HÌNH THÀNH QUỸ DỰ PHÒNG NHẰM KHẮC PHỤC NHỮNG HẠN CHẾ TRONG CẤP PHÁT KINH PHÍ THỰC HIỆN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC (NGHIÊN CỨU TRƯỜNG HỢP CÁC TỔ CHỨC KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ THUỘC BỘ CÔNG THƯƠNG)

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KHOA HỌC XÃ HỘI VÀ NHÂN VĂN Nguyễn Thị Xim HÌNH THÀNH QUỸ DỰ PHÒNG NHẰM KHẮC PHỤC NHỮNG HẠN CHẾ TRONG CẤP PHÁT KINH PHÍ THỰC HIỆN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC (NGHIÊN CỨU TRƯỜNG HỢP CÁC TỔ CHỨC KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ THUỘC BỘ CÔNG THƯƠNG) LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ Hà Nội, 2018 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KHOA HỌC XÃ HỘI VÀ NHÂN VĂN Nguyễn Thị Xim HÌNH THÀNH QUỸ DỰ PHỊNG NHẰM KHẮC PHỤC NHỮNG HẠN CHẾ TRONG CẤP PHÁT KINH PHÍ THỰC HIỆN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC (NGHIÊN CỨU TRƯỜNG HỢP CÁC TỔ CHỨC KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ THUỘC BỘ CÔNG THƯƠNG) LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ Mã số: 60 34 04 12 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Phạm Huy Tiến XÁC NHẬN HỌC VIÊN ĐÃ CHỈNH SỬA THEO GÓP Ý CỦA HỘI ĐỒNG Giáo viên hướng dẫn Chủ tịch hội đồng chấm luận văn thạc sĩ khoa học PGS.TS Phạm Huy Tiến PGS.TS Đào Thanh Trường Hà Nội, 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn Thạc sỹ cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập tơi Các số liệu khoa học, kết nghiên cứu Luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày tháng năm 2018 Tác giả Nguyễn Thị Xim LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc trân thành đến Thầy hướng dẫn PGS.TS Phạm Huy Tiến, người thầy dành nhiều thời gian công sức hướng dẫn cho tơi q trình thực luận văn Tôi xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới thầy cô công tác trường Đại học Khoa học Xã hội Nhân văn, Đại học Quốc gia Hà Nội nói chung thầy cơng tác Khoa Khoa học quản lý nói riêng giảng dạy giúp đỡ tơi nhiều q trình học tập Cuối tơi xin bày tỏ lịng biết ơn đến quan, đồng nghiệp, bạn bè người thân tạo điều kiện, động viên giúp đỡ tơi cơng việc, cung cấp tài liệu, khích lệ trao đổi ý kiến suốt trình thực luận văn Xin trân thành cảm ơn! Tác giả Nguyễn Thị Xim MỤC LỤC MỞ ĐẦU Lý nghiên cứu Lịch sử nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Giả thuyết nghiên cứu Mẫu khảo sát 8 Phương pháp chứng minh giả thuyết Kết cấu luận văn CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUỸ DỰ PHỊNG CHO KHOA HỌC VÀ CƠNG NGHỆ 10 1.1 Khái niệm công cụ 10 1.1.1 Khái niệm khoa học 10 1.1.2 Khái niệm công nghệ 10 1.1.3 Nghiên cứu khoa học 10 1.1.4 Hoạt động khoa học công nghệ 11 1.1.5 Nguồn vốn cho khoa học công nghệ 11 1.2 Cấp phát kinh phí 16 1.2.1 Các văn pháp quy liên quan đến cấp phát kinh phí 16 1.2.2 Các yếu tố chi phối việc cấp phát kinh phí 18 1.2.3 Chậm cấp phát kinh phí hệ lụy ảnh hưởng đến tiến độ đề tài 21 1.3 Các Quỹ dự trữ tài cho khoa học cơng nghệ 25 1.3.1 Các Quỹ đầu tư phát triển Khoa học công nghệ 25 1.3.2 Quỹ dự phòng 27 Tiểu kết chương 28 CHƢƠNG HIỆN TRẠNG CẤP PHÁT KINH PHÍ CHO CÁC ĐỀ TÀI KHOA HỌC VÀ CƠNG NGHỆ TẠI BỘ CÔNG THƢƠNG 29 2.1 Giới thiệu Bộ Công Thương 29 2.1.1 Khái quát Bộ Công Thương 29 2.1.2 Hoạt động nghiên cứu khoa học Bộ Công Thương 36 2.2 Thực trạng việc cấp phát kinh phí ngân sách nhà nước cho đề tài nghiên cứu khoa học 39 2.2.1 Công tác tổ chức, quản lý hoạt động khoa học công nghệ 39 2.2.2 Đánh giá chung: 42 2.3 Tình hình phân bổ sử dụng chi ngân sách nghiệp KH&CN ngành Công Thương giai đoạn 2011-2016 42 2.3.1 Tình hình phân bổ 42 2.3.2 Tình hình giải ngân kinh phí đề tài, số lượng đề tài hoàn thành hạn, chưa hoàn thành hạn, hạn khơng hồn thành 45 2.3.3 Ngun nhân số đề tài chưa hoàn thành phải gia hạn thời gian 52 2.4 Đánh giá chung thực trạng việc cấp phát kinh phí tiến độ thực đề tài nghiên cứu khoa học Bộ Công Thương 52 2.4.1 Kết đạt 53 2.4.2 Hạn chế 54 Tiểu kết chương 56 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HÌNH THÀNH QUỸ DỰ PHỊNG NHẰM KHẮC PHỤC NHỮNG HẠN CHẾ TRONG VIỆC CẤP PHÁT KINH PHÍ THỰC HIỆN CÁC ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC 57 3.1 Nhu cầu thiết việc thành lập quỹ dự phòng 57 3.1.1 Đảm bảo tiến độ thực đề tài KH&CN 59 3.1.2 Đảm bảo chất lượng kết đề tài 60 3.2 Quỹ dự phòng 61 3.2.1 Cơ cấu tổ chức Quỹ dự phòng 61 3.2.2 Nguồn vốn hình thành quỹ dự phịng 63 3.2.3 Quản lý Quỹ dự phòng 64 3.3 Điều kiện cho hình thành quỹ dự phòng 67 3.3.1 Điều kiện cần 67 3.3.2 Điều kiện đủ 68 Tiểu kết chương 70 KẾT LUẬN 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO 73 PHỤ LỤC 76 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Tên đầy đủ KH&CN Khoa học công nghệ BCT Bộ Cơng Thương BTC Bộ Tài Chính BKHCN Bộ Khoa học Công nghệ NSNN Ngân sách nhà nước NCKH Nghiên cứu khoa học DANH MỤC BẢNG BIỂU Số hiệu Tên bảng bảng Bảng 1.1 Nguồn lực NSNN đầu tư cho KH&CN giai đoạn Trang 15 2011-2015 Bảng 2.1 Các tổ chức khoa học công nghệ thuộc Bộ Công Thương 30 Bảng 2.2 Cơ cấu chi cho hoạt động KH&CN Bộ Công Thương 44 từ nguồn nghiệp khoa học giai đoạn 2011-2016 Bảng 2.3 Số lượng nhiệm vụ KH&CN cấp Quốc gia cấp Bộ giai đoạn 2011-2016 45 MỞ ĐẦU Lý nghiên cứu Nghiên cứu khoa học trình hướng tới phát mới, sáng tạo mới: Tri thức mới, cơng nghệ mới, giải pháp Mục đích Khoa học công nghệ (KH&CN) nhằm phục vụ phát triển xã hội lồi người Vì hoạt động nghiên cứu khoa học công nghệ đóng vai trị quan trọng việc nâng cao lực cạnh tranh, góp phần đẩy nhanh q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Trong năm qua, Đảng Nhà nước quan tâm để đầu tư phát triển khoa học công nghệ, theo năm, ngân sách nhà nước ln cân đối đủ 2% tổng chi ngân sách nhà nước dành cho KH&CN Mức chi ngân sách nhà nước nhiều hay ít, cấp vốn nhanh hay chậm ảnh hưởng trực tiếp đến việc hình thành điều kiện cần thiết cho hoạt động nghiên cứu tổ chức KH&CN Tài đóng vai trị điều phối việc nghiên cứu Khoa học công nghệ việc cấp phát kinh phí tiến độ thực đề tài không phù hợp, số nhiệm vụ, chuyên ngành đặc thù cần khảo sát thời gian định tổ chức triển khai cụ thể, nghiên cứu sâu vấn đề đề tài khoa học chế quản lý tài mang nặng tính hành chính, hình thức thủ tục cấp vốn nặng nề dẫn đến cấp phát tài chậm so với yêu cầu thực tế gây ảnh hưởng đến tiến độ thực đề tài, việc giao kế hoạch vốn cho Bộ, ngành Trung ương chậm giao theo nhiều đợt dẫn đến tổ chức KH&CN không chủ động việc thực tốn kế hoạch nghiên cứu từ khơng gắn kết kinh phí cấp với mục tiêu phải đạt được, việc thiếu chủ động công tác nghiên cứu dẫn đến chất lượng đề tài thấp Để khắc phục tiến độ giải ngân tiến độ thực đề tài nghiên cứu khoa học quỹ dự phịng giải pháp tơi chọn đề tài “Hình thành quỹ dự phịng nhằm khắc phục hạn chế cấp phát kinh phí thực đề tài nghiên cứu khoa học (Nghiên cứu trường hợp tổ chức khoa học công nghệ thuộc Bộ Công Thương)” cho luận văn thạc sĩ với hi vọng góp giải pháp nhỏ cho q trình nghiên cứu khoa học tổ chức khoa học công nghệ Lịch sử nghiên cứu Ở Việt Nam, năm gần có số cơng trình nghiên cứu vấn đề giải pháp tài cho hoạt động nghiên cứu khoa học: nêu lên số cơng trình đề cập đến giải pháp tài dành cho đề tài nghiên cứu khoa học Nghiên cứu Ngô Thị Kim Oanh (2006), Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ khoa học “Những khó khăn việc hình thành Quỹ đầu tư mạo hiểm cơng nghệ cao thành phố Hồ Chí Minh” Trong luận văn tác giả phân tích, khảo sát khó khăn việc hình thành quỹ cơng nghệ cao thành phố Hồ Chí Minh [29] Luận văn thạc sỹ Phạm Thị Lan Anh (2014) với đề tài” Khắc phục vướng mắc chế độ tài với NCKH trường đại học Việt Nam (Nghiên cứu trường hợp Học Viện Tài chính) ”.[1] Tác giả để hoàn thiện chế tài NCKH cần tăng cường đầu tư tài cho NCKH nhắc đến việc sử dụng vốn tự có đơn vị, cải thiện sách tài cách chung chung Luận văn thạc sỹ Kim Thị Diệp Hà (2014) với đề tài “Đổi phương thức quản lí tài theo hướng tự chủ nhằm khắc phục khơng tương thích cấp phát tài tiến độ thực đề tài nghiên cứu khoa học (nghiên cứu trường hợp trường đại học khoa học xã hội nhân văn, Đại học Quốc Gia Hà Nội)” [28] Tác giả việc triển khai hoạt động NCKH gặp khó khăn bất cập khơng tương thích việc cấp phát tài tiến độ thực gây nhiều hậu cho người tham gia nghiên cứu quan quản lý Tác giả kiến nghị trao quyền tự chủ cho cá nhân tham gia nghiên cứu quan quản lý đem lại nhiều lợi ích phù hợp với logic phát triển nghiên cứu khoa học nói riêng hoạt động khoa học cơng nghệ nói chung Các khoản đóng góp tự nguyện, tài trợ, hỗ trợ cách cho vay số đơn vị trực thuộc Bộ Công Thương để thành lập Quỹ để hỗ trợ đơn vị thành viên hoạt động nghiên cứu khoa học cơng nghệ, ví dụ Tập đồn Hóa chất Việt Nam hàng năm trích khoản kinh phí từ đến 10 tỉ đồng từ doanh thu để hỗ trợ Viện Hóa học Cơng nghiệp Việt Nam số đơn vị thành viên có tiềm lực khoa học công nghệ (các đơn vị mà Tập đồn khơng chiếm cổ phần chi phối) Tập đồn Dầu khí Việt Nam hỗ trợ đầu tư cho kết nghiên cứu từ nguồn kinh phí trích lập từ hoạt động sản xuất kinh doanh toàn Tập đoàn mang lại hiệu kinh tế Nguồn vốn hình thành từ việc xin hỗ trợ cho vay từ quỹ khác Quỹ phát triển khoa học công nghệ từ tập đồn, tổng cơng ty doanh nghiệp thuộc Bộ Cơng Thương ví dụ Tập đồn Than Khống sản Việt Nam Quỹ phát triển khoa học công nghệ đạo thành lập từ đơn vị thành viên, điều Tập đoàn khẳng định “Nguồn vốn quỹ hình thành từ lợi nhuận trước thuế cơng ty Vinacomin xác lập với việc xây dựng định kế hoạch phối hợp sản xuất kinh doanh Tập đồn Mức trích quỹ phát triển khoa học công nghệ không 10% tổng lợi nhuận trước thuế hàng năm công ty con, phân bổ cho Quỹ phát triển khoa học cơng nghệ tập trung tập đồn 60% để lại Quỹ phát triển khoa học công nghệ đơn vị 40%” 3.2.3 Quản lý Quỹ dự phòng 3.2.3.1 Nguyên tắc quỹ dự phòng Quỹ khơng cấp phát kinh phí Quỹ cho vay theo ngun tắc có hồn trả khơng lấy lãi sau kinh phí NSNN cấp 3.2.3.2 Hoạt động cho vay Đối tượng cho vay: Quỹ cho vay không lấy lãi bảo lãnh vốn vay dự án khoa học công nghệ sau: + Đối tượng vay phải dự án, đề tài khoa học công nghệ phê duyệt rõ ràng thời gian thực nhiệm vụ kinh phí cấp phát chậm 64 + Đối tượng vay phải đề tài có thương mại hóa kết nghiên cứu cấp kinh phí tiến độ nhỏ giọt, dàn trải, thiếu tập trung , khơng có tiền để đầu tư, nên đầu tư nửa vời, “khơng đến đầu đến đũa”, dự tính khơng kịp sản phẩm cuối để chuyển giao thị trường, đưa phát minh, sáng chế vào ứng dụng sống cần vay vốn để đầu tư nhanh đủ nhằm thúc đẩy trình lắp đặt thiết bị vận hành cần thiết cho giai đoạn sản xuất hàng loạt đưa kịp sản phẩm cuối vào thị trường Điều kiện cho vay vốn: Các đối tượng vay phải bảo đảm yêu cầu sau: - Đúng đối tượng, tuân theo quy định hành Nhà nước quy định Quỹ; - Có hồ sơ xin vay vốn phải hội đồng tư vấn tổ chức KH&CN đề nghị vay vốn ghi rõ số lượng, thời gian vay thời gian hoàn trả - Đơn phải Hội đồng khoa học công nghệ đánh giá, xét duyệt công khai, minh bạch nội dung chuyên môn tình hình thực tài nhiệm vụ, đảm bảo khả hoàn trả nợ vay qua kết thẩm định Hội đồng thẩm định Quỹ đánh giá có tính khả thi cao chủ dự án có đủ điều kiện cần thiết để thực dự án ; - Quỹ cho vay để thực dự án, nhiệm vụ khoa học công nghệ thuộc đối tượng chậm cấp phát kinh phí cấp phát kinh phí nhỏ giọt cần vốn để đẩy nhanh tiến độ thực nhiệm vụ đối tượng vay vốn cần sử dụng vốn vay mục đích, cấp ngân sách phải hoản trả đầy đủ hạn vốn vay - Quyết định cho vay Thẩm định định cho vay: Các tổ chức KH&CN đề xuất vay vốn gồm đơn đề nghị vay vốn ( theo mẫu); Hồ sơ pháp lý kèm theo thể rõ số lượng nhiệm vụ KH&CN; thời gian vay vốn; thời gian xác định hoàn trả vốn vay làm để hội đồng khoa học công nghệ thẩm định 65 Hội đồng khoa học cơng nghệ có 05 đến 07 thành viên nhà khoa học, nhà quản lý có uy tín, có phẩm chất tốt, có lực chun mơn cao khoa học cơng nghệ có kinh nghiệm phù hợp Hội đồng khoa học công nghệ hoạt động theo nguyên tắc dân chủ, khách quan, trung thực, tuân thủ pháp luật theo quy định Nhiệm vụ khoa học công nghệ tổ chức KH&CN đề xuất vay vốn xét chọn cơng khai, dân chủ, bình đẳng Hội đồng thẩm định dựa đề xuât vay vốn tổ chức việc xét chọn thẩm định kinh phí nhiệm vụ KH&CN, kiểm tra, đánh giá nội dung chun mơn tình hình thực tài tình hình cấp phát tài từ NSNN nhiệm vụ KH&CN Hội đồng thẩm định dựa vào kêt đánh giá thực nhiệm vụ KH&CN thẩm định thời gian vay vốn Dựa kết thẩm định từ Hội đồng khoa học công nghệ Hội đồng quản lý Quỹ định cho vay theo quy đinh điều lệ Quỹ Quản lý sử dụng vốn vay: Tiếp nhận nhận ủy thác nguồn vốn tổ chức, cá nhân cho vay tự nguyện; quản lý sử dụng mục đích, có hiệu nguồn vốn Quỹ Dựa kết thẩm định Hội đồng khoa học công nghệ, Hội đồng quản lý quỹ định đồng ý cho tổ chức KH&CN vay vốn, từ Quỹ tổ chức ký kết hợp đồng cho vay thực cấp kinh phí vào hợp đồng ký kết với tổ chức cá nhân chủ trì thực nhiệm vụ KH&CN 3.2.3.3 Hoạt động thu hồi vốn Tổ chức kiểm tra, đánh giá nội dung chun mơn tình hình thực tài nhiệm vụ KH&CN Quỹ cho vay Tổ chức đánh giá, nghiệm thu kết thực nhiệm vụ KH&CN quỹ cho vay, đình việc cấp kinh phí cho vay thu hồi kinh phí cấp phát tổ chức, cá nhân thực nhiệm vụ KH&CN vi phạm quy định sử dụng vốn Quỹ quy định pháp luật có liên quan 66 Thời gian thu hồi vốn vào hợp đồng ký kết cho vay với tổ chức, cá nhân thực nhiệm vụ KH&CN thời gian mà nhiệm vụ KH&CN NSNN cấp kinh phí phù hợp với tiến độ hợp đồng Trường hợp rủi ro không thu hồi vốn hoạt động cho vay thẩm quyền xử lý rủi ro Hội đồng quản lý Quỹ xem xét mức độ định dựa thỏa thuận hợp đồng Quỹ trích lập dự phòng rủi ro để xử lý bù đắp tổn thất rủi ro hoạt động cho vay 3.2.3.4 Chế độ tài chính, kế tốn Quỹ Quỹ thực chế độ tài chính, kế tốn, quản lý sử dụng tài sản theo quy định pháp luật ngân sách kế toán Hàng năm, Quỹ lập dự toán nguồn thu dự kiến chi hoạt động cho vay, bảo lãnh vốn vay báo cáo Bộ Công Thương phê duyệt Hàng năm, Quỹ lập báo cáo tốn tài chính, trình Hội đồng quản lý quỹ xem xét báo cáo Bộ Công Thương kiểm tra theo quy định Quỹ chịu kiểm tra, giám sát tài quan có thẩm quyền thuộc Bộ Công Thương Chi hoạt động quản lý Quỹ sử dụng cho hoạt động máy quán lý điều hành Quỹ theo quy định hành Nhà nước 3.3 Điều kiện cho hình thành quỹ dự phịng 3.3.1 Điều kiện cần Bộ Cơng Thương nhận định cần thiết phải có Quỹ dự phịng phương thức ưu việt làm thay nhiệm vụ NSNN việc hỗ trợ nguồn kinh phí nhằm tháo gỡ khó khăn tài q trình triển khai nhiệm vụ, giúp tổ chức KH&CN thuộc Bộ Công Thương chủ động việc nghiên cứu đáp ứng yêu cầu đăng ký, nâng cao lực cạnh tranh góp phần đẩy nhanh q trình chuyển giao Quyết định Bộ Cơng Thương thành lập Quỹ dự phịng dành cho nhiệm vụ KH&CN Quyết định thành viên quản lý Quỹ 67 Bộ Công Thương phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn hỗ trợ, tạo điều kiện thuận lợi cho Quỹ dự phịng hoạt động, cơng khai, minh bạch nguồn đóng góp chi Quỹ 3.3.2 Điều kiện đủ Phải có lượng vốn sẵn có Quỹ ln tìm kiếm đối tác tiềm để phát triển ngày lớn mạnh: Từ năm 2013 đến Bộ Cơng Thương có khoản thu hợp pháp theo quy định pháp luật khoản thu bán form xuất xứ hàng hóa (mẫu C/O) cho doanh nghiệp kê khai xuất sứ hàng hóa xuất để hưởng ưu đãi 63 tỉnh thành Hàng năm với số lượng mẫu C/O bán khoảng 550.000 mẫu C/0 nguồn doanh thu từ bán mẫu C/0 lớn (Sau trừ thuế, khoản thu hàng năm 22 tỷ đồng) Quỹ dự phịng tìm kiếm đối tác là: Những cá nhân quan tâm đến nghiên cứu khoa học có mong muốn đóng góp tự nguyện, tài trợ, hỗ trợ cách cho vay đề tài nghiên cứu mà cá nhân thấy có hiệu quả, cần có hỗ trợ để thúc đẩy nhanh tiên độ Huy động vốn dựa ủng hộ, đóng góp, hỗ trợ cách cho vay vốn từ tập đoàn, đơn vị thành viên thuộc Bộ Công Thương Tập đồn Hóa chất Việt Nam hàng năm trích khoản kinh phí từ đến 10 tỉ đồng từ doanh thu để hỗ trợ Viện Hóa học Cơng nghiệp Việt Nam số đơn vị thành viên có tiềm lực khoa học công nghệ (các đơn vị mà Tập đồn khơng chiếm cổ phần chi phối) Tập đồn Dầu khí Việt Nam hỗ trợ đầu tư cho kết nghiên cứu từ nguồn kinh phí trích lập từ hoạt động sản xuất kinh doanh toàn Tập đoàn mang lại hiệu kinh tế Xin hỗ trợ cho vay từ Quỹ phát triển khoa học cơng nghệ từ tập đồn, tổng cơng ty doanh nghiệp thuộc Bộ Cơng Thương ví dụ Tập đồn Than Khống sản Việt Nam Triền khai mơ hình hợp tác cơng-tư lĩnh vực KH&CN thông qua việc hợp tác nghiên cứu, đổi công nghệ mở hội thu hút nguồn lực khác NSNN Nghiên cứu xây dựng cấu đóng góp cụ 68 thể nguồn lực q trình hợp tác cơng-tư, đồng tài trợ để thực nhiệm vụ KH&CN Khi Quỹ hỗ trợ doanh nghiệp tìm kiếm mua cơng nghệ hay thứ họ cần Giúp liên kết tổ chức nghiên cứu khoa học, nhà khoa học với doanh nghiệp có nhu cầu đổi cơng nghệ Doanh nghiệp đơn vị tiếp nhận kết nghiên cứu chuyển giao, doanh nghiệp mong muốn kết thực tiến độ Doanh nghiệp sẵn sàng hợp tác với Quỹ đóng góp vốn để hỗ trợ cho chủ nhiệm đề tài thực tiến độ đạt kết hợp đồng để kịp thời chuyển giao kết nghiên cứu cho doanh nghiệp tạo sản phẩm mới, kịp thời đưa sản phẩm đến tay người tiêu dùng Quỹ dự phòng hoạt động theo nguyên tắc cho vay không lấy lãi bảo lãnh vốn vay uy tín quan có thẩm quyền nhằm hỗ trợ cho nhiệm vụ đề tài bị chậm kinh phí Các nguồn vốn từ cá nhân, huy động vốn từ tập đồn, tổng cơng ty, tổ chức KH&CN thuộc Bộ Công Thương, doanh nghiệp khơng có lãi suất Phải có đội ngũ quản lý quỹ chủ yếu kiêm nhiệm lại cần có kinh nghiệm chuyên môn cao am hiểu khoa học cơng nghệ tài nên việc đào tạo, bồi dưỡng cần thiết, ưu tiên phát triển nguồn nhân lực có kiến thức, kinh nghiệm khoa học Đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, kỹ quản lý cho đội ngũ cán quản lý KH&CN đặc biệt đội ngũ cán lãnh đạo, cán trực tiếp tham gia hoạch định sách KH&CN nhằm nâng cao trình độ, tư đổi mới, sáng tạo cập nhật kỹ quản lý KH&CN tiên tiến, đại khu vực giới, làm đầu tàu dẫn dắt, định hướng hoạt động nghiên cứu - triển khai, quản lý thử thách đánh giá việc đạt mục tiêu thông qua tổ chức thực hiện, truyền đạt ý tưởng cho người khác hiểu để với thực tốt ý tưởng 69 Tiểu kết chƣơng Nội dung nghiên cứu cho thấy chế tài hành việc phân bổ kinh phí chưa gắn với yêu cầu cụ thể sản phẩm, nhiệm vụ Trong số trường hợp, ngân sách nhà nước chưa cấp vốn kịp thời cho hoạt động tổ chức nghiên cứu KH&CN vốn Quỹ dự phòng nguồn vốn quan trọng để triển khai hồn thành cơng trình nghiên cứu Để tạo thuận lợi cho tổ chức KH&CN tiếp cận nguồn vốn ngồi ngân sách cần thiết Bộ Cơng Thương phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn hỗ trợ, tạo điều kiện thuận lợi thành lập Quỹ dự phịng mục đích hỗ trợ vốn cho tổ chức, cá nhân doanh nghiệp thuộc Bộ công Thương thực nghiên cứu, chuyển giao,thương mại hóa kết nghiên cứu quan trọng loại Quỹ tương đối phù hợp đồng thời kích thích việc khai thác nguồn nội lực quan đầu tư phát triển KH&CN Bên cạnh cần thiết đồng ý từ Bộ Công Thương ban hành điều lệ tổ chức hoạt động Quỹ dự phòng, định máy tổ chức Quỹ để điều hành Quỹ hoạt động cách hiệu Điều cận đủ Bộ Công Thương đơn vị cung cấp nguồn vốn mồi ban đầu để hình thành Quỹ, bảo đảm hoạt động Quỹ ln cơng khai, minh bạch nguồn đóng góp chi Quỹ để đối tác tiềm tin tưởng ủng hộ, cho vay vốn cách tự nguyện để Quỹ phát triển ngày lớn mạnh 70 KẾT LUẬN Kinh nghiệm thực tiễn phát triển hoạt động KH&CN Việt Nam năm qua để phát triển KH&CN quốc sách hàng đầu, động lực quan trọng để phát triển lực lượng sản xuất, cần thiết phải ưu tiên, tập trung đầu tư trước bước cho KH&CN Đối với nguồn lực tài đầu tư cho KH&CN, khẳng định nguồn lực từ NSNN đóng vai trò chủ đạo, chiếm tới 65-70% tổng mức đầu tư toàn xã hội cho KH&CN Đặc biệt giai đoạn 2011-2015, điều kiện NSNN cịn khó khăn, điều thể sách quán Nhà nước, ưu tiên cho phát triển KH&CN, xác định KH&CN quốc sách Trong giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2016, với nước, ngành Công Thương đứng trước hội vận hội thuận lợi để phát triển, đồng thời phải đối mặt với khơng khó khăn thách thức Trong bối cảnh đó, hoạt động khoa học cơng nghệ ngành Cơng Thương có chuyển biến tích cực, phù hợp với tình hình Các nghiên cứu khoa học phát triển công nghệ ngành năm qua ln gắn với sản xuất, góp phần giải đòi hỏi thực tế, yêu cầu nâng cao hiệu sản xuất chế thị trường, thúc đẩy đổi mới, áp dụng công nghệ đại nhiên nội dung nghiên cứu cho thấy ngành Công Thương cần tiếp tục đổi mới, nâng cao quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm tổ chức KH&CN Bộ Công Thương, gắn hoạt động KH&CN với thị trường, tiến tới tổ chức KH&CN mang tính ứng dụng hoàn toàn theo chế thị trường Trong điều kiện kinh tế-xã hội cịn khó khăn, nguồn lực đầu tư cho KH&CN thấp, quyền tự chủ tài bị hạn chế phải tuân thủ theo ràng buộc khác pháp luật quyền tự chủ tài tổ chức KH&CN bị hạn chế khuôn khổ, phân bổ NSNN cho tổ chức KH&CN chưa gắn với yêu cầu nhiệm vụ cụ thể sản phẩm KH&CN cần thực hiện; thủ tục tốn, tạm ứng kinh phí phát sinh nhiều thủ tục thời gian tổ chức KH&CN, nhà khoa học 71 Kết nghiên cứu luận văn cho thấy số nhiệm vụ chậm tiến độ phải gia hạn, điều chỉnh thời gian thực phần thủ tục hành rườm rà q trình cấp kinh phí dẫn đến kinh phí chậm gây cản trở cho nhà khoa học, dẫn đến chất lượng đề tài ảnh hưởng, chậm tiến độ hoàn thành nhiệm vụ KH&CN Việc khắc phục hạn chế cấp phát kinh phí thực đề tài nghiên cứu khoa học việc ưu tiên phát triển nguồn lực ngân sách nhà nước cho KH&CN để phát triển KH&CN Bộ Công Thương Đây tiềm lớn, cần phải có sách động viên, thu hút, khuyến khích nguồn lực đầu tư cho phát triển KH&CN Để khắc phục hạn chế cấp phát kinh phí cần hình thành Quỹ dự phịng với đặc trưng Quỹ khơng cấp phát kinh phí mà cho vay theo ngun tắc hồn trả khơng lấy lãi sau kinh phí đề tài NSNN cấp Đánh giá chung nội dung nghiên cứu đáp ứng, giải vấn đề hạn chế, phát sinh q trình cấp phát kinh phí Tuy điều kiện có hạn, đề tài chưa bao quát tất hạn chế cấp phát kinh phí giai đoạn 2011-2015 đến năm 2016, đặc biệt vấn đề hình thành, vận hành Quỹ cần có nhiều nghiên cứu bổ sung sau Quỹ vào hoạt động Hy vọng nội dung tiếp tục nghiên cứu, bổ sung, làm rõ có đề xuất kiến nghị phù hợp nghiên cứu 72 TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tiếng Việt: Phạm Thị Lan Anh (2014), Khắc phục vướng mắc chế độ tài với NCKH trường 0đại học Việt Nam (Nghiên cứu trường hợp Học Viện Tài chính) Ban Chấp hành trung ương (2012), Nghị số 20-NQ/TW ngày 1/11/2012 Hội nghị lần thứ Bộ Công Thương (2013), Quyết định số 5540/QĐ-BCT ngày 06 tháng năm 2013 việc phê duyệt chiến lược phát triển Khoa học công nghệ ngành Công Thương giai đoạn 2011-2020 Bộ Công Thương (2014), Thông tư số 50/2014/TT-BCT ngày 15 tháng 12 năm 2014 quy định quản lý nhiệm vụ khoa học công nghệ Bộ Công Thương (2015), Quyết định số 12798/QĐ-BCT, ngày 23 tháng 11 năm 2015 quy định định mức xây dựng, phân bổ dự tốn tốn kinh phí nhiệm vụ khoa học cơng nghệ có sử dụng ngân sách nhà nước Bộ Công Thương (2016), Thông tư số 37/2016/TT-BCT ngày 28 tháng 12 năm 2016 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 50/2014/TT-BCT Bộ Công Thương (2016), Tài liệu báo cáo tổng kết hoạt động khoa học công nghệ ngành Công Thương Bộ khoa học công nghệ (2014), Công văn số 344/BKHCN-KHTH ngày 24/01/2014 việc hướng dẫn xây dựng kế hoạch dự toán ngân sách Nhà nước Bộ Khoa học Công nghệ (2014), công văn số 4877/BKHCN-KHTH ngày 30/12/2014 việc hướng dẫn nội dung kế hoạch dự tốn ngân sách Khoa học cơng nghệ năm 2015 Bộ, ngành 10 Bộ Khoa học công nghệ (2017), Thông tư 01/2017/TT-BKHCN ngày 12 tháng 01 năm 2017 quy định chi tiết số điều nghị định số 54//2016/NĐ-CP ngày 14 tháng năm 2016 phủ quy định chế tự chủ Tổ chức khoa học công nghệ công lập 73 11 Bộ Khoa học Công nghệ - Bộ Tài Chính (2015), Thơng tư liên tịch số 27/2015/TTLT-BKHCN-BTC ngày 30/12/2015 quy định khoán chi thực nhiệm vụ khoa học công nghệ sử dụng ngân sách nhà nước 12 Bộ Tài Chính (2014), Quyết định 3042/QĐ-BTC ngày 28/11/2014 việc giao dự toán thu, chi ngân sách nhà nước năm 2015 13 Bộ Tài Chính - Bộ Khoa học Công nghệ (2015), Thông tư liên tịch số 55/2015/TTLT/BTC-BKHCN ngày 22/4/2015 hướng dẫn định mức xây dựng, phân bổ dụ tốn tốn kinh phí nhiệm vụ khoa học cơng nghệ có sử dụng ngân sách nhà nước 14 Bộ Tài Chính- Bộ Khoa học Công nghệ (2014), Thông tư liên tịch số 121/2014/TTLT-BTC-BKHCN ngày 25/8/2014 quy định xây dựng dự toán, quản lý, sử dụng tốn kinh phí thực nhiệm vụ thường xuyên theo chức tổ chức khoa học cơng nghệ 15 Bộ Tài Chính- Bộ Khoa học Công nghệ (2007), Thông tư liên tịch số 44/2007/TTLT-BTC-BKHCN ngày 07/5/2007 hướng dẫn định mức xây dựng phân bổ dự tốn kinh phí đề tài, dự án KH &CN có sử dụng NSNN 16 Bộ Tài Chính- Bộ Khoa học Cơng nghệ (2006), Thông tư liên tịch số 93/2006/TTLT/BTC-BKHCN ngày 04/10/2006 hướng dẫn chế độ khốn kinh phí đề tài, dự án khoa học cơng nghệ 17 Chính phủ (2007), Nghị định 80/2007/NĐ-CP ngày 19/5/2007 doanh nghiệp khoa học cơng nghệ 18 Chính phủ (2005), Nghị định 96/2010/NĐ-CP sửa đổi bổ sung số điều nghị định 115/2005/NĐ-CP Nghị định 80/2007/NĐ-CP 19 Chính phủ (2016), Nghị định 54/2016/NĐ-CP ngày 14 tháng năm 2016 Quy định chế tự chủ Tổ chức khoa học cơng nghệ cơng lập 20 Chính phủ (2005), Nghị định 115/2005/NĐ-CP ngày 05/9/2005 tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức khoa học công nghệ công lập 21 Chính phủ (2014), Nghị định 95/2014/NĐ-CP ngày 17/10/2014 quy định chế đầu tư chế tài hoạt động khoa học cơng nghệ 74 22 Chính phủ (2014), Nghị định số 11/2014/NĐ-CP ngày 18 tháng 02 năm 2014 hoạt động thông tin khoa học cơng nghệ 23 Chính phủ (2015), Nghị định 16/2015/NĐ-CP ngày 14 tháng năm 2015 Quy định chế tự chủ đơn vị nghiệp công lập 24 Vũ Cao Đàm (1997), Bài giảng xã hội học, Khoa học Công nghệ trường Đại học Khoa học Xã hội Nhân văn - Đại học Quốc gia Hà Nội 25.Vũ Cao Đàm (2002), Đâu giới hạn việc xóa bỏ chế “ xin- cho” hoạt động khoa học, tạp chí Hoạt động Khoa học, số 10/2002 26.Vũ Cao Đàm (2005), Phương pháp luận nghiên cứu Khoa học, NXB Khoa học Kỹ thuật 27 Nguyễn Trường Giang (2015), Đổi chế quản lý-Thúc đẩy phát triển khoa học công nghệ, truy lục từ http://tapchitaichinh.vn/nghiencuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/doi-moi-co-che-quan-ly-thuc-day-phattrien-khoa-hoc-va-cong-nghe-65213.html 28 Kim Thị Diệp Hà (2014), Đổi phương thức quản lý tài theo hướng tự chủ nhằm khắc phục khơng tương thích cấp phát tài tiến độ thực đề tài nghiên cứu khoa học ( Nghiên cứu trường hợp trường đại học Khoa học xã hội Nhân văn, Đại học Quốc Gia Hà Nội 29 Ngơ Thị Kim Oanh (2006), Những khó khăn việc hình thành Quỹ đầu tư mạo hiểm cơng nghệ cao thành phố Hồ Chí Minh 30 Quốc Hội (2002), Luật ngân sách số 01/2002/QH11 ngày 16 tháng 12 năm 2002 31 Quốc Hội (2013), Luật Khoa học công nghệ năm 2013 32 Quốc Hội (2015), Luật ngân sách số 83/2015/QH13 ngày 25 tháng năm 2015 33 Đào Thanh Trường (2012), Bài giảng xã hội học, Khoa học Công nghệ, trường Đại học Khoa học Xã hội Nhân văn - Đại học Quốc gia Hà Nội 34 Alvin Toffer (1991), Thăng trầm quyền lực, tập 1, Nhà xuất Thông tin lý luận, Ban khoa học xã hội Thành ủy thành phố Hồ Chí Minh 75 PHỤ LỤC 76 Phụ lục DANH SÁCH CÂU HỎI PHỎNG VẤN STT CÂU HỎI Phỏng vấn Có ý kiến cho rằng, ngân sách nhà nước đầu tư cho khoa học cơng nghệ cịn thấp, cấp kinh phí nhỏ giọt, thủ tục tài cịn nhiều vướng mắc, Ý kiến ông vấn đề nào? Phỏng vấn Thưa ông, hệ lụy việc chậm tiến độ dự án nghiên cứu gì? Phỏng vấn Có ý kiến cho rằng, chế tài dành cho Khoa học Cơng nghệ cịn “ Khó” “ Vướng” đặc biệt thủ tục giải ngân phức tạp? Phỏng vấn Có ý kiến cho rằng, việc cần thiết có thêm loại Quỹ quan nhà nước thành lập (để phân biệt với quỹ tài tư nhân), có phần vốn từ ngân sách, đồng thời có huy động thêm từ nguồn lực x hội nhằm cung cấp nguồn lực tài cho việc xử lý biến động bất thường trình thực nghiên cứu khoa học để hỗ trợ thêm cho ngân sách trường hợp có khó khăn tạm thời nguồn lực tài Ý kiến ơng vấn đề nào? 77 Phụ lục DANH SÁCH PHỎNG VẤN STT Chức danh 01 TS Phó VT vụ Khoa học công nghệ 02 ThS Chuyên viên cao cấp phòng kế hoạch tổng hợp Vụ Khoa học cơng nghệ 03 ThS Chun viên phịng kế tốn Văn phịng Bộ Cơng Thương 04 PGS.TS Tập đồn Cơng nghiệp Than - Khống sản Việt Nam 78 ... đề hình thành quỹ dự phòng nhằm khắc phục hạn chế việc cấp phát kinh phí thực đề tài nghiên cứu khoa học Mục tiêu nghiên cứu Đề xuất hình thành quỹ dự phịng nhằm khắc phục khơng tương thích cấp. .. Để khắc phục tiến độ giải ngân tiến độ thực đề tài nghiên cứu khoa học quỹ dự phịng giải pháp tơi chọn đề tài ? ?Hình thành quỹ dự phòng nhằm khắc phục hạn chế cấp phát kinh phí thực đề tài nghiên. .. nghiên cứu khoa học (Nghiên cứu trường hợp tổ chức khoa học công nghệ thuộc Bộ Công Thương)? ?? cho luận văn thạc sĩ với hi vọng góp giải pháp nhỏ cho trình nghiên cứu khoa học tổ chức khoa học công nghệ