ ộ ự ộnhi t tình, tích c c trong công tác k t h p v i vi c b trí ngu n nhân l c theoệ ự ế ợ ớ ệ ố ồ ựchi n lế ược “ đúng người, đúng vi c, đúng lúc” c a doanh nghi p thì nh t đ nh sẽệ ủ ệ ấ ị

có nh hả ưởng tích c c t i hi u qu c a công tác qu n tr r i ro và ngự ớ ệ ả ủ ả ị ủ ượ ạ ếc l i n udoanh nghi p có đ i ngũ lao đ ng thi u nhi t tình, ý th c kém, thi u ki n th c,ệ ộ ộ ế ệ ứ ế ế ứ

kỹ năng sẽ làm nh hả ưởng x u t i công tác qu n tr r i ro.ấ ớ ả ị ủ

C s v t ch t ơ ở ậ ấ : C s v t ch t và uy tín kinh doanh c a doanh nghi p: N uơ ở ậ ấ ủ ệ ếcông ty có c s v t ch t kỹ thu t càng hi n đ i bao nhiêu thì càng t o đi u ki nơ ở ậ ấ ậ ệ ạ ạ ề ệthu n l i cho công tác qu n tr r i ro: vi c gi gìn b o qu n hàng hoá, nguyênậ ợ ả ị ủ ệ ữ ả ả

v t li u đậ ệ ượ ốc t t h n, ti t ki m chi phí trong khâu v n chuy n , nâng cao ch tơ ế ệ ậ ể ấ

lượng ph c v v i khách hàng, t đó có th h n ch đụ ụ ớ ừ ể ạ ế ượ ủc r i ro cho công ty

Ti m l c tài chính ề ự : Là nhân t t i quan tr ng, là thành ph n không thố ố ọ ầ ểthi u trong ho t đ ng kinh doanh cũng nh trong công tác qu n tr r i ro c aế ạ ộ ư ả ị ủ ủdoanh nghi p, công ty có kh năng tài chính l n vi c th c hi n công tác qu n trệ ả ớ ệ ự ệ ả ị

r i ro d dàng h nủ ễ ơ

Thông tin: Có vai trò r t quan tr ng, thông tin bên trong doanh nghi p giúpấ ọ ệdoanh nghi p n m b t chính xác tình hình ho t đ ng c a doanh nghi p đ cóệ ắ ắ ạ ộ ủ ệ ểcác bi n pháp ng x k p th i, đúng đ n nh m mang l i hi u qu cao trong ho tệ ứ ử ị ờ ắ ằ ạ ệ ả ạ

đ ng s n xu t kinh doanhộ ả ấ .

1.3.2 Nhóm nhân t thu c v môi tr ố ộ ề ườ ng kinh doanh

1.3.2.1. Môi tr ườ ng vĩ mô

Nhóm nhân t thu c môi tr ố ộ ườ ng chính tr ị

M i qu c gia đ u t n t i và phát tri n g n li n v i nh ng th ch chính trỗ ố ề ổ ạ ể ắ ề ớ ữ ể ế ị

nh t đ nh Phát tri n kinh t luôn có m i quan h bi n ch ng v i chính tr Kinhấ ị ể ế ố ệ ệ ứ ớ ịdoanh trong môi trường chính tr n đ nh là đi u ki n c n cho s thành công c aị ổ ị ề ệ ầ ự ủcác doanh nghi p V i m t môi trệ ớ ộ ường chính tr b t n, doanh nghi p sẽ luôn g pị ấ ổ ệ ặ

ph i nh ng r i ro b t kh kháng, không th lả ữ ủ ấ ả ể ường trước được H u qu c aậ ả ủ

Môi trường pháp lý n đ nh là m t trong nh ng c s quan tr ng giúp choổ ị ộ ữ ơ ở ọcác doanh nghi p n đ nh, yên tâm phát tri n kinh doanh S thay đ i heo hệ ổ ị ể ự ổ ướng

b t l i c a các quy ph m, quy đ nh c a văn b n pháp lý, ch ng h n nh : th t ch tấ ợ ủ ạ ị ủ ả ẳ ạ ư ắ ặchính sách qu n lý, tăng thu xu t nh p kh u, tăng t l d tr … ho c có sả ế ấ ậ ẩ ỷ ệ ự ữ ặ ự

ch ng chéo c a các văn b n pháp lu t là nguyên nhân làm tăng r i ro, làm suyồ ủ ả ậ ủ

gi m ni m tin c a doanh nghi p.ả ề ủ ệ

Nhóm nhân t kinh t ố ế

Nhân t kinh t thố ế ường khá ph c t p, nh hứ ạ ả ưởng tr c ti p đ n k t qu kinhự ế ế ế ảdoanh nh hẢ ưởng này nhi u khi l i trái ngề ạ ược nhau, có nh ng nh hữ ả ưởng thu nậchi u làm gia tăng t c đ phát tri n và k t qu kinh doanh Nhóm nhân t kinhề ố ộ ể ế ả ố

t bao g m: s bi n đ ng c a chu kỳ kinh doanh, tài chính, ti n t , s m t cânế ồ ự ế ộ ủ ề ệ ự ấ

b ng c a cung – c u, giá cá, tình hình c nh tranh, l m phát…ằ ủ ầ ạ ạ

Nhóm nhân t thu c đi u ki n t nhiên ố ộ ề ệ ự

Th gi i t nhiên xung quanh chúng ta là m t th gi i đ y b t tr c, b iế ớ ự ộ ế ớ ầ ấ ắ ở

nh ng hi n tữ ệ ượng thiên tai nh bão lũ, gió xoáy, đ ng đ t, núi l a phun… Nh ngư ộ ấ ử ữ

r i ro do nh ng đi u ki n t nhiên gây ra đang có xu hủ ữ ề ệ ự ướng ngày càng gia tăng và

là m i lo ng i c a nhân lo i.ố ạ ủ ạ

Nhóm nhân t đi u ki n kỹ thu t công ngh ố ề ệ ậ ệ

Kỹ thu t là nhân t n n t ng quy t đ nh s n xu t, quy t đ nh tăng năngậ ố ề ả ế ị ả ấ ế ị

su t lao đ ng trong m i ho t đ ng s n xu t kinh doanh Khoa h c kỹ thu t phátấ ộ ọ ạ ộ ả ấ ọ ậtri n nh m đ phòng ch ng, h n ch nh ng r i ro, ch ng thiên nhiên, ch ngể ằ ề ố ạ ế ữ ủ ế ự ố

l i b nh t t…Nh ng xét theo khía c nh khác, s phát tri n c a khoa h c kỹạ ệ ậ ư ạ ự ể ủ ọthu t cũng t o ra nh ng lo i r i ro m i trong cu c s ng M t khác, trong kinhậ ạ ữ ạ ủ ớ ố ố ặdoanh, đôi khi khoa h c kỹ thu t m i ra đ i và nhanh chóng đọ ậ ớ ờ ược áp d ng sẽ làụnguy c r i ro trong đ u t cho nhi u doanh nghi p đang áp d ng kỹ thu t cũ.ơ ủ ầ ư ề ệ ụ ậ

Nhóm nhân t thu c đi u ki n xã h i ố ộ ề ệ ộ

Trong kinh doanh không th không đ c p đ n môi trể ề ậ ế ường xã h i, n u nhộ ế ưthiêu hi u bi t v các v n đ xã h i nh : các m i quan h xã h i, tôn giáo, vănể ế ề ấ ề ộ ư ố ệ ộhóa, phong t c t p quán… c a t ng đ a phụ ậ ủ ừ ị ương mà doanh nghi p có ho t đ ngệ ạ ộkinh doanh sẽ ph i đ i m t v i nhi u b t tr c và r i ro.ả ố ặ ớ ề ấ ắ ủ

1.3.2.2. Môi tr ườ ng vi mô

Nhà đ u t ầ ư: là ngườ ấi c p v n, ý tố ưởng, ti n ho c nh ng tài s n tề ặ ữ ả ương

đương ti n cho doanh nghi p đ doanh nghi p có th th c hi n và phát tri nề ệ ể ệ ể ự ệ ể

ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a mình chính vì các ho t đ ng c a doanhạ ộ ả ấ ủ ạ ộ ủ

nghi p nói chung và công tác qu n tr r i ro nói riêng ph thu c r t l n t i nhàệ ả ị ủ ụ ộ ấ ớ ớ

đ u t ầ ư

Nhà cung c p: ấ là n i cung c p cho doanh nghi p hàng hóa, nguyên v t li u… đơ ấ ệ ậ ệ ểdoanh nghi p có th ho t đ ng s n xu t kinh doanh m t cách bình thệ ể ạ ộ ả ấ ộ ường, n u nhàếcung c p thi u hàng hóa,giao hàng không đúng h n… sẽ d n t i nh ng r i ro màấ ế ẹ ẫ ớ ữ ủdoanh nghi p ph i gánh ch u, làm nh hệ ả ị ả ưởng x u t i hi u qu ho t đ ng c a doanhấ ớ ệ ả ạ ộ ủnghi p.ệ

Khách hàng: khách hàng là nhân t quan tr ng nh h ng t i k t qu c a ho tố ọ ả ưở ớ ế ả ủ ạ

đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p cũng nh nh hộ ả ấ ủ ệ ư ả ưởng t i công tác qu nớ ả

tr r i ro c a công ty Khách hàng nh h ng tr c ti p t i s n ph m mà công ty s nị ủ ủ ả ưở ự ế ớ ả ẩ ả

xu t kinh doanh, s thích cũng nh th y u c a khách hàng là y u t quan tr ng màấ ở ư ị ế ủ ế ố ọdoanh nghi p c n n m đệ ầ ắ ược đ kh c ph c r i ro trong quá trình ho t đ ng s nể ắ ụ ủ ạ ộ ả

xu t kinh doanh.ấ

CH ƯƠ NG 2: PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ TH C TR NG CÔNG TÁC QU N Ự Ạ Ả TRỊ

R I RO T I CÔNG TY DUY MINH Ủ Ạ 2.1 Khái quát v công ty C ph n Duy Minh ề ổ ầ

2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n c a công ty C ph n Duy Minh ể ủ ổ ầ

Tên công ty: Công ty C ph n Duy Minhổ ầ

Tên giao d ch: ị duyminhjsc

Công ty C ph n Duy Minh đổ ầ ược thành l p vào ngày 22/6/2006 Đậ ược Sở

K ho ch và Đ u t TP Hà N i c p gi y phép kinh doanh s 0101983081 Duyế ạ ầ ư ộ ấ ấ ốMinh ch y u ho t đ ng trong lĩnh v c xu t kh u c n (ethanol), các s n ph mủ ế ạ ộ ự ấ ẩ ồ ả ẩnông nghi p, lâm nghi p Sau 9 năm ho t đ ng và phát tri n, công ty C ph nệ ệ ạ ộ ể ổ ầDuy Minh ngày càng phát tri n và kh ng đ nh để ẳ ị ược v th c a mình trên thị ế ủ ị

trường trong nước và qu c t ố ế

V i đ i ngũ nh n viên năng đ ng, nh y bén, giàu kinh nghi m và s n ph mớ ộ ậ ộ ạ ệ ả ầ

ch t lấ ượng, đa ch ng lo i Duy Minh không ng ng m r ng đủ ạ ừ ở ộ ược th trị ường xu tấ

kh u trên trẩ ường qu c t , t o đố ế ạ ược nhi u m i quan h h p tác b n v ng v i cácề ố ệ ợ ề ữ ớ

đ i tác t i 18 qu c gia trên th gi i đ n nay.ố ạ ố ế ớ ế

2.1.2 Ch c năng và nhi m v c a công ty C ph n Duy Minh ứ ệ ụ ủ ổ ầ

- Đ i v i CBCNV Công tyố ớ : Chăm lo đ i s ng v t ch t tinh th n cờ ố ậ ấ ầ ủa người lao đ ng,ộ

đ mả b o tăngthu nh p cho ngả ậ ười lao đ ng tộ ương ng v i s phát tri n c a côngứ ớ ự ể ủ

Giám đốc

Phó giám đốc

Phòng tổng hợp Phòng kinh doanh

- Đ i v i c ng đ ng xã h iố ớ ộ ồ ộ : Th c hi n nghĩa v đ i v i Nhà nự ệ ụ ố ớ ướ Quan tâm chămc;

lo đ nế công tác xã h i, chia s khó khăn c a c ng đ ng.ộ ẻ ủ ộ ồ

2.1.3 S đ c c u t ch c c a công ty C ph n Duy Minh ơ ồ ơ ấ ổ ứ ủ ổ ầ

(Ngu n: B ph n HC-NS-TL) ồ ộ ậ

Hình 1: C c u t ch c Công ty C ph n ơ ấ ổ ứ ổ ầ Duy Minh

Duy Minh là Công ty C ph nổ ầ , m i ho t đ ng đ u g n li n v i l i ích cáọ ạ ộ ề ắ ề ớ ợnhân nên tổ ch c bứ ộ máy qu n lý c a Công ty ả ủ C ph n Duy Minh ổ ầ g n nh , ch tọ ẹ ặchẽ trên c sơ ở ph i h p gi a các thành viên dố ợ ữ ướ ựi s đi u hành c a Giám đ cề ủ ố

- Giám đ c (Bà ố Ngô Huy n Trangề ): Giám sát và đi u hành tr c ti p m i ho tề ự ế ọ ạ

đ ng c a công ty, là ngộ ủ ườ ại đ i di n cho m i thành viên c a công ty đàm phán, kýệ ọ ủ

k t m i ho t đ ngế ọ ạ ộ c a công ty theo quy đ nh hi n hành, ch u trách nhi m v k tủ ị ệ ị ệ ề ế

qu kinh doanh c a toàn công ty.ả ủ Xây d ng chi n lự ế ược và k ho ch phát tri nế ạ ể

c a công ty cũng nh các k ho ch dài h n và ng n h n.ủ ư ế ạ ạ ắ ạ

- Phó giám đ c (Bà ố Ngô Lan Hươ ): Ph trách cùng giám đ c trong vi cng ụ ố ệ

đi u hành côngề ty, thay m t giám đ c đi v ng Đ ng th i l nh đ o, theo dõi cácặ ố ắ ồ ờ ạ ạphòng ban, ph iố h p ho t đ ng công ty.ợ ạ ộ

- Phòng kinh doanh: Chuyên ph trách vi cụ ệ tìm ki m khách hàng, xu t-ế ấ

nh p kh uậ ẩ hàng hoá, l p h p đ ng, đàm phán và ký k t v i các bên đ i tác.ậ ợ ồ ế ớ ố

- Phòng t ng h pổ ợ : Ghi chép x lý s li u và cung c p nh ng thông tin tàiử ố ệ ấ ữ chính vềtoàn b ho t đ ng c a công ty Giám sát các ho t đ ng tài chính di n ra trong cácộ ạ ộ ủ ạ ộ ễ

đ nơ v ị

2.1.4 Ngành ngh kinh doanh c a công ty C ph n Duy Minh ề ủ ổ ầ

- Xu t kh u c n, kinh doanh hóa ch t.ấ ẩ ồ ấ

- Xu t nh p kh u các m t hàng, s n ph m c a nông nghi p, lâm nghi p v v ấ ậ ẩ ặ ả ẩ ủ ệ ệ

- T ng bừ ước tham gia d ch v m i gi i b t đ ng s n, d ch v nghiên c u thị ụ ộ ớ ấ ộ ả ị ụ ứ ị

trường và đánh giá kh năng c nh tranhả ạ

2.1.5 K t qu ho t đ ng kinh doanh c a công ty C ph n Duy Minh ế ả ạ ộ ủ ổ ầ

B ng ả 2.1: B ng k t qu ho t đ ng kinh doanh c a công ty ả ế ả ạ ộ ủ C ph n Duy ổ ầ

20.645.098.107

18.346.987.087

2 Các kho n gi m trả ả ừ

doanh thu 589.075.130 439.827.087 490.764.0133

Doanh thu thu n v bánầ ề

hàng và cung c p d chấ ị

vụ

17.863.690.468

20.205.271.020

17.856.223.074

4 Giá v n hàng bánố 12.238.596.49

0

13.387.920.069

11.987.875.340