Khóa luận tốt nghiệp: Hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Chi nhánh Huế

Mục tiêu chung của đề tài là tìm hiểu thực trạng quản lý tín dụng tại NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế, từ đó đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng đồng thời đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm đẩy mạnh hiệu quả hoạt động này tại Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Huế.

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á

CHI NHÁNH HUẾ

Sinh viên thực hiện Giáo viên hướng dẫn

Lê Thị Cẩm Uyên ThS Lê Ngọc Quỳnh Anh Lớp: K46 Ngân hàng

Niên khóa: 2012-2016

, 05/2016

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành tốt quá trình thực tập nghề nghiệp trong suốt thời gian qua

và thực hiện bài báo cáo này Trước tiên cho phép em được gửi lời cám ơn đến ban lãnh đạo khoa Tài Chính- Ngân hàng trường ĐH Kinh Tế Huế đã lập kế hoạch thực tập nghề nghiệp này, nhờ vào đó em đã có cơ hội được so sánh các kiến thức đã học trên ghế giảng đường vào thực tế làm việc ở ngân hàng Qua đó giúp em nhận thức được những thiếu sót về kiến thức cũng như kĩ năng để có kê hoạch bổ sung thêm

Đồng thời, em xin gửi lời cám ơn đến giảng viên hướng dẫn, thạc sỹ Lê Ngọc Quỳnh Anh đã tận tình giúp đỡ, động viên trong suốt thời gian vừa qua giúp em hoàn thành tốt kế hoạch thực tập nghề nghiệp và bài báo cáo này

Sự thành công trong suốt thời gian qua em không thể không kể đến các anh chị Chuyên viên thuộc phòng PTKD KHCN của NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế, đặc biệt là anh Lê Văn Dinh, người trực tiếp hướng dẫn, chỉ bảo, tạo mọi điều kiện tốt nhất cho em cọ xát và học hỏi trong môi trường làm việc của một chuyên viên ngân hàng trong suốt thời gian thực tế tại cơ sở thực tập, đồng thời trao đổi kiến thức, nhiệt tình quam tâm giúp đỡ em hoàn thành tốt bản báo cáo này

Tuy nhiên do thời gian thực tập có hạn đồng thời bản thân em vẫn còn tồn tại không ít thiếu xót trong kiến thức chuyên môn và kĩ năng thực tế chính vì thế bài báo cáo này không tránh khỏi những hạn chế nhất định Kính mong nhận được sự góp ý, sửa chữa nhiệt tình từ quý thầy cô để em có thể hoàn thiện những yếu kém của bản thân cũng như những sai sót trong bản báo cáo này

Em xin chân thành cám ơn!

Sinh viên

Lê Thị Cẩm Uyên

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

TÓM TẮT NGHIÊN CỨU

Giữ vai trò là trung gian tài chính trong nền kinh tế, hoạt động Ngân hàng luôn là một trong những nhân tố quan trọng thúc đẩy nền kinh tế nước nhà phát triển Để thực hiện tốt chức năng đó, không thể không kể đến hoạt động tín dụng- hoạt động chính mang lại lợi nhuận cao nhất cho chính mỗi ngân hàng Tuy nhiên trong quá trình đất nước đang trên đà vươn mình phát triển mạnh mẽ hội nhập cùng các nước trong khu vực khiến nhu cầu về vốn cũng tăng cao hơn bao giờ hết, đi kèm

đó là sự chạy đua tăng trưởng tín dụng bùng nổ giữa các ngân hàng nhằm đáp ứng cao nhất nhu cầu của nền kinh tế cũng dễ dàng gây ra không ít tiêu cực đến chính hiệu quả hoạt động tín dụng của bản thân mỗi ngân hàng như tỷ lệ nợ xấu cao, hay hiệu quả sử dụng vốn thấp… Nhằm có cái nhìn trực quan hơn về hiệu quả tín dụng, cũng như các nhân tố và sự ảnh hưởng của chúng đến hoạt động này, tôi lựa chọn

chủ đề “ Hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại cổ phần

Đông Á Chi nhánh Huế” làm đề tài cho khóa luận cuối khóa của mình

Mục đích của đề tài này là tìm hiểu và phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTMCP Đông Á Huế qua 5 nhân tố: hiệu quả sử dụng vốn, hệ số rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ xấu, hệ số thu nợ và vòng quay vốn tín dụng trong giai đoạn 2011-

2015, đồng thời sử dụng mô hình EVIEW 7.0 để tìm ra sự tác động của các nhân tố này đến hiệu quả tín dụng của ngân hàng

Phần nội dung của đề tài bao gồm 3 chương: Chương 1 là tổng quan về hoạt động tín dụng gồm khái niệm, phân loại, và cơ sở lí luận về hiệu quả tín dụng: khái niệm, các nhóm chỉ tiêu ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng và các nhân tố tác động Trong chương 2 đề tài tập trung nghiên cứu về hiệu quả hoạt động tín dụng được đánh giá qua nhóm các chỉ tiêu chung và chỉ tiêu cụ thể Ngoài ra chương này sử dụng mô hình EVIEW 7.0 để nghiên cứu mối quan hệ giữa các chỉ tiêu cụ thể và ảnh hưởng của các chỉ tiêu này đến hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế Chương 3 đề cập đến định hướng và giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hiệu quả tín dụng của DAB Chi nhánh Huế

Do kiến thức cũng như kinh nghiệm còn nhiều thiếu sót, cùng với sự hạn chế trong việc tiếp cận số liệu thực tế và thời gian nghiên cứu nên kết quả nghiên cứu không thể tránh khỏi nhiều sai sót Mong sẽ nhận được nhiều ý kiến đóng góp của thầy cô và bạn đọc để khóa luận được hoàn thiện hơn

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

MỤC LỤC

LỜI CẢM ƠN i

TÓM TẮT NGHIÊN CỨU ii

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT iii

DANH MỤC CÁC BẢNG viii

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ ix

Phần 1: ĐẶT VẤN ĐỀ 1

1 Lý do chọn đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: 2

4 Phương pháp nghiên cứu: 3

5 Kết cấu đề tài: 3

Phần 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 4

CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NHTM 4

1.1.Khái quát về NHTM 4

1.1.1.Khái niệm 4

1.1.2 Chức năng 4

1.1.2.1 Chức năng trung gian tín dụng 4

1.1.2.2.Chức năng trung gian thanh toán 5

1.1.2.3.Chức năng tạo tiền 5

1.1.3.Vai trò 5

1.2 Tín dụng NHTM 6

1.2.1 Khái niệm 6

1.2.2 Phân loại 8

1.2.2.1 Căn cứ vào nghiệp vụ ngân hàng 8

1.2.2.2 Căn cứ vào thời hạn tín dụng 9

1.2.2.3 Căn cứ vào đối tượng cho vay 10

1.2.2.4 Căn cứ vào tài sản đảm bảo 10

1.2.2.5 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn 10

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

1.2.2.6 Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng 11

1.2.2.7 Căn cứ vào phương thức hoàn trả 11

1.2.2.8 Căn cứ vào kĩ thuật tín dụng 11

1.2.3 Vai trò của tín dụng 12

1.3 Hiệu quả tín dụng của NHTM 15

1.3.1 Khái niệm 15

1.3.2 Các chỉ tiêu đo lường hiệu quả hoạt động tín dụng NHTM 17

1.3.2.1 Chỉ tiêu chung 17

1.3.2.2 Chỉ tiêu cụ thể 18

1.3.2.3 Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng 20

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng 21

1.3.3.1 Nhóm các nhân tố bên ngoài Ngân hàng 21

1.3.3.2 Nhóm các nhân tố bên trong Ngân hàng 24

1.4 Ứng dụng mô hình kinh tế lượng để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHTM `27

1.4.1 Mô tả các biến liên quan 27

1.4.2 Xây dựng các giả thiết về mối tương quan giữa các biến số 28

1.4.3 Giới thiệu mô hình hồi quy mẫu 28

1.4.4 Thu thập số liệu 29

1.4.5 Kiểm định các giả thiết 29

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HIẸU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH HUẾ 32

2.1 Tổng quan tình hình hoạt động NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế 32

2.1.1 Khái quát chung về ngân hàng TMCP Đông Á 32

2.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 32

2.1.1.2 Tầm nhìn, sứ mệnh, mục tiêu cốt lõi 35

2.1.1.3 Các kênh giao dịch 35

2.1.1.4 Các công ty thành viên 35

2.1.2 Khái quát về ngân hàng TMCP Đông Á Chi nhánh Huế 36

2.1.2.1 Quá trình hình thành và phát triển 36

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức 37

2.2 Kết quả kinh doanh 40

2.3 Thực trạng hiệu quả tín dụng tại NH TMCP Đông Á Chi nhánh Huế 41

2.3.1 Đánh giá hiệu quả qua các chỉ tiêu chung 41

2.3.1.1 Quy mô tín dụng của NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế 41

2.3.1.2 Tình hình doanh số cho vay 48

2.3.2 Đánh giá hiệu quả qua các chỉ tiêu liên quan 49

2.3.2.1 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu ( Non-Performance Loan –NPL) 49

2.3.2.2 Hiệu quả sử dụng vốn ( Eficient Use of Capital – EUC) 50

2.3.2.3 Hệ số rủi ro tín dụng ( Credit Risk Factor - CRF) 51

2.3.2.4 Hệ số thu nợ ( Ratio Obtained Debt – ROD) 52

2.3.2.5 Vòng quay vốn tín dụng ( Turnover Credit – TOC) 53

2.3.3 Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng 54

2.3.4 Kết quả chạy mô hình kinh tế lượng trong phân tích hiệu quả tín dụng tại NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế 56

2.3.4.1 Kết quả chạy mô hình 56

2.3.5 Đánh giá chung hiệu quả tín dụng của ngân hàng TMCP Đông Á Chi nhánh Huế 61

2.2.5.1 Những kết quả đạt được 61

2.2.5.2 Những hạn chế còn tồn đọng 65

CHƯƠNG III: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP 67

3.1 Định hướng tăng cường hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế 67

3.1.1 Mục tiêu trong năm 2016 67

3.1.2 Định hướng đến năm 2020 68

3.2 Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế 68

3.2.1 Nhóm các giải pháp cải thiện các chỉ tiêu về hiệu quả tín dụng tại NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế 68

3.2.1.1 Giảm tỷ lệ nợ xấu (NPL) 68

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

3.2.1.2 Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn (EUC) 71

3.2.1.3 Các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng (CRF) 71

3.2.1.4 Xác định vòng quay vốn tín dụng phù hợp (TOC) 71

3.2.2 Nhóm các giải pháp khác 72

3.2.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng 72

3.2.2.2 Đa dạng hóa đối tượng cho vay 72

3.2.2.3 Tăng cường đào tạo và nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng 72

Phần 3 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 74

1.Kết luận 74

2.Kiến nghị 75

TÀI LIỆU THAM KHẢO 78

PHỤ LỤC 79

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 1.1 Mô tả các biến liên quan 27 Bảng 1.2 Các giả thiết đánh giá hiệu quả tín dụng của NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế 28 Bảng 2.1 Kết quả hoạt động tín dụng qua các năm 40 Bảng 2.2 Quy mô, cơ cấu dư nợ tại NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế giai đoạn 2011-2015 42 Bảng 2.3 Dư nợ phân theo nhóm nợ tại NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế giai đoạn 2011-2015 45 Bảng 2.4: Dư nợ phân theo thành phần kinh tế tại NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế giai đoạn 2011-2015 46 Bảng 2.5 Doanh số cho vay của NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế giai đoạn 2011-

2015 48 Bảng 2.6 Vòng quay vốn tín dụng tại NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế 54 giai đoạn 2011-2015 54 Bảng 2.7 Tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận tín dụng tại NHTMCP Đông Á chi nhánh Huế giai đoạn 2011-2015 55 Bảng 2.8: Thống kê các biến có ý nghĩa trong mô hình với biến phụ thuộc là hiệu quả tín dụng của NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế 56 Bảng 2.9 Lãi suất huy động bình quân của NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế 2011-2015 64 Bảng 2.10: Chi phí hoạt động tín dụng tại NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế giai đoạn 2011-2015 65

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ

Sơ đồ 2.1: Bộ máy cơ cấu tổ chức NHTMCP Đông Á CN Huế 37

Sơ đồ 2.2: Tác động của các biến độc lập tới biến phụ thuộc 58

Hình 2.1 Biểu đồ thể hiện dư nợ qua 5 năm 2011-2015 43

Hình 2.2 Biểu đồ biểu diễn doanh số cho vay giai đoạn 2011-2015 48

Hình 2.3 Biểu đồ thể hiện tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2011-2015 49

Hình 2.4 Biểu đồ biểu diễn hiệu quả sử dụng vốn 5 năm 2011-2015 50

Hình 2.5 Biểu đồ thể hiện hệ số rủi ro tín dụng 51

Hình 2.6 Biểu đồ biểu diễn hệ số thu hồi nợ qua 5 năm 2011-2015 53

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

Phần 1: ĐẶT VẤN ĐỀ

1 Lý do chọn đề tài

Hơn bao giờ hết, Việt Nam đang đứng trước ngưỡng cửa rộng mở để hòa nhập với dòng chảy mãnh liệt của nền kinh tế thế giới Kể từ lúc trở mình sang cơ chế thị trường từ cơ chế kế hoạch hóa tập trung bao cấp, nước ta đã không ngừng đổi mới và đạt được những thành tựu nổi bật, trong đó không thể không kể đến là việc trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức Thương mại thế giới (WTO) vào năm 2006 và gần đây là việc kết thúc đàm phán Hiệp định Đối tác Xuyên Thái Bình Dương (TPP) vào tháng 10/2015- một lần nữa đã chứng tỏ dòng chảy của nền kinh

tế thế giới đang từng ngày len lỏi vào mọi mặt đời sống nước ta, mở ra không ít cơ hội cũng như thách thức to lớn Trong đó đặc biệt không thể không kể đến lĩnh vực kinh tế cùng loại hình doanh nghiệp đóng vai trò cực kỳ quan trọng- Ngân hàng Trong bối cảnh đó, Ngân hàng cũng như các thành viên khác trong nền kinh tế sẽ gặp không ít khó khăn với sự gia nhập của không ít các đối thủ cạnh tranh trong và ngoài nước ngày một đông Đồng thời, Ngân hàng với tư cách trung gian tài chính với chức năng điều tiết dòng chảy của vốn từ các đối tượng có vốn nhàn rỗi đến các đầu tư có nhu cầu trong nền kinh tế cũng sẽ tận dụng được cơ hội của mình Hoạt động tín dụng cũng vì thế cần được xem xét, chấn chỉnh một cách hợp lý nhằm đáp ứng được nhu cầu to lớn của các nhà đầu tư lúc bấy giờ để có thể tận dụng tốt nhất

cơ hội của mình; không những vậy, đây còn là hoạt động chiếm tỷ trọng lớn trong

cơ cấu thu nhập của toàn bộ dịch vụ Ngân hàng mang lại

Ngoài ra, là một trong những cái tên thân thuộc với đại đa số người dân thành phố, tuy nhiên vào tháng 8/2015 vừa qua, NHTMCP Đông Á vào diện kiểm soát đặc biệt do một số vi phạm trong hoạt động tín dụng dẫn đến ảnh hưởng không nhỏ của uy tín thương hiệu DongA Bank nói chung cũng như hoạt động NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế nói riêng, mặc dù Ngân hàng đã chính thức đi vào hoạt động ổn định trở lại Tuy nhiên, hiệu quả tín dụng cũng vẫn là vấn đề đáng quan tâm trong thời gian này

Trong bối cảnh Huế đang trở thành miền đất hứa với nhiều dự án kinh tế được đầu tư khởi công trong năm sắp tới, hứa hẹn mở ra một tương lai sáng cho tình

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

hình kinh tế của thành phố, mà góp phần vào tương lai đó, Ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng của Ngân hàng trở nên quan trọng hơn bao giờ hết Đó cũng

chính là lý do em chọn: “Hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương

mại cổ phẩn Đông Á Chi nhánh Huế” làm đề tài cho bài khóa luận tốt nghiệp cuối

khóa

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Mục tiêu chung

Tìm hiểu thực trạng quản lý tín dụng tại NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế,

từ đó đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng đồng thời đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm đẩy mạnh hiệu quả hoạt động này tại Ngân hàng TMCP Đông Á Chi nhánh Huế

- Mục tiêu cụ thể:

+ Hệ thống hóa cơ sở lý luận chung về hiệu quả hoạt động tín dụng

đối với hoạt động ngân hàng

+ Sử dụng mô hình hồi quy để ước lượng hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế

+ Đề xuất mô hình các nhân tố tác ảnh hưởng và sự tác động của chúng đến hiệu quả hoạt động tín dụng

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

 Đối tượng nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu của đề tài này là hiệu quả của hoạt động tín dụng, cụ thể là hoạt động cho vay tại NHTMCP Đông Á chi nhánh Huế Hiệu quả đo lường thông qua các tiêu chí đo lường cụ thể và tổng thể

 Phạm vi nghiên cứu:

-Không gian:

Khóa luận chỉ tập trung phân tích các chỉ tiêu của hoạt động cho vay như: doanh số cho vay, dư nợ, doanh số thu nợ, nợ quá hạn, tổng tài sản tại NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế để nghiên cứu hoạt động tín dụng cũng như hiệu quả tín dụng tại ngân hàng này nhưng chưa nêu được ảnh hưởng cạnh tranh của các ngân

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

hàng khác trên địa bàn về lãi suất, quy mô, trình độ công nghệ thông tin và các điều kiện khác

-Thời gian:

Khóa luận tập trung nghiên cứu phân tích đánh giá tình hình huy động vốn, tình hình cho vay trên số liệu 5 năm từ 2011-2015 của NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế

4 Phương pháp nghiên cứu:

Bằng những kiến thức đã có, em đã sử dụng một số phương pháp trong việc nghiên cứu đề tài:

- Phương pháp thu thập số liệu từ báo cáo hoạt động kinh doanh của chi nhánh

- Phương pháp quy nạp và diễn dịch để đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHTMCP Đông Á chi nhánh Huế

- Sử dụng chương trình Excel và Eview 7.0 nhằm phân tích định lượng ảnh hưởng của các chỉ tiêu hiệu quả tín dụng riêng biệt đến hiệu quả tín dụng tổng thể

- Phương pháp tổng hợp tài liệu các luận văn, các văn bản, hướng dẫn có nội dung liên quan đến đề tài nghiên cứu nhằm tham khảo, bổ trợ các kiến thức về hiệu quả tín dụng và các giải pháp cần thiết nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động này

- Phương pháp quan sát thực tiễn và phương pháp so sánh được sử dụng nhằm đánh giá thực tiễn hoạt động tín dụng của NHTMCP Đông Á so với các ngân hàng khác trên cùng địa bàn thành phố Huế, từ đó đề xuất các giải pháp, kiến nghị liên quan

5 Kết cấu đề tài:

Kết quả nghiên cứu đề tài gồm 3 phần:

Phần I: Đặt vấn đề Phần II: Nội dung và kết quả nghiên cứu Phần III: Định hướng và giải pháp

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

Phần 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NHTM 1.1.Khái quát về NHTM

1.1.1.Khái niệm

NHTM là một tổ chức tín dụng kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng với hoạt động thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ khác cho khách hàng là tổ chức và cá nhân (Nguyễn Đăng Dờn Quản trị ngân hàng thương mại NXB Phương Đông, trang 52)

1.1.2 Chức năng

Trong nền kinh tế thị trường hiện đại, NHTM thực hiện ba chức năng cơ bản: chức năng trung gian tín dụng, chức năng trung gian thanh toán và chức năng tạo tiền

1.1.2.1 Chức năng trung gian tín dụng

Với chức năng trung gian tín dụng, NHTM đi vay để cho vay, NHTM thường sử dụng nghiệp vụ huy động vốn để vay tiền Nghiệp vụ huy động vốn là nghiệp vụ thu hút, huy động toàn bộ các nguồn tiền tệ nhàn rỗi trong nền kinh tế để tạo ra nguồn vốn kinh doanh cho NHTM và được phản ánh thông qua kết cấu nguồn vốn của NHTM, bao gồm: vốn tự có và vốn huy động

Sau khi huy động được vốn, NHTM được sử dụng một phần vốn đem cho vay hoặc đầu tư và hoạt động này được gọi là nghiệp vụ sử dụng vốn Nghiệp vụ sử dụng vốn của NHTM bao gồm các hoạt động sau:

- Một là, nghiệp vụ ngân quỹ: NHTM phải giữ một lượng tiền mặt dự trữ dưới hình thức sau: Tiền mặt tại quỹ của ngân hàng, tiền gửi dự trữ bắt buộc và tiền gửi thanh toán gửi tại NHTW, tiền gửi tại các NHTM khác, tiền trong quá trình thu…nhằm đảm bảo khả năng thanh toán, đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu rút tiền của khách hàng

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

- Hai là, nghiệp vụ tín dụng: Tín dụng ngân hàng bao gồm các hình thức: cho vay, chiết khấu, bảo lãnh và cho thuê tài chính, trong đó hoạt động cho vay được xem là hoạt động sinh lợi chủ yếu của ngân hàng

- Ba là, nghiệp vụ đầu tư: là nghiệp vụ mà NHTM dung tiền của mình để mua chứng khoán hoặc đầu tư theo dự án

1.1.2.2.Chức năng trung gian thanh toán

Với chức năng trung gian tín dụng, NHTM đứng ở giữa để thực hiện chức năng thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ cho các bên giao dịch Nhờ NHTM, các bên giao dịch không phải chuyển tiền mặt trực tiếp cho nhau mà chỉ cần mở tài khoản tiền gửi tại NHTM Thông qua các chứng từ đặc biệt do các bên phát hành theo quy ước với ngân hàng như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu… NHTM thực hiện thanh toán bù trừ giữa các tài khoản với nhau

NHTM thực hiện chức năng trung gian thanh toán thông qua nghiệp vụ trung giant hay mặt khách hàng thực hiện việc thanh toán hoặc các ủy thác để thu phí Nghiệp vụ trung gian chủ yếu gồm: Nghiệp vụ chuyển tiền- tahnh toán hộ; nghiệp

vụ tín thác; nghiệp vụ thu hộ các tổ chức tín dụng khác…

1.1.2.3.Chức năng tạo tiền

Chức năng tạo tiền của NHTM được thực hiện thông qua hành vi cấp tín dụng

từ tiền gửi của khách hàng Thực chất, các khoản vay của khách hàng cũng trở lại NHTM duwosi dạng tiền trong tài khoản nhờ các khoản tiền trong tài khoản, NHTM

có thể thực hiện thanh toán cho khách hàng mà không cần dùng đến tiền mặt

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

kinh tế hàng hóa phát triển, đẩy mạnh chuyên môn hóa và nâng cao năng suất lao động xã hội Các NHTM đa năng còn cung cấp các dịch vụ tiện ích cho người dân như quản lý tài sản, tư vấn đầu tư, chuyển tiền…

Do có vai trò trung tâm trong hệ thống tài chính nên hoạt động của NHTM không chỉ ảnh hưởng đến bản thân ngân hàng, àm ở một mức độ lớn, ảnh hưởng đến môi trường kinh tế vĩ mô, qua đó tác động đến mọi tổ chức và cá nhân khác Chính vì thế, quản trị NHTM không những ổn định àm còn có hiệu quả cao, nhất là hiệu quả trong thực hiện trung gian tài chính, là một yêu cầu sống còn của mỗi NHTM cũng như quốc gia

1.2 Tín dụng NHTM

1.2.1 Khái niệm

Về bản chất, tín dụng là một quan hệ vay mượn dựa trên sự tin cậy Nguyên thủy, thuật ngữ tín dụng có nguồn gốc từ tiếng Latin cổ là “Creditum”, có nghĩa là

sự tin tưởng, sự tín nhiệm

Theo C.Mác “Tín dụng là một quá trình chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian thu hồi được lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu”

Các nhà kinh tế học hiện đại, đã nghiên cứu và đưa ra rất nhiều định nghĩa khác nhau về tín dụng Nhà kinh tế học A.Arerit và Ksuk định nghĩa tín dụng như sau: “Tín dụng phát sinh giữa một bên (người cho vay) trao cho bên khác (người đi vay) quyền sử dụng một số tiền nhất định, trong đó người đi vay có nhiệm vụ phải trả lại số tiền vay đó đúng hạn quy định Để có quyền sử dụng tư bản đó bên đi vay phải trả một khoản bồi thường, tức là lợi tức Theo Opst và Khimt Nher, đặc trưng của quan hệ tín dụng là “người cho vay thực hiện ngay nghĩa vụ của mình nhưng chỉ nhận được quyền lợi trong tương lai xa hơn Những rủi ro đặc biệt của hành động tín dụng chủ yếu xuất phát từ đó” Theo hai cách định nghĩa này, tín dụng được hiểu là quan hệ nhường quyền sử dụng tiền trong hiện tại để đổi lấy quyền hưởng lợi tức trong tương lai Ở đây, tính chất sinh lời và rủi ro của hoạt động tín dụng được nhấn mạnh

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

Cùng với sự phát triển của kinh tế thị trường, các quan hệ tín dụng được mở rộng sang một số lĩnh vực kinh tế phức tạp như: tín dụng hàng hóa (bán chịu hàng hóa, thu tiền sau), cho vay dưới nhiều hình thức, chiết khấu, bảo lãnh, ký thác… Trong mỗi quan hệ tín dụng nêu trên, các chủ thể quan hệ thường phải tuân thủ một

số cam kết như: điều kiện trao đổi hàng hóa hay tiền bạc; kỳ hạn được sử dụng hàng hóa, tiền bạc đó; thời hạn sẽ phải hoàn trả lại hàng hóa hay tiền bạc đó với những điều kiện cam kết nhất định

Quá trình thực hiện tín dụng thực chất không chỉ chứa đựng hai quá trình riêng biệt cho vay và hoàn trả mà còn bao gồm cả quá trình sử dụng tiền vay được thực hiện trong lĩnh vực kinh doanh hoặc sản xuất hàng hóa Như vậy quy trình tín dụng được thực hiện theo chu kỳ sau: cho vay, sử dụng vốn và sử dụng Trong quá trình sử dụng, nếu bên vay gặp sự cố không thể thu hồi được vốn thì bên cho vay có thể phải gánh chịu một phần hậu quả theo quy định của pháp luật về phá sản, giải thể hoặc xử lý nợ tại tòa án

Dưới góc độ hẹp của tài chính ngân hàng, tín dụng được hiểu như sau:

- Xét trên góc độ chuyển dịch tiền từ chủ thể có tiền nhàn rỗi sang chủ thể thiếu hụt tiền cho nhu cầu sử dụng thì tín dụng được coi là kênh chuyển dịch tiền từ người cho vay sang người đi vay

- Trong quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về quyền sử dụng tài sản trên cơ sở cam kết nhượng quyền sử dụng có kỳ hạn đi đôi với nghĩa vụ hoàn trả cả vốn lẫn lãi

- Trong lĩnh vực ngân hàng, tín dụng còn có nghĩa là hoạt động cho vay của ngân hàng, độc lập tương đối với hoạt động huy động vốn

Từ những phân tích nêu trên, phù hợp với thông lệ của ngành ngân hàng coi tín dụng là hoạt động cho vay, có thể hiểu tín dụng là hoạt động cho vay thông qua việc chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ NHTM sang người vay- khách hàng trên cơ sở hợp đồng tín dụng với cam kết bảo đảm hoặc bằng uy tín của người

đi vay, có phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả được NHTM chấp nhận theo kỳ hạn và lãi suất thảo thuận giữa NHTM và người vay

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

Theo cách hiểu này, tín dụng được là hoạt động cho khách hàng vay của NHTM Hoạt động này phải tuân thủ các yêu cầu sau:

- Phù hợp với tôn chỉ, nhiệm vụ, chức năng của NHTM

- Khách hàng phải đảm bảo sự tin tưởng của NHTM trên các giác độ: có uy tín trong bảng xếp hạng lại tín nhiệm của khách hàng, có dự án hoặc kế hoạch đầu

tư đã được NHTM thẩm định là hiệu quả, có khả năng thu hồi vốn và lãi

- Quy mô, kỳ hạn và lãi suất khỏan vay do hai bên thảo thuận và xác định trong hợp đồng không được trái với quy định của pháp luật va của NHNN

1.2.2 Phân loại

Cùng với sự phát triển ngày càng tinh vi, sâu sắc với quy mô rộng lớn của kinh tế thị trường các hình thức kinh doanh ngân hàng nói chung, hình thức tín dụng nói riêng cũng hết sức đa dạng và phong phú nhằm đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, trên cơ sở đó đa dạng hóa các dnah mục đầu tư, thu hút khách hàng, tăng lợi nhuận, thực hiện phân tán rủi ro và củng cố sức mạnh cạnh tranh

Có thể phân loại các loại hình tín dụng ngân hàng theo nhiều cách khác nhau

1.2.2.1 Căn cứ vào nghiệp vụ ngân hàng

- Cho vay ứng trước: là hình thức cho vay trong đó ngân hàng cung cấp cho người đi vay một khoản tiền nhất định để sử dụng trước Người đi vay chỉ phải trả lãi vào lúc hoàn trả vốn gốc, có hai loại cho vay ứng trước: cho vay ứng trước có bảo đảm và cho vay ứng trước không có đảm bảo

- Cho vay theo hạn mức: là hình thức cho vay trong đó ngân hàng và khách hàng thỏa thuận trước số tiền tối đa (gọi là hạn mức tín dụng) mà khách hàng được vay từ ngân hàng trong một khoản thời gian nhất định (thường là 12 tháng) Sau khi

đã thỏa thuận về hạn mức tín dụng, khách hàng có thể nhận nợ làm nhiều lần mà không phải làm đơn xin vay với điều kiện tổng số tiền nhận nợ không vượt quá hạn mức tín dụng đã được ký kết

- Cho vay chiết khấu: là cho vay dưới hình thức NHTM mua lại các thương phiếu chưa đến hạn với giá thấp hơn số tiền ghi trên thương phiếu Khi đến hạn,

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

ngân hàng sẽ đòi toàn bộ số tiền ghi trên thương phiếu ở người trả tiền thương phiếu Phần lãi của ngân hàng chính là giá mua và số tiền ghi trên thương phiếu

- Tín dụng ủy thác hay bao thanh toán (Factoring): là nghiệp vụ trong đó công

ty con của ngân hàng cam kết mua lại các khoản thanh toán chưa tới hạn phát sinh

từ những hoạt động xuất khẩu, cung ứng hàng hóa và dịch vụ với giá chiết khấu Các khoản nợ này thường là ngắn hạn (từ 30 tới 120 ngày)

- Tín dụng thuê mua (Leasing): là hình thức tín dụng trung, dài hạn được thực hiện thông qua cho thuê tài sản như máy móc, thiết bị, động sản và các bất động sản khác theo yêu cầu của khách hàng và nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã được hai bên thỏa thuận và không được hủy bỏ hợp đồng trước hạn Khi hết hạn thuê, bên thuê được chuyển quyền sở hữu, mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó tùy theo các điều khoản đã được thỏa thuận trong hợp đồng thuê

- Tín dụng bảo lảnh: là hình thức tín dụng ngân hàng không trực tiếp cho khách hàng vay bằng tiền mà bằng uy tín của ngân hàng thông qua việc phát hành chứng thư bảo lãnh, ngân hàng cam kết thực hiện một nghĩa vụ trong tương lai đối với người thụ hưởng bảo lãnh Khi đến hạn, nếu người được bảo lãnh không thực hiện cam kết thì NHTM bảo lãnh buộc phải thực hiện cam kết đã thỏa thuận

1.2.2.2 Căn cứ vào thời hạn tín dụng

- Tín dụng ngắn hạn: là hoạt động cho vay có thời hạn không quá 12 tháng Tín dụng ngắn hạn thường được khách hàng sử dụng nhằm bổ sung vốn huy động

và trang trải các chi phí còn thiếu hụt tạm thời

- Tín dụng trung hạn: là hoạt động cho vay có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm Mục đích của loại hình dịch vụ này là khách hàng muốn huy động vốn để đầu tư, cải tạo tài sản cố định, trang trải các nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời hạn thu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn: có thời gian trên 5 năm Mục đích của loại hình tín dụng này là tài trợ các dự án lớn có thời gian thu hồi vốn lâu dài

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

1.2.2.3 Căn cứ vào đối tƣợng cho vay

-Tín dụng vốn lưu động: là hình thức tín dụng nhằm bổ sung nhu cầu vốn lưu động của Doanh nghiệp, đáp ứng nhu cầu luân chuyển vốn dự trữ nguyên liệu, sản xuất và lưu thông hàng hóa, đa số khoản tín dụng này mang tính chất ngắn hạn gắn liền với quá trình luân chuyển vốn lưu động

-Tín dụng vốn cố định: là hình thức tín dụng được sử dụng đáp ứng nhu cầu vốn cố định tạo ra tài sản cố định, chủ yếu là tín dụng trung và dài hạn tài trợ cho các dự án đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị

1.2.2.4 Căn cứ vào tài sản đảm bảo

- Tín dụng có đảm bảo bằng tài sản: Là loại tín dụng dựa trên cơ sở các tài sản bảo đảm tiền vay như thế chấp, cầm cố tài sản hợp pháp của khách hàng hoặc đảm bảo bằng tài sản thứ ba của bên có cam kết Sự bảo đảm bằng tài sản là căn cứ

có pháp lý để ngân hàng có nguồn thu nhập khác trong trường hợp khách hàng không trả nợ vay thông qua hình thức phát mãi tài sản thế chấp, cầm cố

- Tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản: Là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố mà việc cho vay của ngân hàng chỉ dựa vào uy tín, năng lực tài chính của khách hàng Muốn hưởng loại hình tín dụng này khách hàng phải hội đủ các điều kiện dau:

+ Có uy tín, được ngân hàng tín nhiệm trong việc sử dụng đúng mục đích vốn vay, thực hiện nghĩa vụ trả nợ vay dudsng hạn cả gốc lẫn lãi trong quá khứ

+ Có dự án, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi, có khả năng hoàn trả nợ và lãi vay, phương án dự án phải phù hợp với quy định của pháp luật

+ Có khả năng tài chính để thực iện nghĩa vụ trả nợ vay đúng hạn

1.2.2.5 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn

- Tín dụng bất động sản: là loại tín dụng liên quan đến việc cho vay mua sắm

và xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

- Tín dụng nông nghiệp: là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

- Tín dụng công thương nghiệp: là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

- Tín dụng tiêu dùng: là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng đắt tiền Ngày nay ngân hàng còn thực hiện các khoản cho vay để trang trải các chi pgsi thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng

1.2.2.6 Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng

- Cấp tín dụng bằng tiền: là loại cấp tín dụng mà hình thái giá trị của tín dụng được thể hiện bằng tiền Đây là loại tín dụng chủ yếu của các ngân hàng và việc thực hiện bằng các kỹ thuật khác nhau như tín dụng ứng trước, thấu chi tín dụng thời vụ, tín dụng trả góp

- Cấp tín dụng bằng tài sản: là hình thức cấp tín dụng bằng hàng hóa vật chất Cấp tín dụng bằng tài sản rất phổ biến và đa dạng Các NHTM thường áp dụng tín dụng bằng tài sản dưới hình thức tài trợ thuê mua Theo phương thức này NHTM cung cấp trực tiếp tài sản cho người đi vay (thường được gọi là người đi thuê) và theo định kỳ người đi thuê hoặc trả nợ vay bao gồm cả vốn và lãi

1.2.2.7 Căn cứ vào phương thức hoàn trả

- Tín dụng trả góp: là loại tín dụng mà khách ahnfg phải hoàn trả vốn gốc và lãi theo định kỳ Lợi tín dụng này thường áp dụng cho vay bất động sản, nhà ở, cho vay tiêu dùng, cho vay đối với những nguwofi kinh doanh nhỏ, cho vay trang bị kỹ thuật nông nghiệp

- Tín dụng hoàn trả một lần cuối kỳ: là loại cho vay thanh toán một lần cả gốc và lãi theo thỏa thuận trong hợp đồng

- Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu là loại tín ụng áp dụng kỹ thuật thấu chi theo chính sách tín dụng cho từng trường hợp cụ thể

1.2.2.8 Căn cứ vào kĩ thuật tín dụng

- Tín dụng trực tiếp: là loại tín dụng trong đó ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho nguời có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

- Tín dụng gián tiếp: là loại hình tín dụng trong đó ngân hàng cho vay thông qua việc mua lại các khế ước chứng từ đã phát sinh còn trong thời hạn thanh toán

Nhờ hoạt động tín dụng, NHTM mới có nhu cầu huy động mọi nguồn tiền nhàn rỗi trong dân cư để làm vốn cho vay Bỏ tiền vào NHTM, người có tiền nhàn rỗi vừa được hưởng một khoảng lãi thích hợp mà không phải quản lý tài sản như khi đầu tư, đồng thời lại có thể hưởng các tiện ích ngân hàng khác như chuyển tiền, bảo

vệ tài sản, thanh toán…

Khách hàng vay vốn tại NHTM có điều kiện đầu tư kiếm lời trong điều kiện không có đủ nguồn lực tài chính riêng để đầu tư Nhờ có sự tiếp sức của tín dụng ngân hàng, nguồn vốn vật chất (máy móc, nguyên vật liệu đã được sản xuất nằm trong kho của các doanh nghiệp) của xã hội được đưa vào vòng luân chuyển tài sản liên tục, qua đó tạo ra nhiều của cải hơn cho xã hội, tạo điều kiện cải thiện điều kiện sống của dân cư Trên phương diện này, tín dụng đóng vai trò nâng cao hiệu quả chung của nền kinh tế

Thông qua tín dụng tiêu dùng, NHTM góp phần điều tiết cung cầu trên thị trường bằng hàng hóa dịch vụ, hỗ trợ các tổ chức kinh tế và gia đình khắc phục các khó khăn do dòng thu nhập và dòng chi tiêu của họ không khớp nhau, nhất là các doanh nghiệp Nói cách khác, nhờ sự điều tiết của tín dụng ngân hàng, các chỉ thể kinh tế có thể tiến hành hoạt động sản xuất và tiêu dùng ngay cả khi các khoản thu chi của họ không khớp nhau về thời gian

- Tín dụng ngân hàng góp phần tiết kiệm chi phí tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

Hoạt động tín dụng ngân hàng góp phần vào tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội ở những công đoạn sau:

+ Hoạt động tín dụng tạo điều kiện thuận lợi cho sự vận hành các công cụ lưu thông hàng hóa giảm chi phí tiền mặt như thương phiếu, kỳ phiếu ngân hàng, các loại séc, các phương tiện thanh toán hiện địa như thẻ tín dụng, thẻ thanh toán…

+ Hoạt động tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho khách hàng mở tài khoản

và thực hiện thanh toán thông qua ngân hàng với chi phí thấp dưới các hình thức chuyển khoản và bù trừ cho nahu Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của tín dụng thì

hệ thống thanh toán qua ngân hàng ngày càng được mở rộng cho phép thực hiện rất nhiều giao dịch có quy mô thanh toán lớn trong thời gian ngắn

+ Tín dụng ngân hàng có chức năng tạo tiền, nhờ đó giảm chi phí phát hành tiền mặt của NHNN, qua đó giảm chi phí sử dụng tiền trong các quan hệ kinh tế-xã hội

- Thông qua hoạt động tín dụng, NHTM có thể giám sát các hoạt động kinh tế Thông qua việc huy động vốn, cho vay và giám sát sử dụng vốn vay của các thành phần kinh tế, NHTM nắm được nhiều hoạt động của các chủ thể kinh tế, qua

đó có thể phân tích và dự báo các quá trình phát triển chung trong nước và quốc tế

Vì thế các NHTM đều có khả năng thu nhập và cung cấp thông tin cho NHNN để

có thể dự báo xu hướng phát triển kinh tế, qua đó chủ động ứng phó khi có biến động xảy ra

Ngoài ra, thông qua quá trình tập trung và phân phối lại nguồn vốn xã hội, tín dụng ngân hàng phản ánh trình độ phát triển kinh tế về các mặt: khối lượng tiền tệ nhàn rỗi trong xã hội, nhu cầu vốn trong từng thời kỳ, khối lượng tiền trong lưu thông… qua đó giúp Chính Phủ có cái nhìn tổng quát về nhữn quan hệ cân đối trong nền kinh tế, đặc biệt là quan hệ giữa tích lũy và tiêu dùng

Đặc biệt trong hoạt động cho vay của ngân hàng, để góp phần đảm bảo an toàn

về vốn, ngân hàng luôn thực hiện quá trình kiểm tra tình hình tài chính của các đơn

vị nhằm phát triển kịp thời những trường hợp vi phạm chế độ quản lý kinh tế của Nhà nước Bên cạnh đó trên cơ sở thực hiện nguyên tắc cho vay có hoàn trả, tín dụng ngân hàng còn phản ánh kịp thời tình hình quản lý và sử dụng vốn của các đơn

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

vị có hiệu quả hay không Ngoài ra, thông qua việc tổ chức công tác thanh toán không dùng tiền mặt, NHTM còn tạo điều kiện để Nhà nước kiểm soát bằng đồng tiền các đơn vị kinh tế, vì mọi quá trình hình thành và sử dụng vốn của các doanh nghiệp đều được phản ánh và lưu giữ qua số liệu trên tài khoản tiền gửi

Nói tóm lại, tín dụng NHTM không những cung cấp thông tin cho các cơ quan quản lý kinh tế vĩ mô, mà còn góp phần vào ổn định kinh tế vĩ mô thông qua hoạt động giám sát sử dụng vốn của mình

- Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy nền kinh tế chuyển dịch theo hướng hiện đại

Nguyên tắc cung cấp tín dụng ngân hàng là việc sử dụng vốn phải hiệu quả để chủ thể vay vốn có khả năng hoàn trả vốn và lãi cho ngân hàng Chính vì thế, NHTM phải sang lọc dự án và khách hàng, chỉ cho vay các hoạt động có hiệu quả Thông qua hoạt động này, tín dụng ngân hàng góp phần vào phân bố nguồn lực trong nền kinh tế, tăng cường vốn cho các lĩnh vực, ngành nghề, khu vực và tổ chức, cá nhân sử dụng vốn hiệu quả, rút vốn khỏi các lĩnh vực, khu vực, tổ chức sử dụng vốn không hiệu quả Kết quả của sự lựa chọn phân bổ tín dụng ngân hàng theo nguyên tắc như vậy đã góp phần thúc đẩy nền kinh tế chuyển dịch cơ cấu theo hướng tiến bộ, phát triển các ngành có lợi thế cạnh tranh, có mức sinh lợi cao, có khả năng sử dụng nguồn lực khan hiếm hiệu quả cao hơn

- Tín dụng ngân hàng góp phần mở rộng mối quan hệ giao lưu kinh tế, quốc tế NHTM là cầu nối các hoạt động trong nền kinh tế trong nước với nước ngoài, trong đó tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng Tín dụng ngân hàng cung cấp điều kiện cho các hoạt động buôn bán ngoại thương diễn ra thuận lợi thông qua nghiệp vụ bảo lãnh thanh toán hoặc thanh toán quốc tế Tín dụng ngân hàng còn bổ trợ các chủ thể kinh tế trong nước đầu tư ra nước ngoài thông qua các nghiệp vụ vay vốn ở chi nhánh ngân hàng đặt ở nước ngoài hoặc thanh toán vốn vay của ngân hàng ở nước ngoài Tín dụng ngân hàng cũng hỗ trợ nhà đầu tư nước ngoài huy động vốn trong nước bổ sung cho hoặt động kinh doanh của họ ở mức sở tại, qua đó tạo điều kiện hấp dẫn hơn trong thu hút nhà đầu tư nước ngoài

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

Tóm lại, tín dụng NH có vai trò hết sức quan trong không chủ đối với abnr thân NH mà còn với cả xã hội Để tín dụng phát huy được hết vai trò của nó thì các nhà quản lý NH cũng như các cơ quan quản lý của Nhà nước phải tọa điều kiện cho tín dụng được thực hiện một cách hiệu quả

1.3 Hiệu quả tín dụng của NHTM 1.3.1 Khái niệm

Hiệu quả, theo nghĩa phổ biến nhất, là thuật ngữ chỉ mối quan hệ giữa kết quả

và chi phí của một hoạt động nào đó Sở dĩ thuật ngữ hiệu quả được sử dụng phổ biến trong xã hội vì nó phản ánh được mong muốn của con người muốn đạt được điều mình muốn với nguồn lực chi phí thấp nhất

Trong hoạt động kinh doanh, hiệu quả thể hiện quan hệ tương quan giữa đầu vào, đầu ra của doanh nghiệp Mối quan hệ tương quan naỳ có thể phản ánh mặt lượng của quá trình hoạt động (giá trị đầu ra lớn hơn giá trị đầu vào) và được đo bằng hệ thống các chỉ tiêu lợi nhuận, doanh thu, chi phí… cũng có thể phản ánh sự thay đổi về chất của doanh nghiệp như uy tín, thị phần, năng lực tài chính, công nghệ, chủng loại sản phẩm…

Như vậy, hiệu quả là sự so sánh giữa cái đạt được (kết quả) với cái đặt ra (mục tiêu) hoặc cái bỏ ra (chi phí) Hiệu quả có nội dung rất rộng và được xem xét dưới nhiều góc độ khác nhau, góc độ kinh tế, góc độ xã hội và góc độ môi trường

Hiệu quả kinh tế được đo lường bằng các chỉ tiêu kinh tế như lợi nhuận, thị phần tăng thêm, uy tín tăng thêm, tiềm lực kinh tế tăng thêm… Nhìn chung, hiệu quả kinh tế thường được các nhà kinh tế lượng hóa thành tiền dưới dạng quan hệ lợi ích/ chi phí

Hiệu quả tín dụng là một trong những biểu hiện của hiệu quả kinh tế trong lĩnh vực ngân hàng, nó phản ánh chất lượng của các hoạt động tín dụng ngân hàng Đó

là khả năng cung ứng tín dụng phù hợp với yêu cầu phát triển của các mục tiêu kinh

tế xã hội và nhu cầu của khách hàng đảm bảo nguyên tắc hoà trả nợ vay đúng hạn, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng thương mại từ nguồn tích luỹ do đầu tư tín dụng

và do đạt được các mục tiêu tăng trưởng kinh tế Trên cơ sở đó đảm bảo sự tồn tại

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

và phát triển bền vững của ngân hàng Vì vậy, hiệu quả tín dụng là một chỉ tiêu kinh

tế tổng hợp phản ánh khả năng thích nghi của tín dụng ngân hàng với sự thay đổi của các nhân tố chủ quan (khả năng quản lý, trình độ của cán bộ quản lý ngân hàng

…) khách quan (mức độ an toàn vốn tín dụng ,lợi nhuận của khách hàng, sự phát triển kinh tế xã hội …)

Xét theo quan điểm của đối tượng khách hàng hộ nghèo, có thể hiểu hiệu quả tín dụng là sự thỏa mãn nhu cầu về sử dụng vốn giữa chủ thể Ngân hàng và người vay vốn, những lợi ích kinh tế mà xã hội thu được và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng

tế

- Giúp cho người nghèo xác định rõ trách nhiệm của mình trong quan hệ vay mượn, khuyến khích người nghèo sử dụng vốn vào mục đích kinh doanh tạo ra thu nhập để trả nợ Ngân hàng, tránh sự hiểu nhầm tín dụng là cấp phát

Xét về mặt xã hội:

- Tín dụng cho hộ nghèo góp phần xây dựng nông thôn mới, làm thay đổi cuộc sống ở nông thôn, an ninh, trật tự, an toàn xã hội, hạn chế được những mặt tiêu cực Tạo ra bộ mặt mới trong đời sống kinh tế xã hội ở nông thôn

- Tăng cường sự gắn bó giữa các hội viên với các tổ chức hội, đoàn thể của mình thông qua việc hướng dẫn giúp đỡ kỹ thuật sản xuất, kinh nghiệm quản lsy kinh tế gia đình… Nêu cao tinh thần tương thân tương ái, giúp đỡ lẫn nhau, tăng cường tình làng nghĩa xóm, tạo niềm tin giữa người dân với Đảng và Nhà Nước

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

Tóm lại, quan niệm hiệu quả tín dụng của NHTM là kết quả so sánh giữa lợi ích mà NHTM nhận được từ hoạt động tín dụng và chi phí mà NHTM phải bỏ ra để thực hiện hoạt động tín dụng

Trong đó, lợi ích mà NHTM nhận được từ hoạt động tín dụng bao gồm:

- Hoàn đủ vốn và có lãi Ở đây việc hoàn vốn không đem lại giá trị gia tăng cho NHTM, nhưng nếu không hoàn vốn thì NHTM sẽ thua lỗ Do vậy, có thể coi việc hoàn vốn như phần bù đắp khấu hao tài sản cố định trong doanh nghiệp Một cách trực tiếp, khoản lãi mang lại càng nhiều thì lợi ích của NHTM càng lớn

- Ngoài ra lợi ích là lãi cho vay NHTM còn nhận được những lợi ích tiền tệ khác từ hoạt động tín dụng như thị phần (là lợi ích giúp NHTM chi phối lãi suất và quy

mô cho vay), uy tín (cho phép huy động với lãi suất thấp, cho vay khách hàng lớn…); điều kiện thuận lợi để thực hiện các dịch vụ có thu nhập bổ sung như thanh toán, chuyển tiền, tư vấn tài chính, quản lý tài sản, bảo lãnh phát hành chứng khoán…

1.3.2 Các chỉ tiêu đo lường hiệu quả hoạt động tín dụng NHTM

Các chỉ tiêu đo lường hiệu quả tín dụng của NHTM được phân loại thành 2 nhóm chỉ tiêu Một là, nhóm chỉ tiêu xác định hiệu quả tín dụng cuối cùng, lợi nhuận tín dụng thể hiện qua chỉ tiêu quy mô lợi nhuận tín dụng Hai là nhóm các chỉ tiêu trung gian Trong nhóm các chỉ tiêu trung gian có nhóm chỉ tiêu đánh giá chung

và nhím chỉ tiêu đánh giá trực tiếp hiệu quả tín dụng

1.3.2.1 Chỉ tiêu chung

- Quy mô tín dụng: Quy mô tín dụng của một NHTM có thể được đánh giá bởi nhiều chỉ tiêu Trong đó có một số chỉ tiêu đặc trưng quan trọng nhất là chỉ tiêu tổng dư nợ và thị phần cho vay của doanh nghiệp trên thị trường Thị phần cho vay của NHTM được thể hiện qua dư nợ của ngân hàng khi so sánh với dư nợ của các ngân hàng trên địa bàn Thị phần cho biết quy mô tín dụng của ngân hàng đang xem xét là lớn hay nhỏ Thị phần lớn đem lại cho NHTM lợi thế trong hoạch định chính sách lãi suất và thu hút được các khách hàng có tiềm lực và có khả năng sử dụng vốn tốt, nhờ đó NHTM vừa tăng khả năng hoàn vốn, nhờ đó NHTM vừa tăng khả năng hoàn vốn, vừa tăng khả năng thu lợi nhuận lớn

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

- Chỉ tiêu phản ánh tốc độ tăng doanh số từ hoạt động tín dụng

Tốc độ tăng doanh số cho vay = Doanh số cho vay kỳ này

Doanh số cho vay kỳ trước Doanh số cho vay thể hiện quy mô tuyệt đối của hoạt động tín dụng của NHTM, còn tốc độ tăng doanh số thể hiện khả năng mở rộng quy mô đầu tư tín dụng qua các thời kỳ Doanh số cho vay lớn và tốc độ cho vay tăng cho thấy khả năng mở rộng tín dụng của NHTM, đây là tình hình tốt đối với NHTM Tuy nhiên đây mới chỉ là điều kiện chứ chưa thể khẳng định hiệu quả tín dụng của NHTM mà cần phải kết hợp nghiên cứu, phân tích với các chỉ tiêu khác

1.3.2.2 Chỉ tiêu cụ thể

1.3.2.2.1 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu (Non-Performance Loan –NPL)

Chỉ tiêu nợ xấu đƣợc xác định tại từng thời điểm theo công thức:

Chỉ tiêu nợ xấu cho biết, trong 100 đồng tổng dư nợ thì có bao nhiêu đồng là

nợ xấu chính vì vậy, tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thông thường nữa mà là nguy cơ mất vốn

Chỉ tiêu này phản ánh tình hình nợ quá hạn trong quá trình cho vay Chỉ tiêu này càng thấp thì hiệu quả hoạt động của NHTM càng tốt và ngược lại Bởi vì, chỉ tiêu này cao thể hiện NHTM đang gặp nhiều rủi ro Tuy nhiên trong thực tế, rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM là không thể tránh khỏi Vì vậy, việc đưa ra một tỷ

lệ nợ quá hạn theo thông lệ quốc tế chỉ tiêu này phải được kiểm soát trong phạm vi không quá 5% được xem là giới hạn an toàn của các NHTM

Tùy theo quy định của mỗi quốc gia mà một khoản nợ quá hạn sẽ được xếp vào nợ xấu Nợ xấu cũng được phân loại theo các mức độ khác nhau tùy thuộc vào thời gian quá hạn của nợ gốc, nợ lãi hay thời gian gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ,

cơ cấu lại nơ

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

1.3.2.2.2 Hiệu quả sử dụng vốn (Eficient Use of Capital – EUC)

Chỉ tiêu này phản ánh trong một đồng vốn huy động NHTM thực hiện cho vay bao nhiêu, tức là nói lên khả năng cho vay vốn so với tổng nguồn vốn của NHTM Hiệu suất sử dụng vốn càng cao thì hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM càng cao và ngược lại Tuy nhiên, cũng cần kết hợp với các chỉ tiêu khác để đánh giá hiệu quả tín dụng của NHTM thuần túy Nếu chỉ dựa vào một chỉ tiêu này, đánh giá sẽ phiến diện, dễ dẫn đến đnáh giá sai

1.3.2.2.3 Hệ số rủi ro tín dụng (Credit Risk Factor - CRF)

Chỉ tiêu này phản ánh dư nợ tín dụng so với tổng tài sản có, khả năng sử dụng nguồn vốn để cho vay Nếu chỉ tiêu này quá cao thì lợi nhuận tăng, rủi ro gia tăng vì các khoản dự trữ của NHTM thấp không đảm bảo an toàn trong kinh doanh, ngược lại chỉ tiêu này giảm thì có thể lợi nhuận bị sụt giảm, các khoản dự trữ đảm bảo khả năng thanh toán tăng đảm bảo an toàn cho NHTM Vì vậy các nhà quản trị luôn tìm cách duy trì tỷ lệ này ở mức hợp lý là 60-70% so với tổng tài sản có nhằm giải quyết cân bằng mục tiêu lợi nhuận và đảm bảo khả năng thanh toán của NHTM

1.3.2.2.4 Hệ số thu nợ (Ratio Obtained Debt – ROD)

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của ngân hàng hay khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền mà ngân hàng thu được trong một thời kỳ kinh doanh nhất định từ một đồng doanh số cho vay Hệ số thu nợ càng lớn thì càng được đánh giá tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn của ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

1.3.2.2.5 Vòng quay vốn tín dụng (Turnover Credit – TOC)

Chỉ tiêu này đo lường chất lượng luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi

nợ nhanh hay chậm

Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng thể hiện tốc độ luân chuyển các khoản vay

mà ngân hàng cấp cho nền kinh tế hay nói cách khách chỉ tiêu này cho biết ngân hàng thu được nợ nhanh hay chậm từ đó cân đối để cho vay mới lại Đây là chỉ tiêu quan trọng được ngân hàng tính toán hàng năm để đánh giá khả năng cung ứng vốn tín dụng và chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu khách hàng Hệ số này cũng được thể hiện như sau:

Trong đó:

Trên thực tế, vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn của ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất lưu thông, tiết kiệm chi phí (ngân hàng có thể chủ động cân đối được nguồn vốn để cho vay mới, giảm chi phí trích dự phòng rủi ro tín dụng đối với những khoản nợ trả chậm), tạo ra lợi nhuận lớn cho ngân hàng Vòng quay vốn tín dụng càng cao càng mang lại hiệu quả tín dụng cho ngân hàng

1.3.2.3 Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng

Để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng, trước hết phải nói đến lợi nhuận từ hoạt động tín dụng mang lại cho ngân hàng Vì ngân hàng cũng là một doanh nghiệp kinh doanh nhóm hàng hóa đặc biệt đó là tiền tệ, cũng như những doanh nghiệp khác, mục tiêu mà nó hướng tới vẫn là lợi nhuận Do vậy, ngân hàng phải tính toán để đạt được lợi nhuận cao nhất và giảm chi phí, rủi ro đến mức thấp nhất, phải so sánh lợi nhuận thu được với nguy cơ rủi ro mà hoạt động tín dụng đem lại Đó là lí do vì sao trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng chúng ta phải phân tích lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của NHTM

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của các NH Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của ngân hàng đó là hệ số thu nhập từ lãi suất trừ cho chi phí lãi suất

Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng = Thu nhập từ hoạt động tín dụng – Chi phí hoạt động tín dụng

Đồng thời để đánh giá đúng sự tăng trưởng hiệu quả tín dụng qua các thời

kỳ, người ta thường dùng tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận, tỷ lệ này phản ánh rõ nét về

sự biến động của thị trường cũng như đánh giá đúng hoạt động tín dụng cũng như các chính sách tín dụng áp dụng qua các thời kỳ có phù hợp hay không

đủ nợ cho ngân hàng, hoặc ngân hàng phải co cụm trong đầu tư, dẫn đến hiệu quả tín dụng trong ngân hàng bị giảm sút

-Kiến thức của khách hàng trong việc vay vốn: Nếu khách hàng không biết những việc cơ bản cần có trong việc vay vốn cũng có thể gây khó khăn cho ngân hàng, hoặc thậm chí đẩy ngân hàng vào tình thế tiến thoái lưỡng nan Những kiến thức này tuy đơn giản, nhưng nếu khách hàng không nắm được, thì sẽ ảnh hưởng không tốt tới hiệu quả tín dụng của NHTM

-Tính trung thực, chính xác của những thong tin mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng

Có những khách hàng cố tình cung cấp những thong tin không chính xác, không trung thực cho ngân hàng Điều này gây khó khăn cho ngân hàng trong việc nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh cũng như việc theo dõi, giám sát, quản lý vốn

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

vay của khách hàng để từ đó đưa ra những quyết định đầu tư đúng đắn, hoặc những biện pháp kinh tế kịp thời, điều này làm hiệu quả kinh tế bị giảm sút

-Sự chây ỳ của khách hàng: có trường hợp khách hàng kinh doanh có lãi nhưng họ vẫn không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn Họ chây ỳ với hy vọng có thể không trả nợ hoặc sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt Hành vi này sẽ ảnh hưởng xấu tới hiệu quả tín dụng tại NHTM

- Việc sử dụng vốn vay đúng mục đích: Đây là một trong những yêu cầu cơ bản của ngân hàng trước khi cho khách hàng vay và ngân hàng nào cũng có những biện pháp để giám sát mục đích vay vốn của khách hàng Tuy vậy, việc sử dụng vốn vay sai mục đích vẫn có thể xảy ra và ảnh hưởng tới hiệu quả tín dụng của ngân hàng Change hạn, trong quá trình vay vốn, khách hàng sử dụng không đúng đối tượng đầu tư, không đúng với phương án, mục đích xin vay, thậm chsi có khách hàng sử dụng vốn vay ngắn hạn để đầu tư tài sản cố định hoặc đầu tư bất động sản… Chính điều này là nguyên nhân cho việc họ không trả nợ đúng hạn, thậm chí phá sản, không trả nợ cho ngân hàng

- Việc bị chiếm dụng vốn hoặc bị lừa đảo từ các đối tác: Tín dụng thương mại ngày càng giữ vai trò quan trọng trong hoạt động kinh tế Để cạnh tranh, thu hút được khách hàng và tiêu thụ được sản phẩm các doanh nghiệp thường chấp nhận cho khách hàng thnah toán chậm Tuy nhiên do nước ta chưa có luật về thương phiếu nên việc giải quyết tranh chấp còn nhiều khúc mắc nên nhiều doanh nghiệp đã

sử dụng tín dụng thương mại như một công cụ để chiếm dụng vốn lẫn nhau vì đây

là lượng vốn không phải trả hoặc chỉ phải trả với chi phí rất thấp so với hình thức đi vay cùng loại và các hình thức hoạt đông khác Thậm chí, một số doanh nghiệp làm

ăn thua lỗ nên có hành vi lừa đảo, cố tình chiếm dụng vốn của người khác Chính điều này đã làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của khách hàng, đến các nguồn thu của khách hàng dành trả nợ qua đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng

Khi khách hàng bị chiếm dụng vốn, trong đó có vốn vay ngân hàng, thậm chí lừa đảo, sẽ khiến cho doanh nghiệp đó không trả được nợ cho ngân hàng, làm hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM bị giảm sút

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

1.3.3.1.2 Môi trường kinh tế

Điều kiện kinh tế của khu vực mà ngân hàng phục vụ ảnh hưởng lớn đến mở rộng và nâng cao hiệu quả tín dụng Một nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các khoản tín dụng có chất lượng cao và mở rộng tín dụng, ngược lại một nền kinh tế không ổn định thì các yếu tố lạm phát, khủng hoảng sẽ làm cho khả năng tín dụng và khả năng trả nợ vay biến động lớn làm ảnh hưởng trực tiếp đến việc thu hồi vốn cho vay của NHTM

Chu kì phát triển kinh tế có ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động tín dụng Trong thời kỳ đình trệ SXKD bị thu hẹp, hoạt động tín dụng gặp khó khăn trên tất

cả các lĩnh vực Nhu cầu vốn giảm trong thời kỳ này và nếu vốn tín dụng đã được đầu tư cũng khó có thể sử dụng hiệu quả và trả nợ cho Ngân hàng Ngược lại, thời

kỳ hưng thịnh nhu cầu vốn tín dụng tăng, rủi ro tín dụng giảm đi, nhưng cũng không loại trừ trường hợp do chạy đua trong SXKD, nạn đầu cơ tích trữ, làm cho nhu cầu vốn tín dụng lên quá cao và có nhiều khoản tín dụng được đầu tư Những khoản này cũng có thể khó được hoàn trả nếu sự phát triển SXKD không có kế hoạch nói trên dễn đến suy thoái và khủng hoảng kinh tế

Chính sách lãi suất cũng ảnh hưởng tới hiệu quả tín dụng của NHTM Trong nền kinh tế thị trường, lãi suất luôn biến động Trong nhiều trường hợp, lãi suất cho vay giảm trong khi lãi suất tiền gửi giữ nguyên làm cho chênh lệch đầu vào và đầu

ra giảm, dẫn đến chi phí nguồn vốn lớn, chi phí sử dụng vốn không bù đắp nổi Đồng thời mức độ phù hợp giữa lãi suất ngân hàng và lợi nhuận của doanh nghiệp cũng ảnh hưởng đến chất lượng, hiệu quả tín dụng Lợi tức ngân hàng thu được từ hoạt động tín dụng bị giới hạn bởi lợi nhuận của doanh nghiệp SXKD sử dụng vốn vay NH Vì vậy, với mức lãi suát cao hơn mức lợi nhuận của doanh nghiệp vay vốn thu được từ hoạt động SXKD, các doanh nghiệp sẽ không có khả năng trả nợ ngân hàng, ảnh hưởng tới quá trình sản xuất của doanh nghiệp nói riêng và tình hình phát triển của toàn bộ nền kinh tế nói chung, đầu tư tín dụng này không còn là đòn bẩy

để thúc đẩy sản xuất phát triển và theo đó chất lượng tín dụng cũng bị ảnh hưởng

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

1.3.3.1.3 Môi trường pháp lý

Pháp luật là bộ phận không thể thiếu được của nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của NN Không có pháp luật hoặc pháp luật không phù hợp với yêu cầu phát triển của nền kinh tế thì mọi hoạt động trong nền kinh tế đó không thể tiến hành trôi chảy được Với vai trò đảm bảo việc hoàn thiện một nền KTTT văn minh, hiện đại, các nhà lập pháp có nhiệm vụ tạo lập một môi trường pháp lý cho mọi hoạt động SXKD, tiến hành thuận lợi và đạt kết quả cao, là cơ sở pháp lý để tiến hành các vấn đề khiếu nại khi có tranh chấp xảy ra Vì vậy, nhân tố pháp lý có vị trí hết sức quan trọng đối với hoạt động ngan hàng nói chung và hiệu quả tín dụng nói riêng Chỉ có trong điều kiện các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng tuân thủ một cách nghiêm chỉnh thì quan hệ tín dụng mới đem lại lượi ích cho cả hai và chất lượng tín dụng được đảm bảo

1.3.3.1.4 Chủ trương, chính sách của NHNN- cơ quan vĩ mô trực tiếp của các NHTM có tác động lớn lao đến hoạt động tín dụng của NHTM

NHNN đưa ra những đinh hướng lớn và đôi khi cả những hướng dẫn chi tiết cho hoạt động của NHTM, đặc biệt là hoạt động tín dụng, nhằm thực hiện mục tiêu điều tiết vĩ mô và quản lý Hiệu quả tín dụng NHTM cũng chịu ảnh hưởng của những chủ trương, chính sách đó, khi mà một NHTM không thể đi ngược lại chúng Ngoài ra, cơ chế chính sách của các cơ quan nhà nước có thẩm quyền khác có tác động đến mọi hoạt động của nền kinh tế nên cũng tác động trực tiếp tới khách hàng vay vốn của ngân hàng Nếu chính sách của Nhà nước (như chính sách thuế, chính sách tiền tệ, chính sách xuất nhập khẩu…) không tạo điều kiện thuận lợi cho các nhà đầu tư, gây khó khăn cho các doanh nghiệp (gồm các khách hàng của ngân hàng và bản thân ngân hàng) trong sản xuất kinh doanh, hiệu quả tín dụng chắc chắn bị giảm sút

1.3.3.2 Nhóm các nhân tố bên trong Ngân hàng

dụng, biện pháp quản lý rủi ro tín dụng và thu hút khách hàng… Tùy theo từng thời

kỳ, chính sách tín dụng có những điều chỉnh phù hợp với thực trạng thị trường và chính sách của NHNN Một chính sách tín dụng đúng đắn đực đưa ra sẽ tạo điều kiện cho NHTM sử dụng tối ưu hóa nguồn vốn của mình khi cho vay, thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng, đảm bảo an tòan trong kinh doanh, là điều kiện quan trọng nâng cao hiệu quả tín dụng của NHTM

1.3.3.2.2 Uy tín kinh doanh của NHTM liên quan đến lãi suất huy động và thu hút khách hàng mở tài khoản tiền gửi

Huy động vốn thể hiện sức mạnh của NHTM về phương diện chi phí Nếu khách hàng lớn mở tài khoản thanh toán tại NHTM, ngân hàng sẽ huy động được nguồn vốn giá rẻ Ngân hàng có uy tín cũng dễ huy động tiền gửi của dân cư với lãi suất thấp hơn ngân hàng ít uy tín

1.3.3.2.3 Chất lượng đội ngũ cán bộ nhân viên và bộ máy tổ chức

Đây là nhân tố hết sức quan trọng trong lĩnh vực hoạt động ngân hàng Sự thành công trong hoạt động tín dụng phụ thuộc vào năng lực, trách nhiệm của cán

bộ tín dụng Cán bộ tín dụng là người trực tiếp quản lý toàn bộ số vốn từ khi đầu tư đến khi kết thúc hợp đồng tín dụng, do đó họ cần phải phân tích kỹ tình hình tài chính doanh nghiệp, phân tích dự án của khách hàng vay vốn, quản lý và giám sát tình hình sử dụng vốn vay Xã hội ngày càng phát triển đòi hỏi chất lượng nhân sự ngày càng cao để có thể đáp ứng kịp thời, có hiệu quả với các tình huống khác nhau của hoạt động tín dụng Việc tuyển chọn nhân sự có đạo đức nghề nghiệp tốt và giỏi

về chuyên môn sẽ giúp cho ngân hàng có thể ngăn được những sai phạm có thể xảy

ra khi thực hiện chu kỳ khép kín của một khoản tín dụng

1.3.3.2.4 Chiến lược kinh doanh của NH

Để đạt được mục tiêu của mình mỗi ngân hàng đã tự đề ra cho mình những chiến lược kinh doanh phù hợp với tiềm lực và thế mạnh của mình để đtạ được những mục tiêu nhất định mà mình đề ra

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

Chiến lược kinh doanh là nhân tố ảnh hưởng trước tiên tới hiệu quả tín dụng Ngân hàng thương mại cần có chiến lược kinh doanh phù hợp để không rơi vào thế

bị động trong hoạt động kinh doanh của mình Dựa trên chiến lược kinh doanh dài hạn đúng đắn, NHTM mới có thể có những kế hoạch đúng đắn cho từng thời kỳ để đảm bảo mục tiêu đề ra

1.3.3.2.5 Quy trình tín dụng

Đảm bảo quy trình tín dụng là một việc quan trọng đối với mỗi hệ thống ngân hàng, nó đảm bảo sự thống nhất trong quá trình hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

Quy trình tín dụng bao gồm những quy định phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng; được bắt đầu từ khi chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra quá trình sử dụng vốn cho đến khi thu hồi nợ Hiệu quả tín dụng có đảm bảo hay không tùy thuộc vào việc thực hiện tốt các quy định ở từng bước và sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng

Trong quy trình tín dụng, bước chuẩn bị cho vay (Khách hàng viết đơn xin vay và Ngân hàng tiếp nhận và đánh giá đơn xin vay để quyết định cho vay hay không cho vay) rất quan trọng, là cơ sở để định lượng rủi ro trong quá trình cho vay Trong bước này, hiệu quả tín dụng tùy thuộc về công tác thẩm định đối tượng được vay vốn cũng như những quy định về điều kiện và điều kiện cho vay của từng NHTM

Kiểm tra quá trình cho vay giúp ngân hàng nắm được nguyên nhân diễn biến của khoản tín dụng đã cung cấp để có những hành động điều chỉnh hoặc can thiệp khi cần thiết, ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra

Thu nợ và tất toán nợ là khâu quan trọng có tính quyết định tới sự tồn tại của Ngân hàng, do đó Ngân hàng phải tích cực trong công tác thu nợ Sự nhạy bén kịp thời của ngân hàng trong việc phát hiện kịp thời những điều kiện bất lợi xảy ra đối với khách hàng cùng những biện pháp xử lý chính xác , đúng lúc sẽ giảm thiểu những khaorn nợ quá hạn và điều đó sẽ có tác dụng tích cực đối với hiệu quả tín dụng Sự phối kết nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng sẽ tạo điều

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

kiện cho vốn được luân chuyển bình thường, theo đúng kế hoạch đã địh, nhờ đó đảm bảo hiệu quả tín dụng

1.4 Ứng dụng mô hình kinh tế lƣợng để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHTM

1.4.1 Mô tả các biến liên quan

Các biến số liên quan được mô tả dưới đây

Bảng 1.1 Mô tả các biến liên quan

1 Tỷ lệ nợ xấu ( Non-performance Loan – NPL)

2 Hiệu quả sử dụng vốn (Efficient Use

(Nguồn: Tự tổng hợp dựa vào nghiên cứu và tham khảo tài liệu)

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

1.4.2 Xây dựng các giả thiết về mối tương quan giữa các biến số

Xây dựng các giả thiết đánh giá hiệu quả của hoạt động tín dụng của NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế theo bảng dưới đây

Bảng 1.2 Các giả thiết đánh giá hiệu quả tín dụng của NHTMCP Đông Á

Chi nhánh Huế

Giả

tương quan H1 Tỷ lệ nợ xấu (Non-performance Loan) NPL - H2 Hiệu quả sử dụng vốn (Efficient Use of Capital) EUC + H3 Hệ số rủi ro tín dụng (Credit Risk Factor) CRF +/- H4 Hệ số thu nợ (Ratio Obtained Debt) ROD + H5 Vòng quay vốn tín dụng (Turnover Credit) TOC +

(Nguồn: Tổng hợp dựa vào nghiên cứu và tham khảo tài liệu)

Bảng 1.2 thể hiện giả thiết về mối liên hệ giữa các biến phụ thuộc và biến độc lập Sau khi tổng hợp được các tác động cũng như các dấu kỳ vọng tương quan giữa các biến số, sẽ đi sâu phân tích từng tác động cụ thể Từ đó đưa ra các nhận định thực tế về mối quan hệ giữa các biến số

Hệ số hồi quy mang dấu dương (+) thể hiện các yếu tố trong mô hình hồi quy trên ảnh hưởng tỷ lệ thuận chiều đến PG và mang dấu âm (-) thể hiện ảnh hưởng ngược chiều đến PG

Từ hàm hồi quy có thể đưa ra cấc giải pháp mà NH TMCP Đông Á Chi nhánh Huế cần thực hiện để tác động đến các biến trong phương trình nhằm tăng PG

1.4.3 Giới thiệu mô hình hồi quy mẫu

Theo giáo trình của Phan Thành Tâm (2010), tác giả đã xây dựng mô hình hồi quy theo những lý thuyết sau

Hàm hồi quy được xây dựng trên cơ sở một ngẫu nhiên được gọi là hàm hồi quy mẫu (SRF)

Từ hàm hồi quy tổng thể (PRF): E(Y/Ex)= αo + α1xi +ε

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế

Từ mô hình một biến ta có thể mở rộng ra nhiều biến Mô hình đa biến như sau:

PG = Β0 + β1 NPL+ β2 EUC + β3 CRF +β4 ROD + β5 TOC+ ε Trong đó:

PG: Hiệu quả hoạt động tín dụng NPL: Tỷ lệ nợ xấu

EUC: Hiệu quả sử dụng vốn CRF: Hệ số rủi ro tín dụng TOC: Vòng quay vốn tín dụng ROD: Hệ số thu nợ

Để kiểm định giả thiết về hiệu quả tín dụng của NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế trong giai đoạn 2011-2015, ứng dụng mô hình hồi quy tuyến tính, sử dụng chương trình Eview 7.0 để ước lượng các hệ số của mô hình hồi quy theo phương pháp bình phương tối thiểu

1.4.4 Thu thập số liệu

Số liệu được sử dụng trong khóa luận này được thu thập từ số liệu thống kê ở nội bộ NHTMCP Đông Á Chi nhánh Huế

1.4.5 Kiểm định các giả thiết

- Kiểm định độ phù hợp của mô hình

Để đánh giá độ phù hợp của mô hình xem mô hình đã xây dựng dựa trên dữ liệu mẫu có phù hợp với dữ liệu hay không thì ta dùng hệ số xác định R2 Nếu R2 #0 nghĩa là mô hình đã chọn phù hợp

- Kiểm định biến không cần thiết trong mô hình

Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế