Vận dụng UCP 600 để giải quyết tranh chấp trong thanh toán quốc tại một số ngân hàng thương mại (1)

LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng em, số liệu lấy từ nguồn thống Ngân hàng thương mại Việt Nam, kết nêu chuyê đề trung thực xuất phát từ tình hình thực tế Tác giả Khoá luận LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập, nghiên cứu Học Viện Ngân Hàng, em nhận giúp đỡ tận tình thầy giáo đến em hồn thành khóa học Với lịng biết ơn mình, lời em xin chân thành cảm - Người hướng dẫn em suốt thời gian nghiên cứu đến lúc hoàn thành chuyên đềnày Đồng thời em xin gửi lời cảm ơn tới toàn thể thầy giáo, giáo khoa Tài ngân hàng , Học Viện Ngân Hàng truyền đạt cho em kiến thức bổ ích suốt thời gian học tập trường ln tạo điều kiện để em hồn thành khóa học chuyên đềnày Xin chân thành cảm ơn xin kính chúc thầy cơ, bạn bè, mạnh khỏe, hạnh phúc thành đạt Hà Nội, tháng năm 2017 Người thực MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii BẢNG CÁC TỪ VIẾT TẮT vi PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ UCP600 1.1 Phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.2 Thư tín dụng L/C 1.1.3 Quy trình tốn thư tín dụng L/C 1.1.4 Đặc trưng phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.2 Những vấn đề UCP 600 1.2.1 Sự đời trình phát triển UCP600 .9 1.2.2 Tính chất pháp lý UCP600 .9 1.2.3 Những nội dung số điểm UCP600 10 1.2.4 Những ưu điểm hạn chế UCP600 12 1.3 Những tranh chấp thường phát sinh tốn tín dụng chứng từ việc vận dụng UCP600 13 1.3.1 Tranh chấp phía người nhập vi phạm nghĩa vụ .13 1.3.2 Tranh chấp phía người xuất vi phạm nghĩa vụ 15 1.3.3 Tranh chấp phía ngân hàng vi phạm nghĩa vụ 17 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VẬN DỤNG UCP 600 TRONG VIỆC GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG MARITIMEBANK CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 21 2.1 Tổng quan Maritimebank chi nhánh Đống Đa .21 2.2 Thực trạng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Maritimebank Chi nhánh Đống Đa 28 2.3 Đánh giá chất lượng toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Maritimebank Chi nhánh Đống Đa .2 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VẬN DỤNG HIỆU QUẢ UCP600 VÀO GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 Xu hướng áp dụng UCP600 ngân hàng thương mại Tuân theo quy định UCP600 Một số điều chỉnh .8 3.2 Một số giải pháp nhằm khắc phục bất cập khó khăn áp dụng 3.2.1 Đối với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập 3.2.2 Đối với ngân hàng thương mại 3.2.3 Đối với sở đào tạo nghiệp vụ ngân hàng nói chung tốn quốc tế nói riêng .12 3.3 Kiến nghị .13 3.3.1 Đối với Uỷ ban ngân hàng thuộc ICC 13 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam 13 KẾT LUẬN 15 TÀI LIỆU THAM KHẢO 16 PHỤ LỤC BẢNG CÁC TỪ VIẾT TẮT TTV : Thanh Toán Viên KSV : Kiểm Soát Viên NH : Ngân Hàng NHTM : Ngân Hàng Thương Mại NHPPH : Ngân Hàng Phát Hành NHXN : Ngân Hàng Xác Nhận BCT : Bộ Chứng Từ NHNo&PTNT : Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam BIDV : Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam OCB : Ngân Hàng Phương Đông MB : Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội MSB : Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Hàng Hải Vietcombank : Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam HanoiVCB : Ngân Hàng Ngoại Thương Hà Nội VPbank : Ngân Hàng Ngoài Quốc Doanh VIB : Ngân Hàng Quốc Tế GPbank : Ngân Hàng Dầu Khí Tồn Cầu Ngân hàng Maritimebank Chi nhánh Đống Đa : Ngân Hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong thời gian qua, kinh tế Việt Nam ngày hội nhập với kinh tế giới Đặc biệt, Việt Nam gia nhập WTO TPP, hội hội nhập, phát triển thách thức cho doanh nghiệp Việt Nam việc hội nhập kinh tế tạo cạnh tranh ngày khốc liệt Trong điều kiện đó, việc sử dụng cách tối ưu nguồn lực chìa khóa thành công cho doanh nghiệp Việt Nam Trong hoạt động Ngân hàng năm gần có nhiều biến động lớn có hàng loạt ngân hàng gia nhập, với khắc nghiệt thị trường đặc biệt thị trường tín dụng ngân hàng sau làm cho nhiều ngân hàng yếu gặp nhiều khó khăn buộc phải sác nhập bị mua lại ngân hàng lớn Bên cạnh chi nhánh Ngân hàng nước ngồi Việt Nam tăng dần thị phần hoạt động tín dụng mạnh cơng nghệ kinh nghiệm thị trường Lãi suất đầu vào có xu hướng tăng, Ngân hàng Thương mại Cổ phần, rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung lĩnh vực tốn quốc tế nói riêng Tín dụng chứng từ phương thức toán sử dụng rộng rãi toán quốc tế Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP) ICC phát hành coi thành công lịch sử thương mại quốc tế từ trước đến UCP600 phiên ICC ban hành ngày 1/7/2007 để thay cho UCP500.Và với UCP600 UCP600 có số thay đổi so với UCP500 Do việc tìm hiểu UCP600 vô cần thiết cho hoạt động ngân hàng thương mại Xuất phát từ vài trò cần thiết em chọn đề tài: “Vận dụng UCP 600 để giải tranh chấp toán quốc số ngân hàng thương mại” Mục đích nghiên cứu Trên sở nghiên cứu lý luận phương thức tốn tín dụng chứng từ nguồn luật điều chỉnh phương thức này, chuyên đề tập trung vào phân tích thay đổi UCP600 so với UCP500 thực tiến áp dụng UCP600 số ngân hàng thương mại, từ đề xuất số giải pháp vi mô vĩ mô nhằm nâng cao hiệu phương thức tốn tín dụng chứng từ áp dụng phiên UCP Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Ứng dụng thực tế UCP 600 việc tạo lập kiểm tra chứng từ toán theo phương thức tốn tín dụng chứng từ - Phạm vi nghiên cứu: Khơng gian: nghiên cứu tình hình ứng dụng UCP600 toán quốc tế theo thư tín dụng số ngân hàng thương mại Việt Nam phạm vi thành phố Hà Nội Thời gian: nghiên cứu tình hình ứng dụng tốn quốc tế theo thư tín dụng số ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian 2014-2016 Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề nghiên cứu dựa phương pháp nghiên cứu mô tả với kỹ thuật vấn trực tiếp phân tích số liệu thu thập phịng kế tốn, phịng kinh doanh, niêm gián thống kê năm 2014-2016, số Ngân hàng Việt Nam Phương pháp điều tra vấn trực tiếp Sử dụng kỹ thuật vấn trực tiếp nhà quản trị cán phịng kế tồn tài chính, nhằm thu thập thơng tin liên qua như: tình hình hoạt động kinh doanh , tính hình toán quốc tế rủi ro, tranh chấp toán quốc tế Phương pháp nghiên cứu tài liệu Thu thập liệu cần thiết chủ yếu phịng kinh doanh, phịng hành tổng hợp phịng kế tốn số Ngân hàng thương mại từ nguồn sẵn năm 2014 -2016 qua báo, tạp chí internet Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề đựơc chia làm chương: Chương 1: Tổng quan phương thức tốn tín dụng chứng từ UCP600 Chương 2: Thực trạng áp dụng UCP600 giải tranh chấp phát sinh hoạt động tốn tín dụng chứng từ số ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp vận dụng hiệu UCP600 vào giải tranh chấp toán TDCT NHTM Việt Nam CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ UCP600 1.1 Phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm phương thức tốn tín dụng chứng từ Phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận, ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với ngững quy định đề thư tín dụng (Nguyễn Thị Thu Thảo, 2012) Từ thực tiễn phát triển thương mại quốc tế nay, yêu cầu phương thức toán vừa đảm bảo quyền lợi người mua người bán đồng thời lại phát huy mạnh ngân hàng- trung gian tài có uy tín có tiềm lực kinh tế lớn? Phương thức phải đảm bảo người bán chắn thu tiền giao hàng theo quy định hợp đồng, đồng thời phải đảm bảo người mua trả tiền chắn người mua nhận hàng theo yêu cầu hợp đồng mua bán Một phương thức tốn hữu hiệu nhất, an tồn cho người mua, người bán đồng thời lại phát huy mạnh ngân hàng đời Đó phương thức tốn tín dụng chứng từ (documentary credit) Theo điều UCP600 (Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ) “Tín dụng thoả thuận nào, mô tả đặt tên nào, khơng thể huỷ bỏ theo cam kết chắn ngân hàng phát hành để tốn xuất trình phù hợp” (Nguyễn Thị Thu Thảo, 2012) Định nghĩa hiểu cách đơn giản sau: chất, phương thức tốn tín dụng chứng từ thoả thuận, ngân hàng (ngân hàng phát hành) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu phát hành thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ phù hợp với quy định đề thư tín dụng Để thực việc tốn hàng hoá xuất nhập phương thức toán tín dụng chứng từ trước hết người nhập (người trả tiền) phải làm đơn yêu cầu ngân hàng phát hành thư tín dụng 1.1.2 Thư tín dụng L/C Thư tín dụng (Letter of credit- L/C): cam kết dùng tốn, ngân hàng (ngân hàng phục vụ người nhập khẩu) theo yêu cầu người nhập tiến hành mở chuyển đến cho chi nhánh hay đại lý ngân hàng nước (ngân hàng phục vụ người xuất khẩu) L/C cho người hưởng lợi (người xuất khẩu) cam kết toán số tiền định phạm vi thời hạn quy định, với điều kiện người hưởng phải xuất trình đầy đủ chứng từ phù hợp với nội dung, điều kiện quy định thư tín dụng (Phan Thị Thu Hà, 2014) - Người u cầu phát hành thư tín dụng: Đó người nhập khẩu: Người nhập hàng hoá người nhập uỷ thác cho người khác - Ngân hàng phát hành thư tín dụng: Là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, cấp tín dụng cho người nhập trước nhận BCT ngân hàng chuyển đến (Theo HSBC Việt Nam, 2016) 2.3 Đánh giá chung thực trạng vận dụng UCP 600 để giải tranh chấp tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại Việt Nam 2.3.1 Những kết đạt nguyên nhân - Trước UCP 600 có hiệu lực ngân hàng thương mại dành thời gian nghiên cứu, tìm hiểu, triển khai bồi dưỡng, trang bị kiến thức cho cán tập quán quốc tế (VIBank, MB…) Đồng thời giới thiệu, tư vấn giúp doanh nghiệp xuất nhập hiểu làm quen để khỏi bỡ ngỡ ngân hàng thức áp dụng vào hoạt động toán - Hiện nay, hầu hết ngân hàng thương mại Việt Nam nghiên cứu tìm hiểu ứng dụng tập quán quốc tế Mặc dù tập quán quốc tế cịn số điều khó hiểu chưa quy định cụ thể song ngân hàng thương mại biết cụ thể hố quy trình nghiệp vụ (UCP quy định thời gian kiểm tra BCT cho ngân hàng ngày làm việc ngân hàng Tuy nhiên ngân hàng phân chia thời gian cho phù hợp với quy trình nghiệp vụ thực tế mình: ngày để TTV kiểm tra, thời gian lại để KSV kiểm tra (Quy định Ngân hàng Maritimebank Chi nhánh Đống Đa); ngày cho TTV kiểm tra (NHNo&PTNT)…) - Một điểm đáng khích lệ UCP600 chưa có quy định cụ thể ngày tiếp nhận chứng từ, song để tạo điều kiện thuận lợi cho tốn viên q trình kiểm tra, số ngân hàng thương mại quy định ngày tiếp nhận chứng từ (NHNo&PTNT, Ngân hàng Maritimebank Chi nhánh Đống Đa) 2.3.2 Nhưng hạn chế Mặc dù số ngân hàng thương mại có chuẩn bị kỹ nhân lực, nghiệp vụ để phù hợp với thay đổi UCP Tuy nhiên, thức áp dụng UCP số hạn chế sau: 22 - Do thời gian chuẩn bị bị hạn chế nên có chuẩn bị trước song số ngân hàng thương mại chưa kịp có điều chỉnh quy trình nghiệp vụ theo UCP (Ngân Hàng Công Thương Việt Nam Vietinbank…) - Mặc dù tổ chức mở nhiều khoá đào tạo cho nhân viên UCP600 , nhiên chất lượng đào tạo cịn chưa cao, tốn viên chưa hoàn toàn nắm tập quán để vận dụng vào quy trình nghiệp vụ thường ngày - Bản thân UCP600 cịn có số bất đồng, kể đến Điều 14UCP600 Theo điều 14c UCP600 việc xuất trình nhiều gốc chứng từ vận tải theo điều 19, 20, 21, 22, 23, 24 25 phải người thụ hưởng người thay mặt thực không muộn 21 ngày dương lịch sau ngày giao hàng quy định quy tắc này, trường hợp khơng muộn ngày hết hạn tín dụng - Những ngân hàng áp dụng UCP điều chỉnh quy trình theo UCP 600 số loại thư tín dụng: Tín dụng khơng huỷ ngang, tín dụng khơng huỷ ngang có xác nhận Cịn với số loại thư tín dụng đặc biệt như: Thư tín dụng chuyển nhượng, thư tín dụng giáp lưng…thì chưa cập nhật nội dung quy trình để phù hợp với UCP 600 2.3.3 Những nguyên nhân hạn chế 2.3.3.1 Bất cập đến từ phía doanh nghiệp Khi áp dụng UCP600 vào hoạt động tốn mình, bên cạnh khó khan đến từ phía tập qn, ngân hàng cịn phải đối mặt với khó khăn mà khách hàng họ gây ra: doanh nghiệp xuất nhập Đại đa số doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam uỷ thác hoàn toàn cho ngân hàng thực khâu toán Điều thực gây nhiều khó khăn cho ngân hàng Bởi muốn thành cơng phải có kết hợp chặt chẽ ngân hàng doanh nghiệp Nếu khơng uỷ thác hồn tồn cho ngân hàng hiểu biết tập quán quốc tế,sự hiểu biết UCP hạn chế nên doanh nghiệp 23 Việt Nam tham gia thương mại quốc tế gặp phải khơng thiệt thịi Thực tế có đến 80% chứng từ xuất trình tốn lần đầu bị từ chối tốn có sai sót (số liệu nghiên cứu VIBank, uỷ ban quốc tế ngân hàng phối hợp ICC) Hiện UCP600 đa số ngân hàng áp dụng quy trình tốn quốc tế Thế hỏi UCP600, đại đa số doanh nghiệp tỏ khó hiểu thực chưa trang bị cho tầm hiểu biết định tập quán quốc tế Và doanh nghiệp bày tỏ ngần ngại ngân hàng áp dụng UCP600 với lý quen với UCP500 Điều gây khơng khó khăn cho ngân hàng áp dụng tập quán ICC “khi tham gia vào chơi tức chọn phương thức thức tốn chứng từ phải hiểu rõ thông lệ quốc tế ban hành Từ vận dụng đắn linh hoạt (Theo bà Nguyễn Thị Phương Diễm- Giám đốc tài trợ thương mại VIBank) Và bối cảnh UCP600 có hiệu lực gần năm, mà hầu hết ngân hàng thương mại áp dụng việc doanh nghiệp hiểu UCP vơ cần thiết để thành công thương mại quốc tế 2.3.3.2 Bất cập đến từ phía ngân hàng - Hiệu đào tạo UCP chưa cao: Mặc dù ngân hàng có chuẩn bị kỹ lưỡng trước thức áp dụng tập quán mới: đào tạo nhân lực, tổ chức buổi hội thảo giới thiệu giúp toán viên làm quen với UCP600 (MB, VIBank…) hiệu đào tạo thực chưa cao Nguyên nhân việc đào tạo UCP tập trung trụ sở mà chưa triển khai đến toàn chi nhánh cấp I cấp II, chất lượng đào tạo chưa sâu bị hạn chế mặt thời gian, địa điểm, nguồn lực - Quy trình nghiệp vụ cịn nhiều bất cập: Như nói trên, áp dụng UCP600 ngân hàng thay đổi quy trình nghiệp vụ cho phù hợp với quy tắc Tuy nhiên số 24 loại L/C đặc biệt là: L/C xác nhận, L/C giáp lưng, L/C chuyển nhượng…thì ngân hàng có quy trình nghiệp vụ cụ thể tn theo tinh thần UCP600 - Đối với bất cập đến từ phía UCP600, ngân hàng chưa có điều chỉnh quy định cụ thể Ví dụ UCP600 khơng có điều khoản quy định có chấp nhận vận đơn người giao nhận hay không? Các ngân hàng dừng lại việc tuân thủ UCP600 mà chưa có quy định cụ thể hơn? Vậy người xuất xuất trình vận đơn người giao nhận (forwader B/L) có tốn khơng? Và BCT xuất trình có coi hợp lệ không? 25 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VẬN DỤNG HIỆU QUẢ UCP600 VÀO GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 Xu hướng áp dụng UCP600 ngân hàng thương mại Như nói trên, phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức phổ biến nhất, sử dụng nhiều thương mại quốc tế Trong số phương thức tốn quốc tế phương thức tốn tín dụng chứng từ chiếm tỷ trọng cao Và nói trên, chấp nhận tham gia vào chơi, hay nói cách khác sử dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ, doanh nghiệp cần phải tuân thủ hiểu thông lệ quốc tế ban hành Và UCP600 có hiệu lực, khơng doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam mà ngân hàng Việt Nam phải hiểu vận dụng UCP600 thức có hiệu gần năm Ban đầu, có ngân hàng thương mại áp dụng tập quán (tính đến tháng 9/2007 có ngân hàng áp dụng Ngân Hàng Quân Đội MB Ngân Hàng TMCP Quốc Tế VIBank) hầu hết ngân hàng thương mại Việt Nam áp dụng tập quán quốc tế Tuân theo quy định UCP600 - Khi áp dụng tập quán quốc tế mới, hầu hết ngân hàng tuân theo tinh thần mới: Thời gian kiểm tra chứng từ ngày làm việc, chứng từ có sai sót cần xin bỏ qua sai sót từ người yêu cầu mở thư tín dụng - Thay đổi quy trình nghiệp vụ để phù hợp với tập quán mới: quy trình kiểm tra thay đổi để đáp ứng theo yêu cầu thời gian kiểm tra chứng từ ngày làm việc Do UCP600 có số thay đổi so với UCP500 nên mẫu dịch vụ ngân hàng có điều chỉnh để phù hợp với thay đổi đó: Đơn đề nghị phát hành L/C, Giấy thông báo chứng từ về… Một số điều chỉnh 26 Mặc dù tuân thủ quy định UCP600 song áp dụng vào quy trình nghiệp vụ tốn cụ thể ngân hàng thương mại có số thay đổi, điều chỉnh cần thiết khâu nghiệp vụ để việc áp dụng rõ ràng, cụ thể hơn, quy trách nhiệm quyền hạn phòng ban cụ thể Ví dụ quy trình kiểm tra chứng từ hàng nhập ấy, UCP600 quy định ngân hàng có ngày làm việc ngân hàng để kiểm tra chứng từ Tuy nhiên với khoảng thời gian ngày ấy, Ngân Hàng Đầu Từ Và Phát Triển Việt Nam dành ngày cho TTV, ngày lại để KSV lãnh đạo cấp kiểm tra lại kết kiểm tra TTV, Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam Ngân hàng Maritimebank Chi nhánh Đống Đa dành cho TTV ngày…Rõ ràng với quy trình lịch trình cụ thể vậy, việc kiểm tra đảm bảo thời gian yêu cầu, kết kiểm tra tra sốt lại (sau TTV kiểm tra KSV kiểm tra lại) từ đảm bảo sai sót hạn chế mức tối thiểu Theo UCP600, ngân hàng có tối đa ngày làm việc ngân hàng để kiểm tra tính phù hợp BCT tốn, từ định xem việc chấp nhận hay từ chối toán cho người xuất Song UCP600 lại chưa quy định ngày tiếp nhận BCT ngày nào? Vậy thời điểm bắt đầu cho thời hạn ngày ngân hàng ngày nào? Một số ngân hàng thương mại quy định cụ thể vấn đề (NHNo&PTNT, Ngân hàng Maritimebank Chi nhánh Đống Đa) 3.2 Một số giải pháp nhằm khắc phục bất cập khó khăn áp dụng 3.2.1 Đối với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập Hiện nay, doanh nghiệp Việt Nam tham gia thương mại quốc tế ngày nhiều Đặc biệt từ sau Việt Nam trở thành thành viên thức tổ chức Thương Mại Quốc Tế (7/11/2006) Khi tham gia thương mại quốc tế, doanh nghiệp tất nhiên phải chấp nhận luật chơi quốc tế Và điều đương nhiên lựa chọn phương thức tốn tín dụng chứng từ, doanh nghiệp cần phải hiểu biết phương thức tốn tín dụng chứng từ tập quán sử dụng phương thức đó.Tuy nhiên, vấn đề doanh nghiệp thực nhiều hạn chế Trong doanh 27 nghiệp chúng ta, số cán sử dụng thành thạo ngoại ngữ am hiểu quy tắc tín dụng chứng từ chưa nhiều Đặc biệt bối cảnh mà hầu hết đối tác tham gia hoạt động ngoại thương sử dụng UCP600 phương thức toán tín dụng chứng từ Trong đó, UCP600 cịn lạ lẫm doanh nghiệp Điều dẫn đến thiệt thòi cho doanh nghiệp tham gia vào thương mại quốc tế Vì vậy, doanh nghiệp cần phải chủ động cử cán tham gia khoá đào tạo, hướng dẫn tín dụng chứng từ UCP600 phịng thương mại cơng nghiệp sở Việt Nam tổ chức Bản thân doanh nghiệp cần phải tự cập nhật kiến thức bản, quy tắc, luật pháp có liên quan tới lĩnh vực để tự bảo vệ thành cơng tham gia vào thương mại quốc tế, đặc biệt bối cảnh lừa đảo, gian lận thương mại quốc tế có xu hướng gia tăng Một điều cần lưu ý doanh nghiệp tham gia ký kết hợp đồng lựa chọn phương thức toán, nên hỏi ý kiến tư vấn ngân hàng Đặc biệt sử dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ tn theo UCP600 3.2.2 Đối với ngân hàng thương mại Như nói trên, tốn tín dụng thư chiếm tỷ trọng lớn nghiệp vụ toán quốc tế ngân hàng thương mại (khoảng 60%) Việc có quy trình tốn rõ ràng cụ thể giúp cho toán viên tránh nhiều sai sót liên quan đến việc kiểm tra chứng từ toán Nhất thời điểm mà UCP600 có hiệu lực thân UCP tồn vài bất cập Vậy để tham gia vào hệ thống ngân hàngt quốc tế, để ứng dụng thành cơng UCP600 tư vấn cho doanh nghiệp xuất nhập cần thiết, ngân hàng cần làm gì? Những giải pháp chung Thứ nhất: Cần phải nâng cao chất lượng đào tạo đội ngũ toán viên Mặc dù trước thức áp dụng UCP600 nhiều ngân hàng thương mại mở lớp đào tạo cán tập quán Tuy nhiên, chất lượng đào tạo thực chưa cao việc đào tạo chủ yếu diễn hội sở chính, chưa triển khai 28 đồng đến chi nhánh cấp I cấp II Các ngân hàng nên tập trung đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho toán viên đồng hơn, triển khai từ hội sở đến chi nhánh Ngân hàng nên cử cán tham dự buổi hội thảo chuyên gia nước tổ chức Việt Nam Thơng qua buổi hội thảo giúp toán viên hiểu biết tập quán mới, đồng thời ứng dụng quy trình nghiệp vụ tốn tiên tiến ngân hàng nước ngồi vào quy trình nghiệp vụ tốn hàng ngày Thứ hai: Trong quy trình nghiệp vụ tốn thư tín dụng, ngân hàng nên quy định cụ thể rõ ràng Bởi quy định cụ thể rõ ràng giúp cho cán tránh sai sót nhiêu Thứ ba: Các ngân hàng thương mại nên thường xuyên tổ chức buổi hội thảo hướng dẫn UCP600, thay đổi UCP600 so với UCP500 cho khách hàng Bởi nhà xuất nhập đối tượng sử dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ thương mại quốc tế Họ cần phải nắm vững quy định điều chỉnh phương thức để vận dụng cách nhanh chóng, xác Việc doanh nghiệp vận dụng thành thạo xác UCP600 khơng giúp đẩy nhanh việc giao dịch toán họ mà giảm phần gánh nặng cho ngân hàng việc xử lý giao dịch chứng từ hạn chế rủi ro cho thân ngân hàng khách hàng Chính lý đó, công tác tuyên truyền, giới thiệu hướng dẫn sử dụng UCP600 cho khách hàng cần nhận quan tâm thoả đáng ngân hàng thương mại Những giải pháp cụ thể - Khi ngân hàng phát hành: + Khi nhận đơn đề nghị phát hành L/C: Cần tìm hiểu kỹ khách hàng (tiềm lực tài chính, uy tín khách hàng, hợp đồng ngoại thương) để từ đề mức ký quỹ thích hợp Đặc biệt lưu ý trường hợp khách hàng bạn hàng 29 mới, tiềm lực kinh tế kém, uy tín thị trường khơng cao, để tránh rủi ro cho ngân hàng nên yêu cầu ký quỹ 100% + Khi phát hành thư tín dụng: Cần tư vấn cho khách hàng phát hành thư tín dụng cho có lợi cho khách hàng Đặc biệt cần lưu ý vấn đề mà UCP600 chưa đề cập, ví dụ vận đơn người giao nhận có chấp nhận khơng? Điều cần quy định cụ thể rõ ràng thư tín dụng + Cần phải quy định cụ thể việc phát hành tín dụng thời điểm coi tín dụng phát Vì điều ràng buộc cam kết tốn ngân hàng phát hành BCT xuất trình phù hợp + Khi kiểm tra BCT: Tiến hành kiểm tra cẩn thận theo tinh thần UCP600 đồng thời đảm bảo thời hạn quy định (5 ngày làm việc) Đối với BCT có giá trị lớn, phức tạp nên giao cho tốn viên có nhiều kinh nghiệm kiểm tra, sau TTV kiểm tra nên giao lại cho KSV kiểm tra lại - Khi ngân hàng thông báo: Trong nhiều trường hợp, ngân hàng phát hành L/C bị đánh giá có khả tốn q thấp có vị trí địa lý vùng cấm vận, trị khơng ổn định Khi người hưởng lợi xuất trình chứng từ địi tiền ngân hàng phát hành khơng địi tiền phải nhiều cơng sức đòi tiền từ ngân hàng phát hành Điều kéo theo thời gian giao dịch khơng hiệu + Khi nhận đơn yêu cầu thông báo thư tín dụng ngân hàng nước ngồi gửi đến: Tìm hiểu khả tốn ngân hàng phát hành trước tiến hành thơng báo thư tín dụng cho người hưởng lợi Nếu từ chối thông báo thư tín dụng phải gửi thơng báo từ chối đến ngân hàng phát hành + Khi tiến hành thông báo thư tín dụng: Tiến hành kiểm tra kỹ điều khoản thư tín dụng để kịp thời lưu ý khách hàng bất lợi, khách hàng yêu cầu người nhập sửa lại, tu chỉnh L/C cho phù hợp 30 - Khi ngân hàng xác nhận: Khả ngân hàng phát hành toán chứng từ cao (Do người hưởng lợi yêu cầu xác nhận thư tín dụng) Do cần lưu ý: + Tìm hiểu ngân hàng phát hành trước tiến hành xác nhận thư tín dụng + Trong trường hợp có nhiều rủi ro nên từ chối xác nhận thư tín dụng - Khi ngân hàng thương lượng tốn: Q trình kiểm tra chứng từ chiết khấu phải thật xác để từ đề hạn mức thời hạn chiết khấu thích hợp 3.2.3 Đối với sở đào tạo nghiệp vụ ngân hàng nói chung tốn quốc tế nói riêng Những học viên sở cán nòng cốt ngân hàng thương mại sau Do vậy, sở đào tạo (Như trường đại học đào tạo nghiệp vụ ngân hàng) cần phải kết hợp việc giảng dạy lý thuyết với thực hành Cụ thể hơn, giảng dạy quy trình tốn ngân hàng nên lấy quy trình cụ thể ngân hàng cụ thể Từ giúp học viên khỏi bỡ ngỡ áp dụng vào thực tế Đặc biệt bối cảnh mà UCP600 có hiệu lực ngân hàng thương mại Việt Nam ứng dụng tương đối rộng rãi, sở đào tạo ngồi trường đại học nên trọng việc giảng dạy tập quán mới, kết hợp với việc phân tích điểm khác biệt UCP600 với UCP500 Đồng thời lưu ý sinh viên cán nghiệp vụ sai sót xảy thực tiễn từ bất cập cách hiểu sai khác tập qn Như vậy, để thành cơng ứng dụng UCP600 thực tốn theo tín dụng thư đòi hỏi kết hợp chặt chẽ ngân hàng doanh nghiệp Để thực điều đó, ngân hàng doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập cần hỗ trợ tích cực từ phía quan chức từ phía ngân hàng nhà nước Việt Nam Bản thân ngân hàng cần phải tự cải tiến, thay đổi quy trình nghiệp vụ cho phù hợp với tập quán mới, doanh nghiệp cần phải cập nhật kiến thức cho Và điều quan trọng 31 doanh nghiệp nên tham khảo ý kiến ngân hàng sử dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ tốn xuất nhập 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Uỷ ban ngân hàng thuộc ICC UCP 600 thức có hiệu lực từ ngày 1/7/2007 sử dụng rộng rãi Mặc dù UCP600 đời tiến bộ, nhiên khơng tránh khỏi mặt hạn chế định Do Uỷ ban ngân hàng thuộc ICC nên thường xuyên trao đổi, lắng nghe ý kiến chuyên gia lĩnh vực như: vận tải, bảo hiểm, ngân hàng để có văn hướng dẫn thi hành cụ thể, tránh sai sót từ hiểu khơng hướng dẫn từ UCP Tất nhiên, UCP600 thức có hiệu lực thay đổi điều khoản khơng thể song có văn hướng dẫn thực hành cách cụ thể, chi tiết rõ ràng hạn chế phần lớn sai sót xảy 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam Một chức nhiệm vụ ngân hàng nhà nước đạo, hướng dẫn kiểm soát hoạt động ngân hàng thương mại Tuy nhiên quy trình nghiệp vụ tốn quốc tế ngân hàng nhà nước chưa có đơn vị chuyên toán quốc tế để hướng dẫn nghiệp vụ toán quốc tế doanh nghiệp Do vậy, ngân hàng nhà nước Việt Nam nên thành lập ban chuyên toán quốc tế để đạo hướng dẫn hoạt động ngân hàng thương mại đồng thời tư vấn cho ngân hàng thương mại có tranh chấp liên quan đến vấn đề toán quốc tế 32 KẾT LUẬN Hoạt động thương mại quốc tế thư tín dụng ngày phát triển đòi hỏi hiểu biết sâu sắc thân thư tín dụng quy tắc, tập quán quốc tế áp dụng Trong bối cảnh thương mại quốc tế phát triển nhờ vào hỗ trợ cua khoa học công nghệ cơng nghệ thơng tin Trước thực tế đó, ICC ban hành tập quán mới: UCP600 thay cho UCP500 để giúp cho hoạt động toán tín dụng chứng từ kịp thời phù hợp với hoạt động tốn quốc tế Do vậy, việc tìm hiểu điểm khác biệt UCP500-UCP600 vô cần thiết Đặc biệt tình hình mà nhiều ngân hàng thương mại tuyên bố thức áp dụng UCP 600 vào hoạt động tốn quốc tế Điều khơng cần thiết ngân hàng hoạt động lĩnh vực toán quốc tế mà cịn vơ cần thiết doanh nghiệp xuất nhập để thành cơng thương mại quốc tế Thông qua nghiên cứu ứng dụng tập quán vào hoạt động toán quốc tế số ngân hàng thương mại nào, chuyên đề số hạn chế bất cập ngân hàng thương mại ứng dụng UCP600 Từ chuyên đề mạnh dạn đề xuất số giải pháp mang tính chất vĩ mơ vi mơ nhằm cải thiện hoạt động toán số ngân hàng thương mại nay, cải thiện tình hình bị từ chối tốn theo phương thức tín dụng thư hoạt thương mại quốc tế doanh nghiệp xuất nhập 33 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Phan Thị Thu Hà (2014), Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội Nguyễn Thị Thu Thảo (2012), Nghiệp vụ Thanh toán quốc tế, NXB Lao động - Xã hội, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến, Nguyễn Thanh Trúc, Nguyễn Thị Chiến (2011), Giáo trình Kinh doanh Ngoại hối, NXB Thống Kê Nguyễn Văn Tiến (2015), Thanh toán quốc tế tài trợ ngoại thương, NXB Thống kê, Hà Nội Trần Văn Hịe (2008), Giáo trình Tín dụng tốn thương mại quốc tế, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh phòng TTQT năm 2013, 2014, 2015, 2016 Tài liệu hướng dẫn nghiệp vụ TTQT & Kinh doanh ngoại tệ Agribank Việt Nam Phòng Thương mại quốc tế (2013), Bộ tập quán quốc tế L/C, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội Website tham khảo 10 Website: http://www.agribank.com.vn/101/786/gioi-thieu/dinh-huong- phat-trien.aspx, ngày truy cập 10/2/2017 11 Wesite: http://www.agribank.com.vn/101/782/gioi-thieu/thong-tinchung.aspx Ngày truy cập 11/2/2017 12 Website: http://www.agribank.com.vn/101/1181/gioi-thieu/van-hoaagribank.aspx, ngày truy cập 15/2/2017 Danh mục tài liệu tiếng Anh 13 David K.Eiteman, Arthur 14 (2004), Multinational business finance, Pearson Education, Inc F Peter Boer (2002), The real options Solution, John Wiley & Sons, 34 I.stonehill, Michael H Mofett 15 John C.Hull (2000), Option, Future & Other Derivatives, Prentice Hal International,Inc 35 36 ... HIỆU QUẢ UCP6 00 VÀO GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 Xu hướng áp dụng UCP6 00 ngân hàng thương mại Tuân theo quy định UCP6 00 ... thức toán tín dụng chứng từ UCP6 00 Chương 2: Thực trạng áp dụng UCP6 00 giải tranh chấp phát sinh hoạt động tốn tín dụng chứng từ số ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp vận dụng. .. chung thực trạng vận dụng UCP 600 để giải tranh chấp tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại Việt Nam 2.3.1 Những kết đạt nguyên nhân - Trước UCP 600 có hiệu lực ngân hàng thương mại dành thời