Quan tri rui ro tin dung ca nhan tai ngan hang TMCP tien phong

Là một ngân hàng mới hoàn thành việc tái cơ cấu và đang trong giai đoạn phát triển so với các đối thủ cạnh tranh trên thị trường. Với tầm nhìn trở thành Tập đoàn tài chính ngân hàng hiệu quả hàng đầu trong nước và Quốc tế, trong quá trình phát triển, Ngân hàng TMCP Tiên Phong luôn quan tâm và công tác hạn chế các loại rủi ro, trong đó là rủi ro tín dụng được ưu tiên hàng đầu. Trong cơ cấu tín dụng của Ngân hàng TMCP Tiên Phong, tỷ lệ khách hàng cá nhân chiếm tỷ trọng lớn về số lượng khách hàng và có vai trò quan trọng trong việc tạo ra nguồn tài chính, nguồn lực cho ngân hàng thực hiện các hoạt động khác. Tuy nhiên, việc cấp tín dụng đối với khách hàng cá nhân cũng luôn tiềm ẩn rất nhiều rủi ro. Mặc dù, ngân hàng cũng đã có những chính sách, quy định nhằm kiểm soát và quản trị rủi ro, nhưng nợ xấu đối với nhóm khách hàng này vẫn liên tục tăng qua các năm. Nhận thức được vai trò quan trọng của công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng, tác giả chọn đề tài:“Quản trị rủi ro tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong” làm luận thạc sỹ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠITHƯƠNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI

NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG

Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh

TỐNG ĐỨC THÀNH

HÀ NỘI, NĂM 2019

LUẬN VĂN THẠC SĨ

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI

NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG

Ngành: Kinh Doanh Chuyên ngành: Quản trị kinhdoanh

Mã số: 83.40.101

Họ và tên học viên: Tống Đức Thành Ngườihướngdẫn:TSĐặngThịHuyềnHương

HÀ NỘI, NĂM 2019

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây làcôngtrình nghiên cứukhoahọc độc lập củariêngtôi Các

số liệu, kết quả nghiên cứu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc cụthể,rõràng.Luậnvăn kế thừa cáccôngtrình nghiên cứu của những người đitrướcvà cósựbổsungnhữngtưliệumớivàchưađượccôngbốtrongbấtkỳcôngtrìnhnàokhác

Tác giả luậnvăn

Tống ĐứcThành

Tôi xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến các đồng nghiệp tại Ngân hàng TMCPTiên Phong đã giúp đỡ tôi thu thập thông tin, tổng hợp số liệu cũng như chia sẻ kinhnghiệm về quản trị rủi ro tín dụng tại đơn vị kinh doanh trong suốt quá trình nghiêncứu và hoàn thiện luận vănnày.

Xin chân thành cảm ơn tới gia đình và tất cả các bạn bè, đồng nghiệp đã độngviên, giúp đỡ và đóng góp nhiều ý kiến quý báu để tôi có thể hoàn thiện luận vănnghiên cứu này

Do thời gian nghiên cứu còn hạn hẹp và kiến thức của bản thân còn hạn chế,luận văn này không thể tránh khỏi những sơ suất thiếu sót, tôi rất mong nhận đượcnhững ý kiến đóng góp của các thầy cô giáo để đề tài được hoàn thiện hơn

Xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, ngày….tháng… năm 2019

Tác giả luậnvăn

Tống ĐứcThành

MỤC LỤC

LỜICAMĐOAN i

LỜICẢMƠN ii

MỤCLỤC iii

DANHMỤCTỪVIẾTTẮT vi

DANHMỤCBẢNG vii

DANHMỤCHÌNHVẼ vii

DANH MỤCBIỂUĐỒ viii

TÓM TẮT KẾT QUẢNGHIÊNCỨULUẬNVĂN ix

LỜIMỞĐẦU 1

CHƯƠNG1 LÝLUẬN CƠ BẢN VỀRỦI RO VÀQUẢN TRỊ RỦIROTÍNDỤNGCÁNHÂN TẠI NGÂN HÀNGTHƯƠNGMẠI 5

1.1 Ngânhàngthươngmạivàtíndụngcánhântạingânhàng 5

1.1.1 Kháiquátvềngânhàngthươngmại 5

1.1.2Tổng quan về tíndụngngânhàng 9

1.1.3 Kháiniệm vàđặcđiểm tíndụngcánhân 10

1.2 Tổngquanvềrủirovàrủirotíndụngcánhântạingânhàngthươngmại 12

1.2.1 Rủirotronghoạtđộngkinhdoanhcủangânhàngthươngmại 12

1.2.2 Rủirotíndụngcánhântronghoạtđộngcủangânhàngthươngmại 13

1.3 Quảntrịrủirotíndụngcánhântạingânhàngthươngmại 23

1.3.1 KháiniệmQuảntrịrủirotíndụngcánhân 23

1.3.2 Nguyêntắcquản trịrủirotín dụngcánhân 23

1.3.3 Các công cụ quản trị rủi rotín dụng 24

1.3.5 Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụngcánhân 29

1.3.6 CácmôhìnhQTRRtíndụngcánhântạicácNHTM 32

1.4 Bài học quản trịrủirotín dụng cá nhân tạicácngânhàng trongvàngoàinước 34 1.4.1 Kinhnghiệmquảntrịrủirotíndụngtạimộtsốngânhàngnướcngoài 34

1.4.2 Kinhnghiệmtạicácngânhàngtrongnước 36

1.4.3 BàihọcrútrachoNgânhàngTMCPTiênPhong 37

KẾTLUẬNCHƯƠNG1 38

CHƯƠNG2 THỰCTRẠNGQUẢN TRỊ RỦIROTÍN DỤNG CÁNHÂNTẠINGÂNHÀNG TMCPTIÊNPHONG 39

2.1 Tổngquan về NgânhàngTMCPTiênPhong 39

2.1.1 Sự pháttriểncủaNgân hàngTMCPTiênPhong 39

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của NgânhàngTMCPTiênPhong 41

2.1.3 Kết quảhoạtđộng kinhdoanhcủaNgânhàngTMCPTiênPhong 43

2.2 ThựctrạnghoạtđộngtíndụngcánhântạiNgânhàngTMCPTiênPhong 45

2.2.1 Tình hình hoạt động tíng dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong45 2.3 Thực trạngquản trị rủi ro tín dụngcánhântại Ngân hàngTMCPTiênPhong50 2.3.1 Các cơsởpháp lý cho hoạt động quảntrịrủi ro tín dụngcánhântạiNgânhàngTMCPTiênPhong 50

2.3.2 Môhìnhtổchức hoạtđộng quản trịrủiro tín dụng cá nhân tạiNgân hàng TMCPTiênPhong 51

2.3.3 Cơchế điều hành hoạt độngquảntrị rủi ro tín dụng cánhântại ngân hàngTMCPTiênPhong 53

2.3.4 Quy trìnhquản trị rủi ro tín dụngcánhântại Ngân hàngTMCPTiênPhong 60 2.3.5 Các biện pháp quản trị rủirotín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCPTiên Phong 63

2.3.6 Nguyênnhân dẫn đến các hạn chếtrong côngtác QTRR tín dụngcánhậntạiNgânhàng TMCPTiênPhong 68

2.4 Đánhgiá hoạtđộngquản trị rủi ro tín dụng cá ngân tại Ngân hàng TMCPTiênPhong 75

2.4.1 Những kết quảđạtđược 75

2.4.2 Những hạn chế còn tồn tại trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cá nhântạiTPBank 77

KẾT LUẬNCHƯƠNG2 81

CHƯƠNG3.GIẢIPHÁPHOÀNTHIỆNCÔNGTÁC QUẢN TRỊ

RỦIROTÍNDỤNGCÁNHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCPTIÊNPHONG 82

3.1 Định hướngphát triển chungcủa Ngân hàngTMCPTiênPhongđếnnăm2022 82 3.2 Định hướng phát triển tín dụng và hoạt động quản trị rủi ro cá nhân tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong đếnnăm2022 83

3.3 Giải pháp hoànthiệncôngtác quản trị rủirotín dụng cá nhân tại Ngân hàngTMCPTiênPhong 84

3.3.1 Nhómgiảiphápphòngngừa 85

3.3.2 Nhómgiảipháphạnchế 92

3.3.3 Nhómgiảiphápnhânsự 95

3.4 Kiếnnghị 96

3.4.1 ĐốivớiNhànước,Chínhphủvàcácbộngànhliênquan 96

3.4.2 VớiNgânhàngnhànước 97

KẾTLUẬN 100

TÀILIỆUTHAMKHẢO 101

PHỤLỤC 103

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

Từ viết tắt Nghĩa tiếng Việt

ĐVKD Đơn vị kinh doanh

NHTM Ngân hàng Thương mại

NHTW Ngân hàng Trung ương

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1.Tình hìnhkinh doanhgiai đoạn2017-2018củaTPBank 44

Bảng2.2Cơcấudưnợcánhânphântheokỳhạn2017-2018 47

Bảng2.3Cơcấudưnợcánhânphântheosảnphẩm2017-2018 48

Bảng2.4:Cơcấudưnợcánhânphântheokháchhàng2017-2018 49

Bảng2.5Cơcấudưnợcánhânphântheonhómgiaiđoạn2017-2018 50

Bảng2.6 Mứcxếphạngcho KHCN tạiTPBank 57

Bảng2.7.CácnguyênnhânphátsinhRRTDcánhântạiTPBank 68

Bảng2.8.CácnguyênnhânphátsinhRRTDcánhântạiTPBanksauđiềutra 69

Bảng2.9.ThốngkêmẫunghiêncứuchođốitượngKHCNtạiTPBank 70

Bảng 2.10.Kết quảkhảosátkhách hàngcánhân tạiTPBank 71

Bảng2.11.ThốngkêmẫunghiêncứuchocánbộtíndụngtạiTPBank 72

Bảng2.12.KếtquảkhảosátcánbộtíndụngcủaTPBank 73

DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1.1.Các loại rủi ro tíndụngcánhân 16

Hình 1.2: Quy trìnhQuản trị rủirotíndụng 26

Hình 2.1.Sơđồcơcấu tổ chức củaTPBank 41

Hình2.2.Xuhướnghuyđộng,dưnợthịtrường1(TT1)vàsốlượngkháchhàngquacácnăm 43

Hình2.3.MôhìnhtổchứchoạtđộngQTRRtíndụngcánhântạiTPBank 52

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Biểu1:Cơcấudƣnợphântheođốitƣợngkháchhàngnăm2018 46

Biểu2:Cơcấudƣnợcánhânphântheokỳhạngiaiđoạn2017-2018 47

Biểu3:Cơcấudƣnợcánhânphântheosảnphẩm2017-2018 48

Biểu4:Cơcấudƣnợcánhânphântheokháchhàng2017-2018 49

TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN

Đề tài luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP TiênPhong” được trình bày thành ba phần

Phần mở đầu tác giả đã đề cập đến tính cấp thiết đề tài, tổng quan tình hìnhnghiên cứu về đề tài, mục đích nghiên cứu, đối tượng nghiên cứu, phạm vi nghiêncứu, phương pháp nghiên cứu… và cuối cùng là kết cấu của luận văn

Tiếptheolàcơsởlýluậnvềngânhàng,tíndụngngânhàng,rủiro,rủirotín

dụng,rủirotíndụngcánhân…

vàcácbàihọcquảntrịrủirotíndụngtạicácngânhàngthươngmạitrongvàngoàinước.Phầnthứ2,tácgiảđãphântíchthựctrạnghoạtđộng tín dụng và hoạt động quản trị rủi ro tín

TMCPTiênPhong.Từđó,tácgiảchỉranhữngđiểmtíchcựcvàhạnchếtrongcáchoạtđộngnàytạiNgânhàngTMCPTiênPhong.Nhìnchung,NgânhàngTMCP

TiênPhongđãcósựtăngtrưởngtíndụngnhanhchóng,chấtlượngtíndụngởmức

antoàn.Tuynhiên,danhmụctíndụngcánhâncòntiềmẩnnhiềurủiro.R ủ i rotíndụngcánhântạiNgânhàngTMCPTiênPhongđangcóxuhướnggiatăng,côngtác

thẩmđịnhvàkiểmsoátsauvaycnchưađượcthựchiệnđầyđủ.Đặcbiệt,độingũnhânsựtrẻ,thiếukinhnghiệmgâyranhiềukhókhăntrongviệctriểnkhaiquảntrịrủi ro tín dụng cánhân

Trên cơ sở đó, tác giả đã đưa ra các giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi rotín dụng cá nhân Ngân hàng TMCP Tiên Phong Ở phần này, tác giả tập trung vàocác giải pháp thông qua hoàn thiện chức năng ph ng ngừa, kiểm tra, giám sát tuânthủ, nâng cao chất lượng công tác thẩm định, hoàn thiện công cụ, kỹ thuật kiểm soátrủi ro tín dụng cá nhân Ngoài ra, trong phần này, tác giả cũng đã đưa các kiến nghịvới các bên liên quan như, NHNN và Chính phủ để các bên xem xét và áp dụngnhững chính sách, giải pháp phù hợp nhằm hỗ trợ cho ngân hàng có thể nâng caochất lượng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cá nhân trong những năm tiếp theo

LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết của đề tài

Trong quá trình phát triển kinh tế của một đất nước, hệ thống ngân hàng đóngmột vai trò rất quan trọng Thị trường ngân hàng cũng đã có nhiều khởi sắc, đánhdấu bước phát triển mới cả về chất lẫn về lượng của hệ thống ngân hàng Việt Nam.Cùng với tăng trưởng kinh tế vĩ mô, quy mô tín dụng ở các ngân hàng càng lớn dần

cả về số dư nợ và số hợp đồng Tăng trưởng tín dụng kéo theo khả năng rủi ro tíndụng tiềm ẩn trong toàn hệ thống ngân hàng Rủi ro tín dụng thể hiện qua chỉ tiêu

nợ xấu gây ra những hệ lụy xấu đến hoạt động của ngân hàng, chẳng hạn như là cácngân hàng phải gia tăng việc trích lập dự phòng rủi ro, dẫn đến giảm lợinhuận

Được thành lập bởi Tập đoàn Vàng bạc Đá quý Doji, Tập đoàn CôngnghệFPT,TổngCôngtyCổphần.TáibảohiểmQuốcgia.ViệtNam(Vinare),TậpđoànTàichính SBI Ven Holding.Ltd (Singapore), Công ty Tài chính Quốc tế IFC(thuộcWorldBank)vàQuỹđầutưPYNEliteFund,Ngân.hàngTMCPTiênPhongđượckếthừacácthếmạnhvềcông.nghệthông.tin,côngnghệviễn.thôngdiđộng,tiềm

lựctàichínhvàvị.thếcủacáccổ.đônglớnnàymanglại.Ngân.hàngTMCPTiên

Phongxácđịnhphát.huycácưu.thếnàyđểxâydựngcho.mìnhmộtnền.tảngbền.vữngvàmangđếnchokhách.hàngcuộcsống.tài.chínhđơn.giảnvàhiệuquả.hơn

Ngân.hàngTMCPTiênPhongxácđịnh.sứmệnh.điđầutrongviệcứngdụngcông.nghệthông.tinviễn.thôngvàcácgiải.phápcông.nghệtronghoạtđộngngân.hàng

nhằmmangtớigiải.pháptài.chínhmới,phong.cáchvàchất.lượngdịch.vụmới,mô

hình.hoạtđộngvàquản.trịtiêntiến,đóng.gópvàosựphát.triểncủangànhngân.hàng trongnước

Làmộtngân.hàngmớihoànthànhviệctáicơcấuvàđangtronggiaiđoạnpháttriểnsovớicácđốithủcạnh.tranhtrênthị.trường.VớitầmnhìntrởthànhTập.đoàntài.chínhngân.hànghi

ệu.quảhàngđầutrong.nướcvàQuốctế,trongquá.trìnhphát.triển,Ngân.hàngTMCPTiênPhongluônquan.tâmvàcông.táchạn.chếcácloạirủi

ro,trongđ ólàrủi.rotíndụngđượcưu.tiênh à n g đầu.Trongcơcấutín.dụngcủa

Ng â n.hàngTMCPTiênPhong,tỷlệkhách.hàngcánhânchiếmtỷtrọnglớnvềsố.

đãcónhữngchính.sách,quy.địnhnhằmkiểmsoátvàquản.trịrủiro,nhưngnợxấuđốivớinhómkhách.hàngnàyvẫnliên.tụctăngquacácnăm.Nhậnthứcđượcvai

tròquan.trọngcủacôngtácquản.trịrủirotín.dụngtronghoạtđộngngân.hàng,tácgiả chọn

đề tài:“Quản trị rủi ro tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP TiênPhong” làm luận

thạcsỹ

Tình hình nghiên cứu

Từ trước đến nay đã có nhiều đề tài nghiên cứu về hoạt động quản trị rủ ro tíndụng cá nhân của các ngân hàng thương mại nói chung cũng như các chi nhánhngân hàng thương mại nói riêng Mặc dù vậy, những đề tài nghiên cứu về hoạt độngquản trị rủi ro cá nhân tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong thì chưa được thực hiệnnhiều Tính đến nay hiện có một số đề tài nhưsau:

Luận văn thạc sỹ kinh tế: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP TiênPhong Chi nhánh Thanh Xuân” của tác giả Phạm Thị Ngoan - Khoa Quản trị kinhdoanh - Đại Học Ngoại thương Hà Nội năm 2018 đã đề cập đến thực trạng hoạtđộng quản trị rủi ro của Ngân hàng TMCP Tiên Phong chi nhánh ThanhXuân

Luận văn thạc sỹ kinh tế: “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP TiênPhong” của tác giả Nguyễn Văn Đăng – Khoa Quản trị kinh doanh thuộc TrườngĐại học Bách Khoa năm 2012 cũng đã đề cập đến thực trạng hoạt động quản trị rủi

ro của Ngân hàng TMCP Tiên Phong

Hay như uận văn thạc sỹ kinh tế: “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàngTMCP Tiên Phong” của tác giả Nguyễn Thị Hoa - Khoa Tài chính Ngân hàng thuộcTrường Đại học Kinh tế - Đại Học Quốc Gia Hà Nội năm 2014 đã đề cập đến thựctrạng hoạt động quản trị rủi ro của Ngân hàng TMCP Tiên Phong

Tuy nhiên, hiện chưa có đề tài nào nghiên cứu về hoạt động quản trị rủi ro tíndụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong

Mục tiêu nghiên cứu

Đề tài được nghiên cứu nhằm mục tiêu đề ra những giải pháp có thể áp dụngđược trong thực tiễn nhằm tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cá nhân tạiNgân hàng TMCP Tiên Phong đến năm 2022

Nhiệm vụ nghiên cứu

Để đạt được mục đích nghiên cứu, đề tài tập trung giải quyết 3 nhiệm vụ cơbản sau:

-Hệ.thốnghóanhữngvấn.đềvềcơsởlýluậncủahoạt.độngtíndụng,quản.trị

rủirotín.dụngcánhâncủangân.hàng;

- Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cá nhân tạiNgân hàng TMCP Tiên Phong, chỉ ra những mặt tích cực cũng như những hạn chếcủa công tác quản trị rủi ro trong thời gianqua

-Đề.xuấtmộtsốgiải.phápnhằmnâng.caohiệu.quảhoạt.độngquảntrịrủirotín.dụngcánhântạiNgân.hàngTMCPTiênPhong;

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu

Đềtàitập.trungnghiên.cứucácvấnđềvềrủi.rotíndụngcánhânvàhoạtđộngquảntrịrủi.rotíndụngcánhântạiNgân.hàngTMCPTiênPhong

Phạm vi nghiên cứu

Phạm.vivềkhông.gian:Đềtàitậptrungnghiêncứuquản.trịrủirotíndụngcá

nhânvàthực.trạngcông.tácquảntrịrủirotín.dụngcánhântạiNgân.hàngTMCPTiên Phong.Phạmvivềthờigian:ĐềtàiphântíchdựatrêndữliệucủaNgân.hàngTMCPTiên Phong giaiđoạn 2017-2018

Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp được thực hiện và sử dụng trong quá trình nghiên cứu đề tài baogồm phương pháp duy vật biện chứng kết hợp với phương pháp so sánh, thống kê,

phân tích Ngoài ra tác giả có sử dụng phương pháp phỏng vấn chuyên gia là cácCán bộ tín dụng có kinh nghiệm trong hệ thống cũng như hệ thống khách hànghàng, từ đó để học hỏi thêm kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cá nhân từ các đốitượngnày.

Kết cấu của luận văn

NgoàiphầnMởđầu,KếtluậnvàDanh mục tài liệuthamkhảo,luận văncó

kếtcấu3chương như sau:

Chương 1: Lý luận cơ bản về rủi ro và quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại

Chương2:ThựctrạngquảntrịrủirotíndụngcánhântạiNgân.hàngTMCPTiên PhongChương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng cá nhân tạiNgân.hàngTMCPTiênPhong

CHƯƠNG 1

LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN

DỤNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Ngân hàng thương mại và tín dụng cá nhân tại ngânhàng

1.1.1 Khái quát về ngân hàng thươngmại

1.1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thươngmại

Ngân.hàngxuấthiệnrất.sớmtronglịchsửnhânloại,hìnhtháiđầutiêncủa

ngânhàngbắtnguồntừviệcđổitiềncủacácthương.nhânchocácnhàbuôn,dần

dầnuytíntănglêncácthươngnhânnàythựchiệngiữhộtiền,thanh.toánnội.bộvà

dotíchluỹđượcnhiều.tiềnnênhọkiêm.luôncảchovay.CuốithếkỷXVIIIởcác

nướcTây.Âu,cácngân.hàngdầndầnđượcthành.lậpmớihoặcchuyểnquatừcác

ngân.hàngchovaynặng.lãi.Vớisựphát.triểnkinh.tếhànghoá,đãthúcđẩynênsự

hìnhthànhcủangânhàngphá.thànhtiền,vớimụcđíchthống.nhấtgiữacáctổ.chức

chuyênkinh.doanhtiềntệ.NHTMcnđượcgọilàngân.hàngkýtháclàhìnhthái.ngânhàngrađờisớmnhất,mộtsản.phẩmtấtyếucủanềnkinhtếhànghoávàtồntại tất yếu trong đời sốngkinh tế-xã hội

TheoĐạoluật.ngânhàngcủaPháp.

(1941),ngânhàngđịnhnghĩanhưsau:Đượccoilàngân.hànglànhữngxínghiệphaycơsởnàohànhnghềthườngxuyênnhận của công chúng dưới hình thức ký thác hay hình thức khác các sốtiền mà họ dùng cho chính họ vào các nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tàichính.Hay.theonhưLuật.n gânhàngcủaẤn.Độ(1950)đãnêu:Ngânhànglàcơsởnhậncáckhoản tiền ký thác để cho vay hay tài trợ, đầu tư… Mặc dù có nhiều định nghĩakhác nhau nhưng các NHTM đều có chung mục đích hoạt động nhằm thu lợi nhuậnthông qua các khoản vốn ngắnhạn

ỞViệtNam,Luật.cácTổchứctíndụng(Số47/2010/

QH12)cóquyđịnh:Ngânhàngthươngmạilàloạihình.tổchứctíndụngđượcthựchiệntấtcảhoạtđộngngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận; trongđó

quyđị nh r õ : “ H o ạ t đ ộ n g n g â n h à n g l à v i ệ c k i n h d o a n h , c u n g ứ n g t h ư ờ n g x

u y ê n

hoặc một số các nghiệp vụ sau: nhận tiền gửi, cấp tín dụng; cung ứng dịch vụ thanhtoán qua tài khoản”.

Như vậy các ngân hàng thương mại có thể được khái niệm theo chức năng, các

dịch vụ hoặc vai trò mà chúng thực hiện trong nền kinh tế, như làdoanh nghiệpkinh

doanh tiền tệ, là trung gian tài chính, làtổchức tín dụng Khái niệm trên cơ sở xem

xét những loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp:Ngân hàng là các tổ chức tàichính

cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất-đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và thực hiện nhiều chức năng nhất so với bất kỳ một chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.(Phan Thị Thu Hà,2013)

Quaquá.trìnhpháttriểnlâu.dàicùngvớithờigian,hoạt.độngcủacácNHTMngàycànghoànthiện,phong.phúvàđadạnghơn.Làtổ.chứctrung.giantàichính,NHTMvừađóngvai.trlàngườiđivay,vừađóng.vaitrlàngườicho.vaytrong

quan.hệtíndụngvớicácchủ.thểcủanềnkinhtế.Trongnềnkinh.tếthịtrườngviệcthừavốnởnơinàyvàthiếuvốnởnơikhácthường.xuyênxảyravàvớitưcáchlàtrung.giantàichính,NHTMthuhútmọikhoản.vốnnhànrỗitrongxã.hộiđểcung.cấpvố ntừn ơi t hừasangn ơi

thiếuvố n,làmcho luồngti ền lu ôn.ởtrạngth áiv ận động.manglạilợinhuậnđồng.thờigópphầnđiềuhoàvốntrongnềnkinhtế.Quađó.cũngthểhiệnbản.chấtcủaNHTMchínhlàmộttổchứcchuyênkinh.doanhtiềntệ

Các loại hình của NHTM:

- NHTM quốc doanh: là NHTM được thành lập bằng 100% vốn của nhànước

- NHTM cổ phần: là NHTM được thành lập dưới hình thức công ty cổphần

- NHTM nước ngoài: là ngân hàng được thành lập theo luật pháp nước ngoàinhưng hoạt động theo luật pháp nước sởtại

- NH liên doanh: là ngân hàng được thành lập bằng vốn góp của bên ngânhàng Việt Nam và bên ngân hàng nước ngoài có trụ sở tại Việt Nam và hoạt độngtheo luật pháp ViệtNam

1.1.1.2 Chức năng của ngân hàng thươngmại

NHTMlàtổchứchoạtđộngchủyếutheophươngthứclànhậntiềngửingắn.hạnvàcho.vayngắn.hạntrongnềnkinhtếnhằmmục.đíchthulợinhuận.Tuy

nhiên,hiện.naykhái.niệmvềNHTMđang.thayđổivìsựpha.trộncủacáchoạtđộng

truyềnthống.củaNHTMvới.cácloại.hìnhtrung.giantàichínhkhác.Hệ.thốngcácNHTMhiện.đạiđãkhôngchỉkinh.doanhcáckhoảnvốnngắn.hạnmàcònkinh.doanhcáckh oảnv ốn trung.vàdài.hạnk hác.Việcphân.biệtNHTMvớicácngân.hàngvàtổchứctàichínhkháchi

ện.naychủyếudựatrêntàisảncó,NTHMcótỷlệvốnchovayv à o mụcđíchthươngmạivàcôngnghiệp.chiếmtỷ.trọnglớntrongtổng.tàisảncócủanó.Vàbản.chấtcủaNHTMđượcbộclộrathô

ng.quacácchức

năngcơbảncủanó.Trongđiềukiện.củahệthốngngânhàngphát.triển,cácNHTMthực hiện

3 chức năngsau:

- Chứcnăng . làmthủquỹcủaxãhộivàlàm . trung . gianthanhtoán

Cùngv ớiquá.trìnhphátt r i ển c ủ a.nềnk i n h tế,q uy.môt hanht o án quan g ân

hàngngàycàngđượcmở.rộng,vai.tròtrung.gianthanh.toánngàycàngđượckhẳng.địnhbởingânhàngluônáp.dụngnhữngthành.tựucủakhoa.họccôngnghệmớivào

hoạtđộngthanh.toánvàthậtkhótưởng.tượngđượcmộtnềnkinhtếpháttriểnmàlạikhôngcóngânhàngtham.giavớitưcáchlàtrung.gianthanhtoán

NHTMlàmtrung.gianthanh.toánkhithựchiệnchitrảtheoyêucầucủakhách

hàngtríchtiềntừtài.khoảnđểthanhtoántiền.hànghoá,dịch.vụhoặcnhậpvàotài

khoảncủakháchhàngvàcáckhoản.thukhác…ởđâyn g ân.hàngđóngvaitrlà

người“t hủ.quỹ”củ axãhộ iv ìn gânh àn gg iữtài.khoảnv àt h ựch iệnt hu

-ch ih ộ khá-chhàng

Đâycũnglàmộtchức.năngquan.trọngcủaNHTMkhôngnhữngthể.hiệnkhárõbản.chấtcủaNHTMmàcnchothấytínhchất“đặcbiệt”tronghoạt.độngkinhdoanhcủaNHTM.Khinềnkinhtếchưacóhoạtđộngcủangân.hànghoặcmớicónhữnghoạt.độngsơkhainhậnbảoquảntiền.đúcthìnhữngkhoảnnhậnthanhtoángiữanhững.ngườisảnxuấtkinhdoanhvàcácđối.tượngkhácđềuđượcthực.hiệnmộtcáchtrựctiếp,ngườitrảtiềnvàngườithụ.hưởngtựkiểm.soátcácgiao.dịchthanhtoán

hi.phívận.chuyển,chiphíkhoquỹ,bảoquản,tốnnhiềucông.sứcvàthời.gianđồngthờigâysựlãn

g.phídovốnbịtồnđọngtrướckhithanhtoán

NHTMthựchiệntốtchức.năngnàycóýnghĩatolớnđốivớinềnkinhtế.Phươngthứcthanhtoánquangânhàngtiết.kiệmđượcchiphí,thời.gianvàđảmbảo

antoàn.Quađóthúcđẩylưu.thônghànghoá,đẩynhanhtốc.độluânchuyểnvốn

gópphầntăng.trưởngkinhtế

- Chức năng làm trung gian tíndụng:

Trung.gian.tínd ụn glàchứcnăngquan.trọngvàcơ.bảnnhấtcủa NHTMnó

khôngnhữngchothấybản.chấtcủaNHTMmàcònchothấynhiệm.vụchính.yếu

củaNHTM.NHTMlàmtrung.giantín.dụngkhinólàcầunốigiữangườithừavốn

vàngườicónhucầuvềvốn.Thôngquaviệchuy.độngcácnguồn.vốntiềntệtạm.thờinhàn.rỗitrongnềnkinhtế,NHTMhìnhthànhnênquỹcho.vayrồinóđemcho.vayv ớinềnkinh.tếmàchủyếulàchovayngắnhạnđápứngvốnnhucầukinhdoanh và vốn đầu tư cho các ngành kinh

hội,gópphầnđảmbảo.sựvậnđộngliêntụccủa.guồngmáykinhtế–xãhội,thúcđẩytăngtrưởng kinhtế

- Chức năng tạotiền

Khithựchiệnchức.năngtrunggiantíndụngvớinhiệmvụcụthểvàtậptrung

củamìnhlàhuy.độngvốndưới.nhiềuhình.thứcvàcấptíndụngchonềnkinhtế.Khichovayđốivớinềnkinh.tế,hệthốngNHTMcókhả.năngtạoramộtkhối.lượngti ềnmới-

tiềntrêntài.khoản,ngườitag ọilàkh ả.năngtạo t i ền ch ứ k h ôn g

p hảilàch ứcnăngvốncó củaNHTM.Trongthựctếhoạt.độngchov aycủangânhàng tuycótạoramộtlượngtiềnghi.sổmớinhưngngườitachỉnhìn.nhậnvàxem.xétnótrongtrạng.thái“tĩnh”trạngtháisựvậtđứng.imkhôngvậnđộng.Nhưngnếu

ởtrạng.thái“động”nghĩalàtàikhoảnđanghoạtđộngthìsốtiền.được“tạora”trêntài.khoảnnóitrên.khôngthểtồntạilâubởivìngườichủtài.khoảnrútrađểsử.dụng

TiềndocácNHTMtạorabằngkhả.năngbiến.mứctiềngửibanđầuhoặcmột

khoản.nhậnđượctừNHTWthông.quaviệccấptíndụngchocáckhách.hànglàtổ

chứcphingân.hàng.TừmộtkhoảntiềngửibanđầuđưavàoNHTM,sauđóthông.quachovaytronghệ.thốngNHTMthìsốtiền.tronghệthốngNHTMđãtăng.lêngấpnhiềulầnsovớitiềngửibanđầu.Khả.năngtạotiềnphụ.thuộcvàolượng.tiềnmàNHTWbơmthêmv ào vàhệsốmởrộngtiền.gửicủaNHTM,hệsốmở.rộngtiền.gửilạiphụthuộcvàotỷlệdự.trữbắtbuộc,tỷ.lệdự.trữdưthừa,tỷlệtiền.mặtsovớitiền.gửithanh.toán.

1.1.2 Tổng quan về tín dụng ngânhàng

1.1.2.1 Tín dụng ngânhàng

- Kháiniệm

Xéttrêngóc.độngânhàng,màcụthểlàchức.năngcủanó,thìtíndụngđược

hiểulà:Tíndụnglàmộtgiao.dịchvềtài.sản(tiềnhoặchànghóa)giữabên.chovay

(ngânhàngvàcácđịnh.chếtàichính)vàbên.đivay(cánhân,doanhnghiệpvàcác

- Cósựchuyển.nhượngquyềnsửdụngvốntừngườisởhữuchongườisử.dụng

- Sựchuyểnnhượng.nàycókèmtheochi.phívàrủiro

- Sựchuyển.nhượngnàycóthời.hạn

1.1.2.2 Nguyên tắc của tín dụng ngânhàng

Những nguyên tắc của tín dụng ngân hàng đã được khoa học kinh tế nghiêncứu, thực tiễn kiểm nghiệm từ lâu và đã có những khẳng định, kết luận đầy đủ Trên

cơ sở tôn trọng các nguyên tắc tín dụng ngân hàng trong hoạt động tín dụng, đã giúpcho các ngân hàng kinh doanh tiền tệ bảo toàn được vốn và có hiệu quả Từ năm

1990 trở lại đây các quy định, đề tài nghiên cứu thường cho rằng tín dụng ngânhàng bao gồm 3 nguyên tắcsau:

Một là,cho vay có hoàn trả vốn và lãi sau một thời gian nhất định.

Đây là nguyên tắc đảm bảo thực chất của tín dụng Tính chất tín dụng sẽ bịphá vỡ nếu nguyên tắc này không được thực hiện đầy đủ Chủ thể khi vay vốn phảicam kết trả đủ vốn và lãi sau một thời gian nhất định, cam kết này được ghi trongkhế ước vay nợ hoặc hợp đồng tíndụng

Hai là,cho vay có giá trị tương đương làm đảmb ả o

Các giá trị tương đương làm đảm bảo có thể là vật tư hàng hóa trong kho,trên đường, tài sản cố định, số dư trên tài khoản tiền gửi, hóa đơn hoặc có thể làcam kết trả nợ thay của cơ quan khác, của cá nhân, thậm chí có thể là uy tín củachủ người đivay

Giá trị đảm bảo là cơ sở của khả năng trả nợ, là cơ sở hạn chế rủi ro tronghoạt động tín dụng, là điều kiện để thực hiện nguyên tắc thứ nhất trong nhiều trườnghợp khácnhau

Ba là,cho vay có mục đích, theo kế hoạch thỏa thuận từ trước (theo hợp

đồngđã ký kết).

Quanhệtíndụngphản.ánhnhu.cầuvềvốnvàlợi.nhuậncủakháchhàng.Nóliênq u a

n c hặt.chẽtớiquá.trìnhsảnxu ất kinhd oa n h,làmdịch.vụcủac ác d o a nh

nghiệp,haytiêu.dùngcánhânsonglạimangtínhthỏa.thuậnrấtlớn.Dođónóphải

đượcphápluậtbảo.hộ

Hợp đồng tín dụng phản ánh nhu cầu tín dụng của khách hàng, là cơ sở pháp

lý cho các bên tham gia quan hệ tín dụng, là điều kiện để ngân hàng cũng nhưkhách hàng tính toán các yếu tố và hiệu quả của quá trình kinh doanh Trong đó,ngân hàng giám sát chặt chẽ việc sử dụng món vay theo đúng mục đích mà kháchhàng cam kết trong hợp đồng tíndụng

1.1.3 Khái niệm và đặc điểm tín dụng cánhân

1.1.3.1 Kháiniệm

Trên cơ sở định nghĩa “Tín dụng ngân hàng” nêu trên và trong phạm vicủaluậnvănnày,đốitượngkhách.hàngcánhânbaogồmcá.nhânvàhộgia.đìnhcó

tíndụngmàtrongđóNHTMđóngvai.trlàngườichuyển.nhượngquyềnsử.dụngvốncủamìnhchokháchhàngcá.nhânhoặchộgia.đìnhsửdụngtrongmộtthời.hạn

nhấtđịnhphảihoàntrảcảgốcvàlãivớimục.đíchphụcvụđời.sốnghoặcphụcvụsảnxuấtkinh.doanhdướihìnhthứchộkinh.doanhcáthể

Tíndụngcá.nhânđóng.góplớnđếnsựlưu.thôngcácnguồn.vốntrongxãhội,

điềuchuyểnvốntừnơi.thừađếnnơi.thiếu,từnơihiệu.quảthấpđếnnơihiệu.quả

caođểđápứngnhucầuvốnchokinh.doanhhoặctiêu.dùngcủacánhânvàhộgia.đình.Tíndụngcánhânđãphát.triểntừlâutrênthế.giới,nhưnglàmộtkhái.niệm

khámớiởthịtrườngViệt.Nam.Tuynhiêntín.dụngcánhânđãnhanh.chóngthu.hút

đượcnhiềukháchhàngvàcótiềmnăngrấtlớnđểpháttriển.Điểmthuậnlợilàquy.môthị.trườnglớnvớidânsốđông,đasốtrongđócóđộtuổitrẻ,cóthunhậpngày

càng.caovàcónhucầuchitiêuchonhiềumục.đích.Hiệnnayxuhướngtiêu.dùng

trước,trảsauđểđáp.ứngnhucầuchitiêuchocuộcsốngtăng.nhanh,nhấtlàởcác

thànhphốlớn.Chínhvìthế,cácsản.phẩmtíndụngcánhâncủangânhàngđược

kháchhàngrấtquan.tâm.Đâylàcơsởđểcácngânhàngtựtinđẩymạnhmảngkinhdoanh tíndụng này

1.1.3.2 Đặc điểm của tín dụng cánhân

Tíndụngcá.nhânlàloại.hìnhtíndụngkhácbiệtsovớitín.dụngdoanhnghiệp.Với phạm

vi nghiên cứu của luận văn này, tác giả xin đưa ra một số khác biệt như:

- Quymômỗikhoản.vaynhỏ,số.lượngcáckhoảnvaylớn,kháchhàngcá

nhânthườngcóhaimục.đíchvay:

+T h ứ n h ấ t làc á nhân,hộg i a đìnhvayđểbổ.sungvốnkinh.doanh.Q uyền

hoạt.độngsảnxuấtkinh.doanhcủacánhân,hộgiađìnhđượcpháp.luậtthừanhận,

nhưngdonăng.lựchạnchếnênhoạt.độngkinhdoanhthườngkhôngcóquy.môlớn

+T hứhai làcánh ân v ayđápứngnh u.cầuvố nđ ểtiêu.dùng.Kh oảnv aycá

nhânchomục.đíchnàytrựctiếpphục.vụchonhu.cầuchitiêuchocuộc.sốngnhưmuanhàđất,muasắmvật.dụnggiađình,xâydựng,sửachữanhà,duhọc…

Thứn h ất là đ ốit ượngcủ a loạih ìnhchovaynàylàmọi.cán h ân t rongxãh ộ i ,t ừ

n hữngngườicóthu.nhậpcaođếnnhữngngườicóthunhậptrung.bìnhvàthấp.Thứ

hailànhucầutíndụngvôcùngphong.phúvàđa.dạngcủakháchhàngcánhân,vì

khichất.lượngcuộcsốngvàtrìnhđộdântríđược.nângcao,ngườidâncàngcónhu.cầuvayngânhàngđểcải.thiệnvànângcaomứcsốngchomọinhucầu

+ Tín dụng cá nhân gây tốn kém nhiều chi phí

Dođặcđiểmcủakhách.hàngcánhânlàsố.lượngnhiềuvàphân.tánrộngnênđểduytrìvàpháttriểntín.dụngcánhânsẽtốnkémnhiềuchiphíchocáccôngtác:

Mởrộnghệ.thốngmạnglưới,quảng.cáo,tiếpthịtạothuận.lợitrongviệctiếpcận đối tượng khách hàng cá nhân ở từng địa bàn, khu vực

Pháttriểnnhân.sựđầyđủnhằmphụcvụkhách.hàngnhanh.chóng,chínhxáctừkhâutiếpnhậnhồ.sơ,thẩm.địnhđếnquyết.địnhchovay,giải.ngânvàthu.nợ

Cácchiphíliên.quannhư:chiphí.quảnlý,văn.phòngphẩm,điện,nước,điệnthoại,côngt

ác.phíhỗtrợcánbộtíndụng…

1.2 Tổngquanvềrủirovàrủirotíndụngcánhântạingânhàngthươngmại

1.2.1 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thươngmại

1.2.1.1 Kháiniệmvềrủir o

Córất.nhiềuđịnh.nghĩavềrủiro,rủi.rocó.thể.được.hiểutheonghĩa.rộnglà

“khảnăng.một.sự.kiệnkhông.mong.muốnsẽ.xảyra”,hayhẹp.hơn,là“mức.độtổn.thất.từmộts

1.2.1.2 Phânloạirủiro

Thực tế, có nhiều cách để phân loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các

NHTM Theo quan điểm của Uỷ ban Basel,rủi ro tài chínhbao gồm:

 Rủirothịtrường:Lànhữngrủi ro,nhữngtổn.thấttrêncáckhoản.mục.nội

và.ngoại.bảnggắnliềnvớisựthay.đổibất.ngờcủatình.trạngthị.trường.Rủi.rothị.trường.baogồmnhiềuloạirủironhư:rủirolãi.suất,rủirongoại.hối,rủirotrạngthái.vốn,rủirohàng.hóa

 Rủiro ho ạtđộng:Là n h ững.rủi.rodoq uy.trìnhnộ i.bộ,co n.ngườiv àh ệ.thốngkhông.đầy.đủhoặccósai.phạm;hoặc.docácsự kiệnbên.ngoài.xảyra.Rủi.ro

hoạtđộngcóthểbao.gồmcácrủi.rosau:Dohệ.thống máytính,hệ.thống.kiểm.soát,sai phạm.của.nhânviên,vàrủi.robên.ngoài.đến.từthảm.hoạ.thiên.nhiên .

 Rủirotíndụng:Là.sự.tổnthất.vềtài.chính,xảy.rakhikhách.hàng.không.thựchiệnhoặc.thực.hiện.không.đúng,không.đầy.đủcácnghĩa.vụtrảnợđúng.hạntheo.camkếthoặcviệckhách.hàngmấ.tkhả.năngthanh.toánchongânhàng.Rủiro tíndụngcnđượcthể.hiệnởnhiềuhoạtđộngmangtính.chấttín.dụngnhưbảo.lãnh,tàitrợ.thương.mại,thấuchi,bao.thanh.toán…

 Rủirothanhkhoản:Làrủi.ro.xảyrakhingân.hàngkhôngthể.huy.động

nguồnthanhtoánhoặcphải.huy.độngnguồntiền.vớichiphícao.Rủironàyxảyrakhi nhucầu chi trả vượt quá lượng nguồn thanh toán mà ngân hàng đang sởhữu

 Rủirophitàichính:Lànhững.rủi.ro,tổnthấtkhácngoàicácrủirođãnêu

ởbêntrên,xảyrachongânhàngbắtnguồntừmôi trườnghoạt.động,rủi.rodanh.tiếng,rủirorửa tiền

mại

1.2.2 Rủirotíndụngcánhântronghoạtđộngcủangânhàngthương

1.2.2.1 Kháiniệmvềrủiro tíndụngcánhân .

Rủirotíndụngđược.xemlàloạirủi.rophổ.biếnnhấtvàgây.rathiệthạilớn.

chocácn gân.hàngkh i.xảyrap hátsi nh ,từtrước.đếnnaycó.rấtnhiềucông.trình

nghiên.cứuvềvấnđềnày,vídụnhư:

TheoThomasP.Fitchthìcho.rằngrủi.rotín.dụnglàloại.rủiroxảyr a khi

khách.hàngvaykhôngth an h.toánđượcnợtheothỏa.thuậnhợp.đồngdẫnđếnsai.hẹntrongnghĩa.vụtrả.nợ.(ThomasP.Fitch,1997)

Theoquan.điểmcủaA.Resti&A.Sironilà“khả.năngsựthayđổibấtngờvềmứcđộtí

n.nhiệmcủađối.táccóthể.dẫnđếnsựthay.đổibất.ngờvềgiátrịthị.trường

cáckhoảntín.dụngcóliên.quan”(A.Resti&A.Sironi,2007)

Tại Việt Nam, theo khoản 1 Điều 3 Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày21/01/2013 của NHNN: RRTD được định nghĩa là những tổn thất có khả năng xảy

ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàngkhông thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụcủa mình theo cam kết

Nhưvậy,cóthểcho.rằng,rủi.rotíndụnglànhữngrủi.roxảy.rakhikhách.hàngkhông.thực.hiệnhoặcthực.hiệnkhông.đúng cácnghĩa.vụđãcam.kếtvớingân.hàng.Rủi.rotín.dụngsẽdẫn.đếntổn.thấtvềtài.chính.chongân.hàng.Trongmột.sốtrườnghợpnghiêm.trọngcó.thểdẫnđếnthua.lỗ,mấtkhảnăngthanh.khoản Rủirotín.dụnglàkháchquan.chonênkhông.thểnàoloại.trừhoàn.toànđượcmàchỉcóthểhạn.chếsự.xuất.hiệncủachúngcũngnhưhậu.quả.màchúng.gâyra.Rủi ro tín dụng cá nhân diễn ra trong quá trình ngân hàng cấp tín dụng chokhách hàng cá nhân Khi thực hiện một hoạt động tài trợ nào, thì ngân hàng đều cốgắng phân tích các yếu tố của người vay sao cho đảm bảo được độ an toàn là caonhất, và nhìn chung ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi thấy an toàn Tuy nhiên,không một nhà kinh doanh ngân hàng nào tài ba có thể dự đoán chính xác các vấn

đề sẽ xảy ra, khả năng hoàn trả tiền vay của nhiều khách hàng có thể bị thay đổi donhiều nguyên nhân Hơn nữa, nhiều cán bộ ngân hàng không có khả năng thực hiệnphân tích tín dụng một cách chính xác Do vậy rủi ro tín dụng cá nhân là không thểtránh khỏi, là khách quan, chỉ có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ Saukhi phân tíchkỹkhả năng có thể xảy ra các rủi ro, ngân hàng phải biết chấp nhận rủi

ro, như vậy chấp nhận rủi ro có nghĩa là mạo hiểm nhưng không phải liều lĩnh, thiếucân nhắc tínhtoán

1.2.2.2 Đặcđiểmcủa rủi rotíndụngcánhân

 Có tính chất đa dạng và phứctạp:

Khi.cấptín.dụng,các.yếu.tốvềkháchhàng,loại.hình.tíndụng,nguồn.thu

nhập,nhân.thân thường.rấtđadạngvàphức.tạp.Chính.sựđa.dạngvàphức.tạp

nàyđãbuộccácngân.hàngphảichú.trọngnhiều.hơn.đếncông.tác.quản.trị.rủirotín.dụng,từviệcthiếtlậpchính.sách.tíndụng,sử.dụng.cáccông.cụquản.trịrủiro.đến

quy.trìnhquản.trịtrong.khâunhận.diện,đánh.giá,đo.lườngvàkiểm.soát .

 Mang tính bị động.

Hầunhưcáctổn.thấtthường.xảy.rasau.khin g ân.hàng.cấp.tín.dụng.Khách

hànglàngười.sử.dụngvốn.vaynên.chỉ.cóhọmới.biếtchính.xácvềchất.lượngvà

hiệu.quảcủaviệc.sử.dụngvốn,ngoại.trừcáctrường hợpbấtkhả.khángmàkhách hàngcũngkhôngbiết trước được.Dotình.trạngthông.tin.bấtcân.xứngnàynên

ng ân.hàngt h ường.ởthếb ị.động,t ứclàlà ngân.hànglàn g ười.biếtt h ô n g.tin.sau

hoặcbiếtkhông.đầy.đủ,không.chínhxác.vềnhữngkhó.khăn,tổn.thất.củakhách.hàngtrong.việcsử.dụng.vốn.vay.Điềunàykhiến.chongân.hàng.thường.cóđộ.trễ.trongviệc.ứng.phóvớikhách.hàngkhirủi.rođãxảyra

 Có tính tất yếu.

TheoN guyễnVănT i

ến-N g uyễnM ạnhH ùng( 2 0 1 7 ), rủiro.trong.tín.dụngngân.hàngcótính.tất.yếu,không.thểloại.trừhoàn.toàn.Vídụ,khicấptín.dụng,yếutốthiện.chítrả.nợlàmột.yếutố.vô.hình(không.thểcânđongđođếm.được),dovậy

rủi.rotín.dụnglàyếu.tốxuất.pháttừbản.chấtcủaquan.hệtín.dụng,ngân.hàngkhông.thểtriệt.tiêu,loạ

i.bỏhoàn.toànđược.rủi.rotín.dụng.Mặt.khác.trongquátrình.khách.hàngsử.dụng.tín.dụng,córấtnhiều.biến.cốkhách.quan.ngoài.tầmkiểm.soátcủacả.ngân.hànglẫn.khách.hàng,làm.chokhả.năngtrả.nợthay.đổi,vì.vậyđộ

rủi.roti ềm.ẩnt ro n g quan.hệtín.dụngl àk hácao ,c á c ngân.hàngc hỉcó t h ể k iểm.soát,giảm.thiểu,hạn.chếnómà.thôi

1.2.2.3 Phânloạirủi ro tíndụngcánhân

Trong hoạt động kinh tế nói chung và trong hoạt động ngân hàng nói riêng thìvấn đề rủi ro tín dụng cá nhân là không thể tránh khỏi Trong sự cạnh tranh gay gắt

RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN

Rủi ro nghiệp vụRủi ro bảo đảm

Rủi ro lựa chọn đối nghịch

ý nghĩa lớn lao trong việc thiết lập các quy trình, chính sách cũng như môhìnhtổchức quản trị quy trình tại các NHTM Rủi ro tín dụng cá nhân được phânloại theo các cách nhưsau:

 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủiro:

Hình 1.1 Các loại rủi ro tín dụng cá nhân

- Rủirogiaodịchlànhững.rủi.roliên.quan.đến.từngkhoản.tín.dụngriêng.lẻ

hoặcchotừngkhách.hàng,cụ.thểmànguyên.nhânphát.sinhlàdonhững.hạn.chế,sai.sóttrongquá.trình.tác.nghiệpnhư:Thu.thậphồ.sơ,thẩm.địnhvàđánh.giákhách.hàng,từđóđểxét.duyệt.tín.dụng,giải.ngân,kiểm.soátsau.vayvàthực.hiệnbảo.đảmtiềnvay.Rủir o g i a o dịchc

ó.thểbao.gồmrủ i.rod o t hông.tinb ất cân.xứng,

ngân.hàngphải.quyết.địnhcấptín.dụngdựatrênnhững.thông.tinchưa.đầyđủ,haythiếu.chính.xác,việcquyết.địnhcấp.tíndụng.dựatrêncác.thông.tinnàychínhlàsự.lựac h ọ n đ án h.đổig iữar ủ i.rov à l ợi.nhuận;r ủ ir o b ảo.đảmxu ất.phát.từc á c t i êu.chuẩn.đảm.bảonhưcác.điều.khoảnquy.địnhtrong.hợpđồngcấp.tín.dụng ;rủi.ronghiệp.vụlàr ủi.roliên.quanđ ến.công.tácquản.lýk ho ản cấptín.dụng,như : g iải ngân,giám.sát.cấptíndụng .

- Rủirodanhmụclàrủi.rotín.dụngmànguyên.nhânphát.sinhlàdonhững.hạn.chếtrongviệcquản.lýdanh.mụccấp.tín.dụngcủangân.hàng.Rủi.rodanh.mục

có.thểxuấtphát.từđặc.điểmriêng.tronghoạt.độngvàsử.dụngvốn.của.kháchhàng.vay.vốn,cũngnhưlĩnh.vựckinh.tếmàkhách.hàngđang.hoạt.độngkinhdoanhhoặc

cónguồn.thu.nhậptừcáctổchứcđanghoạtđộngtronglĩnhvựckinhtếđó.Vàrủi.rodongân.hàngtập.trungcấp.tíndụngquá.nhiềuvàomột.hoặcmột.sốkhách.hàng hoặc.ngànhnghề

 Căn cứ vào tính chất của rủiro

- Rủi ro khả kháng:Rủi ro khả kháng là loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng có

thể dự đoán được chủ thể gây ra rủi ro đó, ước tính được mức độ ảnh hưởng và thờigian phát sinh của chúng… để có thể có biện pháp hợp lý phòng ngừa hạn chế ởmức độ thấp nhất có thể Những loại rủi ro này thường do nguyên nhân chủ quangây ra, thường xuất phát từ bản thân ngânhàng

- Rủi ro bất khả kháng:Rủi ro bất khả kháng là loại rủi ro tín dụng mà ngân

hàng không thể dự đoán được hoặc không thể dự đoán một cách chính xác nhất ảnhhưởng của chúng Loại rủi ro này thường do các yếu tố khách quan gây nên như yếu

tố môi trường tự nhiên, môi trường xã hội, môi trường chính trị và chính kháchhàng vay vốn ngânhàng

 Căn cứ vào mức độ tổnthất:

- Rủi ro đọng vốnlà rủi ro xảy ra trong trường hợp đến hạn trả nợ theo thỏa

thuận nhưng khách hàng chưa có khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo cam kết,dẫn đến các khoản vốn bị đóng băng Điều này ảnh hưởng đến ngân hàng trên haiphương diện là kế hoạch sử dụng vốn cũng như khó khăn trong công tác quản lýthanhkhoản

- Rủi ro mất vốnlà rủi ro xảy ra trong trường hợp ngân hàng không thu hồi

được nợ gốc và /hoặc lãi, buộc ngân hàng phải thanh lý TSBĐ để thu hồi nợ Rủi romất vốn làm phát sinh tăng chi phí nợ khó đivà chi phí giám sát, đồng thời làmgiảm lợi nhuận do ngân hàng phải thực hiện trích lập các khoản dự ph ng theo đúngquyđịnh

 Căn cứ vào nguyên nhân chủ quan hay kháchquan:

- Rủi ro khách quanlà rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai,

địch họa, người đi vay bị chết hoặc mất tích và các biến động ngoài dự kiến kháclàm thất thoát vốnvaytrong khi ngân hàng và người vay đã thực hiện đúngquytrình,tuân thủ nghiêm túc các quy định trong hợp đồng tíndụng

- Rủi ro chủ quanlà rủi ro phát sinh do nguyên nhân thuộc về chủ quan của

người đi vay hoặc người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vìnhững lý do chủ quankhác

 Căn cứ vào giai đoạn phát sinh rủiro:

- Rủi ro trước khi cho vaylà rủi ro xảy ra trong khâu lập hồ sơ và phân tích tín

dụng dẫn đến việc ngân hàng ra quyết định cho vay khách hàng không đủ điều kiện

và không có khả năng trả nợ khoản vay đó trong tươnglai

- Rủi ro trong khi cho vaylà rủi ro xảy ra trong quá trình giải ngân Các

nguyên nhân dẫn đến rủi ro này gồm: sai sót của ngân hàng trong quá trình giảingân, thực hiện giải ngân không đúng tiến độ cũng như không cập nhật thông tinkhách hàng thường xuyênhaykhông dự báo được rủi ro tiềm năng có thể xảy ra vớingân hàng khi thực hiện cho vay đối với các kháchhàng

- Rủi ro sau khi cho vaylà rủi ro xảy ra khi ngân hàng không nắm được tình

hình và mục đích sử dụng vốn vay, không theo sát được những thay đổi trong khảnăng tài chính cũng như thiện chí trả nợ của kháchhàng

 Căn cứ vào phạm vi của rủi ro tíndụng

- Rủi ro tín dụng cá biệtlà rủi ro chỉ xảy ra đối với một khoản tín dụnghayvới

một khách hàng, một danh mục hay một lĩnh vực, ngành nghề cụ thể Các nguyênnhân dẫn đến rủi ro cá biệt thường bao gồm: do đặc điểm ngành/lĩnh vực kinhdoanh của khách hàng, do thay đổi bất thường về tính hình tài chính, năng lực tàichính cũng như thiện chí trả nợ của kháchhàng

- Rủi ro tín dụng hệ thốnglà rủi ro xảy ra không chỉ đối với một khoản tín

dụng,mộtkháchhàng,mộtngânhàngmàcótínhhệthốngvớihiệuứngcótínhlan

truyền trong cả khu vực ngân hàng Các nguyên nhân dẫn đên rủi ro tín dụng hệthống bao gồm: những thay đổi trong cơ chế, chính sách của Chính phủ ảnh hưởngđến tình hình tài chính của khách hàng, tác động tiêu cực của kinh tế vĩ mô lênkhách hàng và ngân hàng, những vấn đề bất ổn chính trị - xã hội và các nguyênnhân bất khả kháng khác từ môi trường tự nhiên và bênngoài.

1.2.2.4 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng cánhân

Cónhấtnhiềucácnguyên.nhângây.phátsinh.cácrủirotín.dụngcánhân,tuy

nhiên,từthựctế.nghiên.cứuđãchỉ.racó3nhómnguyên.nhâncơ.bảngây.rarủi.rotín.dụngcánhânsauđây:

Nếutình.hìnhchính.trịxã.hộikhôngổn.địnhthìngân.hàngcũng.khócóthể.yêntâmtập.trung.vàomởrộngtín.dụng.Môitrường.pháp.lý

cũngcóảnh.hưởngquan.trọng.đếnquá.trình.quản.trịRRTDcủangân.hàng,xác.lậpmột.khuônkhổ.pháp.luậtđồng.bộ,nhất.quánđược.xemnhưlàđiều.kiện.tiên.quyết.đảm.bảothị.trường.ho

 Nguyên nhân chủ quan từ phía kháchhàng

Cóthể n ó i , nguyên.nhânchủ.quant ừp h í a.khách.hàngđ ược.xemlànguyên

nhânchủyếugâyraRRTD.Thựctếchothấy,rấtnhiềukháchhàngsaukhivayvốn

ềm.ẩn.nhiềurủi.rohòng.thuvềlợi.nhuận.cao,hoặcdùngtiềntrảnợ khoản vay khác củakhách hàng (vay trả lãi ngoài…) Kết quả là một số khách hàng kinh doanh thua lỗ,không cân đối được tài chính, mất nguồn thu nhập…từđókhôngcókhả.năng.trảnợ.chongân.hàng.Bêncạnhđó,xuấthiệnkhôngítkháchhàng chủ ýlừa đảo hòng chiếm dụng vốn của ngân hàng..

 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngânhàng

Nguyên.nhânchủ.quanxuất.pháttừ.ngân.hàngcũng.góp.phầnkhông.nhỏtrong.việcgâyraRR TDcánhân: Chính.sáchtín.dụngkhông.hợp.lý,quychếtín.dụngkhôngchặt.chẽ,cáccấpphê.duyệttín.dụngcủa.ngânhàngthiếu.amhiểu.thị.trường,thiếu.thôngtin.trongviệc.raquyết.định.Cáccán.bộtín.dụngkhông.tuân.thủ

chính.sáchtín.dụng,khôngchấp.hànhquytrình.chovay,yếu.kémvềtrình.độ

nghiệpvụ,vi.phạmđạođức.nghề.nghiệpmóc.nốivớikhách.hàngđểtiến.hànhcác

hành.vilừađảo,chiếm.đoạtvốn.củangân.hàng

1.2.2.5 Hậu quả của rủiro tíndụngcánhân .

Khi.rủiro.xảy.ra,ngân.hàngsẽkhông.thu.hồi.đượcnợ.gốc,lãi.vàcác.khoản.phíphạt,làm.chonguồn.vốnngân.hàngbịthất.thoát.Nếukhoản.cấptín.dụngcógiá.trị.lớn,ảnh.hưởng.theomức.

độ.dâychuyền,thì.điềunày.khiến.chongân.hànglợi.nhuận.bị.giảmsút,thậm.chínếutrầm.trọnghơn.thì.cóthể.mất.khả.năngthanh.khoảnvàsẽbịNHNNđưavàodiệnkiểmsoátđặcbiệthoặckiểmsoáttoàndiện

Còn.đốivới.hệthống.ngân.hàng,khi.mộthoặc.một.sốngân.hàngcókết.quả.hoạtđộng.kém,cóthểdẫn.đếnmất.khả.năngthanh.toánthìsẽ.cónhữngtác.động

dâychuyền.ảnh.hưởngxấu.tớicác.ngân.hàngvà.các.thành.phần.kinh.tếkhác.CácNHTMn goài.việct hực.hiệnk in h.doanhtr ên.thịtrường.1làthị.trườnghuyđộng.vốn,chovaygiữa.ngânhàngvà.khách.hàngtổchức.vàdân.cưthì.còn.hoạt.độngnhộn.nhịptrên.thị.trường2.haycòngọi.làthị.trườngliên.ngân.hàng.Dođókhi.các

ngân.hàngcóRRTDxảyra,dẫnđến.kinh.doanhthua.lỗ,gặpphải.rủirothanh.khoảnt h ì có th ể.khôngcó.khản ă n g t r ả.nợcáck h o ả n.vayđếnh ạn.choc á c.ngân.

Đốiv ớin ền.kinhtế, ngân.hàngđ ược.xem.làx ư ơn g.sống,huyết.mạch.dolà

kênh.thuhút.vàbơm.tiềnchonềnkinh.tế,vìvậyrủi.rotín.dụng.mangtính.chất.hệ.thốngsẽlàmchonền.kinh.tếbịmất.ổn.định,gâyra.bấtổn.vềquan.hệ.cung.cầu,lạm.phát,thất.nghiệp,tệnạ

n.xã.hội.gia.tăng,tình.hình.anninh.chính.trịbấtổn

Từcáchậuquảnêutrên,đ

ihỏi.cácnhà.quảntrị.ngân.hàngphải.hếtsức.thận.trọngk h i.đưar a các.quyết.định.chov ayvà.có

n h ững.biện.phápt hích.hợpn hằm.giảm.thiểu.rủirotrong.hoạt.độngtín.dụng

1.2.2.6 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng cá nhân

+) Các khoản nợ quá hạn dưới 10ngày vàNgân hàngđánh giálà

cókhảnăngthuhồiđầy đủgốcvàlãibịquáhạnvàthu hồiđầyđủ gốcvàlãi đúngthờihạn cònlại

- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý)bao gồm:

+) Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90ngày

+) Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lầnđầu

- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)baogồm:

+) Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180ngày

+) Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu

+) Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.

- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ)baogồm:

+) Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày

+) Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

+) Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

- Nhóm 5 ( Nợ có khả năng mất vốn)baogồm:

+) Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

+) Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

+) Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạntrả nợ được cơ cấu lại lần thứhai

+) Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn

1.3 Quản trị rủi ro tín dụng cá nhân tại ngân hàng thươngmại

1.3.1 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng cánhân

Rủi ro là yếu tố gắn liền với mọi hoạt động đầu tư nói chung, hoạt động tíndụng nói riêng Trong nỗ lực nhằm thu được lợi nhuận, các ngân hàng không thểchối bỏ rủi ro, nghĩa là không thể không cho vay khi cảm thấy có rủi ro xảy ra, màchỉ có thể tìm cách làm cho hoạt động này trở nên an toàn và hạn chế đến mức tối

đa những tổn thất có thể có bằng cách đề ra cho mình một chiến lược quản lý rủi rothích hợp Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng cá nhân được coi là nội dung quản trịquan trọng của ngân hàng thương mại Vậy quản trị rủi ro tín dụng cá nhân là gì?Quản trị rủi ro tín dụng cá nhân là toàn bộ quá trình thẩm định, đánh giá trước khikhoản vay được phê duyệt cùng với quá trình giám sát và báo cáo việc tuân thủnhững cam kết tíndụng

Quản trị rủi ro tín dụng cá nhân là một bộ phận của Quản trị rủi ro tín dụngnằm trong khuôn khổ quản trị rủi ro chung của ngân hàng thương mại Ban lãnh đạoNHTM có trách nhiệm xây dựng mục tiêu, chiến lược, nhiệm vụ kinh doanh đối vớiđối tượng khách hàng cá nhân, trong đó xác định rõ những rủi ro và lợi nhuận củangân hàng, để thiết lập một hệ thống kiểm soát và quản trị rủi ro tín dụng cá nhânhiệu quả, ban lãnh đạo ngân hàng phải tổ chức, giám sát các hoạt động tín dụng theođúng quy định, đánh giá mức độ rủi ro của hoạt động tín dụng, đưa ra các biện pháp

tổ chức để hạn chế rủi ro, đặt ra các hạn mức và giám sát rủi ro Quản trị rủi ro tíndụng hiệu quả là điểm căn bản cho một phương pháp quản trị rủi ro toàn diện vàthành công của bất kỳ ngân hàng nào Như vậy có thể hiểu: Quản trị rủi ro tín dụng

cá nhân là một quá trình khởi đầu từ khi ngân hàng gặp gỡ khách hàng cá nhân;thẩm định và phê duyệt cho vay đến khi tất toán hợp đồng nhằm đảm bảo thu hồiđầy đủ gốc và lãi theo cam kết trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng cá nhân vàngân hàng

1.3.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng cánhân

Dù là tín dụng đối với khách hàng là cá nhân, tổ chức hay doanh nghiệp thìviệc quản trị rủi ro tín dụng đều dựa trên các nguyên tắc sau:

Nguyên tắc không có rủi ro thì không có lợi nhuận: Đây là một nguyên tắc cơbản khi thực hiện quản lý rủi ro tín dụng nói chung và quản lý rủi ro tín dụng cánhân nói riêng Trong kinh doanh tín dụng thì rủi ro là không thể tránh khỏi, nhưngnếu sợ rủi ro mà không kinh doanh thì sẽ không có lợi nhuận Vì vậy mà cần phảichấp nhận rủi ro một cách chủ động, có sự tính toán trước Việc xác định rủi ro vàmức độ của nó, để từ đó đưa ra mức giá (lãi suất) của việc chấp nhận rủi ro đó và bùđắp được các chi phí (đặc biệt là chi phí dự phòng rủi ro) và có lãi.

Nguyên tắc phân tách người chấp nhận rủi ro và người kiểm soát rủi ro côngkhai: nghĩa là phải phân tách giữa nơi phát sinh rủi ro - đơn vị kinh doanh với đơn

vị giám sát và hạn chế rủi ro Các bộ phận này có chức năng nhiệm vụ khác nhau,

bộ phận kinh doanh luôn tìm cách cho vay tăng doanh số và lợi nhuận, bộ phậngiám sát và hạn chế rủi ro luôn tìm cách bắt lỗi trong quá trình cho vay để phòngngừa rủi ro Vì vậy việc phân tách giữa các bộ phận này là cần thiết để đảm bảo tínhkhách quan, chính xác trong việc quản trị rủi ro tíndụng

Nguyên tắc tuyệt đối tuân thủ: việc đảm bảo quy tắc này tạo ra sự thống nhấttrong toàn hệ thống, tránh tình trạng duy ý trí trong các quyết định cho vay Việclàm theo và tuân thủ đúng quy trình tín dụng, chính sách của ngân hàng đảm bảocho mọi hoạt động của ngân hàng diễn ra trơn chu, đúng hướng Hơn nữa việc đảmbảo nguyên tắc này còn giúp ngân hàng giảm thiểu rủiro

1.3.3 Cáccông cụ quảntrịrủi ro tíndụng

Mỗingânhàng.khácnhauđềuphảinghiên.cứuvàbanhành.nhữngcôngcụ

quảnlýphùhợpvới.quymôvàtínhchấthoạt.độngcủangân.hàngđóđểquảntrịrủiro tín dụng

cá nhân Các công cụ chính để quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng cá nhân củamột NHTM bao gồm:

1.3.3.1 Chiến lƣợc quảntrịrủi ro tíndụngcánhân

Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng cá nhân là tập hợp quyết định về các mụctiêu dài hạn trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cá nhân của ngân hàng vàcácbiệnpháp,cáchthứcđểđạtđượcnhưngmụctiêuđó.Chiếnlượcquảntrịrủi.rotíndụng cánhân của ngân hàng phải đảm bảo tối đa hóa lợi nhuận nhưng cũng đồng

thời phải đảm bảo rủi ro tín dụng cá nhân nằm trong mức giới hạn đã được HĐQTphê duyệt Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng cá nhân là cơ sở để xây dựng chínhsách cấp tín dụng cho các đối tượng khách hàng, thời hạn cấp tín dụng, hạn mức cấptín dụng, chính sách phí và lãi suất

1.3.3.2 Chính sách,quyđịnhvà quytrìnhquảntrịrủi rotín dụngcánhân

Chính sách, quy định, quy trình quản trị rủi ro tín dụng cá nhân của NHTMbao gồm các yếu tố sau: Các quy định, quy trình về thẩm định tín dụng, quản trị rủi

ro tín dụng và lập hồ sơ tín dụng Các quy định về các sản phẩm tín dụng, tài sản bảođảm, đối tượng khách hàng, các khu vực địa lý, ngành nghề kinh tế được cấp hoặchạn chế tín dụng Các hạn mức rủi ro tín dụng và các giới hạn cấp tín dụng tuân thủcác quy định của pháp luật và phù hợp với chiến lược quản trị rủi ro tín dụng củangân hàng Các quy định về phân cấp thẩm quyền phán quyết tíndụng

1.3.3.4 Giới hạn tín dụng cấp cho một khách hàng, một nhóm kháchhàng

và toàn bộ danh mục.

Giới hạn tín dụng là giá trị tín dụng tối đa mà ngân hàng được phép cấp chomột khách hàng, một nhóm khách hàng hay cho một sản phẩm, một lĩnh vực, ngànhnghề, một khu vực trong toàn bộ danh mục của Ngân hàng Giới hạn tín dụng cần

Giới hạn tín dụng của NHTM cần phải bao gồm các nội dung sau: Các tiêu chíxác định người liên quan của khách hàng, các trường hợp hạn chế cấp tín dụng, cácgiới hạn cấp tín dụng theo quy định của NHNN Các trường hợp hạn chế tín dụng,giới hạn cấp tín dụng theo hình thức cấp tín dụng, TSBĐ, đối tượng khách hàng,khu vực địa lý, ngành nghề kinh tế theo quy định của riêng từngNHTM.

1.3.4 Quy trình Quản trị rủi ro tín dụng cánhân

QTRR tín dụng cá nhân là hoạt động quản trị vô cùng quan trọng trong cácNHTM Quy trình quản trị RRTD cá nhânphảnánh mộtcáchhệthốngcác vấn đề về

cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạnhoạtđộngantoànvàcácchốtkiểmsoátrủirotrongmộtquytrìnhthựchiệnnghiệpvụ;

cáccôngcụđolường,pháthiệnrủiro;cáchoạtđộnggiámsátsựtuânthủvànhậndiệnkịp thờicác loại rủi ro mới phát sinh và các phương án, biện pháp chủ độngphòngngừa,đốiphómộtkhicórủiroxảyra

Hình 1.2: Quy trình Quản trị rủi ro tín dụng

-Kiểm soát rủi ro-Xử lý rủi ro

-Nhận dạng rủi ro-Đo lường rủi ro

1.3.4.1 Xácđịnhhạnmức rủiro tíndụngcánhân

Xác định hạn mức rủi ro tín dụng cá nhân chính là việc các bộ phận nghiệp vụquản trị rủi ro tín dụng cá nhân của ngân hàng phải xác định hạn mức rủi ro chấpnhận được của ngân hàng đó Mức rủi ro tín dụng chấp nhận được như phân tích ởtrên chính là mức rủi ro nhất định mà Ngân hàng có thể chấp nhận được trong nỗlực để có được lợi nhuận tốt nhất, trên cơ sở sự sẵn sàng chịu đựng rủi ro phù hợpvới sức mạnh tài chính của Ngânhàng

1.3.4.2 Đánhgiárủirotín dụngcánhân

Bao gồm hai khâu là nhận dạng rủi ro và đo lường rủi ro, trong đó:

 Nhận dạng rủi ro:Đây là bước đầu tiên trong việc đánh giá rủi ro tín dụng cá

nhân của ngân hàng Việc nhận dạng rủi ro phải thực hiện thông qua cả hai hìnhthức đó là nhận dạng rủi ro theo giao dịch và nhận dạng theo danh mục tíndụng

- Nhậndạng rủi ro theogiaodịchlà việc các ĐVKD và các bộ phận chức

năngquảnlý rủi ro tín dụng cá nhân tiến hành nhậndạngvà tìm hiểu nguyên nhân gây

ra các rủi ro phát sinh trước, trong và sau khi cung cấp tín dụng cho khách hàng.Việcnhậndạng rủi ro tín dụng đối với khách hàng phải được thực hiện thường xuyênvàliêntụctheogiao dịch và danh mục tài sản đảm bảo, nhậndiệnđầy đủ tính liên kếtcủa rủi ro và tính tương tác giữa các rủiro

- Nhậndạngrủirotheodanhmụclàviệcnhậnbiếtnhữngthayđổitiêucựccủa yếu tố rủi

ro hệ thống như sự suy giảm về kinh tế, tài chính trong khu vực, quốcgia; nhữngthayđổi lớn trong chính sách tiền tệ, tài khóa của quốc giamangtính bất lợi cho ngânhàng Đồng thời NHTM cũng cần phải nhậnbiếtnhững ngành nghề chiếm tỷ trọngcao có dấu hiệu khó khăn về đầu vào, đầu ra trên thị trường, nhận biết đượcviệcngânhàng đang tập trung quá vào một sản phẩm, một khách hàng, ngànhnghềhoặcmộtkhuvựcđịalýtrongdanhmụccấptíndụng

 Đo lường rủi ro:Là việc đo lường các chỉ số phản ảnh rủi ro tín dụng cá nhân

vàsosánhvớihạnmứcrủiro,giúpbanđiềuhànhxácđịnhđượcnhữngnhómsản

phẩm, nhóm ngành, vùng miền có mức độ rủi ro tín dụng cao để có chính sách địnhhướng cho vay cho toàn hệ thống và có chính sách theo dõi và kiểm soát nhữngkhoản đã cho vay Để đo lường được rủi ro tín dụng cá nhân, NHTM cần sử dụngkết hợp 3 phương pháp cơ bản sau:

- Phương pháp thống kê:Bản chất của phương pháp này là dựa trên việc tính

toán xác suất gây ra thiệt hại đối với những nghiệp vụ cho vay, những nhóm ngànhđược nghiêncứu

- Phương pháp kinh nghiệm: Phươngphápnàyđược hìnhthànhtrên kinh

nghiệmcủacácchuyên gia.Vàđểchínhxác hơn các nhà quản trị rủi ro tín dụngcánhâncóthểkết hợp phương pháp thống kê và phương pháp kinh nghiệm vớinhau

- Phương pháp tính toán – phân tích:Phương pháp này dựa trên việc xây

dựng đường cong xác suất thiệt hại và đánh giá rủi ro ngân hàng dựa trên động tháibiến thiên của đồ thị toán ứng dụng bằng phương pháp ngoạisuy

1.3.4.3 Kiểm soátvàxửlýrủirotíndụngcánhân

 Kiểm soát rủi ro tín dụng cánhân

Rủi ro được kiểm soát bằng việc thực hiện các thủ tục nằm trong hệ thốnggiám sát tín dụng cá nhân và kiểm soát nội bộ trong các quy trình tín dụng Mức độtiến hành các hoạt động kiểm soát cótỷlệ nghịch với tốc độ tăng trưởng của dư nợ

và lợi nhuận Điều này có nghĩa là khi các hoạt động kiểm soát được tăng cường,các đơn vị kinh doanh phải mất nhiều thời gian trong việc tương tác, làm việc với

bộ phận giám sát tính dụng và kiểm toán nội bộ, do đó sẽ giảm thiểu thời gian vàhiệu suất bán hàng, kìm hãm sự tăng trưởng về khách hàng mới cũng như doanh sốcho vay Ngược lại, hoạt động kiểm soát không được thực hiện thường xuyên khiếncho các đơn vị kinh doanh chủ quan, không tuân thủ đúng quy trình tín dụng nên dễxảy ra RRTD Một số biện pháp kiểm soát rủi ro điểnhình:

- Hoàn chỉnh các hệ thống quy trình, quy chế về kiểm soát và quản lý rủiro;

- Xây dựng và hoàn thiện hệ thống kiểm tra, kiểm soát nộibộ;

- Xây dựng hệ thống các chỉ số cảnh báo rủiro;

- Xây dựng hệ thống cảnh báo sớmRRTD;

- Phát triển phần mềm quản trị hệ thống cho Ban lãnhđạo;

- Hoàn chỉnh hệ thống cơ sở dữ liệu kháchhàng;

 Xử lý rủi ro tín dụng cá nhân:Tùy theo mức độ rủi ro cụ thể của từng

trường hợp để ngân hàng đưa ra biện pháp xử lý rủi ro cụthể:

- Đôn đốc, thu hồi nợ:là việc liên hệ, làm việc và yêu cầu khách hàng thực

hiện trả nợ khi đã phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu Biện pháp này chỉ áp dụng được đốivới các khách hàng có khó khăn tạm thời, có hồ sơ chứng từ chứng minh nguồn thu

rõ ràng và có thiện chí trảnợ

- Cơ cấu nợ:là việc ngân hàng thực hiện gia hạn hoặc điều chỉnh lại kỳ hạn trả

nợ của khách hàng so với thời hạn quy định trong hợp đồng tín dụng ban đầu.ViệcthựchiệncơcấunợphảiđảmbảođápứngcácquyđịnhcủaNHNNtheotưngthờikỳ

- Khởi kiện, phát mại tài sản để thu hồi nợ:là việc ngân hàng tiến hành các

thủ tục pháp lý để khởi kiện khách hàng và phát mại tài sản để thu hồi nợ gốc và lãisau khi có phán quyết của tòaán

Quy trách nhiệm cá nhân:Cùng với việc tiến hành các biện pháp xử lý nợ nêu

trên, Ngân hàng cần phân giao và quy trách nhiệm cụ thể tới từng cá nhân có liênquan đến khoản vay để yêu cầu họ khắc phục hậu quả khi rủi ro đã xảy ra

1.3.5 Các biện phápquảntrị rủiro tíndụngcánhân

1.3.5.1 Xácđịnhmục tiêuvàthiếtlậpchính sáchtíndụng

Biện pháp đầu tiên trong công tác quản trị rủi ro tín dụng cá nhân là xác địnhmục tiêu và thiết lập chính sách tín dụng cá nhân của ngân hàng Mục tiêu của quảntrị rủi ro tín dụng cá nhân là giảm thiểu rủi ro tín dụng cá nhân

Chính sách tín dụng cá nhân là định hướng cho hoạt động tín dụng cá nhân màHĐQT lựa chọn áp dụng cho mỗi ngân hàng trong từng thời kỳ Chính sách tíndụng bao gồm các nội dung chínhsau: