Luận văn thạc sỹ - Hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội

1.Tính cấp thiết của đề tài Tín dụng ngân hàng là một trong những hoạt động mang lại lợi nhuận cao, chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu thu nhập của ngân hàng, nhưng đồng thời cũng là lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro. Rủi ro tín dụng có tác động tới nhiều chủ thể của nền kinh tế. Đối với ngân hàng, rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng của ngân hàng. Đối với doanh nghiệp, tín dụng là công cụ tích tụ tập trung vốn hỗ trợ cho các doanh nghiệp tái sản xuất mở rộng theo chiều rộng và theo chiều sâu. Rủi ro tín dụng khiến ngân hàng không thu hồi được số vốn và lãi như đã dự kiến, mất cơ hội tìm kiếm thiết lập quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp mới có chất lượng cho vay tốt. Đối với nền kinh tế, Ngân hàng thương mại có vai trò hết sức quan trọng, nó được coi là mạch máu của nền kinh tế. Rủi ro tín dụng gây hậu quả nghiêm trọng cho hoạt động của ngân hàng sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến tất cả các ngành nghề trong nền kinh tế, làm suy yếu nền kinh tế. Rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, không thể loại trừ chỉ có thể đề phòng, hạn chế. Do vậy, việc tìm ra các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng nói chung và tín dụng doanh nghiệp nói riêng luôn là mối quan tâm hàng đầu của bất kỳ ngân hàng nào. Xuất phát từ ý nghĩa trên, tác giả mạnh dạn chọn đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội” để nghiên cứu làm luận văn tốt nghiệp cao học. 2.Mục đích nghiên cứu Luận văn nghiên cứu về thực trạng công tác hạn chế tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại, nguyên nhân của những hạn chế trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp. Trên cơ sở đó, luận văn kiến nghị một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại. 3.Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu của đề tài là: Rủi ro tín dụng doanh nghiệp và các vấn đề liên quan đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại. - Phạm vi nghiên cứu: + Về không gian: Ngân hàng TMCP Quân đội. + Về thời gian: Từ năm 2014 đến năm 2016. 4.Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu thống kê, phân tích, so sánh để thu thập dữ liệu và phân tích số liệu. 5.Bố cục đề tài Ngoài phần mở đầu và kết luận, đề tài nghiên cứu được tác giả trình bày bao gồm 3 chương: Chương 1 - Những lý luận cơ bản về hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại. Chương 2 - Thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội. Chương 3 - Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội.

“TRỊNH QUỐC CƯỜNG”

"TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI"

Chuyªn ngµnh: TµI CHÝNH - NG¢N HµNG

“Người hướng dẫn khoa học”:

TS TRẦN ĐỨC THẮNG

HÀ NỘI - 2017

Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật Tôicam kết bằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu này do tôi tự thực hiện và không viphạm yêu cầu về sự trung thực trong học thuật.

Tác giả luận văn

Trịnh Quốc Cường

Lời đầu tiên tôi xin gửi lời tri ân sâu sắc đến TS Trần Đức Thắng là ngườitrực tiếp hướng dẫn, chỉ bảo cho tôi trong quá trình nghiên cứu thực hiện luậnvăn này

Tôi xin gửi lời cám ơn đến nhà trường, khoa và các ban ngành đoàn thểcủa trường Đại học Kinh tế Quốc Dân đã tạo mọi điều kiện thuận lợi cho họcviên trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu tại trường

Xin trâng trọng cảm ơn Ban lãnh đạo, các cán bộ, nhân viên của Ngânhàng Thương mại Cổ phần Quân đội đã sẵn sàng giúp đỡ tôi trong quá trình thựchiện, cung cấp các tài liệu, số liệu liên quan đến đề tài

Cuối cùng, tôi muốn dành lời cảm ơn đến gia đình, cơ quan, bạn bè vàngười thân đã hết lòng ủng hộ và tạo điều kiện cho tôi trong quá trình học tập vànghiên cứu, để tôi có thể hoàn thành tốt luận văn của mình

Xin trân trọng cảm ơn!

Tác giả

Trịnh Quốc Cường

LỜI CAM ĐOAN

1.1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại 3

1.1.2 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng 7

1.2.2 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại NHTM9

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh 24

2.2 TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG

2.2.2 Xây dựng Chiến lược và chính sách tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại MB34

3.1 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HẠN CHẾ RRTD DOANH NGHIỆP TẠI MB

36

3.1.1 Những kết quả đạt được 36

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP

3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI MB

52

3.2.3 Hoàn thiện hệ thống văn bản quản trị rủi ro tín dụng 55

3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 56

3.2.5 Ứng dụng công nghệ thông tin trong giảm thiểu rủi ro tín dụng và xâydựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 57

3.2.6 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng 58

3.3 KIẾN NGHỊ KHÁC 60

3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 60

KẾT LUẬN 67

TÀI LIỆU THAM KHẢO 68

NHTM : Ngân hàng thương mại

Ngân hàng TMCP Quân đội

Chức Tín Dụng Việt Nam

25

36

39

BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ MB giai đoạn 2014 – 2016 37

Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp của MB trong giai đoạn 2014 – 2016

38Biểu đồ 2.4: Cơ cấu tín dụng doanh nghiệp theo kỳ hạn giai đoạn 2014 -2016

41

SƠ ĐỒ

Sơ đồ 2.3 : Quy trình tín dụng doanh nghiệp 28

30

“TRỊNH QUỐC CƯỜNG”

"TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI"

Chuyªn ngµnh: TµI CHÝNH - NG¢N HµNG

HÀ NỘI - 2017

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Tín dụng ngân hàng là một trong những hoạt động mang lại lợi nhuận cao,chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu thu nhập của ngân hàng, nhưng đồng thời cũng làlĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro

Rủi ro tín dụng có tác động tới nhiều chủ thể của nền kinh tế Đối với ngânhàng, rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán uy tín và năng lực cạnh tranhcủa ngân hàng của ngân hàng Đối với doanh nghiệp, tín dụng là công cụ tích tụ tậptrung vốn hỗ trợ cho các doanh nghiệp tái sản xuất mở rộng theo chiều rộng và theochiều sâu Rủi ro tín dụng khiến ngân hàng không thu hồi được số vốn và lãi như đã

dự kiến, mất cơ hội tìm kiếm thiết lập quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp mới

có chất lượng cho vay tốt Đối với nền kinh tế, Ngân hàng thương mại có vai trò hếtsức quan trọng, nó được coi là mạch máu của nền kinh tế Rủi ro tín dụng gây hậuquả nghiêm trọng cho hoạt động của ngân hàng sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến tất cảcác ngành nghề trong nền kinh tế, làm suy yếu nền kinh tế

Rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, không thể loại trừ chỉ có thể đềphòng, hạn chế Do vậy, việc tìm ra các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng nóichung và tín dụng doanh nghiệp nói riêng luôn là mối quan tâm hàng đầu của bất kỳ

ngân hàng nào Xuất phát từ ý nghĩa trên, tác giả mạnh dạn chọn đề tài “Hạn chế

rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội” để nghiên cứu làm

luận văn tốt nghiệp cao học

2 Mục đích nghiên cứu

Luận văn nghiên cứu về thực trạng công tác hạn chế tín dụng doanh nghiệp tạiNgân hàng thương mại, nguyên nhân của những hạn chế trong công tác hạn chế rủi rotín dụng doanh nghiệp Trên cơ sở đó, luận văn kiến nghị một số giải pháp nhằm nângcao hiệu quả hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu của đề tài là: Rủi ro tín dụng doanh nghiệp và cácvấn đề liên quan đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Về không gian: Ngân hàng TMCP Quân đội

+ Về thời gian: Từ năm 2014 đến năm 2016

4 Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp nghiên cứu thống kê, phân tích, so sánh để thu thập dữ liệu vàphân tích số liệu

1.1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm và các nghiệp vụ cơ bản của Ngân hàng thương mại

a Khái niệm

Hiện nay có rất nhiều các khái niệm khác nhau nói về Ngân hàng thương mại

và theo khái niệm thường được sử dụng nhất thì “Ngân hàng thương mại là tổ chứckinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi củakhách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiệnnghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán” Như vậy, Ngân hàng thươngmại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ thông qua các nghiệp vụ huy động các nguồnvốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho vay, đầu tư và thực hiện các nghiệp

vụ tài chính khác

b Các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại

- Nghiệp vụ huy động vốn

- Nghiệp vụ sử dụng vốn

- Nghiệp vụ trung gian thanh toán

1.1.1.2 Khái niệm và các hình thức cơ bản của nghiệp vụ tín dụng

a Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng với

một bên là các chủ thể khác trong nền kinh tế, trong đó ngân hàng đóng vai trò vừa

là người đi vay vừa là người cho vay, hay nói cách khác, ngân hàng là một trunggian tài chính luân chuyển vốn từ nơi tạm thừa vốn sang nơi thiếu Giá (lãi suất) củakhoản vay do ngân hàng ấn định cho khách hàng vay là mức lợi tức mà khách hàngphải trả trong suốt khoản thời gian tồn tại của khoản vay

- Bao thanh toán trong nước;

- Các hình thức cấp tín dụng khác sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận.

1.1.1.3 Quy trình tín dụng ngân hàng thương mại

Quy trình tín dụng thường gồm có 10 bước:

lãnh

1.1.2 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng

Rủi ro là nguy cơ xảy ra những sự kiện ngoài mong muốn, gây ra những tácđộng bất lợi cho cá nhân hoặc tổ chức Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngânhàng thường thể hiện dưới dạng tài chính (tổn thất, thiệt hại kinh tế) hoặc phi tài chính(tác động tiêu cực tới uy tín, tiềm năng phát triển của Ngân hàng) Trong hoạt động củamột NHTM thì thường không phải bất cứ những sự kiện nào xấu cũng là rủi ro, mà cóthể là bất trắc Bất trắc là sự ngẫu nhiên của kết quả Nếu như những sự kiện xấu đókhông gây ra tổn thất cho ngân hàng thì đó là bất trắc, không nên coi là rủi ro

Các loại rủi ro trong ngân hàng:

- Rủi ro tín dụng

- Rủi ro lãi suất

- Rủi ro ngoại hối

- Rủi ro thanh khoản

- Rủi ro hoạt động

1.2 HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP

1.2.1 Bản chất của rủi ro tín dụng

1.2.2 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại NHTM

1.2.2.1 Các nguyên nhân khách quan

-Môi trường kinh tế

-Môi trường pháp lý

-Môi trường tự nhiên

1.2.2.2 Các nguyên nhân chủ quan

a Các nguyên nhân thuộc về doanh nghiệp

-Khả năng quản lý kinh doanh yếu kém

-Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch

-Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay

b Nguyên nhân phía ngân hàng

-Sự yếu kém của đội ngũ cán bộ

-Thiếu sự giám sát và quản lý khi cho vay

-Chính sách cho vay của ngân hàng

1.2.3 Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng

1.2.3.1 Nợ quá hạn

Nợ quá hạn là khoản nợ khi đến thời hạn trả nợ theo cam kết, người vaykhông có khả năng trả được nợ một phần hay toàn bộ khoản vay cho người cho vay.Tùy theo thời gian quá hạn, khoản nợ này sẽ được xác định là nợ đủ tiêu chuẩn, nợcần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, hoặc là nợ có khả năng mất vốn

1.2.3.2 Nợ xấu

Là các khoản tiền cho khách hàng vay, mà khó hoặc không thể thu hồi được

do doanh nghiệp đó làm ăn thua lỗ hoặc phá sản, nợ phải trả tăng, doanh nghiệp mấtkhả năng thanh toán Nợ xấu sẽ phản ánh một cách rõ nét chất lượng tín dụng củangân hàng thông qua việc đánh giá cả thời hạn quá hạn của khoản vay và tiêu chíđánh giá rủi ro của khoản vay

1.2.3.3 Dự phòng RRTD

Dự phòng rủi ro đánh giá khả năng chi trả của ngân hàng khi rủi ro xảy ra.Mục đích của việc sử dụng dự phòng rủi ro của một ngân hàng là nhằm bù đắp tổnthất đối với những khoản nợ của ngân hàng xảy ra trong trường hợp khách hàngkhông có khả năng chi trả do giải thể, phá sản, chết, mất tích, hoặc khi khoản nợđược xếp vào nhóm 5

1.2.3.4 Các chỉ tiêu gián tiếp đánh giá rủi ro tín dụng

- Quy mô tín dụng: Không phải là chỉ tiêu phản ánh trực tiếp RRTD nhưng

nếu quy mô tín dụng tăng quá nóng, không tương ứng với khả năng kiểm soát củangân hàng thì lúc đó, quy mô tín dụng sẽ phản ánh RRTD

- Cơ cấu tín dụng: Phản ánh mức độ tập trung tín dụng trong một ngành

nghề, lĩnh vực, loại tiền do đó, tuy không phản ánh trực tiếp mức độ rủi ro, nhưngnếu cơ cấu tín dụng quá thiên lệch vào những lĩnh vực mạo hiểm, sẽ phản ánhRRTD tiềm năng Cơ cấu tín dụng chia theo các nhóm: Cơ cấu tín dụng theo ngành(Nếu tập trung cho vay vào những ngành có độ rủi ro cao thì rủi ro không trả được

nợ ngân hàng cũng cao); Cơ cấu tín dụng theo loại hình (doanh nghiệp nhà nước,doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài); Cơ cấu tín dụngtheo loại tiền tệ (RRTD xảy ra khi có sự biến động mạnh hay bất lợi về tỷ giá; khảnăng không đáp ứng của nguồn vốn huy động theo từng loại tiền tệ đối với dư nợcho vay)

1.2.4 Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng

- Đa dạng hóa danh mục tín dụng

- Cho vay đồng tài trợ

- Bảo hiểm tín dụng

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG

DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI

2.1.1 Lịch sử hình thành

MB được thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0054/NH-GP do NHNNViệt Nam cấp ngày 14 tháng 9 năm 1994 và Quyết định số 00374/GP-UB của Ủyban Nhân dân Thành phố Hà Nội với số Vốn điều lệ đăng ký ban đầu 20 tỷ đồng,thời gian hoạt động là 50 năm Ngày 4 tháng 11 năm 1994, MB chính thức đi vàohoạt động với 25 cán bộ nhân viên đầu tiên, đặt trụ sở tại số 28 Điện Biên Phủ, BaĐình, Hà Nội

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh

Kết thúc năm 2014, mặc dù điều kiện kinh tế vĩ mô còn nhiều khó khănnhưng MB vẫn hoàn thành tốt hầu hết các chỉ tiêu kinh doanh cơ bản, hoạt độngchung đảm bảo ổn định, an toàn và hiệu quả Các chỉ tiêu tăng trưởng về huy động

và dư nợ cao hơn mức trung bình của ngành, lợi nhuận trước thuế đạt mức 3.002 tỷ

đồng (tăng 5,02% so với năm 2013) và đứng nhóm đầu trong nhóm các NHTM cổphần (loại trừ các NHTM nhà nước cổ phần hóa).

Năm 2016, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (MB) đã hoàn thànhcác nhiệm vụ, chỉ tiêu kinh doanh đề ra từ đầu năm Trong đó, đáng chú ý là lợinhuận trước thuế riêng ngân hàng đạt 3.711 tỷ đồng, tăng 17,8% so với năm 2015,vượt 4,5% so với kế hoạch

2.2 Tình hình thực hiện công tác hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại MB 2.2.1 Quy trình dụng khách hàng doanh nghiệp tại MB

Hiện nay, với năng lực quản trị của ngân hàng cùng với sự hỗ trợ của hệthống công nghệ thông tin, Ngân hàng TMCP Quân đội đang áp dụng mô hình quytrình tín dụng khách hàng doanh nghiệp tập trung, là mô hình mà cách thức tổ chứchoạt động, quyền quyết định và quản trị trị khoản vay tập trung ở Hội sở

2.2.2 Xây dựng Chiến lược và chính sách tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại MB

MB đã duy trì một chính sách quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo những nguyêntắc cơ bản sau:

2.3 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HẠN CHẾ RRTD DOANH NGHIỆP TẠI MB 2.3.1 Những kết quả đạt được

2.3.1.1 Dư nợ doanh nghiệp tăng trưởng cao hơn trung bình ngành

MB có lợi thế là khách hàng trong Quân đội và các tổ chức liên quan, địnhhướng hoạt động của MB cũng tập trung phát triển khách hàng tổ chức, do vậy tốc

độ tăng trưởng tín dụng đối với mảng khách hàng doanh nghiệp luôn ở mức cao

Năm 2016, dư nợ tín dụng doanh nghiệp của MB đạt 100,421 tỷ tăng ~15.000 tỷ đồng, tương đương tăng trưởng hơn 17% so với 2015 Đây là mức tăngtrưởng tốt, xấp xỉ mức trung bình toàn hệ thống ngân hàng năm 2016 là 18.25%

2.3.1.2 Chất lượng tín dụng tốt, nợ xấu nằm trong mức kiểm soát

Nợ nhóm 2 được kiểm soát tốt trong giới hạn từ 1.8% năm 2014 xuống còn 0.9%năm 2016, nợ xấu (nhóm 3-5) luôn ở mức rất thấp ~ 1%, cao nhất trong năm 2014 là1.2% và năm 2016 còn chỉ là 0.5%, trong khi tổng dư nợ doanh nghiệp hàng năm tăngbình quân ~ 17% Điều này cho thấy các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàngTMCP Quân đội đã có kết quả tích cực so với mức trung bình của hệ thống ngân hàng

2.3.1.3 Tỷ lệ dự phòng rủi ro giảm mạnh

Trong giai đoạn 2014-2016, tỷ lệ dự phòng rủi ro doanh nghiệp trên tổng dư

nợ doanh nghiệp của MB giảm từ 2.2% năm 2014 xuống còn 1.1% trong năm 2016.Điều này thể hiện rõ nét kết quả hạn chế rủi ro mảng khách hàng doanh nghiệp của

MB đã giảm thiểu được nợ quá hạn, kiềm chế gia tăng nợ xấu trong khi dư nợdoanh nghiệp vẫn tăng trưởng tốt

2.3.1.4 Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề được điều chỉnh phù hợp với định hướng

Cơ cấu tín dụng mảng doanh nghiệp được điều chỉnh theo hướng mục tiêucủa MB là giữ vững tỷ trọng cho vay công nghiệp và thương mại từ 60% đến 70%;điều chỉnh giảm tỷ trọng cho vay vào nhóm doanh nghiệp nhà nước; nâng dần tỷ lệcho vay có bảo đảm; kiểm soát chặt chẽ dư nợ cho vay một số ngành, lĩnh vực nhạycảm có độ rủi ro cao là bất động sản và chứng khoán

2.3.1.5 Tín dụng doanh nghiệp dài hạn tăng trưởng tốt

Trong cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn, khoản tín dụng ngắn hạn luôn chiếm tỷtrọng cao (trên 60%) còn lại tín dụng trung dài hạn tương đương khoảng 30%-40%

Cơ cấu này là tương đối hợp lý do tín dụng ngắn hạn có ưu điểm là quay vòngnhanh, có rủi ro thấp trong khi tín dụng trung và dài hạn có thu nhập cao hơn nhưngrủi ro tín dụng cao hơn

2.3.2 Những mặt còn tồn tại

2.3.2.1 Quy trình cấp tín dụng còn tiềm ẩn nhiều rủi ro

Do hạn chế về tính minh bạch của thông tin khách hàng và năng lực thẩmđịnh yếu của cán quan hệ khách hàng nên để đảm bảo an toàn cho ngân hàng, quytrình cấp tín dụng nhìn chung còn cồng kềnh, phức tạp, quy trình cho vay doanhnghiệp vừa và nhỏ cũng như cá nhân hầu như vẫn giống hệt quy trình cho vaykhách hàng doanh nghiệp lớn Hạn chế nói trên gây lãng phí về nhân lực, tài lực củangân hàng khi xử lý các khoản tín dụng

2.3.2.2 Hệ thống đo lường rủi ro tín dụng thiếu đồng bộ, chủ yếu sử dụng phương pháp định tính

Hệ thống hỗ trợ đo lường, phân tích rủi ro tín dụng vẫn còn thiếu tính đồng

bộ Hiện nay, ngân hàng mới chỉ có hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đánh giárủi ro của khách hàng, tuy nhiên hệ thống này vẫn còn một số hạn chế

2.3.2.3 Chưa xây dựng hệ thống theo dõi cảnh báo sớm rủi ro tín dụng

Ngân hàng chưa xây dựng được hệ thống theo dõi cảnh báo sớm những RRTD

theo từng thời điểm để có thể chỉ đạo toàn hệ thống nhằm đưa ra các biện pháp kịp thờingăn chặn RRTD có thể bùng phát Những cảnh báo chưa được làm thường xuyên và

có hệ thống mà thông thường khi có dấu hiệu khẩn thiết ban lãnh đạo cấp cao của MBphát lệnh cho Khối/Phòng quản lý RRTD có công văn chỉ đạo toàn hệ thống

và rủi ro Quá trình chuyển từ quan niệm "quản trị trị rủi ro có nghĩa là không để córủi ro" sang "quản trị trị rủi ro tốt có nghĩa là đảm bảo sự ổn định của lợi nhuận"chưa được thấm nhuần trong quản trị rủi ro tín dụng của cán bộ ngân hàng

b Cơ sở dữ liệu, thông tin tín dụng

Việc thu thập, lưu trữ và xử lý thông tin mới được các ngân hàng quan tâm từkhi hệ thống ngân hàng lõi mới được triển khai

c Hệ thống công nghệ thông tin

Hệ thống công nghệ thông tin ảnh hưởng đến việc quyết định mô hình quảntrị rủi ro tín dụng của ngân hàng cũng như việc xây dựng các công cụ đo lường rủi

ro tín dụng và hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng, một trong những tiêu chí quantrọng đánh giá trình độ phát triển quản trị rủi ro tín dụng đối với ngân hàng hiện đại

2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan

a Hạn chế của các văn bản quy định

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của các ngân hàng xây dựng trong thời gianvừa qua chủ yếu là để phục vụ công tác phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro Trongkhi đó, những chức năng cơ bản khác của hệ thống này như hỗ trợ quyết định tín dụng,định giá khoản vay, xây dựng hạn mức chưa được quan tâm khai thác triệt để

b Hệ thống thông tin, dữ liệu khách hàng chưa đầy đủ, đồng bộ, minh bạch

Hiện nay các NHTM chưa quen trao đổi thông tin về tình hình khách hàng chocác ngân hàng bạn bởi lý do cạnh tranh Bên cạnh đó thông tin tại trung tâm thông tintín dụng NHNN (CIC) chưa đáp ứng được nhu cầu của các ngân hàng, mà chính các cơ

sở dữ liệu khách hàng này là yếu tố quan trọng quyết định việc xây dựng các công cụ

đo lường rủi ro tín dụng cũng như hệ thống cảnh bảo sớm rủi ro tín dụng

CHƯƠNG 3 - GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP

TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 3.1

2.1 MỤC TIÊU HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MB

Năm 2016 là năm tiền đề cho khát vọng và mục tiêu cao hơn, xa hơn của MBtrong giai đoạn chiến lược 2017- 2021 Cùng với những định hướng mới trongchiến lược kinh doanh, MB đã thực thi nhiều giải pháp nhằm nâng cao năng lựcquản trị rủi ro với mục tiêu đồng hành cùng kinh doanh, đáp ứng xu hướng của thịtrường tài chính cũng như yêu cầu tuân thủ Basel II của NHNN quản trị rủi ro thựcthi toàn diện và kiểm soát hiệu quả các loại rủi ro trên toàn tập đoàn, đóng góp tíchcực vào kết quả chung của toàn ngân hàng, hoàn thành các chỉ tiêu kinh doanh,quản trị tốt chất lượng danh mục, kiểm soát các giới hạn an toàn tuân thủ quy định

3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI MB 3.2.1

2.1.1 Xây dựng Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng toàn diện

- Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng phải làm cơ sở cho việc xây dựng môhình quản trị rủi ro phù hợp với từng giai đoạn phát triển của Ngân hàng, chính sáchcấp tín dụng cho các đối tượng khách hàng, các sản phẩm tín dụng, các ngành, lĩnhvực kinh tế, khu vực địa lý, đồng tiền cấp tín dụng; thời hạn cấp tín dụng; hạn mứccấp tín dụng; chính sách lãi suất và phi lãi suất; cơ chế xử lý các trường hợp ngoại

lệ và các vấn đề khác

- Chiến lược quản trị rủi ro phải phản ánh được mức độ chấp nhận rủi ro(khẩu vị rủi ro) của ngân hàng và mức sinh lời mà ngân hàng kỳ vọng khi chấp nhậncác rủi ro tín dụng;

- Chiến lược quản trị rủi ro cần xem xét, đánh giá các mục tiêu về chất lượngtín dụng, thu nhập và tăng trưởng trong mối tương quan qua lại, trong quan hệ vớitiềm năng nội tại của ngân hàng và với môi trường kinh doanh tổng thể

3.2.2 Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp sẽ giúp ngân hàng chủ động xâydựng kế hoạch hành động và sử dụng vốn phù hợp hạn chế tổn thất và trình độ quảntrị rủi ro của Ngân hàng, dần đáp ứng theo thông lệ quốc tế Mô hình quản trị rủi rotín dụng sẽ quyết định các chi phí trong tương lai mà những chi phí sẽ ảnh hưởngđến thu nhập hiện tại hoặc trong tương lai Bởi vì, trong điều kiện cạnh tranh ngânhàng nên coi rủi ro là một chi phí cần tính đối với khách hàng Sự nhận biết rủi ro sẽ

giúp đưa ra mức giá phù hợp với khách hàng Nếu không có quản trị rủi ro để có cơ

sở định giá cho khách hàng, ngân hàng sẽ giảm ưu thế cạnh tranh so với nhữngngân hàng khác và ảnh hưởng xấu đến kết quả kinh doanh của ngân hàng

3.2.3 Hoàn thiện hệ thống văn bản quản trị rủi ro tín dụng

Hiện nay ngân hàng đã có các quy định vận hành hoạt động tín dụng Tuynhiên, do các quy định được xây dựng tại các thời kỳ khác nhau, do nhiều bộ phậnđầu mối xây dựng, phục vụ mục tiêu từng giai đoạn, được chỉ đạo bởi nhiều cấplãnh đạo cho nên hiện có một số quy định chồng chéo, khó thực hiện

3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực

Trong bất kỳ hoạt động nào của NHTM thì yếu tố con người vẫn đóng vai tròthen chốt Do trình độ chuyên môn nghiệp vụ và hiểu biết về pháp luật còn hạn chế,hoặc do ý thức trách nhiệm không cao, hoặc do thiếu đạo đức nghề nghiệp đã viphạm các quy trình nghiệp vụ, cơ chế, chính sách, pháp luật dẫn đến những thấtthoát tài sản của ngân hàng

3.2.5 Ứng dụng công nghệ thông tin trong giảm thiểu rủi ro tín dụng và xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng

Công nghệ thông tin là yếu tố có vai trò đặc biệt quan trọng trong việc nângcao năng lực hoạt động của ngân hàng bởi lẽ công nghệ thông tin sẽ cải thiện môitrường làm việc, tăng nhanh tốc độ xử lý công việc, xử lý giao dịch với độ an toàncao hơn do giảm bớt sự can thiệp thủ công và vì vậy cải thiện được dịch vụ

3.2.6 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng

Hệ thống thông tin rủi ro tín dụng phải được xây dựng để đảm bảo cung cấpthông tin, cơ sở dữ liệu về hoạt động tín dụng một cách đầy đủ, rõ ràng, chính xác

và thường xuyên cập nhật nhằm giúp cho cấp lãnh đạo ngân hàng quản trị có hiệuquả hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất do tình trạng thiếu thông tin

3.3 KIẾN NGHỊ KHÁC

3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước

Các kiến nghị đối với Nhà nước bao gồm: Đảm bảo môi trường kinh tế,chính trị, xã hội ổn định; Hoàn thiện môi trường pháp lý; Tăng cường tính minhbạch trong thông tin; Xây dựng cơ sở dữ liệu quốc gia về doanh nghiệp, ngành kinh

tế, lĩnh vực kinh tế

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước

Các kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước, cơ quan quản lý Nhà nước về ngânhàng và chính sách tiền tệ bao gồm: Hoàn thiện khung pháp lý trong hoạt động ngânhàng; Nâng cao chất lượng hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng; Hoàn thiện môhình thanh tra theo ngành dọc từ trung ương đến địa phương; Hỗ trợ đào tạo cán bộ

“TRỊNH QUỐC CƯỜNG”

"TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI"

Chuyªn ngµnh: TµI CHÝNH - NG¢N HµNG

“Người hướng dẫn khoa học”:

TS TRẦN ĐỨC THẮNG

HÀ NỘI - 2017

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Tín dụng ngân hàng là một trong những hoạt động mang lại lợi nhuận cao,chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu thu nhập của ngân hàng, nhưng đồng thời cũng làlĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro

Rủi ro tín dụng có tác động tới nhiều chủ thể của nền kinh tế Đối với ngânhàng, rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán uy tín và năng lực cạnh tranhcủa ngân hàng của ngân hàng Đối với doanh nghiệp, tín dụng là công cụ tích tụ tậptrung vốn hỗ trợ cho các doanh nghiệp tái sản xuất mở rộng theo chiều rộng và theochiều sâu Rủi ro tín dụng khiến ngân hàng không thu hồi được số vốn và lãi như đã

dự kiến, mất cơ hội tìm kiếm thiết lập quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp mới

có chất lượng cho vay tốt Đối với nền kinh tế, Ngân hàng thương mại có vai trò hếtsức quan trọng, nó được coi là mạch máu của nền kinh tế Rủi ro tín dụng gây hậuquả nghiêm trọng cho hoạt động của ngân hàng sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến tất cảcác ngành nghề trong nền kinh tế, làm suy yếu nền kinh tế

Rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, không thể loại trừ chỉ có thể đềphòng, hạn chế Do vậy, việc tìm ra các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng nóichung và tín dụng doanh nghiệp nói riêng luôn là mối quan tâm hàng đầu của bất kỳ

ngân hàng nào Xuất phát từ ý nghĩa trên, tác giả mạnh dạn chọn đề tài “Hạn chế

rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội” để nghiên cứu làm

luận văn tốt nghiệp cao học

2 Mục đích nghiên cứu

Luận văn nghiên cứu về thực trạng công tác hạn chế tín dụng doanh nghiệp tạiNgân hàng thương mại, nguyên nhân của những hạn chế trong công tác hạn chế rủi rotín dụng doanh nghiệp Trên cơ sở đó, luận văn kiến nghị một số giải pháp nhằm nângcao hiệu quả hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu của đề tài là: Rủi ro tín dụng doanh nghiệp và cácvấn đề liên quan đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Về không gian: Ngân hàng TMCP Quân đội

+ Về thời gian: Từ năm 2014 đến năm 2016

4 Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp nghiên cứu thống kê, phân tích, so sánh để thu thập dữ liệu vàphân tích số liệu

CHƯƠNG 1 NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG

1.1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm và các nghiệp vụ cơ bản của Ngân hàng thương mại

a Khái niệm

Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất của nềnkinh tế, thực hiện các chính sách kinh tế và các chính sách tiền tệ vì vâỵ là kênhquan trọng trong chính sách kinh tế của Chính phủ nhằm phát triền kinh tế ổn định

Căn cứ vào tính chất và mục tiêu hoạt động, có các loại hình ngân hàng nhưsau: Ngân hàng Thương mại, Ngân hàng Phát triển, Ngân hàng Đầu tư, Ngân hàngChính sách, Ngân hàng Hợp tác và các loại hình ngân hàng khác

Hiện nay có rất nhiều các khái niệm khác nhau nói về Ngân hàng thương mại

và theo khái niệm thường được sử dụng nhất thì “Ngân hàng thương mại là tổ chứckinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi củakhách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiệnnghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán” Như vậy, Ngân hàng thươngmại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ thông qua các nghiệp vụ huy động các nguồnvốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho vay, đầu tư và thực hiện các nghiệp

Xuất phát từ vai trò và tính chất vốn như vậy, Nghiệp vụ huy động vốn (hay

còn gọi là nghiệp vụ tạo lập vốn) luôn được coi là nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiệncho sự hoạt động của NHTM Ngoài vốn ban đầu cần thiết - tức là đủ vốn pháp địnhtheo luật thì ngân hàng phải thường xuyên chú trọng tới việc tăng trưởng vốn trongsuốt quá trình hoạt động kinh doanh của mình Thông thường kết cấu nguồn vốncủa một NHTM gồm có: vốn tự có, vốn huy động, vốn đi vay, vốn khác Mỗi loạivốn đều có một tính chất, vai trò riêng trong tổng nguồn vốn hoạt động của NHTM

và trong suốt quá trình hoạt động của NHTM các nghiệp vụ huy động theo từng loạivốn kể trên sẽ được tiến hành xen kẽ lẫn nhau tuỳ thuộc vào yêu cầu của hoạt độngkinh doanh và thực trạng vốn hiện có của ngân hàng

Sau khi huy động được vốn, NHTM phải sử dụng thế nào để hiệu quả hoánhững nguồn tài sản này Thông thường hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng tậptrung vào các hình thức sau:

Nghiệp vụ ngân quỹ: là hoạt động của ngân hàng nhằm bảo đảm khả năng

thanh toán thường xuyên, bao gồm : các quỹ tiền mặt, các khoản tiền gửi thanh toán

ở NHTƯ và NHTM khác, các khoản tiền đang trong quá trình thu về

Nghiệp vụ tín dụng (cho vay): là một hoạt động kinh doanh chủ chốt của

ngân hàng để tạo ra lợi nhuận Các khoản cho vay thường chiếm tỷ trọng lớn từ 80% tổng số tài sản có của NHTM và đem lại hơn 60% doanh lợi cho ngân hàng.Đại bộ phận tiền huy động được ngân hàng cho vay theo 2 loại chính là cho vayngắn hạn và cho vay trung-dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất,kinh doanh, dịch vụ, đời sống Tuy nhiên, trên thực tế, cùng với sự phát triển củanền kinh tế thị trường và của ngành ngân hàng, các NHTM còn đưa ra nhiều loạihình tín dụng khác, đáp ứng mọi nhu cầu tín dụng của các thành phần trong nềnkinh tế Ví dụ như: tín dụng thông thường cho các đơn vị kinh doanh, tín dụngchứng từ, tín dụng thuê mua,

60-Nghiệp vụ đầu tư: hoạt động đầu tư của NHTM diễn ra chủ yếu trên thị

tr-ường tài chính thông qua việc mua bán các chứng khoán Thu nhập của ngân hàngthu được từ hoạt động này là khoản chênh lệch giữa giá bán và giá mua Ngoài ra,ngân hàng còn có thể tiến hành đầu tư thông qua việc mua cổ phiếu hoặc hùn vốn,

góp vốn liên doanh với các doanh nghiệp và sẽ được phân chia lơi nhuận trong quátrình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.

Để giúp các ngân hàng phát triển toàn diện và đem lại cho ngân hàng nhữngkhoản thu nhập khá quan trọng, NHTM còn tiến hành các nghiệp vụ trung gian gồmrất nhiều loại dịch vụ ngân hàng khác nhau để đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàngqua đó làm tăng sự thoả mãn của khách hàng đối với 2 loại nghiệp vụ cơ bản kểtrên Các dịch vụ trung gian thường gặp là: dịch vụ chuyển khoản, dịch vụ cung cấpcác công cụ thanh toán, dịch vụ thu hộ-chi hộ, dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ kiềuhối-thu đổi ngoại tệ, dịch vụ thuê mua và bảo lãnh, dịch vụ tư vấn thông tin, Vaitrò của các nghiệp vụ trung gian này là bổ sung thêm vào các nghiệp vụ cơ bản, tạo

ra giá trị gia tăng và hình thành lợi thế trong cạnh tranh của ngân hàng

1.1.1.2 Khái niệm và các hình thức cơ bản của nghiệp vụ tín dụng

a Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng vớimột bên là các chủ thể khác trong nền kinh tế, trong đó ngân hàng đóng vai trò vừa

là người đi vay vừa là người cho vay, hay nói cách khác, ngân hàng là một trunggian tài chính luân chuyển vốn từ nơi tạm thừa vốn sang nơi thiếu Giá (lãi suất) củakhoản vay do ngân hàng ấn định cho khách hàng vay là mức lợi tức mà khách hàngphải trả trong suốt khoản thời gian tồn tại của khoản vay

Các chủ thể tham gia trong quan hệ tín dụng ngân hàng là ngân hàng, nhànước, doanh nghiệp/hộ kinh doanh/cá nhân Đối tượng được sử dụng trong quan hệtín dụng là tiền, do đó, nó không chịu sự giới hạn theo hàng hoá, vận động đa phư-ơng đa chiều Đây chính là ưu điểm nổi bật và là đặc điểm khác biệt giữa tín dụngngân hàng với các loại hình tín dụng khác

Trong quan hệ tín dụng, lãi suất là biểu hiện giá cả khoản tiền mà người chovay đòi hỏi khi tạm thời trao quyền sử dụng một khoản vốn của mình cho ngườikhác trong một thời gian nhất định Người đi vay coi lãi suất như một khoản chi phíphải trả cho nhu cầu sử dụng tạm thời vốn của người khác Nói một cách khác lãisuất tín dụng là giá cả của quyền sử dụng vốn vay Đối với hoạt động ngân hàng, lãi

suất là một trong những biến số được theo dõi chặt chẽ nhất, nó không chỉ là công

cụ điều tiết vĩ mô mà còn là phương tiện giúp các ngân hàng cạnh tranh trong cơchế thị trường Thông thường lãi suất của ngân hàng được hình thành trên cơ sở lãisuất thị trường nên luôn biến động

b Các hình thức tín dụng ngân hàng

Ở Việt Nam hiện nay, căn cứ theo Luật các Tổ chức tín dụng 2010, NHTM

có thể có các hình thức tín dụng sau:

- Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết

giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong mộtthời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi;

- Chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá khác;

- Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cam

kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chínhthay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủnghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theothỏa thuận;

- Phát hành thẻ tín dụng;

- Bao thanh toán trong nước; bao thanh toán quốc tế đối với các ngân hàng

được phép thực hiện: là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên muahàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc cáckhoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợpđồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ

- Các hình thức cấp tín dụng khác sau khi được Ngân hàng Nhà nước

chấp thuận

1.1.1.3 Quy trình tín dụng ngân hàng thương mại

Quy trình tín dụng là tập hợp các nội dung, kỹ thuật nghiệp vụ cơ bản, trình

tự các bước phải tiến hành từ khi bắt đầu đến khi kết thúc một vòng quay của vốntín dụng Quy trình tín dụng là yếu tố quan trọng nhằm nâng cao chất lượng tíndụng và đảm bảo hiệu quả tín dụng Quy trình tín dụng thường gồm có 10 bước:

 Quyết định cho vay

bảo lãnh

1.1.2 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng

Rủi ro là nguy cơ xảy ra những sự kiện ngoài mong muốn, gây ra những tácđộng bất lợi cho cá nhân hoặc tổ chức Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngânhàng thường thể hiện dưới dạng tài chính (tổn thất, thiệt hại kinh tế) hoặc phi tàichính (tác động tiêu cực tới uy tín, tiềm năng phát triển của Ngân hàng) Trong hoạtđộng của một NHTM thì thường không phải bất cứ những sự kiện nào xấu cũng làrủi ro, mà có thể là bất trắc Bất trắc là sự ngẫu nhiên của kết quả Nếu như những

sự kiện xấu đó không gây ra tổn thất cho ngân hàng thì đó là bất trắc, không nên coi

là rủi ro

Rủi ro thường đi đôi với lợi ích, rủi ro càng cao thì lợi nhuận kì vọng chongân hàng càng lớn Các ngân hàng cần phải đánh giá các cơ hội kinh doanh dựatrên mối quan hệ rủi ro – lợi ích nhằm tìm ra những cơ hội đạt được lợi ích xứngđáng với mức rủi ro chấp nhận Do đó, chấp nhận rủi ro là yêu cầu tất yếu đối vớingân hàng Theo tiêu chuẩn của Basel thì Rủi ro là việc ngân hàng có thể xảy ra tổnthất ngoài dự kiến Như vậy, rủi ro của ngân hàng phải gắn với việc giảm sút thunhập ngoài dự kiến và những biện pháp quản lý rủi ro của ngân hàng là để kiểmsoát rủi ro nằm trong mức chấp nhận được, có thể kiểm soát được và không gây tổnthất quá lớn, làm giảm lợi nhuận kỳ vọng

Các loại rủi ro trong ngân hàng:

 Rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức

tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất khi khách hàng không hoàn trả hoặc hoàn trảkhông đầy đủ theo hợp đồng tín dụng đã kí giữa ngân hàng và khách hàng

 Rủi ro lãi suất

Là khả năng xảy ra tổn thất về thu nhập hoặc vốn của tổ chức tín dụng do

những biến động về lãi suất

 Rủi ro ngoại hối:

Là khả năng xảy ra tổn thất về thu nhập hoặc vốn phát sinh do có sự biếnđộng của tỷ giá hối đoái Rủi ro này chủ yếu xảy ra trong thời gian tổ chức tín dụng

có trạng thái mở, ở cả nội bảng và ngoại bảng, và/hoặc trên thị trường giao ngayhoặc trên thị trường kì hạn, thị trường tương lai

 Rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là khả năng xảy ra tổn thất khi ngân hàng không có khảnăng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của mình

và ngân hàng chỉ quyết định cấp tín dụng khi thấy rằng rủi ro tín dụng sẽ khôngxảy ra Tuy nhiên không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có thể dự đoánchính xác các vấn đề sẽ xảy ra, khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng có thể

bị thay đổi do nhiều nguyên nhân, cộng thêm nhiều cán bộ ngân hàng không cókhả năng phân tích tín dụng thích đáng nên trên quan điểm quản lý toàn bộ ngânhàng, rủi ro tín dụng là khách quan và không thể tránh khỏi Các ngân hàng cầnphải đánh giá các cơ hội sử dụng vốn của khách hàng dựa trên mối quan hệ rủi ro -lợi ích nhằm tìm ra những cơ hội đạt được lợi ích xứng đáng với mức rủi ro màngân hàng có thể chấp nhận

1.2.2 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại NHTM

1.2.2.1 Các nguyên nhân khách quan

a Môi trường kinh tế

Tất cả hoạt động sản xuất kinh doanh đều chịu ảnh hưởng tác động trực tiếpcủa môi trường kinh tế - xã hội trong và ngoài nước Các doanh nghiệp với sốlượng lớn, linh hoạt trong các hoạt động, có mặt trong hầu hết tất cả ngành nghềcác lĩnh vực và có tầm quan trọng trong nền kinh tế nên các vấn đề của nền kinh tếđều tác động trực tiếp đến hoạt động của các doanh nghiệp Về phương diện tổngthể, khi nền kinh tế ổn định, tăng trưởng lành mạnh thì nhu cầu đầu tư trong xã hội

có xu hướng gia tăng tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của cácdoanh nghiệp, hoạt động cho vay cũng vì thế mà phát triển Ngược lại, khi nềnkinh tế suy thoái, xuất hiện những biến động kinh tế như lạm phát, thất nghiệp, sốtvàng, đầu tư bất động sản… dẫn đến sức mua giảm sút, khả năng phát triển sảnxuất kinh doanh kém, nhiều các doanh nghiệp không thể thích ứng kịp và vượt quakhó khăn khiến kinh doanh thua lỗ, khả năng trả nợ vốn vay ngân hàng khôngđược đảm bảo Tất cả điều đó tác động xấu đến khả năng thu hồi vốn của ngânhàng dẫn đến rủi ro cho vay

Không chỉ chịu sự ảnh hưởng của môi trường kinh tế trong nước mà các biếnđộng về kinh tế tài chính trên thế giới đều có ảnh hưởng tới hoạt động cho vay củangân hàng, nhất là khi quan hệ kinh tế quốc tế được mở rộng giữa các quốc giatrong khu vực và trên thế giới Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế cóthể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt khiến cácdoanh nghiệp, những khách hàng thường xuyên nhất của ngân hàng đối mặt vớinguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Bên cạnh đó, bảnthân sự cạnh tranh của các NHTM trong nước và quốc tế trong môi trường hội nhậpkinh tế cũng khiến cho các NHTM trong nước với hệ thống quản lý yếu kém gặpphải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi rất nhiều doanh nghiệp có khả năng kinhdoanh tốt sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút

b Môi trường pháp lý

Môi trường pháp lý là một nhân tố có tác động lớn tới rủi ro của hoạt độngcho vay Quy định Pháp luật chặt chẽ và đồng bộ sẽ tạo môi trường lành mạnh vàcông bằng cho các chủ thể tham gia hoạt động trong nền kinh tế Ngược lại, sự thiếunhất quán và không ổn định của môi trường pháp lý làm cho việc quản lý các khoản

vay của Ngân hàng kém đồng bộ, dễ nảy sinh các kẽ hở và xung đột Điều này gâybất lợi không chỉ cho Ngân hàng, doanh nghiệp mà ảnh hưởng chung tới cả nềnkinh tế

c Môi trường tự nhiên

Là nhân tố khách quan gây ảnh hưởng lớn đến rủi ro cho vay của ngânhàng Thực tế nhân tố này không tác động trực tiếp mà là tác động gián tiếp đếnhoạt động của ngân hàng Trong số những doanh nghiệp quan hệ với ngân hàng córất nhiều doanh nghiệp kinh doanh, sản xuất trong lĩnh vực nông - lâm - ngưnghiệp, vì vậy yếu tố môi trường ảnh hưởng rất nhiều đến kết quả sản xuất, kinhdoanh của họ Nhiều năm vừa qua, các ngân hàng thường xuyên phải giãn nợ hoặcgia hạn nợ cho các cá nhân hoặc các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực này vìthời tiết có nhiều biến động bất lợi, thiên tai thường xuyên xảy ra Như vậy có thểthấy được môi trường tự nhiên có ảnh hưởng như thế nào đối với chất lượng chovay của ngân hàng

1.2.2.2 Các nguyên nhân chủ quan

a Các nguyên nhân thuộc về doanh nghiệp

Khả năng xảy ra rủi ro cho vay xuất phát từ doanh nghiệp là phổ biến nhấtbởi doanh nghiệp là người trực tiếp sử dụng vốn vay Nhân tố này rất đa dạng,nhưng có thể phân chia thành hai trường hợp chính sau đây:

Khả năng quản lý kinh doanh yếu kém: Khi các doanh nghiệp vay tiền ngân

hàng, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chưa có nhiều doanhnghiệp mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinhdoanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực Khả năng quản lý yếu kém thểhiện ở những chiến lược sai lầm, thiếu tầm nhìn và thiếu kiểm soát Hơn nữa,doanh nghiệp có tỷ lệ vốn tự có thấp, lại lao theo những cơ hội đầy mạo hiểm dẫnđến rủi ro lớn Do hạn chế kinh nghiệm, năng lực chuyên môn, nên các doanhnghiệp rất khó khăn đối phó với những biến động lớn của thị trường, làm ảnhhưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng Ngoài ra, quản trị nhân lực yếu kém, quảntrị yếu tố đầu vào, đầu ra không hiệu quả, công tác Marketing không được chútrọng…cũng là những biểu hiện sự yếu kém trong quản lý mà ngân hàng cần phải

xem xét để tránh rủi ro

Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản,

nguồn vốn thấp, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết cácdoanh nghiệp Ngoài ra, các doanh nghiệp chưa chấp hành nghiêm chỉnh và trungthực những chuẩn mực kế toán Do vậy, sổ sách kế toán mà doanh nghiệp cung cấpcho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất, không phảnánh đầy đủ và chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp Điều này gây khókhăn cho cán bộ ngân hàng khi phân tích khách hàng và đánh giá khả năng trả nợcủa khách hàng Đây cũng là nguyên nhân vì sao các NHTM luôn chú ý nhiều hơn

về phần tài sản đảm bảo khi quyết định cho vay doanh nghiệp

Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay: Chính

sách khuyến khích phát triển doanh nghiệp của Nhà nước cũng như quá trình hộinhập sâu rộng với thị trường quốc tế đã dẫn tới sự nở rộ về số lượng các doanhnghiệp trong nền kinh tế Tuy nhiên sự bùng nổ nhanh này cũng có hệ quả là việckhó kiểm soát hoạt động kinh doanh, sử dụng vốn Chính vì vậy đây là một khẽ hở

để một số kẻ lừa đảo chiếm đoạt tài sản của ngân hàng Nhiều trường hợp, doanhnghiệp chủ ý cung cấp các báo cáo tài chính sai lệch, làm cho ngân hàng đánh giásai về năng lực tài chính của họ, thậm chí có khách hàng đủ năng lực tài chính đểthực hiện các điều khoản cam kết trong hợp đồng, làm ăn tốt nhưng lại không cóthiện chí trả nợ cho ngân hàng, cố tình chây ỳ, không chịu thực hiện nghĩa vụ điềunày trực tiếp gây rủi ro đọng vốn hoặc mất vốn Các giải pháp giải quyết nợ xấu nhưkhiếu kiện, thu hồi và xử lý tài sản tiêu tốn nhiều thời gian và chi phí nhưng hiệuquả đem lại chưa cao, khiến cho Ngân hàng đối mặt với nhiều thiệt hại

Có thể kết luận rằng doanh nghiệp là đối tượng mang lại phần lớn thu nhậpcho ngân hàng, nhưng cũng là đối tượng chứa đựng nguy cơ rủi ro Việc kiểm soáttốt và hạn chế những rủi ro đó sẽ cải thiện một cách đáng kể sức khỏe và lợi nhuậncủa hệ thống Ngân hàng

b Nguyên nhân phía ngân hàng

Ngoài nhân tố ảnh hưởng từ phía nhân tố doanh nghiệp, rủi ro cho vay cũngchịu ảnh hưởng bởi nguyên nhân từ phía ngân hàng, bởi ngân hàng là người quyết định

thực hiện cho vay hay không Những ảnh hưởng từ nhân tố này được tổng hợp nhưsau:

Sự yếu kém của đội ngũ cán bộ: Các cán bộ tín dụng (CBTD) non kém về

trình độ về năng lực nghiệp vụ, thiếu kinh nghiệm thì sẽ không có khả năng xử kýthông tin và thẩm định dự án, đánh giá khách hàng thiếu chính xác, xác định kỳ hạncủa các khoản vay chưa phù hợp, không có khả năng theo dõi các khoản cho vay đãcấp, từ đó dẫn đến chất lượng cho vay thấp, mức độ rủi ro cao Gắn liền với hạn chếnăng lực là vấn đề về phẩm chất đạo đức của cán bộ Tư chất đạo đức kém, thiếutinh thần trách nhiệm làm cho con người dễ bị lôi cuốn bởi những cám dỗ vật chất,

có thể hành động trái đạo lý, trái pháp luật, gây thiệt hại đáng kể cho ngân hàng

Thiếu sự giám sát và quản lý khi cho vay: Các ngân hàng thường tập trung

nhiều vào việc thẩm định trước khi cho vay mà nới lỏng quá trình kiểm tra, kiểmsoát đồng vốn khi cho vay doanh nghiệp Theo dõi nợ là một trong những tráchnhiệm quan trọng nhất của NHTM nhưng dường như hầu hết các NHTM hiện nayđều chưa thực hiện tốt công tác này Điều này do một phần yếu tố tâm lý ngại gâyphiền hà cho khách hàng doanh nghiệp của CBTD, một phần do hệ thống thông tinquản lý phục vụ kinh doanh của ngân hàng còn lạc hậu, không cũng cấp đầy đủ vàkịp thời các thông tin mà ngân hàng yêu cầu

Chính sách cho vay của ngân hàng: Chính sách tín dụng không phù hợp và

khả năng phân tích tín dụng kém sẽ làm giảm hiệu quả hoạt động của ngân hàng và

có gia tăng nhiều rủi ro Ngân hàng quá đề cao mục tiêu lợi nhuận mà đơn giản hóaviệc phân tích đánh giá doanh nghiệp, hoặc do ngân hàng chủ trương đơn giản hóaviệc phân tích đánh giá khách hàng doanh nghiệp Hay chính sách cho vay của ngânhàng có thay đổi liên tục nhưng DN vẫn chưa cập nhập kịp thời những thay đổi đó

1.2.3 Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng

Các tiêu chí đánh giá RRTD tại các ngân hàng thương mại có vai trò đặc biệtquan trọng vì nó trực tiếp phản ánh RRTD của ngân hàng, cụ thể:

1.2.3.1 Nợ quá hạn

Nợ quá hạn là khoản nợ khi đến thời hạn trả nợ theo cam kết, người vaykhông có khả năng trả được nợ một phần hay toàn bộ khoản vay cho người cho vay

Tùy theo thời gian quá hạn, khoản nợ này sẽ được xác định là nợ đủ tiêu chuẩn, nợcần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, hoặc là nợ có khả năng mất vốn Nợ

có dư nợ

Nếu ngân hàng có chỉ tiêu nợ quá hạn và số khách hàng có nợ quá hạn lớn thìngân hàng đó đang có mức rủi ro cao và ngược lại

1.2.3.2 Nợ xấu

Là các khoản tiền cho khách hàng vay, mà khó hoặc không thể thu hồi được

do doanh nghiệp đó làm ăn thua lỗ hoặc phá sản, nợ phải trả tăng, doanh nghiệp mấtkhả năng thanh toán Nợ xấu sẽ phản ánh một cách rõ nét chất lượng tín dụng củangân hàng thông qua việc đánh giá cả thời hạn quá hạn của khoản vay và tiêu chíđánh giá rủi ro của khoản vay

Nợ xấu được phản ánh rõ nhất qua các chỉ số:

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu/Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ xấu trên vốn chủ sở hữu = Nợ xấu/Vốn chủ sở hữu

Tỷ lệ nợ xấu trên quỹ dự phòng tổn thất = Nợ xấu/Quỹ dự phòng tổn thất

1.2.3.3 Dự phòng RRTD

Dự phòng rủi ro đánh giá khả năng chi trả của ngân hàng khi rủi ro xảy ra.Mục đích của việc sử dụng dự phòng rủi ro của một ngân hàng là nhằm bù đắp tổnthất đối với những khoản nợ của ngân hàng xảy ra trong trường hợp khách hàngkhông có khả năng chi trả do giải thể, phá sản, chết, mất tích, hoặc khi khoản nợđược xếp vào nhóm 5

Dự phòng tín dụng được tính trên số dư nợ gốc của khách hàng bao gồm: (i) Dự phòng cụ thể - để bảo hiểm rủi ro cụ thể cho từng khoản vay;

(ii) Dự phòng chung - bảo hiểm các rủi ro chung không xác định trongdanh mục tín dụng và toàn bộ dự phòng được tính vào chi phí hoạt động của

doanh nghiệp.

Việc sử dụng dự phòng được sử dụng theo nguyên tắc là sử dụng dự phòng cụ thể đối với từng khoản nợ trước, phát mại tài sản đảm bảo để thu hồi nợ, và cuối cùng nếu phát mãi tài sản không đủ thu hồi nợ thì mới sử dụng dự phòng chung Mỗi ngân hàng cần có cách tính dự phòng phù hợp vừa đủ để bù đắp rủi ro vừa tránh để chi phí tăng cao ảnh hưởng đến thu nhập ròng Các chỉ số thể hiện dự phòng RRTD:

1.2.3.4 Các chỉ tiêu gián tiếp đánh giá rủi ro tín dụng

Các chỉ tiêu gián tiếp mặc dù không phản ánh cụ thể RRTD của ngân hàng,tuy nhiên các chỉ tiêu này có sự thay đổi lớn của kỳ này so với kỳ trước hay so vớitrung bình của hệ thống ngân hàng thì các chỉ tiêu này là dấu hiệu phản ánh RRTDcủa ngân hàng Trên cơ sở đó, ngân hàng có thể xem xét thêm các chỉ tiêu khác đểđánh giá toàn diện về RRTD của ngân hàng

- Quy mô tín dụng: Không phải là chỉ tiêu phản ánh trực tiếp RRTD nhưng

nếu quy mô tín dụng tăng quá nóng, không tương ứng với khả năng kiểm soát củangân hàng thì lúc đó, quy mô tín dụng sẽ phản ánh RRTD Quy mô tín dụng thểhiện rõ qua các chỉ tiêu:

Dư nợ trên tổng tài sản = Tổng dư nợ/Tổng tài sản

Dư nợ bình quân trên số lượng cán bộ tín dụng = Tổng dư nợ/Tổng số cán

độ tăng trưởng tín dụng/Tốc độ tăng trưởng kinh tế

Nếu ngân hàng mở rộng quy mô tín dụng theo hướng nới lỏng tín dụng chocác khách hàng sẽ dẫn đến rủi ro là khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, khôngkiểm soát được mục đích sử dụng vốn vay… điều này sẽ gây rủi ro cho ngân hàng

- Cơ cấu tín dụng: Phản ánh mức độ tập trung tín dụng trong một ngành

nghề, lĩnh vực, loại tiền do đó, tuy không phản ánh trực tiếp mức độ rủi ro, nhưngnếu cơ cấu tín dụng quá thiên lệch vào những lĩnh vực mạo hiểm, sẽ phản ánh RRTDtiềm năng Cơ cấu tín dụng chia theo các nhóm: Cơ cấu tín dụng theo ngành (Nếu tậptrung cho vay vào những ngành có độ rủi ro cao thì rủi ro không trả được nợ ngânhàng cũng cao); Cơ cấu tín dụng theo loại hình (doanh nghiệp nhà nước, doanhnghiệp tư nhân, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài); Cơ cấu tín dụng theo loạitiền tệ (RRTD xảy ra khi có sự biến động mạnh hay bất lợi về tỷ giá; khả năng khôngđáp ứng của nguồn vốn huy động theo từng loại tiền tệ đối với dư nợ cho vay)

1.2.4 Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng

Đương đầu với rủi ro là điều không thể tránh khỏi khi hướng tới mục tiêu làtìm kiếm lợi nhuận Muốn thu được lợi nhuận phải quản lý hoặc hạn chế được rủi

ro Có 3 biện pháp mang tính nguyên tắc thường được áp dụng để hạn chế rủi ro:

1.2.4.1 Đa dạng hóa danh mục tín dụng

Đây là biện pháp tốt nhất, chủ động nhất trong việc phân tán rủi ro tín dụng.Ngân hàng nên chia nguồn tiền của mình vào nhiều loại hình đầu tư tín dụng, nhiềungành nghề khác nhau cũng như nhiều khách hàng ở những địa bàn khác nhau Điềunày vừa mở rộng được phạm vi hoạt động tín dụng của ngân hàng, khuếch trươngthanh thế, vừa đạt được mục đích phân tán rủi ro Để thực hiện được điều này cácngân hàng cần vạch ra được một số chiến lược kinh doanh thích hợp trên cơ sở quántriệt một số vấn đề sau:

i Đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác nhau để tránh được sự cạnh

tranh của các tổ chức tín dụng khác trong việc dành giật thị phần trong phạm vi hẹpcủa một số ngành đang phát triển cũng như tránh gặp phải rủi ro do những chínhsách của Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động của một số ngành nghề nhấtđịnh trong kế hoạch cơ cấu lại một số ngành nghề kinh tế

ii Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh, nhiều loại hàng hóa khác

nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất một số loại sản phẩm, đặc biệt là những loạisản phẩm không thiết yếu mà Nhà nước không khuyến khích hau những sản phẩm

đã xuất hiện quá nhiều trên thị trường

iii Tránh cho vay quá nhiều đối với một khách hàng, luôn đảm bảo một tỷ

lệ cho vay nhất định trong tổn số vốn hoạt động của khách hàng để tránh sự ỷ lại

và rủi ro bất ngờ của khách hàng đó Hiện nay, ngân hàng Nhà nước cũng đã banhàng quy chế cho vay nêu rõ “Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàngkhông được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng, trừ trường hợp đối vớinhững khoản cho vay từ các nguồn vốn uỷ thác của Chính phủ, của các tổ chức

và cá nhân Trường hợp nhu cầu vốn của một khách hàng vượt quá 15% vốn tự

có cuả tổ chức tín dụng hoặc khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiềunguồn thì các tổ chức tín dụng cho vay hợp vốn theo quy định của Ngân hàngNhà nước Việt Nam”

iv Cho vay với nhiều loại thời hạn khác nhau đảm bảo sự cân đối giữa số vốn

cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo sự phát triển vững chắc và tránh rủi

ro tín dụng do sự thay đổi lãi suất thị trường

v Tạo lập một tỷ lệ thích hợp giữa cho vay bằng VNĐ và cho vay bằng ngoại

tệ đảm bảo đáp ứng được nhu cầu vay vốn của khách hàng tránh được rủi ro tíndụng do sự thay đổi tỷ giá hối đoái

Biện pháp đa dạng hóa danh mục đầu tư như đã nói ở trên có ưu điểm là giúpngân hàng phân tán rủi ro tín dụng một cách chủ động nhất, tuy nhiên, việc đa dạnghóa danh mục đầu tư tín dụng quá mức cũng sẽ có những nhược điểm như là: làmcho việc quản lý trở nên khó khăn, tốn nhiều công sức điều tra, thẩm định, phântích, đánh giá khách hàng, làm tăng chi phí kiểm tra, giám sát…và làm giảm bớt cơhội đạt lợi nhuận cao

1.2.4.2 Cho vay đồng tài trợ

Trên thực tế, có những doanh nghiệp có những nhu cầu vay vốn rất lớn màmột ngân hàng không thể đáp ứng được, đó thường là nhu cầu đầu tư cho các dự ánlớn và khó xác định mức độ rủi ro có thể xảy ra Trong trường hợp này, các ngânhàng cùng nhau liên kết để thẩm định dự án, cho vay và chia sẻ rủi ro đám bảo

quyền lợi và nghĩa vụ mỗi bên.

Đây là một hình thức tín dụng chưa thực sự phổ biến đối với các ngân hàngthương mại Việt Nam Một phần do sự phưc tạp của hình thức này, một phần còn dovướng mắc trong việc thỏa hiệp giữa các ngân hàng về quyền lợi và trách nhiệmtrong khi liên kết Đây cũng chính là nhược điểm của biện pháp này

Hiện nay Ngân hàng nhà nước Việt Nam đã ra quy chế về vấn đề cho vay đồngtài trợ là tiền đề cơ sở về mặt pháp lý cho việc xúc tiến hoạt động đó Để thực hiện cóhiệu quả hình thức tín dụng này, các ngân hàng phải có ý thức hợp tác, đồng thời cầnphải có một ngân hàng chủ trì cho việc thỏa hiệp giữa họ, vai trò này có thể giao choNgân hàng Nhà nước hoặc Ủy ban nhân dân cấp tỉnh hoặc thành phố thực hiện

1.2.4.3 Bảo hiểm tín dụng

Trong đời sống xã hội, ”bảo hiểm ” là một khái niệm thường gặp dùng để chỉmột trong những biện pháo hữu hiệu để phân tán rủi ro Bảo hiểm tín dụng cũng làmột biện pháp quan trọng nhằm san sẽ rủi ro trong hoạt động tín dụng của các ngânhàng Bảo hiểm tín dụng có thể thực hiện dưới các hình thức như : Bảo hiểm chohoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Có thể học hỏi một số hìnhthức bảo hiểm mà các nước đã thực hiện như sau :

i Khách hàng vau vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm tín dụng Khi mà

khách hàng rơi vào tình trạng thất nghiệp, phá sản… không có khả năng trả nợ vayngân hàng thì công ty bảo hiểm sẽ trả Đây là biện pháp quản lý rủi ro tín dụng cầnquan tâm, đặc biệt trong điều kiện hoạt động của các ngân hàng Việt Nam Cho đếnnay, chỉ có một số ít ngân hàng Việt Nam sử dụng bảo hiểm tín dụng để quản lýphòng ngừa rủi ro cho mình và đặc biệt là cho khách hàng cá nhân

ii Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm của các tổ chức bảo hiểm chuyên

nghiệp và sẽ được bồi thường thiệt hại nếu gặp rủi ro mất vốn tín dụng

iii Bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay

Ưu điểm của biện pháp sử dụng bảo hiểm tín dụng là khi rủi ro tín dụng xảy

ra thì nó có thể khắc phục một cách tốt nhất hậu quả của rủi ro đó, tuy nhiên, nhượcđiểm của biện pháp này là do phải đóng một khoản phí bảo hiểm trước mắt trongkhi đó nhiều người lại có xu hướng coi trọng lợi ích trước mắt hơn lợi ích lâu dài,

thêm vào đó, ngành bảo hiểm nước ta cũng chưa thực sự phát triển đạt đến mức độtạo dựng được niềm tin cho khách hàng nên nhiều khách hàng cũng như ngân hàngkhông mấy hứng thú trong việc mua và sử sụng bảo hiểm tín dụng.

Như vậy, trong mọi hoạt động kinh doanh đều chứa đựng những rủi ro tiềm

ẩn, nếu không chấp nhận rủi ro thì không thể tạo ra cơ hội đầu tư và kinh doanhmới Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cũng như các hoạt động kinhdoanh khác không tránh khỏi những rủi ro Do đó quản lý rủi ro là một yêu cầu tấtyếu đặt ra trong quá trình tồn tại và phát triển của Ngân hàng Vì thế để quản lý rủi

ro có hiệu quả ngân hàng cần sử dụng một cách linh hoạt các biện pháp quản trị rủi

ro, để đạt được những mục tiêu của ngân hàng cũng như hạn chế đến mức thấp nhấtcác rủi ro có thể xảy ra

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG

DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI

2.1.1 Lịch sử hình thành

Tên đầy đủ: Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội

Tên giao dịch quốc tế: Military Commercial Joint Stock Bank

Tên viết tắt: MB

Địa chỉ hội sở chính: Tòa nhà MB, 21 Cát Linh, Đống Đa, Hà Nội

Logo:

Slogan: Vững vàng, tin cậy

Tầm nhìn: Trở thành một Ngân hàng thuận tiện nhất với Khách hàng

Sứ mệnh: Vì sự phát triển của đất nước, vì lợi ích của khách hàng

MB được thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0054/NH-GP do NHNNViệt Nam cấp ngày 14 tháng 9 năm 1994 và Quyết định số 00374/GP-UB của Ủyban Nhân dân Thành phố Hà Nội với số Vốn điều lệ đăng ký ban đầu 20 tỷ đồng,thời gian hoạt động là 50 năm Ngày 4 tháng 11 năm 1994, MB chính thức đi vàohoạt động với 25 cán bộ nhân viên đầu tiên, đặt trụ sở tại số 28 Điện Biên Phủ, BaĐình, Hà Nội Theo định hướng của Quân ủy Trung ương và Thủ trưởng Bộ Quốcphòng, MB đóng vai trò là TCTD chính cung cấp các sản phẩm DVNH cho các cơquan, đơn vị, doanh nghiệp Quân đội, qua đó góp phần phát triển kinh tế Quân đội

và xây dựng đất nước Trải qua chặng đường 22 năm xây dựng và trưởng thành, MB

đã có những bước phát triển mạnh mẽ để trở thành một trong số các định chế tàichính hàng đầu tại Việt Nam, nhiều năm liền được NHNN xếp hạng A về chất lượnghoạt động Tính đến hết năm 2016, MB đã có mức Vốn điều lệ là 17.127 tỷ đồng, có