Luận văn thạc sỹ - Tăng cường cung ứng dịch vụ ngân hàng đối với doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hai Bà Trưng

“LỜI MỞ ĐẦU” 1. "Tính cấp thiết của đề tài” "Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) là là một trong 05 NHTM cổ phần top đầu của Việt Nam, một doanh nghiệp của Quân đội Nhân dân Việt Nam trực thuộc Bộ Quốc”phòng. Với gần 24 năm hình thành và phát triển, từ nhiệm vụ trọng tâm là cung cấp các dịch vụ tài chính cho doanh nghiệp quân đội phục vụ hoạt động an ninh quốc phòng, đến nay MB được biết tới như một NHTM phục vụ nhu cầu của nhiều đối tượng KH, hoạt động với sự ổn định và tốc độ tăng trưởng cao, tạo nên uy tín và thương hiệu trong nhiều năm gần đây."MB được nhận diện thương hiệu như một NH năng động mà vẫn duy trì được vị thế ổn định để phát triển bền vững, đóng góp vào thành công chung của KH, của NH và của cộng"đồng. "DNXL từ lâu đã là đối tượng KH truyền thống và nằm trong định hướng tín dụng của MB, dư nợ và các dịch vụ khác của loại hình doanh nghiệp này luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ/lợi nhuận của Ngân”hàng. Tuy“nhiên, thực tế cho thấy hoạt động cung ứng dịch vụ ngân hàng cho DNXL còn tồn tại nhiều hạn chế làm ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân”hàng. Chính vì vậy, việc nghiên cứu chính sách sản phẩm để chỉ ra những hạn chế, nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong các dịch vụ cung cấp cho DNXL, từ đó đề ra các giải pháp kinh doanh khai thác tối đa“đối với DNXL là việc hết sức cần”thiết. Xuất phát từ căn cứ trên, đề tài “Tăng cường cung ứng dịch vụ ngân hàng đối với doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hai Bà Trưng” đã được tác giả chọn làm đề tài nghiên cứu. 2. “Mục đích nghiên cứu” Làm“rõ những vấn đề cơ bản về hoạt động cung ứng dịch vụ ngân hàng cho DNXL của NHTM. Trên“cơ sở nghiên cứu lý thuyết kết hợp với thực trạng cung ứng dịch vụ ngân hàng cho DNXL tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng để đánh giá những ưu điểm, hạn chế và nguyên nhân nhằm khai thác sâu lợi ích từ doanh nghiệp”xây lắp. Đề xuất giải pháp tăng cường cung ứng dịch vụ ngân hàng cho DNXL tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng nhằm khai thác tối đa lợi tích từ KH. 3. “Đối tượng và phạm vi nghiên cứu” Đối“tượng nghiên cứu: Các dich vụ ngân hàng cung ứng cho DNXL tại Ngân hàng TMCP Quân”đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng. Phạm vi nghiên cứu: “Trong bài viết chỉ xét trên giác độ NH và tập trung nghiên cứu về việc cung ứng dịch vụ ngân hàng cho các DNXL để phục vụ hoạt động thi công xây lắp tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng trong giai đoạn”2014 - 2016. 4. “Phương pháp nghiên cứu” Các“phương pháp ngiên cứu sử dụng trong luận văn như phương pháp nghiên cứu định lượng, phương pháp phân tích, tổng hợp so sánh một cách logic số liệu qua các năm để làm sáng tỏ các vấn đề đặt ra nhằm tìm ra các giải pháp tăng cường cung ứng dịch vụ của ngân hàng cho các doanh nghiệp xây”lắp. Nguồn lấy số liệu và dữ liệu phân tích :“Nguồn số liệu lấy từ các Báo cáo tài chính, tài liệu của Ngân hàng ; Số liệu trích xuất từ hệ thống”T24, ORS của các Phòng kinh doanh đồng thời tham khảo thêm các nguồn tài liệu khác có liên quan đến đề tài nghiên cứu. 5. Kết cấu của Luận văn Ngoài lời mở đầu và kết luận, kết cấu của luận văn bao gồm 3 chương: Chương 1:“Các vấn đề cơ bản về dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp tại ngân hàng thương”mại. Chương 2:“Thực trạng cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà”Trưng. Chương 3:“Giải pháp tăng cường cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà”Trưng.

  

"NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP"

"TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HAI BÀ

Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật”.“Tôicam kết bằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu này do tôi tự thực hiện và không viphạm yêu cầu về sự trung thực trong học thuật”

“ Tác giả luận văn ”

Cao Ngọc Phương

LỜI CAM ĐOAN

MỤC LỤC

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ

“ LỜI MỞ ĐẦU ” 1

CHƯƠNG 1 3

CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ DỊCH VỤ NGÂN HÀNG CHO DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1 Khái quát về doanh nghiệp xây lắp 3

1.1.1 Khái niệm 3

1.1.2 Đặc trưng của doanh nghiệp xây lắp 4

1.2 Dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp của Ngân hàng thương mại 8

1.2.1 Khái quát về các dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp 8

1.2.2 Cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp của Ngân hàng thương mại 19

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp của Ngân hàng thương mại 25

1.3.1 Các nhân tố chủ quan 25

1.3.2 Các nhân tố khách quan 27

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CUNG ỨNG DỊCH VỤ NGÂN HÀNG CHO DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 30

2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hai Bà Trưng 30

2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng 30

2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng 33

2.2 Thực trạng cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng 39

2.2.1 Thực trạng cung ứng dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp xây lắp tại

2.2.2 Đánh giá hoạt động cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp

tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng 54

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CUNG ỨNG DỊCH VỤ NGÂN HÀNG CHO DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 64

3.1 Định hướng tăng cường cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng 64

3.1.1 Định hướng phát triển cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Quân đội 64

3.1.2 Quan điểm tăng cường cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng 66

3.2 Giải pháp tăng cường cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng 67

3.2.1 Hoàn thiện chính sách cung ứng dịch vụ/sản phẩm ngân hàng cho DNXL 67 3.2.2 Hoàn thiện luồng qui trình phục vụ riêng DNXL 69

3.2.3 Hoàn thiện phân khúc khách hàng là các DNXL 72

3.2.4 Tăng cường quản lý, kiểm tra kiểm soát việc sử dụng vốn vay, thực hiện quản lý dòng tiền chặt chẽ theo nhóm khách hàng/công trình 73

3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát 75

3.2.6 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ khách hàng 75

3.2.7 Hoàn thiện chiến lược marketing đối với khách hàng là DNXL 77

3.2.8 Nâng cao chất lượng công tác thu thập và xử lý thông tin 77

3.2.9 Hoàn thiện và đổi mới công nghệ ngân hàng 78

3.3 Kiến nghị 79

3.3.1 Đối với Chính phủ 79

3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước, Bộ ban ngành 80

KẾT LUẬN 82

TÀI LIỆU THAM KHẢO 83

STT Ký hiệu Nội dung

4 “DTTTRR” “Doanh thu thuần trước rủi ro”

Bảng 2.1: Kết quả kinh doanh của chi nhánh trong thời gian 2014 - 2016 33Bảng 2.2: Tổng hợp huy động vốn tại MB Hai Bà Trưng 3 năm 2014 - 2016 .35Bảng 2.3: Tổng hợp dư nợ tại MB Hai Bà Trưng 3 năm 2014-2016 36Bảng 2.4: Tổng hợp thu dịch vụ tại MB Hai Bà Trưng 3 năm 2014-2016 38Bảng 2.5: Chỉ tiêu về quy mô ngành xây lắp tại MB Hai Bà Trưng 41Bảng 2.6: Chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động ngành xây lắp tại MB Hai Bà Trưng.42Bảng 2.7: Tỷ lệ sử dụng hạn mức ngành xây lắp tại MB Hai Bà Trưng 45Bảng 2.8: Thống kê khách hàng xây lắp tại MB Hai Bà Trưng từ năm 2014 – 2016 .56

2014 – 2016 45

  

"NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP"

"TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HAI BÀ

TRƯNG"

Chuyªn ngµnh: TµI CHÝNH - NG¢N HµNG

“

HÀ NỘI - 2017

LỜI MỞ ĐẦU

Tính cấp thiết của đề tài

Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) là là một trong 05 ngân hàng thươngmại cổ phần top đầu của Việt Nam, một doanh nghiệp của Quân đội Nhân dânViệt Nam trực thuộc Bộ Quốcphòng

DNXL từ lâu đã là đối tượng khách hàng truyền thống và nằm trong định hướngtín dụng của Ngân hàng TMCP Quân đội, dư nợ và các dịch vụ khác của loại hình doanhnghiệp này luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ/lợi nhuận của Ngân hàng Tuynhiên, thực tế cho thấy hoạt động cung ứng dịch vụ ngân hàng cho DNXL còn tồn tạinhiều hạn chế làm ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng Chính vì vậy, việc nghiêncứu chính sách sản phẩm để chỉ ra những hạn chế, nguyên nhân dẫn đến hạn chế trongcác dịch vụ cung cấp cho DNXL, từ đó đề ra giải pháp khai thác tối đađối với DNXL làviệc cần thiết Xuất phát từ căn cứ trên, đề tài "Tăng cường cung ứng dịch vụ ngân hàng đối với doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hai

Bà Trưng" đã được tác giả chọn làm đề tài nghiên cứu.

Đề xuất giải pháp tăng cường cung ứng dịch vụ ngân hàng cho DNXL tạiNgân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng nhằm khai thác tối đa lợitích từ khách hàng

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đốitượng nghiên cứu: Các dich vụ ngân hàng cung ứng cho DNXL tại Ngânhàng TMCP Quânđội – Chi nhánh Hai Bà Trưng

Phạm vi nghiên cứu: Trong bài viết chỉ xét trên giác độ ngân hàng và tậptrung nghiên cứu về việc cung ứng dịch vụ ngân hàng cho các DNXL để phục vụhoạt động thi công xây lắp tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai BàTrưng trong giai đoạn2014 - 2016

Phương pháp nghiên cứu

Cácphương pháp ngiên cứu sử dụng trong luận văn như phương pháp nghiên

cứu định lượng, phương pháp phân tích, tổng hợp so sánh một cách logic số liệuqua các năm.

Nguồn lấy số liệu và dữ liệu phân tích: Nguồn số liệu lấy từ các Báo cáo tàichính, tài liệu của Ngân hàng ; Số liệu trích xuất từ hệ thốngT24, ORS…

Luận văn bao gồm 3 chương

Chương 1: Các vấn đề cơ bản về dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xâylắp tại ngân hàng thươngmại

Chương 2: Thực trạng cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xâylắp tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng

Chương 3: Giải pháp tăng cường cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanhnghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng

CHƯƠNG 1: CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ DỊCH VỤ NGÂN HÀNG CHO DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI

1.1 Khái quát về doanh nghiệp xây lắp

Khái niệm: Doanh nghiệp xây lắp là các doanh nghiệp được thành lập và đăng ký ngành nghề kinh doanh trong lĩnh vực thi công xây lắp theo quy định của pháp

luật, có hoạt động xây lắp nhằm tạo ra các sản phẩm xây lắp.

DNXL có những đặc trưng sau đây:

- Sản phẩm xây lắp được xây dựng trên cơ sở dự toán/giá thầu với chủ đầu

tư, do đó tính chất hàng hóa của sản phẩm xây lắp không thể hiệnrõ

- Sản phẩm xây lắp là tổng hợp của nhiều sản phẩm từ nhiều ngành khácnhau trong quá trình thi công và sử dụng

b Vềcông tác tổ chức quản lý và phương thức sản xuất kinh doanh

- Hoạt động xây lắp là hoạt động mang tính đặc thù, sản phẩm xây lắp là những

công trình xây dựng Các sản phẩm này được tạo ra trên cơ sở đơn đặt hàng của Chủ đầu

tư và được sử dụng khi Chủ đầu tư nghiệm thu trên cơ sở các điều kiện đã ký

- Cuối mỗi giai đoạn nghiệm thu công trình/dự án, khi doanh nghiệp thực hiệnđúng các tiêu chuẩn và yêu cầu đã được ký kết và Chủ đầu tư chấp thuận thanh toán thìdoanh nghiệp sẽ được ghi nhận kết quả sản xuất kinh doanh

1.2 Dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp của NHTM

Khái quát về các dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp

- Khái niệm dịch vụ ngân hàng cho DNXL: Dịch vụ ngân hàng cho DNXLđược hiểu là các dịch vụ được cung ứng cho đối tượng là các DNXL thông quamạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch Các dịch vụ cơ bản bao gồm: cho vay; pháthành bảo lãnh; các dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế; dịch vụ trả lương…

- Đặc trưng của dịch vụ ngân hàng cho DNXL:

Thứ nhất, DNXL phải có bảo lãnh của ngân hàng để bảo đảm cho quá

trình thi công

Thứ hai, DNXL liên tục phát sinh các nhu cầu vay vốn lưu động để thanhtoán cho đối tác/nhà cung cấp đầu vào khi vốn tự có và vốn thanh toán từ CĐTkhông đáp ứng đủ

Thứ ba, việc cho vay/phát hành bảo lãnh phải căn cứ trên cơ sở Hợp đồng thi công

xây lắp đã được ký kết giữa Chủ đầu tư và nhà thầu hoặc Tổng thầu và thầu phụ

Thứ tư, xét về tài chính của DNXL luôn có vòng quay vốn lưu động dài

hơn so với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực khác

Thứ năm, Ngân hàng phải quản lý được các dòng tiền từ chính công trìnhtài trợ bao gồm: tiền tạm ứng và tiền thanh toán phần khối lượng công trình đã hoànthành (đã được nghiệm thu)

Thứ sáu, cần định kỳ hoặc đột xuất kiểm tra tình, tiến độ thi công công trình,

tiến độ thanh toán có đáp ứng được tiến độ thi công và tuân thủ theo quy định

Thứ bảy, Ngân hàng cần có những dịch vụ để hỗ trợ doanh nghiệp khi mở

rộng quy mô hoạt động xây lắp (quy mô hoạt động, quy mô nhân sự….)

Phân loại các dịch vụ ngân hàng cung ứng cho DNXL:

- Nhóm dịch vụ chính: Cho vay và bảo lãnh

a, Dịch vụ bảo lãnh: Bao gồm bảo lãnh dự thầu, thực hiện hợp đồng/bảo lãnhtạm ứng, bảo hành (bảo lãnh chất lượng sản phẩm)

b, Dịch vụ cho vay

+ Căncứ vào thời hạn: Cho vay ngắn hạn và Cho vay trung dài hạn

+ Căn cứ vào đặc điểm luân chuyển vốn của DNXL: Cho vay vốn lưu động

và Cho vay vốn cố định

+ Căn cứ vào hình thức bảo đảm tiền vay: Cho vay có tài sản đảm bảo vàCho vay không có tài sản đảm bảo

- Nhóm dịch vụ bổ trợ: Dịch vụ thanh toán, dịch vụ trả lương, eMB, TTQT…

1.2.2 Cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp của Ngân hàng thương mại

Khái niệm cung ứng dịch vụ ngân hàng cho DNXL: Cung ứng dịch vụ cho

DNXL của ngân hàng thương mại phản ảnh khả năng cung cấp các dịch vụ ngân hàng đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp và thể hiện qua mức sinh lời của toàn bộ hoạt động sử dụng dịch vụ của DNXL mang lại cho ngân hàng.

Các chỉ tiêu đánh giá thực trạng cung ứng dịch vụ ngân hàng đối với DNXL:

 Chỉ tiêu định tính

Đánh giá qua số lượng sản phẩm, sự đa dạng và khả năng cạnh tranh của cácsản phẩmđó

Nhóm sản phẩm chính của ngân hàng cung ứng cho DNXL như:

Cho vay vốn lưu động phục vụ hoạt động thi công công trình; Cho vay đầu

tư tài sản, máy móc thiết bị nâng cao năng lực thi công…

 Bảo lãnh: Các hình thức bảo lãnh linh hoạt như bảo lãnh dự thầu, thựchiện hợp đồng, bảo lãnh tạm ứng; bảo lãnh đối ứng trên cơ sở bảo lãnh của các tổchức tín dụng khác…

Nhóm sản phẩm bổ trợ cho doanh nghiệp như: Dịch vụ tài khoản thanhtoán, dịch vụ trả lương, eMB, TTQT… Với đa dạng các chính sách như Combo sửdụng tài khoản thanh toán hàng tháng, dịch vụ trả lương trọn gói, hay các dịch vụtruy vấn, sao kê và chuyển tiền trực tuyến

Thời gian xử lý một phương án như giải ngân, phát hành bảo lãnh…kể từ khitiếp nhận hồ sơ của khách hàng

Số lượng các điểm giao dịch, cơ sở hạ tầng (đường truyền, máy ATM,POS…), chất lượng dịch vụ tại sàn giao dịch…

Mức độ hài lòng của DNXL đối với dịch vụ của Ngân hàng thể hiện qua mối

quan hệ giữa hai bên

+ Phí bảolãnh +

Các phí khác (Baogồm: phí thanhtoán, TTQT, cácphí khác…)

hoạt động của ngân hàng

Tỷ trọng lợi

nhuận/DTTTRR của

DNXL (%)

Tổng lợi nhuận (DTTTRR) của ngân hàng

giá qua các chỉ tiêu như: Thu lãi thuần, Thu ngoài lãi, DTTTRR

tiêu như Giá trị hạn mức đã cấp, tỷ lệ bình quân sử dụng hạn mức đã cấp qua từng năm…

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp của Ngân hàng thương mại

Nhân tố chủ quan: Chính sách và định hướng phát triển ngành của ngân hàng; Quy trình cấp tín dụng; Chất lượng thông tin; Trang thiết bị, công nghệ của ngân hàng; Chất lượng đội ngũ Cán bộ quan hệ khách hàng; Chất lượng dịch vụ chung của ngân hàng;

Nhân tố khách quan: Khách hàng sử dụng dịch vụ; Chủ trương, đường lối của Đảng và Nhà nước; Sự phát triển của nền kinh tế; Môi trường pháp lý; Môi trường xã hội – chính trị

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CUNG ỨNG DỊCH VỤ NGÂN HÀNG CHO DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG TMCP

QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG

2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hai Bà Trưng

Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Hai Bà Trưng được thành lập chínhthức vào ngày 2/4/2007 theo Quyết định số 421/QĐ-NHQĐ-HĐQT 16/7/2007 củaHĐQT Ngân Hàng Quân Đội và là một trong 11 chi nhánh đa năng của MB

- Kết quả kinh doanh: Theo báo cáo tổng kết kinh doanh của MB Hai Bà

Trưng, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất: năm 2016 đạt mức

484 tỷ (chiếm 94% tổng thu nhập).

- Kết quả huy động vốn: Năm 2016, Chi nhánh đã đạt được mức huy động

3,606 tỷ đồng (tăng 22% so với năm 2015)

- Kết quả tín dụng: Trong giai đoạn 3 năm từ 2014 đến 2016, MB Hai Bà

Trưng vẫn duy trì được mức tăng trưởng tín dụng từ 12% đến trên gần 30% so với năm trước Năm 2016 dư nợ tín dụng đạt 4,046 tỷ (tăng 29,2% so với năm 2015)

- Kết quả thu dịch vụ: Tổng thu dịch vụ trong giai đoạn từ 2014 đến 2016

đã có mức tăng trưởng khoảng 150% Trong đó tỷ lệ thu về bảo lãnh vẫn chiếm tỷ trọng lớn (trên dưới 50%); các dịch vụ như thẻ, NHĐT, các dịch vụ chuyển tiền

online cũng có mức tăng khá lớn (từ 11% năm 2014 lên đến 18% năm 2016).

2.2 Thực trạng cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng

Thực trạng cung ứng dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng

Tại MB, xây lắp đang là một trong năm ngành thuộc định hướng phát triển

MB đã ban hành “Sản phẩm xây lắp dành cho khách hàng vừa và nhỏ”, “Sản phẩmxây lắp dành cho khách hàng lớn” và “Chính sách xây lắp áp dụng cho khách hàngVIP”, các gói sản phẩm Combo chuyển tiền, sản phẩm trả lương, eMB….; theo đóvới từng quy mô/đối tượng khách hàng, MB có những chính sách riêng áp dụngnhằm đáp ứng một cách đầy đủ nhất những nhu cầu của từng nhóm khách hàng

Tại MB Hai Bà Trưng, ngành xây lắp luôn là ngành chiếm tỷ trọng cao vềquy mô cũng như là ngành đóng góp nhiều nhất vào tổng lợi nhuận chung của toànchi nhánh Nhóm chỉ tiêu về quy mô cũng có sự tăng trưởng khá mạnh: tỷ trọng dư

nợ thời điểm của khách hàng xây lắp tăng từ 7% (năm 2014) lên 19% (năm 2016),

tỷ trọng Huy động vốn tăng từ 7% (năm 2014) lên 12% (năm 2016), tỷ trọng bảolãnh tăng từ 28% (năm 2014) lên 76% (năm 2016)

Năm 2016, Doanh thu thuần trước rủi ro từ DNXL mang lại chiếm 22,5%tổng DTTTRR của toàn chi nhánh Đặc biệt, chỉ tiêu thu ngoài lãi (bao gồm thu phíbảo lãnh và các loại phí dịch vụ khách hàng) chiếm tới hơn 40% giá trị thu ngoài lãicủa toàn chi nhánh Thu bảo lãnh cũng chiếm tỷ lệ áp đảo (hơn 70.6%) trong tổngphí bảo lãnh thu được

Tổng giá trị các hạn mức đã cấp cho khách hàng có xu hướng tăng mạnh

qua các năm (Hạn mức cho vay tăng từ 425 tỷ năm 2014 lên 1.055 tỷ năm 2016;

Hạn mức bảo lãnh tăng từ 500 tỷ năm 2014 lên 2.555 tỷ năm 2016) Tỷ lệ sử

dụng Hạn mức cho vay tăng từ 36% năm 2014 lên 51% năm 2016; Hạn mức bảolãnh sử dụng từ 31% năm 2014 lên 37% năm 2016; Hạn mức xác nhận cung cấptín dụng sử dụng tăng từ 25% năm 2014 lên 75% năm 2016)

Đánh giá hoạt động cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp tại

Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng

Những kết quả đạt được:

- Quy mô cho vay/phát hành bảo lãnh cho DNXL tăng trưởng qua các năm

- Cơ cấu doanh thu/lợi nhuân ngày càng được điều chỉnh theo hướng phù

hợp hơn, giảm tỷ trọng nhóm dịch vụ cho vay, tăng tỷ trong nhóm thu bảo lãnh

và dịch vụ phi tín dụng

- Nợ quá hạn và nợ xấu từng bước được kiểm soát

- Số lượng khách hàng xây lắp sử dụng dịch vụ của MB cũng tăng đáng kể

- Tỷ trọng Lợi nhuân/Doanh thu thuần trước rủi ro của ngành xây lắpmang lại trên tổng lợi nhuận/tổng doanh thu thuần trước rủi ro của ngân hàngtăng mạnh

Hạn chế:

- Nợ quá hạn và nợ xấu vẫn tiềm ẩn cao

- Cơ cấu khách hàng xây lắp còn tập trung vào nhóm khách hàng doanhnghiệp nhà nước

- Tỷ lệ dư nợ có tài sản bảo đảm chưa tương xứng với chất lượng dịch vụ DNXL

- Về công nghệ của ngân hàng

Nguyên nhân của hạn chế:

*Nguyên nhân chủ quan

- Sản phẩm dịch vụ cho DNXL chưa được hoàn thiện

- Chưa cải tiến quy trình/sản phẩm riêng, đặc thù dành cho DNXL

- Nhân sự còn thiếu và yếu,chưa chủ động trong công tác bán hàng

- Công nghệ ngân hàng chưa đáp ứng được đầy đủ

* Nguyên nhân khách quan

- Tình hình tài chính của phần lớn các DNXL còn yếu

- Báo cáo tài chính của nhiều đơn vị chưa phản ánh đúng thực trạng tài chính

và hiệu quả hoạt động của DNXL

- DNXL thường hoạt động trên nhiều địa bàn khiến cho việc nắm bắt thông tin gặp khó khăn

- Bị các chủ đầu tư chiếm dụng vốn

- Yếutố đạo đức của doanh nghiệp

- Môitrường hoạt động kinh doanh của các NH bị cạnh tranh gay gắt

- Hệ thốngthông tin tín dụng của hệ thống NH Việt Nam còn nhiều hạn chế

- Hành lang pháp lýtrong hoạt động tín dụng, hoạt động xây dựng cơ bản chưa thật sự đồng bộ

- Côngtác giải phóng mặt bằng cũng là một trong những vướng mắc

- Tình trạng đầu tư dàn trải, nguồn vốn cho XDCB không cân đối được

- Nguyên nhân từ biến động giá cả của nền kinh tế

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CUNG ỨNG DỊCH VỤ NGÂN HÀNG CHO DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG

TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG

3.1 Định hướng tăng cường cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây

lắp tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng

Định hướng phát triển cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Quân đội:

- Định hướng tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn, giảm tỷ trọng cho vay trung,dài hạn, tập trung vào công trình/dự án có nguồn vốn tốt, chủ đầu tư uy tín, bảo đảmtăng trưởng an toàn và hiệu quả

- Xây dựng sản phẩm phù hợp với khẩu vị rủi ro của MB, đảm bảo đáp ứngđược nhu cầu của phần đông các DNXL

- Xây dựng nhóm khách hàng trọng điểm chương trình Accout Planning(MB trở thành ngân hàng chính cung cấp dịch vụ cho khách hàng)

- Tăng cường công tác bán chéo/bán rộng các sản phẩm dịch vụ tới DNXLnhằm khai thác nguồn khách hàng sẵn có

- Đẩy mạnh phát triển công nghệ nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt động,giảm thiểu rủi ro, đồng thời tạo mạng lưới hoạt động rộng lớn cho ngân hàng

- Tuân thủ pháp luật, đảm bảo an toàn hệ thống, tiếp tục bổ sung hoàn thiện

hệ thống quản lý, kiểm tra giám sát, quản trị điều hành, mô hình tổ chức, cơ chế,quy trình nghiệp vụ

- Gắn tăng trưởng với kiểm soát chất lượng và đảm bảo tỷ trọng cho vay hợp

lý đối với lĩnh vực xây lắp

- Xây dựng quy trình tín dụng cụ thể/sản phẩm xây lắp đặc thù đối với hoạtđộng cho vay DNXL

- Giảm tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu của các DNXL

- Đa dạng hoá sản phẩm/dịch vụ

- Đẩy mạnh phát triển công nghệ

- Thiết lập quan hệ khách hàng đối với DNXL có tình hình tài chính tốt, hoạtđộng sản xuất kinh doanh có lãi, dòng tiền tốt

Quan điểm tăng cường cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng:

Khai thác nhóm khách hàng DNXL hiện hữu đã có quan hệ giao dịch truyền thống với MB MB đã có cơ sở và thời gian đánh giá được uy tín và kiểm soát được rủi ro từ nhóm khách hàng này

Nhóm khách hàng tiềm năng tiếp theo mà MB hướng đến là nhóm khách hàng là nhà thầu cho các công trình/dự án mà MB tài trợ cho vay Chủ đầu tư

Đẩy mạnh tìm kiếm, tiếp cận và khai thác các DNXL đầu ngành ở các lĩnhvực nhỏ như các doanh nghiệp thi; các DNXL FDI có vốn đầu tư nước ngoài (Mỹ, Nhật Bản, Hàn Quốc…)

3.2 Giải pháp tăng cường cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp

tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng

- Hoàn thiện chính sách cung ứng dịch vụ/sản phẩm ngân hàng cho DNXL

- Hoàn thiện luồng qui trình phục vụ riêng DNXL

- Hoàn thiện phân khúc khách hàng là các DNXL

- Tăng cường quản lý, kiểm tra kiểm soát việc sử dụng vốn vay, thực hiện quản lý dòng tiền chặt chẽ theo nhóm khách hàng/công trình

- Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát

- Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ khách hàng

- Hoàn thiện chiến lược marketing đối với khách hàng là DNXL

- Nâng cao chất lượng công tác thu thập và xử lý thông tin

- Hoàn thiện và đổi mới công nghệ ngân hàng

3.3 Kiến nghị

Đối với Chính phủ:

- Hoànthiện hệ thống văn bản pháp lý liên quan đến hoạt động xây lắp

- Cải cách thủ tục hành chính trong quản lý đầu tư xây dựng

- Tăng cường rà soát và giám sát chặt chẽ các công trình, dự án

- Đẩy mạnh công tác giải phóng mặt bằng

Đối với Ngân hàng nhà nước, Bộ ban ngành:

- NHNN Việt Nam cần nâng cao hơn nữa vai trò là đầu mối điều hành chính sách chung của Nhà nước Đẩy nhanh công tác hiện đại hóa tập trung thông tin của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC)

- Hoànthiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra ngân hàng, độc lập về điều hành và hoạt động nghiệp vụ trong tổ chức bộ máy củaNHNN

- NHNN cần nâng cao trách nhiệm và vai trò trong việc định hướng, phân tích diễn biến thay đổi của thị trường tiền tệ

- NHNN tiếp tục nghiên cứu và xây dựng các chính sách mới đáp ứng theo các thông lệ quốc tế

  

"NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP"

"TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HAI BÀ

“LỜI MỞ ĐẦU”

đầu của Việt Nam, một doanh nghiệp của Quân đội Nhân dân Việt Nam trực thuộc

Bộ Quốc”phòng Với gần 24 năm hình thành và phát triển, từ nhiệm vụ trọng tâm

là cung cấp các dịch vụ tài chính cho doanh nghiệp quân đội phục vụ hoạt động anninh quốc phòng, đến nay MB được biết tới như một NHTM phục vụ nhu cầu củanhiều đối tượng KH, hoạt động với sự ổn định và tốc độ tăng trưởng cao, tạo nên

uy tín và thương hiệu trong nhiều năm gần đây."MB được nhận diện thương hiệunhư một NH năng động mà vẫn duy trì được vị thế ổn định để phát triển bền vững,đóng góp vào thành công chung của KH, của NH và của cộng"đồng

dụng của MB, dư nợ và các dịch vụ khác của loại hình doanh nghiệp này luônchiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ/lợi nhuận của Ngân”hàng Tuy“nhiên, thực tếcho thấy hoạt động cung ứng dịch vụ ngân hàng cho DNXL còn tồn tại nhiều hạnchế làm ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân”hàng Chính vì vậy, việc nghiên cứuchính sách sản phẩm để chỉ ra những hạn chế, nguyên nhân dẫn đến hạn chế trongcác dịch vụ cung cấp cho DNXL, từ đó đề ra các giải pháp kinh doanh khai thác tối

đa“đối với DNXL là việc hết sức cần”thiết Xuất phát từ căn cứ trên, đề tài “Tăng

cường cung ứng dịch vụ ngân hàng đối với doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hai Bà Trưng” đã được tác giả chọn làm đề tài

doanh nghiệp”xây lắp.

Đề xuất giải pháp tăng cường cung ứng dịch vụ ngân hàng cho DNXL tạiNgân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng nhằm khai thác tối đa lợitích từ KH

3. “Đối tượng và phạm vi nghiên cứu”

Đối“tượng nghiên cứu: Các dich vụ ngân hàng cung ứng cho DNXL tại Ngânhàng TMCP Quân”đội – Chi nhánh Hai Bà Trưng

Phạm vi nghiên cứu: “Trong bài viết chỉ xét trên giác độ NH và tập trungnghiên cứu về việc cung ứng dịch vụ ngân hàng cho các DNXL để phục vụ hoạtđộng thi công xây lắp tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà Trưngtrong giai đoạn”2014 - 2016

4. “Phương pháp nghiên cứu”

Các“phương pháp ngiên cứu sử dụng trong luận văn như phương pháp nghiêncứu định lượng, phương pháp phân tích, tổng hợp so sánh một cách logic số liệuqua các năm để làm sáng tỏ các vấn đề đặt ra nhằm tìm ra các giải pháp tăng cườngcung ứng dịch vụ của ngân hàng cho các doanh nghiệp xây”lắp

Nguồn lấy số liệu và dữ liệu phân tích :“Nguồn số liệu lấy từ các Báo cáo tàichính, tài liệu của Ngân hàng; Số liệu trích xuất từ hệ thống”T24, ORS của cácPhòng kinh doanh đồng thời tham khảo thêm các nguồn tài liệu khác có liên quanđến đề tài nghiên cứu

5 Kết cấu của Luận văn

Ngoài lời mở đầu và kết luận, kết cấu của luận văn bao gồm 3 chương:

Chương 1:“Các vấn đề cơ bản về dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắptại ngân hàng thương”mại

Chương 2:“Thực trạng cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắptại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà”Trưng

Chương 3:“Giải pháp tăng cường cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanhnghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hai Bà”Trưng

CHƯƠNG 1 CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ DỊCH VỤ NGÂN HÀNG CHO DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Khái quát về doanh nghiệp xây lắp

Công trình xây dựng: “là sản được tạo thành bởi sức lao động của conngười, vật liệu xây dựng, thiết bị lắp đặt phẩm vào công trình, được liên kết định

vị với đất, có thể bao gồm phần dưới mặt đất, phần trên mặt đất, phần dưới mặtnước và phần trên mặt nước, được xây dựng theo thiết”kế “Công trình xây dựngbao gồm công trình dân dụng, công trình công nghiệp, công trình giao thông,công trình nông nghiệp và phát triển nông thôn, công trình hạ tầng kỹ thuật, cáccông trình”khác

Công trình có tính chất tương tự: là công trình mà sản phẩm được tạo ra

có tính chất tương tự nhau như: công trình xây dựng dân dụng (căn hộ chung cư,văn phòng làm việc, công trình công cộng, nhà ở riêng lẻ); công trình côngnghiệp (nhà xưởng, nhà kho, thủy điện); công trình giao thông (đường bộ, đườngthủy, bến cảng, sân bay); công trình thủy lợi; công trình xây dựng hạ tầng kỹthuật (cấp thoát nước, chiếu sáng…)

Nhóm công trình: Là các công trình có tính chất tương tự nhau; thời gian thi

công gần nhau; thời gian dự kiến hoàn thành gần nhau (thường không quá từ 3 đến

6 tháng).

Hoạt động thi công xây lắp: “là các công việc thuộc quá trình xây dựng vàlắp đặt để tạo ra các sản phẩm xây lắp bao gồm việc xây dựng mới, sửa chữa vàcải”tạo

Doanh nghiệp xây lắp: “là các doanh nghiệp được thành lập và đăng kýngành nghề kinh doanh trong lĩnh vực thi công xây lắp theo quy định của pháp luật,

có hoạt động xây lắp nhằm tạo ra các sản phẩm xây”lắp

Lĩnh vực hoạt động chủ yếu của“DNXL là hoạt động thi công xây dựng,nghiệm thu bàn giao công trình hoàn thành và thực hiện các thủ tục thanh quyếttoán hợp đồng xây dựng với CĐT công”trình Tránh nhiệm của các DNXL là:

- Đăng ký ngành nghề kinh doanh là thi công xây dựng tại Phòng đăng kýkinh doanh trực thuộc các Sở kế hoạch đầu tư của tỉnh, thành phố

- Có tránh“nhiệm trước CĐT và pháp luật về các nội dung hạng mục thi công

đã thỏa thuận trong hợp đồng; đảm bảo về tiến độ và chất lượng thi công và an toànlao động trong thời gian thực hiện hợp”đồng Trong quá trình nghiệm thu, bàn giao

và bảo hành công trình xây dựng, doanh nghiệp thi công phải hướng dẫn sử dụngcông trình theo quy định

- Đảm bảo an toàn xây dựng, an toàn vệ sinh lao động và môi trường trongsuốt thời gian xây dựng Mua bảo hiểm trong hoạt động thi công xây dựng côngtrình theo đúng quy định và thỏa thuận với CĐT DNXL cần công bố thông tinminh bạch về năng lực hoạt động thi công để có căn cứ giúp các CĐT đánh giá vàlựa chọn

1.1.2 Đặc trưng của doanh nghiệp xây lắp

Ngành“xây lắp là một ngành đặc thù thể hiện qua các đặc điểm về kỹ thuật – kinh

tế riêng biệt, thể hiện một cách rõ nét ở sản phẩm xây lắp và phương thức, quy trình tạo

ra sản”phẩm Công tác tổ chức thi công, quản lý và điều hành sẽ phụ thuộc rất nhiều vàocác đặc điểm ngành Để NH đưa ra những sản phẩm dịch vụ phù hợp nhằm nâng caochất lượng dịch vụ, nâng cao hiệu quả kinh doanh, đội ngũ xây dựng chính sách sản

phẩm của NH cần phải nghiên cứu và nắm rõ các đặc điểm này.

a Về sản phẩm xây lắp

- Sản phẩm xây lắp có quy mô lớn, kết cấu phức tạp, mang tính chất đặc thù:

Từng sản“phẩm xây lắp đều có những chỉ tiêu thiết kế, kỹ thuật riêngtheo yêu cầu của CĐT, “mặc dù các sản phẩm này có thể giống nhau về hìnhthức song về kết cấu, chỉ tiêu kỹ thuật chi tiết thì không giống nhau hoàn toànnếu thực hiện ở những địa điểm khác nhau, nên mặc dù có thể sản xuất hàngloạt theo mẫu thiết kế thống nhất nhưng chi phí xây dựng không”thống nhất.Bên cạnh đó, “với quy mô (khối lượng) lớn và mức độ phức tạp của sản phẩmdẫn đến thời gian sản xuất dài, vốn đầu tư bỏ vào để xây dựng dễ bị ứ đọng,gây lãng phí, hoặc ngược lại nếu thiếu vốn sẽ làm ảnh hưởng đến tiến độ thicông xây”dựng

Do đó, cần“có kế hoạch cho các công tác quản lý tài chính, tiến độ thi công,lên dự toán chi tiết cho từng công trình/dự án, xây dựng các biện pháp kỹ thuật thicông tốt để đảm bảo tuân thủ thời gian xây dựng, tăng năng suất, đảm bảo tiết kiêmchi phí nguyên vật liệu, chi phí nhân công và chi phí quản lý nhằm mục”tiêu giảmgiá thành xây dựng nhưng vẫn đảm bảo được chất lượng sản phẩm

- Sản phẩm xây lắp mang tính chất cố định (Địa điểm xây dựng chính là địađiểm sử dụng và tiêu thụ sản phẩm):

Đối với từng“sản phẩm xây lắp cần bố trí các tư liệu sản xuất (các máy móc,thiết bị thi công, công nhân, ) theo địa điểm xây”dựng.Đây là một khó khăn rấtlớn trong công tác sản xuất Mỗi một công trình cần bố trí các mục tiêu phục vụ thicông như lán trại, kho bãi… cùng với việc tập kết các máy móc thiết bị thi công làmnảy sinh nhiều rủi ro và chi phí cho phương án Do đó, để giảm thiểu chi phí yêucầu đơn vị thi công phải chuẩn bị thật tốt các biện pháp triển khai và quản lý Chính

vì vây, trình độ tổ chức quản lý của đơn vị xây lắp là yếu tố then chốt, ảnh hưởnglớn đến hiệu quả kinh doanh

Bên cạnh đó, sản phẩm xây lắp mang đậm tính chất vùng miền Sản phẩm

xây lắp phục vụ chính cho nhu cầu phát triển của xã hội Mỗi vùng/địa phương cónhững nhu cầu về sản phẩm xây lắp khác nhau như tại địa bàn là các thành phố lớnthì phát sinh nhu cầu cao về các sản phẩm xây lắp như nhà ở, văn phòng và chung cư,trong khi đó tại địa bàn các tỉnh có khu công nghiệp lại có nhu cầu về sản phẩm xâylắp là nhà xưởng sản xuất, hạ tầng đường xá, cầu cống… Do đó, từng địa bàn sẽ cần

có phương thức thi công triển khai phù hợp cho từng sản phẩm xây lắp

- Sản“phẩm xây lắp chịu tác động của điều kiện tự nhiên (khí hậu, địa chất,thuỷ văn )”:

Điều kiện tự nhiên là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng và giá thànhcủa sản phẩm xây lắp Về cơ bản, doanh nghiệp không thể tính toán cũng như dựđoán được toàn bộ những tác động của tự nhiên (thời tiết, khí hậu) Do đó, có thểgặp rất nhiều rủi ro tác động tới hoạt động thi công công trình/dự án, ảnh hưởngmạnh tới chất lượng và giá thành của công trình Chính vì vây, công tác lập tiến độthi công, tổ chức thi công và các phương án quản lý cần phải được chú trọng thựchiện chi tiết và sát với tình hình thực tế để đảm bảo hoạt động thi công được diễn raliên tục theo đúng tiến độ đề ra

- Sản phẩm xây lắp được thiết kế và xây dựng căn cứ trên dự toán/giá thầuvới CĐT, do đó tính chất hàng hóa của sản phẩm xây lắp không thể hiện rõ Doanhnghiệp hạch toán chi phí cụ thể cho các đối tượng trong xây lắp là các hạng mụccông trình/dự án, các giai đoạn của hạng mục/dự án Do đó, ngay tại thời điểm đầutiên của quá trình thiết kế và thi công, doanh nghiệp cần phải lên được dự toán chiphí và tính giá thành chi tiết theo từng thành phần, từng hạng mục

- Sản“phẩm xây lắp là tổng hợp của nhiều sản phẩm từ nhiều ngành khácnhau trong quá trình thi công và sử dụng: Hầu hết các sản phẩm xây lắp đều là tàisản cố định của các ngành khác nhau Do vậy, chất lượng sản phẩm xây lắp thể hiện

rõ chất lượng đầu tư và hiệu quả đầu tư của các”ngành

b Về“công tác tổ chức quản lý và phương thức sản xuất kinh doanh”

- Hoạt“động xây lắp là hoạt động mang tính đặc thù, sản phẩm xây lắp là

những công trình xây dựng (công trình xây dựng công nghiệp đến dân dụng, cầuđường, cơ sở hạ tầng, xây lắp điện…)” Các sản phẩm này được tạo ra trên cơ sở đơnđặt hàng của CĐT và được sử dụng khi CĐT nghiệm thu trên cơ sở các điều kiện đã

ký Mức tiêu thụ sản phẩm xây lắp phụ thuộc chủ yếu vào tốc độ phát triển, đầu tưcủa nền kinh tế Nền kinh tế có mức tăng trưởng cao thì nhu cầu về sản phẩm xâylắp được mở rộng

Vì vậy, “hoạt động cung ứng dịch vụ NH cho DNXL để tham gia thi công cáccông trình/dự án phục vụ cho nhu cầu phát triển của nền kinh tế cũng có khả năng

mở”rộng

- Cuối mỗi giai đoạn nghiệm thu công trình/dự án, khi doanh nghiệp thực hiệnđúng các tiêu chuẩn và yêu cầu đã được ký kết và CĐT chấp thuận thanh toán thìdoanh nghiệp sẽ được ghi nhận kết quả sản xuất kinh doanh, từ đó doanh nghiệp mới

có khả năng trả nợ NH Vì vậy, phương án tài trợ giữa NH và DNXL phụ thuộc rất lớnvào năng lực thi công của doanh nghiệp cũng như mỗi quan hệ giữ CĐT và DNXL,điều này thể hiện ở: Chất lượng công trình, nguồn vốn xây dựng của CĐT, uy tín củacác bên, tiến độ thi công và phương thức nghiệm thu phù hợp…

- Tốc“độ luân chuyển vốn của DNXL thường không”cao:

Sản“phẩm xây lắp đòi hỏi phải bỏ nhiều chi phí, thời gian thi côngnghiệm thu kéo dài dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn trong các hạng mục thi công

dở dang, các hạng mục thi công yêu cầu nghiệm thu theo tổng thể công”trình.Tốc độ vòng quay vốn lưu động thường rất thấp do doanh nghiệp bị chiếm dụngvốn (quá trình nghiệm thu, hoàn thiện thủ tục thanh toán) trong thời gian dàitrong khi nhu cầu vốn lưu động để thi công lớn, vốn chiếm dụng của các doanhnghiệp đầu vào nhỏ trên tổng vốn thực hiện phương án Do đó, nguồn vốn vay từ

NH luôn là nguồn vốn được các doanh nghiệp ưu tiên sử dụng

- Khả năng tự chủ về tài chính thấp:

Trong giai đoạn hiện nay, DNXL thường có mức vốn chủ sở hữu từ 10%đến 20%, ngoài ra là vốn vay NH và các nguồn vốn chiếm dụng khác Chi phí tàichính lớn (lãi vay, phí bảo lãnh…) ảnh hưởng lớn đến hiệu quả kinh doanh vàchất lượng tài chính của doanh nghiệp Lợi nhuận sản xuất kinh doanh khôngcao dẫn đến việc không thể tái đầu tư nâng cao năng lực sản xuất cũng như bổsung vốn chủ sở hữu dẫn đến việc chưa thể mở rộng quy mô sản xuất trong thờigian ngắn Trong khi đó, với yêu cầu ngày càng cao từ phía CĐT về công nghệ(đầu tư thiết bị, biện pháp thi công hiện đai), chất lượng công trình; giá thànhmột công trình cao và DNXL lại thực hiện hiện đồng thời nhiều gói thầu/côngtrình dẫn đến việc các DNXL thường phải sử dụng nhiều vốn vay NH để đảmbảo đủ nguồn vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh

Bên cạnh đó, trong bối cảnh thị trường hiện nay, nhiều DNXL còn tiếnhành đầu tư đa ngành như bất động sản, thủy điện và các ngành khác…Do đó, áplực tài chính của doanh nghiệp ngày càng tăng cả về vốn ngắn hạn và trung dàihạn Đây là một trong những điểm NH cần chú trọng trong quá trình thẩm định

KH để đưa ra sản phẩm cũng như biện pháp quản lý phù hợp

Dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp của Ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái quát về các dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp

1.2.1.1 Khái niệm, đặc trưng của dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp

Dịch vụ ngân hàng cho DNXL được hiểu là các dịch vụ được cung ứngcho đối tượng là các DNXL có nhu cầu về sản phẩm dịch vụ phù hợp với nhu

cầu hoạt động thực tế thông qua mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch.

Dịch vụ ngân hàng cho DNXL về cơ bản cũng là các dịch vụ mà NH cungcấp cho doanh nghiệp nói chung bao gồm: cho vay; phát hành bảo lãnh; các dịch

vụ thanh toán trong nước và quốc tế; dịch vụ trả lương…

Từ những đặc điểm hoạt động và nhu cầu của DNXL, các NH đã thiết kế

và đưa ra các sản phẩm, dịch vụ và chính sách phù hợp với nhu cầu của DNXLnhư cho vay vốn lưu động để thanh toán các chi phí thực hiện công trình, chovay đầu tư máy móc trang thiết bị, phát hành các loại bảo lãnh để thực hiện thicông xây lắp, các dịch vụ thanh toán giao dịch tài khoản, thanh toán quốc tế(nhập khẩu nguyên vật liêu, hàng hóa, thiết bị)… DNXL có một số các đặctrưng sau:

Thứ nhất, DNXL để trở thành Nhà thầu (thầu chính/thầu phụ) thi

công các dự án/gói thầu xây lắp, ngoài năng lực về vốn, nội dung thườngxuyên được các CĐT yêu cầu là doanh nghiệp phải có bảo lãnh của NH đểbảo đảm cho quá trình thi công Để được NH đứng ra bảo lãnh (qua hìnhthức phát hành thư bảo lãnh), doanh nghiệp phải đáp ứng các điều kiện vềpháp lý; về năng lực, kinh nghiệm thi công; về hiệu quả hoạt động phươngán… Các bảo lãnh này có giá trị theo một tỷ lệ nhất định so với tổng giá trịhợp đồng và thường được kéo dài trong toàn bộ quá trình thi công thực hiệncông trình/dự án với mục đích đảm bảo nghĩa vụ dự thầu, thực hiện hợpđồng, tạm ứng, bảo hành…của doanh nghiệp

Bên cạnh đó, đặc thù của các công trình/dự án xây lắp thường kéo dài, cóthể phát sinh khối lượng thi công hoặc do ảnh hưởng của các trường hợp bất khảkháng (như động đất, bão lụt ) dẫn đến việc điều chỉnh thời gian thực hiện hợpđồng, do đó việc bảo lãnh của NH cũng phải được điều chỉnh thời hạn cho phùhợp với nhu cầu thực tế

Thứ hai, “trong hoạt động thi công DNXL liên tục phát sinh các nhu cầu

vay vốn lưu động để thanh toán cho đối tác/nhà cung cấp đầu vào khi vốn tự cókhông đáp ứng đủ/dòng tiền CĐT thanh toán cho các Nhà thầu và dòng tiền Nhàthầu phải thanh toán cho các Nhà cung cấp là không trùng khớp”nhau

Chi phí phát sinh thường xuyên trong hoạt động thi công là những chi phícần được thanh toán bằng ngồn vốn lưu động của DNXL (vốn tự có, vốn vay,vốn chiếm dụng…) cụ thể:

- Chi phí vật liệu chính phát sinh trong quá trình thi công như xi măng, sắtthép, bê tông, gạch đá, và chi phí các nguyên vật liệu đặc thù khác

- Chi phí chi trả nhân công tham gia hoạt động thi công xây lắp như lươngtháng cho cán bộ quản lý, nhân viên, công nhân…

- Các chi phí chi trả mua công cụ dụng cụ phục vụ thi công như giàn giáo,cốp pha Chi phí thuê máy móc và thiết bị thi công như cần trục, vận thang…

- Chi phí phát sinh trong thời gian đầu chuẩn bị triển khai thi công nhưnhà ở tạm, lán nghỉ, trại nghỉ cho công nhân…

- Chi phí chung

- Thanh toán cho các nhà thầu phụ theo khối lượng nghiệm thu giai đoạnphát sinh thực tế…

- Các chi phí khác phát sinh trong hoạt động thi công công trình

Thứ ba, việc cho vay/phát hành bảo lãnh phải căn cứ trên cơ sở Hợp đồng

thi công xây lắp đã được ký kết giữa CĐT và nhà thầu hoặc Tổng thầu và thầu phụ

NH tính toán doanh số giải ngân cho vay trên một công trình/gói thầu căn cứ vào:Giá trị hợp đồng; Vốn tham gia của doanh nghiệp và vốn huy động từ nguồn; Tỷ lệlợi nhuận từ công trình; Vốn tạm ứng của CĐT; Thời gian thi công xây dựng, thờigian nghiệm thu giai đoạn căn cứ vào đó tính toán tổng giá trị doanh số giải ngâncho vay đối với một công trình Ngoài ra, đối với phương án phát hành bảo lãnh cầnxác định dựa vào các yếu tố: Giá trị hợp đồng thi công đã ký, tỷ lệ bảo lãnh, thờigian hoàn thành công việc quy định trong hợp đồng … từ đó đưa ra được phương

án bảo lãnh phù hợp với nhu cầu của KH cũng như yêu cầu của CĐT.

Từ đó,“để đảm bảo chất lượng dịch vụ, quản lý được rủi ro tín dụng, các

NH thường phải thực hiện cho vay và phát hành bảo lãnh theo từng công trình,từng hợp đồng thi công xây lắp nhằm đánh giá một cách chính xác hiệu quả kinhdoanh, uy tín của CĐT, khả năng trả nợ của từng công trình… để đưa ra quyếtđịnh”tài trợ

Thứ tư, xét về tài chính của DNXL luôn có vòng quay vốn lưu động

dài hơn so với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực khác (nông sản,sản xuất kinh doanh, thương mại) Vì đặc điểm của DNXL là tốn khá nhiềuthời gian trong công tác triển khai thi công, thời gian tiến hành nghiệm thu,thanh quyết toán công trình

Thứ năm, “để đảm bảo nguồn trả nợ vay và đảm bảo cho phương án pháthành bảo lãnh của NH, NH phải quản lý được các dòng tiền từ chính công trìnhtài trợ bao gồm: tiền tạm ứng và tiền thanh toán phần khối lượng công trình đãhoàn thành (đã được nghiệm thu) Trước khi cho vay, phát hành bảo lãnh, NHphải xác định rõ về cơ cấu nguồn vốn (vay NH, Vốn tự có, nguồn vốn khác), thờigian thanh toán, các điều kiện thanh toán Sau khi cho vay phải theo dõi chặt chẽtiến độ thi công, kiểm soát và quản lý dòng tiền thanh toán Chính vì vậy, bêncạnh mỗi quan hệ với DNXL, NH phải tăng cường mối liên hệ với CĐT, thườngxuyên tiến hành kiểm tra, đối chiếu công nợ giữa CĐT và Nhà thầu để quản lýđược nguồn thu của Công”trình

Chính vì vậy, “NH cho vay phải yêu cầu CĐT thực hiện chuyển tiền thanhtoán cho nhà thầu thi công về tài khoản thanh toán của Nhà thầu tại NH cho vay.Trong trường hợp đó yêu cầu Hợp đồng thi công ký giữa Nhà thầu và CĐT phảithể hiện số tài khoản thanh toán tại NH cho vay Tuy nhiên, trong một số trườnghợp để đề phòng KH và CĐT ký lại Hợp đồng/phụ lục Hợp đồng thì có thể yêucầu thêm Biên bản xác nhận chuyển tiền sẽ được ký 3 Bên giữa NH, KH vàCĐT, hoặc (và) Hợp đồng/Phụ lục hợp đồng quy định nội dung chuyển tiền về

tài khoản là duy nhất và không hủy”ngang.

Thứ sáu, khi cho vay, bảo lãnh cán bộ NH định kỳ hoặc đột xuất kiểm tra

tình, tiến độ thi công công trình, căn cứ vào chứng từ sổ sách và sao kê tài khoảnkiểm tra chi tiết tiến độ thanh toán có đáp ứng được tiến độ thi công và tuân thủcác điều kiện trong Hợp đồng thi công hay không để từ đó NH có thể phát hiện

ra những rủi ro trong quá trình tài trợ và có biện pháp ứng xử kịp thời

Thứ bảy, hiện nay với các biện pháp kỹ thuật tiên tiến, công nghệ xây

dựng mới đã giảm phần nào số lượng nhân công thực hiện Tuy nhiên, ngành xâylắp vẫn là một trong những ngành đòi hỏi số lượng nhân công lớn và đặc thù(bao gồm cả nhân công thường xuyên và nhân công mùa vụ) Bênh cạnh đó, đặcthù các công trình/dự án xây lắp nằm rải rác và không tập trung Do đó việc theodõi và quản lý nhân sự cũng tốn khá nhiều nguồn lực của doanh nghiệp NH cần

có những dịch vụ để hỗ trợ doanh nghiệp khi mở rộng quy mô hoạt động xây lắp

1.2.1.2 Phân loại các dịch vụ ngân hàng cung ứng cho doanh nghiệp xây lắp

Đối với mỗi ngành nghề, NH đều thiết kế riêng các sản phẩm dịch vụ phùhợp với đặc thù riêng của từng ngành Các NH ở Việt Nam có khá nhiều các sảnphẩm dịch vụ đa dạng dành riêng cho DNXL Có thể chia các dịch vụ trên thànhhai nhóm dịch vụ chính:

 Nhóm dịch vụ chính: Cho vay và bảo lãnh

a, Dịch vụ bảo lãnh

Với sự phát triển của hệ thống NH liên kết với các doanh nghiệp là CĐT.Phần lớn các dự án đều được các CĐT yêu cầu và quy định về nội dung bảo lãnhmột cách hết sức chặt chẽ nhằm đảm bảo cho dự án được thi công và hoàn thiệntheo đúng tiến độ Các nhà thầu khi tham gia dự thầu, thi công thường phải đáp ứngcác điều kiện về năng lực, tài chính Do đó dịch vụ bảo lãnh được các NH hết sứcchú trọng triển khai nhằm mục đích cung ứng bảo lãnh một cách tốt nhất chodoanh nghiệp

Các loại bảo lãnh chính mà NH cung cấp: “Bảo lãnh dự thầu/Bảo lãnh thực

hiện hợp đồng/Bảo lãnh tạm ứng/Bảo lãnh bảo”hành

Đối với bảo lãnh dự thầu

Trên cơ sở quyết định đầu tư, CĐT phát hành thư mời thầu và hồ sơ mờithầu Trong hồ sơ mời thầu thể hiện đầy đủ các thông tin về Gói thầu như: thôngtin công trình, quy mô dự kiến, nguồn vốn, CĐT, thời gian đóng thầu, quy định

về nhà thầu… Đến“thời gian quy định, nhà thầu có nhu cầu tham gia phải gửi

hồ sơ dự thầu để tham gia đấu thầu cho CĐT kèm theo Bảo lãnh dự thầu của

NH Mục đích bảo lãnh là cam kết của NH về việc NH chịu trách nhiệm chi trảcác sai phạm của nhà thầu như phá thầu trong quá trình đấu thầu, không thựchiện hợp đồng khi trúng thầu gây thiệt hại cho CĐT, không nộp bảo lãnh thựchiện hợp đồng theo quy định… NH sẽ chịu trách nhiệm trả cho CĐT tối đa là sốtiền”thể hiện trên thư bảo lãnh dự thầu khi CĐT yêu cầu bằng văn bản

Bảo“lãnh dự thầu là một trong những hồ sơ cần thiết để nhà thầu được thamgia đấu thầu, với mục đích ràng buộc nhà thầu về mặt kinh tế, phải tham gia đấu thầuthực sự Nếu nhà thầu không tuân thủ theo quy chế đấu thầu, sẽ phải mất khoản tiền mà

NH đã đứng ra bảo”lãnh Khi trúng thầu thì NH sẽ cấp thư bảo lãnh thực hiện hợp đồng(nếu trong điều kiện hợp đồng yêu cầu), khi đó Bảo lãnh dự thầu sẽ hết hiệu lực

Giá trị quy định của bảo lãnh dự thầu hiện nay thường là 1% (tương đốithấp), do đó có hiện tượng một số nhà thầu chấp/nhóm nhà thầu đồng ý chi ra sốtiền trên để thực hiện tham gia dự thầu cạnh tranh không lành mạnh Cụ thể là:

Tham gia đấu thầu để lũng đoạn thông tin giá thầu, liên kết với nhà thầuchính cùng tham gia đấu thầu nhằm mục đích thâu tóm gói thầu

Đứng“tên đấu thầu giúp nhà thầu nào đó, sau đó bán thầu hưởng chênh”lệch

 Đối với bảo lãnh thực hiện hợp đồng/bảo lãnh tạm ứng

Sau khi có kết quả đầu thầu, CĐT và nhà thầu sẽ thực hiện thường thảo hợpđồng/ký hợp đồng thi công Trên cơ sở thương thảo hợp đồng/Hợp đồng thi công, NH

sẽ phát hành thư bảo lãnh thực hiện hợp đồng/bảo lãnh tạm ứng gửi CĐT, để làm thủtục ký hợp đồng thi công (trong trường hợp thương thảo hợp đồng có trước)

Thư bảo lãnh thực hiện hợp đồng/bảo lãnh tạm ứng thể hiện rõ các nội dung

sau: Số bảo lãnh; Bên được bảo lãnh (đơn vị trúng thầu); Gói thầu; Số tiền bảolãnh; Thời gian bảo lãnh Số tiền bảo lãnh thường là 5% đến 10% giá trị trúngthầu (đối với bảo lãnh thực hiện hợp đồng) và từ 10% đến 40% giá trị trúng thầu(đối với bảo lãnh tạm ứng) Bảo lãnh“là cam kết thanh toán của NH về các saiphạm của nhà thầu trong quá trình thi công, sử dụng tiền tạm ứng; nếu nhà thầu

vi phạm, NH sẽ thanh toán cho CĐT tối đa là số tiền trên thư bảo lãnh để đền bùthiệt hại do nhà thầu gây ra trong quá trình thực hiện hợp đồng, khi CĐT yêu cầubằng”văn bản

Việc NH“lập thư bảo lãnh thực hiện hợp đồng/bảo lãnh tạm ứng để bảolãnh cho trách nhiệm của nhà thầu về mặt kinh tế, phải thực hiện theo đúng hợpđồng thi công xây dựng đã ký với”CĐT

 Đối với bảo lãnh bảo hành (bảo lãnh chất lượng sản phẩm)

Sau“khi nhà thầu hoàn thành thi công công trình chuyển sang giai đoạn bảohành, tức là trong một khoảng thời gian nhất định (thường từ 12 đến 24 tháng), nếucông trình xảy ra sự cố, hư hỏng, xuống cấp thì nhà thầu phải bỏ chi phí để sửa chữa,hoàn”thiện

Tùy theo qui mô công trình mà thời hạn bảo hành dài ngắn khác nhau(thường từ 12 đến 24 tháng) Như vậy, để đảm bảo chất lượng công trình trong thờigian bảo hành, CĐT thường yêu cầu nhà thầu thực hiện:

Chỉ“thanh toán cho nhà thầu 90-95% giá trị công trình, 5% còn lại thanhtoán sau khi hết thời hạn bảo”hành

Thanh“toán cho nhà thầu 100% giá trị công trình trong trường hợp nhà thầucung cấp bảo lãnh bảo hành khoảng 5% giá trị công”trình Trong thời gian này nếucông trình hư hỏng xuống cấp, nhà thầu không sửa chữa thì CĐT sẽ dùng yêu cầu

NH thanh toán số tiền 5% để sửa chữa công trình

Như vậy, bảo lãnh bảo hành là một biện pháp đảm bảo chất lượng công trình.Mặc“dù quá trình thi công có đơn vị giám sát nhưng nếu nhà thầu chạy theo lợinhuận, sẽ không tránh khỏi chất lượng công trình giảm, dễ bị hư”hỏng…

b, Dịch vụ cho vay

Ngân“hàng có rất nhiều hình thức cho vay đối với DNXL, việc phân loại chỉ

có tính chất tương”đối Căn“cứ vào tiêu thức phân loại mà có thể chia ra các hìnhthức cho vay khác”nhau

 Căn“cứ vào thời hạn cho vay”

Phân“chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng với NH vì liên quan mật thiếtđến nguồn vốn tài trợ, khả năng sinh lời của phương án cũng như các biện phápquản lý khoản vay của”KH Dựa“vào căn cứ này, có thể phân chia cho vay đối vớiDNXL thành các loại như”sau:

Cho vay ngắn hạn

+ Là“các khoản cho vay có thời hạn đến 12 tháng Cho vay ngắn hạn đối vớiDNXL thường bao gồm hai loại là cho vay từng lần (cho vay theo món) và cho vaytheo”Hạn mức tín dụng:

+ Căn cứ tính toán:

 Bảng tổng hợp dự toán công trình/hạng mục công trình (phản ánh số liệuchi phí nguyên vật liệt, chi phí nhân công, …của công trình đó);

 Phương án kinh doanh do KH lập;

 Bảng tiến độ thi công công trình/hạng mục công trình;

 Các báo cáo về tình hình thực hiện công trình/hạng mục công trình (giá trịsản lượng, nghiệm thu, thanh toán, tạm ứng…);

 Hợp đồng thi công công trình/hạng mục công trình;

- Cho vay từng lần (cho vay theo món):

+ Đối tượng áp dụng“Đối với KH có quan hệ không thường xuyên, một số

KH mới quan hệ có nhu cầu vay để so sánh dịch vụ của NH đang sử dụng trước khiquyết định quan hệ lâu dài…

+ Mức cho vay thường được xác định như sau:

+ Chi phí máy móc

thiết bị (không tính phần khấu hao)

chứng minh khi giải ngân): chi phí tư vấn xây dựng, chi phí quản lý dự án, chi phí tiếp khách…và tài trợ tối đa không quá 2% tổng nhu cầu vốn;

 Doanh số cho vay theo công trình: 100% x A

+ Phương thức“trả nợ và kỳ hạn trả nợ có thể tính toán dựa trên căn cứ phương ánsản xuất kinh doanh, phương án bán hàng và thời hạn thu tiền của KH

- Cho vay theo hạn mức tín dụng:

+ Đối tượng áp dụng: “Đối với các KH có sản xuất kinh doanh ổn định, cóhiệu quả và có quan hệ vay thường xuyên, tín nhiệm với NH và có nhu cầu vay vốntheo”hạn mức

+ Cách tính 1: Hạn mức tín dụng

Hạn mức tín dụng = Doanh số cho vay theo công trình

Vòng quay VLĐ của công trình Trong đó: “Vòng quay VLĐ của công trình = Thời gian thi công công trình theo Hợp đồng chia (:) thời gian thanh toán bình quân của công trình”

- Thời“gian thi công công trình theo Hợp đồng: là thời gian hoàn thành côngtrình theo thỏa thuận giữa CĐT và Nhà”thầu (Đơn vị xác định quy về tháng);

- Thời gian thanh toán bình quân của công trình: là khoảng thời gianbình quân KH hoàn thành xong một phần công việc (điểm dừng kỹ thuật) đượcCĐT nghiệm thu và thanh toán phần công việc này (thường CĐT chỉ thanh toán đến 85% Giá trị sản lượng phần công việc này) (Đơn vị tính: tháng).

Thời gian thanh

toán bình quân

của công trình

= Thời gian bình quân hoàn thành 1 giai đoạn công việc được nghiệm thu

+

Thời gian nghiệm thu bình quân 1 giai đoạn công việc

+ Thời gian thanh toán bình quân 1 giai đoạn công

việc

- Thời gian bình quân hoàn thành 1 giai đoạn công việc được nghiệm thu:xác định theo Bảng tiến độ thi công, KH thi công và nghiệm thu thanh toán theotừng giai đoạn do KH lập

- Thời gian nghiệm thu công việc đó: thường là 1- 2 tháng

- Thời gian thanh toán: tối đa không quá 2 tháng kể từ khi nghiệm thu/theonội dung quy định trong hợp đồng và chính chất nguồn vốn, có tham khảo thời gian

thanh toán của công trình có tính chất tương tự.

Giá trị sản lượng có VAT trong hợpđồng thi công

(2) Lợi nhuận trước thuế Triệu

đồng Xác định từ Bảng tính phương án kinh doanh

(3) Chênh lệch VAT Triệuđồng

Chênh lệch VAT đầu ra – VAT đầu vào:

- VAT đầu ra = Doanh thu x Thuế suấtVAT đầu ra (thông thường 10%)

- VAT đầu vào = Tổng chi phí x Thuế suấtVAT đầu vào bình quân (thông thường là10% các chi phí có VAT: chi phí nguyênvật liệu, chi phí máy, chi phí quản lý)

Chênh lệch VAT thông thường ở mức 3 – 5% giá trị sản lượng chưa VAT

(4) Khấu hao thiết bị Triệu

đồng

Nằm trong chi phí ca máy thiết bị (theoBảng tổng hợp dự toán) xác định theoPhương án kinh doanh do khác hàng lập

(5) Tiền tạm ứng của

công trình

Triệuđồng

Số tiền tạm ứng được quy đinh tronghợp đồng thi công

Tùy theo công trình và đối tượng KH,thông thường chiếm từ 20% - 30% nhucầu vốn lưu động bình quân

+ Trong“thời hạn hiệu lực của Hạn mức tín dụng, KH có thể vừa vay vừa trả

nợ (khi có dòng tiền về) song phải đảm bảo nghĩa vụ dư nợ tối đa không được vượthạn mức tín dụng đã”được cấp

 Cho“vay trung dài hạn: Là hình thức áp dụng cho các khoản vay có thờihạn từ 12 tháng trở lên Trong đó cho vay trung hạn là cho vay từ trên 12 tháng đến

60 tháng; Cho vay dài hạn là cho vay thời hạn từ 60 tháng trở lên Mục đích chínhcủa các khoản vay này là tài trợ đầu tư tài sản cố định nâng cao năng lực sản xuấtthi công như phương tiện vận tải, máy móc thiết bị”thi công…

 Căn“cứ vào đặc điểm luân chuyển vốn của DNXL”

- Cho vay vốn lưu động: “Là hình thức cho vay để tài trợ cho nhu cầu bổ sungvốn ngắn hạn thanh toán các chi phí phát sinh trong quá trình thi công của DNXLnhư chi phí nguyên vật liệu phục vụ thi công xây lắp, chi phí nhân công, chi phíthuê thiết bị máy móc thi công, công cụ dụng cụ phân bổ vào công”trình

- Cho vay vốn cố định: “Là hình thức cho vay để tài trợ cho tài sản cố địnhcủa nâng cao năng lực sản xuất thi công của DNXL như phương tiện vận tải, máymóc thiết bị thi công, văn phòng, trụ”sở

 Căn cứ vào hình thức bảo đảm tiền vay

- Cho vay không có bảo đảm (cho vay tín chấp): “Là loại hình cho vay mà

NH cho vay chủ yếu dựa vào uy tín của KH, không đòi hỏi phải có tài sản bảo”đảm.Hiện nay, nhiều NH đã xây dựng sản phẩm cho vay KH xây lắp không có tài sảnđảm bảo trên cơ sở thế chấp Khoản phải thu/Quyền đòi nợ từ chính Hợp đồng thicông ký với CĐT

- Cho vay có bảo đảm: “Là loại hình cho vay mà NH đòi hỏi người vay phải

có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh của bên thứ ba hoặc bảo đảm bằng tài sảnhình thành từ vốn”vay

 Nhóm dịch vụ bổ trợ: Dịch vụ tài khoản thanh toán, dịch vụ trả lương,

eMB, TTQT…

Giá trị/khối lượng công việc của ngành xây lắp tương đối lớn, do đó việc

thanh toán cho nhiều đối tác là hết sức cần thiết Ngoài việc cung cấp các dịch vụchính như cho vay và phát hành bảo lãnh sẽ khai thác thêm dịch vụ thanh toán củacác DNXL.

Dịch vụ thanh toán trong nước bao gồm chuyển khoản thanh toán qua hìnhthức UNC; nộp rút tiền mặt; sao kê tài khoản, chuyển khoản trực tuyến (eMB).Với số lượng lớn các nhà cung cấp cùng với giá trị đơn hàng là nguyên vật liệu,chi phí cần phải thanh toán thì dịch vụ thanh toán cũng là một dịch vụ phát sinhthường xuyên

Dịch vụ thanh toán nước ngoài (TTQT) bao gồm các hình thức như: Thanhtoán TTR trả tiền trước/sau cho các hợp đồng nhập khẩu nguyên vật liệu/hàng hóađặc thù tại nước ngoài; dịch vụ mở LC nhập khẩu đối với các hàng hóa đặc thù

Bên cạnh đó, với đặc trưng của ngành xây lắp là yêu cầu về nhân lực laođộng (cán bộ quản lý công trường, kỹ sư, công nhân thi công ) thì nghiệp vụ trảlương hàng tháng cũng được doanh nghiệp hết sức quan tâm Với dịch vụ trả lương

tự động của NH (số lượng lớn bút toán chuyển tiền) hỗ trợ rất nhiều cho phòng ban

kế toán các doanh nghiệp thay vì hàng tháng phải trả lương bằng tiền mặt thì có thểchuyển qua NH để làm chi trả hàng tháng

1.2.2 Cung ứng dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp xây lắp của Ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Khái niệm

Cung“ứng dịch vụ cho DNXL của NHTM là một thuật ngữ phản ảnh khảnăng cung cấp các dịch vụ ngân hàng đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp và thể hiệnqua mức sinh lời của toàn bộ hoạt động sử dụng dịch vụ của DNXL mang lại choNH; đồng thời nó cũng phản ảnh sự thỏa mãn của KH là DNXL về nhu cầu vốn,bảo lãnh, thời gian đáp ứng, tiện ích dịch vụ khác… trong mối quan hệ tổng thể vớingân”hàng

Để“đánh giá thực trạng cung ứng dịch vụ cho DNXL của NH một cách thực

tế và chính xác đòi hỏi phải xem xét, tổng hợp và phân tích trên nhiều mặt, nhiềuchỉ tiêu khác”nhau Trên góc độ nghiên cứu của luận văn sẽ chỉ tập trung chính vào

nghiên cứu và phân tích các chỉ tiêu đánh giá thực trạng cung ứng dịch vụ choDNXL dưới góc độ quản trị của NHTM:

 Thực“trạng cung ứng dịch vụ ngân hàng trước hết được đánh giá quadanh mục các sản phẩm dịch vụ mà NH cung cấp cho”KH NH có thu hút KH sửdụng dịch vụ hay không thì cần phải có một hệ thống các sản phẩm, tiện ích khépkín đi kèm nhằm phục vụ tối đa các nhu cầu phát sinh của KH Hệ thống sản phẩmdịch vụ đó phải mang tính cạnh tranh so với các đối thủ hiện tại và luôn được cậpnhật với tình hình kinh doanh thực tế của doanh nghiệp cũng như của luật pháp

 Trong tổng thể các dịch vụ NH cung cấp, lợi nhuận từ nhóm dịch vụchính là cho vay và phát hành bảo lãnh chiếm tỷ trọng lớn nhất Việc đánh giá thựctrạng cung ứng dịch vụ NH là đánh giá qua tỷ trọng giá trị dịch vụ KH sử dụng trênhạn mức NH đã cấp như tỷ trọng sử dụng hạn mức cho vay, hạn mức bảo lãnh… Sốlượng bút toán giao dịch (dịch vụ thanh toán, eMB, rút nộp tiền mặt, TTQT…)

 Tổng thể hơn, đứng trên góc độ điều hành chính sách NH có thể đánh giáthực trạng cung ứng dịch vụ thông qua các chỉ tiêu về Thu thuần kinh doanh, lợi nhuậnthu về từ KH hay tỷ lệ lợi ích thu được từ KH trên giá trị đồng vốn mà NH cho vay(TOI) Qua đó đưa ra được kết luận về thực trạng cung ứng dịch vụ của NH cũng như

kế hoạch khai thác KH trong thời gian sắp tới

1.2.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá thực trạng cung ứng dịch vụ ngân hàng đối với doanh nghiệp xây lắp

 Chỉ tiêu định tính

Để đánh giá được“thực trạng cung ứng dịch vụ của ngân hàng, trước hết tacần đánh giá qua số lượng sản phẩm, sự đa dạng và khả năng cạnh tranh của các sảnphẩm”đó

Nhóm sản phẩm chính của ngân hàng cung ứng cho DNXL như:

Cho vay vốn lưu động phục vụ hoạt động thi công công trình; Cho vayđầu tư tài sản, máy móc thiết bị nâng cao năng lực thi công…: với các chính sáchcho vay lãi suất cạnh tranh trên cơ sở gói lãi suất ưu đãi dành cho từng nhómngành, từng mục đích, thời gian vay vốn (Gói tín dụng 10.000 tỷ ngắn hạn ưuđãi, Gói lãi suất 3.000 tỷ trung hạn dành cho DNXL…), phương thức quản lý

giải ngân đơn giản và thuận tiện như quản lý giải ngân theo công trình riêng biệt/nhóm công trình có tính chất tương tự nhau/sử dụng vốn linh hoạt trong nhómcông trình… là một trong những chính sách thu hút được nhiều DNXL sử dụngdịch vụ.

 Bảo lãnh: Các hình thức bảo lãnh linh hoạt như bảo lãnh dự thầu, thựchiện hợp đồng, bảo lãnh tạm ứng; bảo lãnh đối ứng trên cơ sở bảo lãnh của các tổchức tín dụng khác… Chính sách phí ưu đãi cùng phương thức quản lý tiền tạmứng linh hoạt, tạo điều kiện sử dụng vốn cho các nhà thầu thực hiện các công trìnhgiá trị lớn

Nhóm sản phẩm bổ trợ cho doanh nghiệp như: Dịch vụ tài khoản thanhtoán, dịch vụ trả lương, eMB, TTQT… Với đa dạng các chính sách như Combo sửdụng tài khoản thanh toán hàng tháng, dịch vụ trả lương trọn gói, hay các dịch vụtruy vấn, sao kê và chuyển tiền trực tuyến (eMB) hỗ trợ đa kênh (qua internet,email, điện thoại…) nhằm đáp ứng nhu cầu sử dụng liên tục của doanh nghiệp

Thời gian xử lý một phương án như giải ngân, phát hành bảo lãnh…kể“từ khitiếp nhận hồ sơ của KH để đáp ứng nhu cầu vốn thu mua nguyên nhiên vật liệu, trảlương công”nhân… phục vụ cho việc thi công công trình cũng là nhân tố đánh giá thựctrạng cung ứng dịch vụ của ngân hàng Có thể đo lường tương đối trên số lượng cácgiao dịch mà KH chuyển qua NH hay tỷ lệ sử dụng các hạn mức đã cấp hoặc tỷ trọngdịch vụ KH sử dụng tại MB so với các NH khác

Số lượng các điểm giao dịch, cơ sở hạ tầng (đường truyền, máy ATM,POS…), chất lượng dịch vụ tại sàn giao dịch cũng là các yếu tố thu hút KH sửdụng dịch vụ qua đó NH có thể khai thác tối đa giá trị gia tăng trên KH

Mức độ hài lòng của DNXL đối với dịch vụ của NH thể hiện qua mối quan

hệ giữa hai bên Khả năng đáp ứng nhanh và kịp thời các giao dịch của KH trongthời gian ngắn nhất

 Chỉ tiêu định lượng

Theo truyền thống, các NHTM vẫn quản trị và sử dụng nguồn vốn theotừng chi nhánh, không có nguyên tắc thống nhất trong cùng một NH. “Chính vì vây,