Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần eximbank – chi nhánh nghệ an

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN THỊ MAI PHƢƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN EXIMBANK – CHI NHÁNH NGHỆ AN LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội – 2019 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN THỊ MAI PHƢƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN EXIMBANK – CHI NHÁNH NGHỆ AN Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60 34 01 02 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN ANH TÀI XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội – 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Eximbank – chi nhánh Nghệ An” cơng trình nghiên cứu riêng tơi Tất nội dung luận văn hoàn toàn đƣợc hình thành phát triển từ quan điểm cá nhân tơi, dƣới hƣớng dẫn khoa học PGS.TS.Trần Anh Tài, số liệu kết có đƣợc luận văn tốt nghiệp hồn toàn trung thực Tác giả luận văn Trần Thị Mai Phƣơng LỜI CẢM ƠN Tôi xin trân trọng gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Quý Thầy Cô trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội thời gian qua dìu dắt tận tình truyền đạt cho kiến thức, kinh nghiệm vô q báu mà tơi có đƣợc kết ngày hôm Xin trân trọng cảm ơn PGS.TS.Trần Anh Tài - ngƣời hƣớng dẫn khoa học luận văn, hƣớng dẫn tận tình giúp đỡ tơi mặt để hoàn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn Quý Thầy Cô Khoa Quản trị kinh doanh hƣớng dẫn giúp đỡ tơi q trình thực luận văn Tơi xin kính chúc Q Thầy Cơ nhà trƣờng dồi sức khỏe đạt đƣợc thành công công việc Tôi xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG ii DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ iii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU V CƠ SỞ L LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN H NG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Nghiên cứu nƣớc 1.1.2 Nghiên cứu nƣớc 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Tín dụng ngân hàng 1.2.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 10 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 13 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 13 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 14 1.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 25 1.4.1 Nhân tố bên 25 1.4.2 Nhân tố bên 27 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP V THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 30 2.1 Quy trình nghiên cứu 30 2.2 Lựa chọn phƣơng pháp nghiên cứu thu thập thông tin 30 2.2.1 Phƣơng pháp nghiên cứu điều tra liệu thứ cấp 30 2.2.2 Phƣơng pháp xử lý tổng hợp số liệu 31 2.3 Phƣơng pháp phân tích số liệu 32 2.3.1 Phƣơng pháp thống kê 32 2.3.2 Phƣơng pháp phân tích 32 2.3.3 Phƣơng pháp tổng hợp 33 2.3.4 Phƣơng pháp so sánh 33 2.3.5 Phƣơng pháp phân tích dự báo 33 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN H NG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH NGHỆ AN 35 3.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam – chi nhánh Nghệ An 35 3.1.1 Quá trình hình thành, phát triển Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam 35 3.1.2 Sự hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam – chi nhánh Nghệ An 36 3.1.3 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam – chi nhánh Nghệ An 37 3.1.4 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015 – 2017 Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam – chi nhánh Nghệ An 37 3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An 41 3.2.1 Công tác nhận dạng rủi ro tín dụng 41 3.2.2 Cơng tác đo lƣờng rủi ro tín dụng 44 3.2.3 Công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 47 3.2.4 Công tác tài trợ rủi ro tín dụng 54 3.3 Đánh giá thực trạngquản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh EIB Nghệ An 56 3.3.1 Những kết đạt đƣợc 56 3.2.2 Những hạn chế 58 3.2.3.Nguyên nhân tồn hạn chế 59 CHƢƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HO N THIỆN V NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN H NG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU EXIMBANK CHI NHÁNH NGHỆ AN 63 4.1 Định hƣớng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng thời gian tới 63 4.1.1 Định hƣớng phát triển hoạt động kinh doanh 63 4.1.2 Định hƣớng phát triển hoạt động tín dụng quản trị rủi ro 64 4.2 Các giải pháp tăng cƣờng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Nghệ An 67 4.2.1 Vận dụng phƣơng pháp nhận dạng rủi ro tín dụng đại 67 4.2.2 Hoàn thiện đo lƣờng rủi ro tín dụng 68 4.2.3 Nâng cao chất lƣợng kiểm soát rủi ro tín dụng 70 4.2.4 Tăng cƣờng hiệu tài trợ rủi ro 76 4.2.5 Nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 79 4.2.6 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích, dự báo rủi ro 80 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC T I LIỆU THAM KHẢO 84 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TT Ký hiệu Nguyên nghĩa DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc DPRR Dự phòng rủi ro EIB Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo VAMC Công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam 11 XLNX Xử lý nợ xấu i DANH MỤC CÁC BẢNG STT Bảng Nội dung Bảng 1.1 Xếp hạng Moody’s Standard & Poor 20 Bảng 3.1 Kết kinh doanh EIB giai đoạn 2015 – 2017 37 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Quy trình tín dụng Eximbank chi nhánh Nghệ An Số khách hàng theo kết XHTDNB CN Nghệ An ii Trang 47 50 DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ STT Sơ đồ Hình 2.1 Hình3.1 Nội dung Qui trình nghiên cứu Mơ hình xếp hạng tín dụng nội khách hàng tổ chức kinh tế EIB iii Trang 29 38 Đối với báo cáo tài doanh nghiệp, hóa đơn đầu vào, đầu ra, hợp đồng kinh tế, kê tài khoản giao dịch doanh nghiệp, cán chi nhánh đánh giá đƣợc khả sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Qua đó, cán ngân hàng đánh giá đƣợc tình hình nội doanh nghiệp tốt hay xấu, tài có minh bạch hay khơng qua đó, cán tín dụng đánh giá đƣợc khả sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Nghệ An cần phải hoàn thiện máy giám sát rủi ro hoạt động ngân hàng cách thành lập phận độc lập, khơng tham gia vào q trình tạo rủi ro, có chức quản lý giám sát rủi ro cho chi nhánh Eximbank chi nhánh Nghệ An cần xây dựng liên tục hoàn thiện hệ thống văn chế độ quy chế quy trình nghiệp vụ nhƣ ban hành đầy đủ quy chế, quy trình nghiệp vụ nguyên tắc tuân thủ quy định Nhà nƣớc, Ngân hàng Nhà nƣớc, kịp thời hƣớng dẫn văn bản, chế độ có liên quan để áp dụng thống toàn hệ thống ngân hàng; tổ chức nghiên cứu, tập huấn, quán triệt hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình để đảm bảo tất cán phải nắm vững thực thi đầy đủ, xác Eximbank chi nhánh Nghệ An cần xây dựng hoàn chỉnh quy chế tuyển dụng đảm bảo tuân thủ nghiêm ngặt Chỉ tuyển dụng cán đủ lực, chuyên môn phẩm chất đạo đức Chi nhánh cần xây dựng hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến, đại, ổn định; thƣờng xuyên kiểm tra, bảo trì, bảo dƣỡng kịp thời hay bổ sung cần thiết để đảm bảo trƣờng hợp, tất hoạt động ổn định Ngoài ra, chi nhánh cần nâng cấp hệ thống thông tin, công nghệ để giảm thiểu thời gian, nhân lực ngân hàng việc báo cáo số liệu, thống kê dƣ nợ, b Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay * Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng Việc kiểm tra thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, lực tài chính, lực quản lý, uy tín tín dụng chủ yếu đƣợc dựa khách hàng 71 thông tin nội chi nhánh Do đó, nhân viên tín dụng cần phải tận dụng tối ƣu nguồn thơng tin để đƣa nhận định xác khách hàng vay Tuy nhiên, nguồn thông tin khách hàng, nhiều trƣờng hợp khách hàng cố tính làm giả, làm sai thông tin để đƣợc ngân hàng cho vay, chi nhánh cần phối kết hợp với quan ban ngành có thẩm quyền nhƣ quan thuế để đối chiếu thông tin khách hàng cung cấp áp dụng phƣơng pháp vấn trực tiếp chủ doanh nghiệp, khách hàng vay số đối tƣợng có liên quan sử dụng triệt để nguồn thơng tin từ trung tâm thơng tin để có đƣợc thơng tin xác Nhiều ngân hàng, cán tín dụng ngƣời chủ quan cố tình đƣa nhận định chủ quan lực tài khách hàng Do để hạn chế tình trạng này, Eximbank chi nhánh Nghệ An áp dụng hệ thống chấm điểm để xếp loại doanh nghiệpvà cá nhân vay vốn để có sở cho vay nhƣ định lãi suất Tuy nhiên, nay, hệ thống chƣa mang lại hiệu nhƣ mong đợi biểu chấm điểm việc xử lý thơng tin hạn chế nên kết xếp hạng chƣa thực thuyết phục Do đó, cần cải tiến, mở rộng thang điểm, tăng tiêu thông tin để đạt đƣợc hiệu sử dụng cao * Giai đoạn thẩm định phương án cho vay vốn, khả trả nợ Mục tiêu giai đoạn an tồn, có đề xuất hợp lý nhằm hạn chế rủi ro giảm thiểu thiệt hại co thể xảy q trình cấp tín dụng Eximbank chi nhánh Nghệ An cần: Thẩm định xác tính khả thi phƣơng án kinh doanh Cần từ chối thẳng thừng phƣơng án kinh doanh không hợp lý, khơng rõ ràng từ đầu tránh tình trạng thơng đồng với khách hàng, gây tổn thất cho ngân hàng 72 Thu thập đầy đủ chứng từ chứng minh nguồn thu nhập trả nợ khách hàng cán thẩm định phải kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ chứng từ Đối với nguồn thu bất thƣờng, khơng nên tính vào thu nhập trả nợ; nguồn thu nhập ổn định nhƣng chứng từ chứng minh, nên tính tỷ lệ hợp lý Chú ý thẩm định tƣ cách khách hàng, tính hợp tác với ngân hàng trung thực giao tiếp với nhân viên tín dụng Kịp thời phát trƣờng hợp nhƣ vay hộ, sử dụng vốn vào mục đích trái pháp luật, ngân hàng thuộc đối tƣợng hạn chế cấm cho vay, Thẩm định tài sản đảm bảo: Đối với đặc thù tín dụng Việt Nam, trƣớc mắt, tài sản đảm bảo nguồn trả nợ thứ hai nên việc thẩm định kỹ tài sản đảm bảo giúp ngân hàng nhiều trƣờng hợp khách hàng khơng trả đƣợc nợ Do đó, việc định giá tài sản đảm bảo phải thật xác, không nhỏ không lớn việc soạn thảo, ký kết, thực đầy đủ thủ tục pháp lý cần thiết nhƣ công chứng, đăng ký giao dịch trƣớc cho vay cần trọng Việc định giá lại tài sản đảm bảo cần thực hàng năm Việc định giá tài sản phải thƣờng xuyên cập nhật theo giá thị trƣờng; có biến động lớn giá, phải nhanh chóng định giá lại có biện pháp thu hồi bớt nợ yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản kịp thời, tránh gây tổn thất cho chi nhánh * Giai đoạn phê duyệt cho vay Đối với hồ sơ lớn, phức tạp rủi ro cao, Ban lãnh đạo chi nhánh cần có thời gian nghiên cứu hồ sơ, đƣa biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng từ đầu cách đƣa điều kiện trƣớc sau giải ngân cách hợp lý, khả thi hiệu Nếu khách hàng có nhu cầu vay thêm: cần quan sát xem phƣơng án kinh doanh có khách hàng xem có phải thiếu vốn nhƣng phƣơng 73 án kinh daonh khả thi, chi nhánh xét cấp thêm hạn mức, bổ sung vốn kinh doanh Tuy nhiên, trƣờng hợp này, cán tín dụng phải nắm rõ mục đích vay thêm, tránh tình trạng cho vay đảo nợ che giấu nợ xấu * Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay Chi nhánh cần nắm vững theo dõi sát tính hình sử dụng vốn vay khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có mục đích khơng Cần mơ tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu Cần kiểm sốt đƣợc nguồn doanh thu khách hàng Hợp đồng tín dụng phải ghi rõ thỏa thuận với khách hàng việc chuyển doanh thu sử dụng dịch vụ chi nhánh Cần so sánh yếu tố nhƣ yếu tố đầu vào, thị trƣờng tiêu thụ, tình hình sở vật chất, hữu, tình trạng tài sản chấp/cầm cố thời điểm kiểm tra dự án thực tế so với dự kiến ban đầu Đánh giá ảnh hƣởng thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập đến khả trả nợ Cán tín dụng cần thực tốt việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau cho vay cách nghiêm ngặt để đánh giá đƣợc môi trƣờng, hiệu công việc doanh nghiệp Nếu phát khách hàng có dấu hiệu bất thƣờng mà có khả ảnh hƣởng đến tốn, cán tín dụng phải báo cáo cho ban lãnh đạo để kịp thời đƣa hƣớng giải Bên cạnh việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, nên có chế kiểm tra chéo để đảm bảo tính khách quan kiểm tra Cần thành lập phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt khoản vay lớn, quan trọng để kịp thời nhận dạng rủi ro từ phát sinh 74 c Chuyển giao rủi ro Đây việc chuyển giao rủi ro cho đối tƣợng khác gánh chịu toàn phần tổn thất xảy Chi nhánh chuyển giao rủi ro cho bảo hiểm tín dụng cách mua bảo hiểm tín dụng Đây cách tốt để chuyển giao rủi ro, tổn thất sang ngƣời khác Vừa trích lập dự phòng rủi ro hợp lý, vừa sử dụng bảo hiểm tín dụng tạo phƣơng án chuyển giao rủi ro lớp hiệu cho chi nhánh Hiện nay, Eximbank Nghệ An triển khai mua bảo hiểm tín dụng nhƣng hiệu chƣa cao Do đó, để giảm thiểu tổn thất mức thấp nhất, chi nhánh cần tăng cƣờng đẩy mạnh việc mua bảo hiểm tín dụng cho khoản vay điều giúp chuyển giao rủi ro cho bên nhận bảo hiểm nhằm giảm thiểu tổn thất Chi nhánh sử dụng bảo hiểm tài sản hình thành từ vốn vay cách ràng buộc khoản vay với loại bảo hiểm khác để tạo thành “hàng rào” che chắn từ xa cho rủi ro tín dụng Đây phƣơng án chuyển giao rủi ro hiệu d Đa dạng hóa Chi nhánh phân tán rủi ro qua đa dạng hóa ngành nghề, lĩnh vực cho vay, đa đạng hóa khách hàng, loại tài sản bảo đảm vùng, khu vực Đối với đa dạng háo ngành nghề, lĩnh vực cho vay: tránh tính trạng tập trung nhiều vốn cho số ngành, lĩnh vực, vùng, lãnh thổ, đối tƣợng khách hàng, để tránh biến động theo hƣớng tiêu cực ngành, lĩnh vực khiến chi nhánh phải chịu nhiều rủi ro Đối với đa dạng hóa khách hàng: chi nhánh không nên tập trung cho vay khách hàng có dƣ nợ lớn rủi ro xảy với khách hàng đó, hậu cho ngân hàng khó lƣờng Do đó, chi nhánh cần tập trung đa dạng hóa khách hàng, cho vay đa dạng nhƣ doanh nghiệp tƣ nhân, công 75 ty TNHH, công ty cổ phần, hộ kinh doanh cá thể, cán viên chức để giảm thiểu rủi ro Đối với đa dạng hóa vùng, khu vực: chi nhánh nên mở rộng địa bàn cho vay vùng ven thành phố để thu hút thêm khách hàng, không nên tập trung vào khu vực trung tâm thành phố cạnh tranh gay gắt từ nhiều ngân hàng khác địa bàn tỉnh e Chấp nhận rủi ro Trong số trƣờng hợp nhƣ chi phí loại bỏ, phòng tránh, làm nhẹ rủi ro lớn, tác hại rủi ro xảy nhỏ thấp (nguyên nhân chi nhánh, tập trung tăng trƣởng, mở rộng thị phần, hay cho vay tín chấp cán cơng nhân viên), chi nhánh cần chấp nhận rủi ro Chi nhánh sử dụng kế hoạch đối phó nhƣ lập kế hoạch khắc phục tác hại rủi ro xảy ra, trích lập dự phòng, xác định khả chịu đựng rủi ro cho phép 4.2.4 Tăng cường hiệu tài trợ rủi ro a Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Khi nhận thấy biện pháp thu hồi nợ khác khơng có hiệu quả, chi nhánh sử dụng nguồn vốn từ quỹ dự phòng rủi ro nợ xấu đƣợc xếp loại theo tiêu chuẩn để bù đắp thiệt hại khoản nợ xấu Bởi mục tiêu Eximbank Nghệ An tự chủ tài nhánh cần sử dụng sách trích lập dự phòng rủi ro thích hợp để đối phó rủi ro không thu đƣợc nợ đồng thời đẩy nhanh trình xử lý nợ xấu nhiều biện pháp khác nhằm khai thác nguồn thu từ khoản nợ phát sinh rủi ro cách tối đa b Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro nhiều số ngân hàng khơng thể lƣờng trƣớc đƣợc Do đó, sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy 76 vô quan trọng Eximbank Nghệ An cần thực số giải pháp cụ thể sau: - Xây dựng sách tài sản đảm bảo, tiêu chuẩn tài sản đảm bảo, cách định giá,… cách rõ ràng, tài sản đảm bảo dựa vào xếp hạng tín dụng lịch sử giao dịch khách hàng - Chỉ nhận cầm cố chấp tài sản có tính khoản cao, dễ xử lý trƣờng hợp xảy rủi ro Đối với tài sản mà chƣa đƣợc khách hàng hoàn thiện thủ tục pháp lý sở hữu tài sản, khách hàng phải đƣợc yêu cầu hoàn thành việc đăng ký sở hữu tài sản, đặc biệt nhà xƣởng, cơng trình đất nhận cầm cố, chấp Còn tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay, khách hàng cần phải đƣợc yêu cầu hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản dự án hoàn thành cần kiểm tra, rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản đảm bảo cách thƣờng xuyên - Việc giải ngân dự án phƣơng pháp chuyển khoản trực tiếp đến ngƣời bán nên đƣợc ƣu tiên để đảm bảo thu hồi nợ đầy đủ hạn Các khoản thu từ dự án phải đƣợc thực qua tài khoản đơn vị chi nhánh - Tài sản đảm bảo để định cấp tín dụng mà sở xác định hạn mức cho vay Yếu tố định việc cấp tín dụng cho khách hàng chứng minh đƣợc nguồn trả nợ - Eximbank Nghệ An cần phối hợp, liên kết với số cơng ty bảo hiểm có uy tín, tƣ vấn, hỗ trợ khách hàng có yêu cầu Để tránh rắc rối cho khách hàng lúc phải trả phí bảo hiểm lãi suất vay vốn, mức phí bảo hiểm nên đƣợc cộng vào lãi suất cho vay Tuy nhiên, trƣờng hợp này, mức lãi suất cho vay phải cao mức lãi suất thông thƣờng Đây biện pháp hữu hiệu để hạn chế thiệt hại rủi ro tín dụng xảy 77 c Thiết lập giải pháp quản lý khoản vay có vấn đề cách nghiêm ngặt biện pháp xử lý nợ khó đòi * Đối với khoản vay có vấn đề Eximbank Nghệ An cần tổ chức chuyến thăm khách hàng thƣờng xuyên để phát kịp thời khoản vay có vấn đề thơng qua quan sát thái độ khách hàng phân tích báo cáo kế tốn, quan sát hoạt động sản xuất, kinh doanh đơn vị Ngay phát khoản vay có vấn đề, cán tín dụng phải kiểm tra hồ sơ khoản vay, kiểm tra hồ sơ đảm bảo để đảm bảo tất hồ sơ ngân hàng lƣu giữ phải hợp pháp, hợp lệ, có hội để bổ sung tài sản đảm bảo Sau đó, cán chi nhánh nên gặp gỡ khách hàng, tìm kiếm giải pháp tƣ vấn để giúp khách hàng tháo gỡ khó khăn, phục hồi sản xuất, ngăn chặn tình trạng phá sản Kết cuối gặp loại bỏ khó khăn từ phía khách hàng để giảm thiểu rủi ro tín dụng * Xử lý nợ khó đòi Đối với khoản nợ khó đòi, Eximbank Nghệ An cần tích cực xử lý theo hƣớng nhƣ: - Xử lý tài sản đảm bảo tiền vay: Khi khách hàng khơng có khả trả nợ nhƣ dự kiến, chi nhánh cần tiến hành bán tài sản đảm bảo nợ vay nhận tài sản đảm bảo nợ vay để bù vào phần tiền vay Nếu có bên thứ ba thực nghĩa vụ trả nợ tiền bán tài sản để trả nợ cho khách hàng vay, chi nhánh cần trực tiếp nhạn khoản tiền tài sản từ bên thứ ba - Bán nợ: Chi nhánh tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỷ lệ thích hợp Có thể bán cho cơng ty mua bán nợ Bộ Tài bán cho tổ chức có chức mua bán khác - Khởi kiện: Nếu sau áp dụng biện pháp tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp mà không thu hồi đƣợc nợ, đặc biệt trƣờng hợp có 78 dấu hiệu lừa đảo, cố ý chây ỳ không trả nợ, chi nhánh nên chủ động tiến hành thủ tục khởi kiện, tòa khoản vay khó đòi, khoản nợ tồn đọng - Xử lý quỹ dự phòng rủi ro ngân hàng: Đây biện pháp cuối trình xử lý nợ ngân hàng Nếu cần, chi nhánh cần chủ động sử dụng nguồn tiền để bù đắp rủi rro hoạt động kinh doanh để đảm bảo trình kinh doanh đƣợc diễn mặt có lợi Hàng quý nên tiến hành xử lý rủi ro Cần thực nghiêm chỉnh việc xem xét đối tƣợng hồ sơ xử lý rủi ro theo quy định ngân hàng nhà nƣớc - Phát tài sản bảo đảm: Theo quy định Eximbank, trƣờng hợp khách hàng có khoản nợ hạn 06 tháng liên tiếp, phát tài sản nên đƣợc xem xét Tuy nhiên, thực tế, trƣờng hợp không việc áp dụng biện pháp khó khăn Do đó, Eximbank Nghệ An phối hợp với quan chức nhà nƣớc việc phát tài sản đảm bảo để thu hồi nợ khách hàng giảm thiểu tổn thất 4.2.5 Nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Kiểm sốt nội có vai trò vơ quan trọng hoạt động ngân hàng, khơng riêng mảng tín dụng Hiện tại, Eximbank có phòng kiểm sốt nội Hội sở chính, phòng kiểm tra giám sát tn thủ Hội sở chi nhánh Do đó, để phát huy hiệu thực phận này, Eximbank Nghệ An cần ý điều chỉnh số nội dung nhƣ sau: Chú trọng công tác “hậu kiểm” kiểm tra nội nhằm tăng cƣờng khả kiểm sốt tính tn thủ hoạt động tín dụng giảm thiểu rủi ro tín dụng Trong công tác kiểm tra nội bộ, cần kết hợp kiểm tra định kỳ tập trung, tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực 79 thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Cơng tác kiểm tra nội phải đảm bảo có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực có nguy rủi ro để chấn chỉnh đề xuất kịp thời giải pháp giúp tăng cƣờng khả phòng ngừa rủi ro tín dụng Chế độ nhân kiểm tốn cần đảm bảo tốt, tránh tình trạng đào tạo xong nhƣng không phục vụ đƣợc công việc tránh luân chuyển công việc nhân viên để đào tạo đƣợc kiểm toán viên giỏi phải khoảng năm Tiếp tục nâng cao trình độ nghiệp vụ nhân viên kiểm tra giám sát, tuyển chọn nhân viên giỏi, có kinh nghiệm, có tinh thần cầu tiến, ham học hỏi để nắm bắt đƣợc rủi ro tiềm ẩn, đƣa dự báo kiến nghị cần thiết trình cấp tín dụng 4.2.6 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích, dự báo rủi ro Eximbank Nghệ An nên thành lập phận độc lập chịu trách nhiệm phân tích rủi ro dự báo, phát rủi ro tiềm ẩn, hạn chế thiệt hại tài sản thu nhập ngân hàng Eximbank Nghệ An nên xây dựng hệ thống thơng tin phòng ngừa rủi ro tín dụng cách liên tục đổi mới, đại hóa hệ thống thu thập, xử lý thông tin khách hàng doanh nghiệp, thông tin quản trị đảm bảo cho Ban lãnh đạo tiếp cận đƣợc nguồn thơng tin tin cậy, có hệ thống cách nhanh chóng tiện lợi Thu thập thơng tin liên quan đến hoạt động tín dụng cách xác để giúp nâng cao hiệu tín dụng hạn chế rủi ro Hiện nay, công tác khai thác thông tin khách hàng doanh nghiệp thƣờng qua báo cáo khách hàng Tuy nhiên, báo cáo khách hàng lập khơng qua kiểm tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực Vì vậy, cán ngân hàng ngồi việc thu thập thông tin khách hàng cần 80 thu thập thông tin từ đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ trung tâm tín dụng Ngân hàng nhà nƣớc,… Để làm đƣợc điều này, cán tín dụng cần tìm cách tra cứu, tìm tòi để tận dụng triệt để nguồn tin Bên cạnh thu thập thông tin khách hàng, cán tín dụng phải thu thập thông tin thị trƣờng sản phẩm mà khách hàng kinh doanh nhƣ tình hình cung cầu, giá cả, cạnh tranh,… Sau thu thập đƣợc nguồn thông tin, cán cần sàng lọc, phân tích chúng để Ban lãnh đạo dựa vào đó, đƣa định cách xác kịp thời 81 KẾT LUẬN CHƢƠNG Với số giải pháp kiến nghị đƣợc đƣa Chƣơng 4, Luận văn đánh giá đƣa giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Eximban – chi nhánh Nghệ An Những giải pháp Luận văn hy vọng giúp Eximbank Nghệ An thực công tác quản trị rủi ro tín dụng hiệu hơn, góp phần hạn chế ảnh hƣởng rủi ro tín dụng lên hoạt động ngân hàng, đồng thời nâng cao tính ổn định hệ thống tài tiền tệ quốc gia 82 KẾT LUẬN Có thể nói rằng, tín dụng hoạt động quan trọng đem lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng thƣơng mại nói chung Ngân hàng TMCP Xuất nhập Nghệ An Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro số hoạt động ngân hàng Nó ảnh hƣởng tiêu cực đến lợi nhuận, thu nhập, chất lƣợng tín dụng uy tín ngân hàng Vì vậy, ngân hàng cần phải áp dụng phƣơng pháp phù hợp nhằm phòng ngừa, giảm thiểu xử lý rủi ro tín dụng cho dự án có vốn đầu tƣ trực tiếp nƣớc ngận hàng thời điểm Căn vào sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM, luận văn nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Nghệ An giai đoạn 2015-2017 Từ đó, tìm hiểu ngun nhân để sửa đổi, điều chỉnh khác phục vấn đề Căn vào tình hình thực tế, mục tiêu mở rộng phát triển tƣơng lai, tác giả đề xuất biện pháp cụ thể nhằm đẩy mạnh hoàn thiện tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Eximbank chi nhánh Nghệ An Với mong muốn đóng góp phần kiến thức hiểu biết vào hoạt động thực tiễn góp phần hồn thiện tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Eximbank chi nhánh Nghệ An thời gian tới, tác giả đƣa sốcác giải pháp kiến nghịnhƣ: vận dụng phƣơng pháp nhận dạng rủi ro tín dụng đại; hồn thiện đo lƣờng rủi ro tín dụng; nâng cao chất lƣợng kiểm sốt rủi ro tín dụng; tăng cƣờng hiệu tài trợ rủi ro; nâng cao hiệu công tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng thành lập phận nghiên cứu, phân tích, dự báo rủi ro Hi vọng luận văn tài liệu tham khảo hữu ích cho nghiên cứu liên quan đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM tƣơng lai 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Nguyễn Kim Anh, 2010.Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại; Chương 5: Quản trị rủi ro Marketing ngân hàng Tƣờng Đại học Kinh doanh công nghệ Hà Nội Phan Thị Cúc, 2009.Quản trị ngân hàng thương mại NXBgiao thông vận tải, Hồ Chí Minh Hồ Diệu, 2002 Quản trị Ngân hàng Tp Hồ Chí Minh: NXB Thống kê Lê Thị Hồng Diệu, 2008.Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng đầu tưvà phát triển Việt Nam Luận văn thạc sĩ kinh tế, Hồ Chí Minh Lê Thị Huyền Diệu, 2010.Luận khoa học xác dịnh mơ hình quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án tiến sĩkinh tế Học viện Ngân hàng, Hà Nội Hoàng Huy Hà, 2012 Việc áp dụng tiêu chuẩn an toàn hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế hệ thống ngân hàng Việt Nam: Thực trạng giải pháp Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành 2012, NHNN Việt Nam, Hà Nội Trần Huy Hoàng cộng sự, 2007 Quản trị ngân hàng thương mại Trƣờng Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh Lê Văn Hùng, 2007 Quản trị rủi ro Tp Hồ Chí Minh: NXB Giáo dục Khúc Quang Huy, 2013.Bài giảng Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng.Lƣu hành nội Agribank, Hà Nội 10 Nguyễn Thị Thanh Huyền, 2011 Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp theo mức độ rủi ro khách hàng – kinh nghiệm quốc tế.Tạp chí ngân hàng, 07, tr 60-67 11 Lê Thị Mận, 2014.Lý thuyết Tài - Tiền tệ.Hà Nội: NXB Lao động xã hội 84 12 Ngân hàng TMCP Eximbank Nghệ An, 2015-2017.Báo cáo kinh doanh thường niên Ngân hàng TMCP Eximbank Nghệ An Nghệ An 13 Phạm Thị Nguyệt & Hà Mạnh Hùng, 2011.Nguyên nhân biểu rủi ro tín dụng NHTM.Tạp chí ngân hàng, 9, tr 29-33 14 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốcNHNN, Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòngđể xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chứctín dụng Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007của Thống đốc NHNN, sửa đổi bổ sung Quy định phân loại nợ,trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạtđộng ngân hàng tổ chức tín dụng 15 Lê Đức Thọ, 2005 Hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thươngmại nhà nước nước ta Luận án tiến sỹ kinh tế Học viện trịquốc gia Hồ Chí Minh, Hà Nội 16 Nguyễn Đức Tú, 2013 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mạicổ phần Công Thương Việt Nam Luận án tiến sỹ kinh tế, Đại học Kinh tếquốc dân, Hà Nội Tiếng Anh 17 Addo Boye Michael Kwabena, 2014 Credit Risk Management in Financial Institutions: A Case Study of Ghana Commercial Bank Limited.Research Journal of Finance and Accounting, 5(23) 18 Paddy Jonathan, 2012 Credit risk management in banking industry: Case study At Wiman Kwanwoma rural bank Kwame Nkrumah University of Science and Technology 19 Rekha Arunkumar G Kotreshwar, 2017 Risk management in commercial banks: A case study of public and private sector banks University of Mysore, Manasagangotri 85 ... cứu: Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Eximbank – chi nhánh Nghệ An - Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu tình hình rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Eximbank – chi nhánh Nghệ An, ... cao chất lƣợng quản trị rủi ro Ngân hàng Eximbank chi nhánh Nghệ An b Nhiệm vụ nghiên cứu + Hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Eximbank chi nhánh Nghệ An + Phân tích,... trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam – chi nhánh Nghệ An + Đề xuất giải pháp giúp hoàn thiện nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro Ngân hàng Eximbank chi nhánh Nghệ An