Báo cáo tổng hợp tại Công ty TNHH Sông Công Hà Đông

Báo cáo tổng hợp tại Công ty TNHH Sông Công Hà Đông

LỜI NÓI ĐẦU

Để đáp ứng kịp thời sự nghiệp đổi mới trong quản lý kinh tế, với việc phát triểnnền kinh tế nhiều thành phần vận hành theo cơ chế thị trường định hướng xã hội chủnghĩa, nền kinh tế mở, hội nhập với khu vực và thế giới, quản trị kinh doanh thươngmại với cơ chế độc lập, tự chủ, cạnh tranh trong hoạt động kinh doanh theo pháp luậtvà thông lệ thị trường nhằm đạt hiệu quả kinh doanh cao Công ty TNHH Sông CôngHà Đông - Một doanh nghiệp ngoài quốc doanh phải tự chịu trách nhiệm về mọi mặthoạt động của mình, phải tổ chức sao cho có hiệu quả Đồng thời nền kinh tế thịtrường mở cửa này cho phép Doanh nghiệp tự chủ trong hoạt động sản xuất kinhdoanh của mình Đây là thuận lợi, là thời cơ đối với các doanh nghiệp sản xuất kinhdoanh trên thị trường nói chung và Công ty TNHH Sông Công Hà Đông nói riêng.

Theo yêu cầu của giai đoạn một trong đợt thực tập tốt nghiệp Trong năm tuầnvừa qua (từ 03 tháng 03 năm 2008 đến ngày 06 tháng 04 năm 2008), em đã cố gắngtìm hiểu, học hỏi và thu thập tài liệu về các mặt hoạt động sản xuất kinh doanh củaCông ty TNHH Sông Công Hà Đông Sau đây em xin trình bày Báo cáo khảo sát tổnghợp về các mặt hoạt động, sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH Sông Công HàĐông

Báo cáo tổng hợp này chỉ trình bày những nét chủ yếu nhất trong hoạt động kinhdoanh của Công ty TNHH Sông Công Hà Đông Báo cáo tổng hợp gồm ba phần:

 Phần 1: Khái quát về tổ chức và hoạt động của Công ty TNHH Sông CôngHà Đông.

 Phần 2: Thực trạng sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH Sông CôngHà Đông.

 Phần 3: Mục tiêu, phương hướng hoạt động của Công ty TNHH SôngCông Hà Đông trong thời gian tới.

Mặc dù đã có nhiều cố gắng song do điều kiện và thời gian có hạn nên báo cáotổng hợp này không tránh khỏi hạn chế và thiếu sót Kính mong các thầy cô tận tìnhchỉ bảo,

Qua đây, em muốn gửi lời cảm ơn chân thành tới toàn thể thầy cô giáo khoaThương mại, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, đặc biệt là thầy giáo TS Trần Hoèthầy đã trực tiếp hướng dẫn em làm báo cáo này và ban giám đốc, phòng kinh doanh,phòng kế toán, cùng toàn thể cán bộ công nhân viên Công ty TNHH Sông Công HàĐông đã giúp đỡ em hoàn thành Báo cáo tốt nghiệp này

Em xin chân thành cảm ơn!

* Vị trí địa lý và điều kiện kinh tế xã hội.

Công ty TNHH Sông Công Hà Đông nằm gần Quốc lộ 6A, km số 3 đường đi HàĐông Với một quy mô nhà xưởng khang trang trên khu Công nghiệp đang hình thànhvới các nhà máy công ty như: Công ty Bitis, Công ty Bao bì,…và xung quanh là khudân cư tập trung Có thể nói Công ty TNHH Sông Công Hà Đông có rất nhiều điềukiện về mặt địa lý trong công cuộc xây dựng và phát triển công ty lớn mạnh.

Bên cạnh đó, với nền kinh tế của nước ta như hiện nay Đảng và nhà nước ta đãcó chính sách khuyến khích thành phần kinh tế độc lập ngoài quốc doanh như cácCông ty TNHH, Công ty Cổ phần, Công ty Tư Nhân,…Công ty TNHH Sông CôngHà Đông cũng nằm trong sự khuyến khích ưu đãi đó.

Trong cơ chế thị trường hiện nay, việc tìm ra cho mình một hướng đi đúng đắntrong sản xuất kinh doanh là vô cùng quan trọng, nó là cơ sở để tồn doanh nghiệp, làđiều kiện tiên quyết , tất nhiên và vĩnh viễn của sự sống còn và phát triển của mộtdoanh nghiệp, và có quan hệ rất chặt chẽ với nền kinh tế trong nước Công ty TNHHSông Công Hà Đông đã tìm được cho mình một mặt hàng kinh doanh rất cần thiếtcho thị trường có tính đặc trưng ở nước ta, đó là sản xuất và kinh doanh phụ tùng xegắn máy, một thị trường rất nhiều tiềm năng và có nhu cầu lớn.

Với những thuận lợi trên, Công ty TNHH Sông Công Hà Đông đã từng bướcphát triển trong suốt những năm qua, và đã đạt được nhiều thành tựu cũng như uy tíntrên thị trường Có thể nói Công ty TNHH Sông Công Hà Đông là một trong nhữngđiển hình năng động trong nền kinh tế nước ta, đóng góp một phần rất quan trọng nềnCông nghiệp sản xuất phụ tùng xe gắn máy nước ta nói riêng và nền công nghiệp củanước ta nói chung.

* Cơ sở pháp lý thành lập Công ty TNHH Sông Công Hà Đông.

- Công ty TNHH Sông Công Hà Đông được thành lập trên giấy phép thành lậpsố 19 DPUP cấp ngày 12 tháng 01 năm 1995, do UBND Tỉnh Hà Tây cấp.

- Số đăng ký kinh doanh: 040425, cấp ngày 21 tháng 01 năm 1995 do Uỷ Ban KếHoạch Tỉnh Hà Tây cấp.

* Quá trình phát triển Công ty TNHH Sông Công Hà Đông.

Công ty TNHH Sông Công Hà Đông mà tiền thân là Tổ Hợp Cơ Khí Điện MáyTháng Tám thành lập vào tháng 01 năm 1995 với mô hình nhỏ Do việc sản xuất kinhdoanh ngày càng phát triển và với sự tham gia góp vốn của năm thành viên, doanhnghiệp đã chuyển đổi thành Công ty TNHH Sông Công Hà Đông

Trong những năm đầu mới thành lập:+ Tổng vốn đầu tư : >500.000.000 VND+ Diện tích nhà xưởng : >1.000 M2+ Số lượng Công nhân viên: 37 người

+ Tổng doanh thu: 1.100.000.000 VND/Năm

+ Nộp thuế Ngân sách Nhà nước: >30.000.000 VND/Năm+ Tiền lương bình quân: 550.000 VND/Người

Nhiệm vụ của Công ty là sản xuất và kinh doanh sản phẩm cơ khí tiêu dùng phục vụnhu cầu tiêu dùng cho thị trường trong nước Toàn bộ máy móc thiết bị đều thô sơ,công nghệ lạc hậu.

Trong những năm đầu, sản phẩm cơ khí bị cạnh tranh gay gắt bởi các hàng nhậpngoại tràn lan Bởi vậy doanh thu những năm này chỉ đạt 1.100.000.000 VND/năm.

Trong tình thế đó, Công ty TNHH Sông Công Hà Đông đã sớm nhận ra:Công tymuốn đứng vững và phát triển trên thị trường thì chỉ có con đường duy nhất là: Nângcao chất lượng sản phẩm Đồng thời Công ty TNHH Sông Công Hà Đông còn mởrộng lĩnh vực sản xuất kinh doanh của Công ty như: sản xuất kinh doanh công nghiệp,kinh doanh thương mại, kinh doanh xuất nhập khẩu, tự chủ liên doanh liên kết với cácdoanh nghiệp trong và ngoài nước nhằm đảm bảo kinh doanh có lãi và thực hiện đầyđủ nghĩa vụ với nhà nước.

Trong 13 năm qua Công ty có mức tăng trưởng bình quân năm đạt 30% nộpnghĩa vụ cho Nhà nước đầy đủ, đúng quy định Đến nay Công ty đã đạt được:

+ Tổng vốn đầu tư: 57 tỷ

+ Diện tích nhà xưởng: 35.000 M2+ Số lượng công nhân viên: 455 người+ Tổng doanh thu: 84 tỷ

+ Nộp thuế ngân sách nhà nước gầm 5 tỷ

+ Tiền lương bình quân: 1.600.000 VND/người

Như vậy Qua 13 năm hoạt động liên tục, Công ty TNHH Sông Công Hà Đông đãkhông ngừng phát triển và lớn mạnh Từ một Tổ Hợp Cơ Khí Điện Máy Tháng Támvới quy mô sản xuất nhỏ và phạm vi hẹp đến nay đã trở thành một Công ty TNHSông Công Hà Đông có quy mô sản xuất rộng và thị trường phong phú hơn.

II BỘ MÁY QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHHSÔNG CÔNG HÀ ĐÔNG.

Bộ máy quản lý hoạt động kinh doanh của Công ty được bố trí theo kiểu trựctuyến chức năng, Đây là một cơ cấu tổ chức liên hợp theo đó người lãnh đạo doanhnghiệp sẽ được sự giúp sức của những lãnh đạo chức năng để chuẩn bị các quyếtđịnh, hướng dẫn và kiểm tra việc thực hiện các quyết định Người lãnh đạo doanhnghiệp chịu trách nhiệm về mọi mặt hoạt động và toàn quyền quyết định trong phạmvi doanh nghiệp, còn những người lãnh đạo ở các bộ phận chức năng không ra lệnhtrực tiếp cho những người thừa hành ở các đơn vị cấp dưới.

* Ban lãnh đạo của Công ty bao gồm:

o 1 Giám đốc: Phụ trách chung

o 1 Phó giám đốc: Phụ trách về điều hành sản xuất kỹ thuậto 1 Phó giám đốc: Phụ trách về khâu kinh doanh

o 1 Phó giám đốc: Phụ trách vê nhân sự

* Giúp việc cho ban giám đốc là 6 phòng chức năng, nghiệp vụ.

o Phòng kinh doanho Phòng tài vụ kế toáno Phòng tổ chức lao động

o Phòng bảo vệo Văn phòng Công ty

Ở mỗi phòng đều bố trí một trưởng phòng và các chuyên viên, nhân viên thừahành nhiệm vụ.

Bộ phận trực tiếp sản xuất của Công ty bao gồm 08 phân xưởng sản xuất và 01phòng kiểm tra chất lượng KCS Mỗi phân xưởng phụ trách từng khâu, từng côngđoạn và được bố trí thay đổi cho phù hợp với yêu cầu quản lý kỹ thuật và chất lượngsản phẩm trong từng thời kỳ Các phân xưởng đó là:

o Phân xưởng tạo phôio Phân xưởng tiệno Phân xưởng phayo Phân xưởng màio Phân xưởng nguộio Phân xưởng sửa chữao Phân xưởng nhiệt luyệno Phân xưởng mạ

o Phòng kiểm tra chất lượng KCS

SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC CÔNG TY TNHH SÔNG CÔNG HÀ ĐÔNGGIÁM ĐỐC

PHÒNG GIÁM

ĐỐC NHÂN SỰ PT KINH DOANHP.GIÁM ĐỐC PT ĐIỀU HÀNHP.GIÁM ĐỐC

VĂN PHÒNGP.TỔ CHỨCLAO ĐỘNG

P.KẾ TOÁN TRƯỞNG

P.KINH DOANH

P.TÀI VỤP.BÁN HÀNG

CÁC ĐẠI LÝ

P.KỸ THUẬTP.BẢO VỆ

CÁC PHÂN XƯỞNG SX

* Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận như sau:

+ Giám đốc là người đứng đầu bộ máy quản lý của Công ty, chịu tráchnhiệm chỉ huy toàn bộ bộ máy quản lý Giám đốc điều hành hoạt động kinh doanhhàng ngày của Công ty và chịu trách nhiệm trước ban giám đốc về việc thực hiện cácnhiệm vụ và quyền hạn được giao.

+ Phó giám đốc phụ trách điều hành có nhiệm vụ lên kế hoạch sản xuấtkinh doanh phải thiết kế, hoạch định và tổ chức hệ thống sản xuất của Công ty nhằmthực hiện mục tiêu chiến lược đã đề ra để biến đổi, chuyển hoá các yếu tố đầu ra đápứng nhu cầu khách hàng: Sử dụng tiết kiệm có hiệu quả các yếu tố đầu vào – Rútngắn chu kỳ sản xuất – Xây dựng có hệ thống sản xuất linh hoạt, nâng cao khả năngcạnh tranh, bán được nhiều hàng hoá chiếm lĩnh thị trường, lợi nhuận gia tăng Khiđiều hành về sản xuất phải đảm bảo đủ về lượng, mạnh về chất, bố trí hợp lý cân đốilực lượng lao động, quan hệ bền vững trong tổ chức, hoạt động ăn khớp, nhịp nhàng,hoàn thành tốt nhiệm vụ đã dự kiến

+ Phó giám đốc phụ trách kinh doanh phải tìm đủ mọi cách để kiếm đủ sốkhách hàng cần thiết và bán được toàn bộ sản phẩm hàng hoá do Công ty sản xuất ra.Ngoài ra còn phân tích, lập kế hoạch thực hiện và kiểm tra các hoạt động tiếp thị bánhàng, đồng thời tạo lập duy trì, trao đổi với người tiêu dùng sản phẩm, qua đó thựchiện được mục tiêu của Công ty.

+ Phó giám đốc phụ trách về nhân sự có nhiệm vụ quản lý và điều hànhnhân sự hành chính quản trị điều hành tổ chức thực hiện đầy đủ quyền lợi cho cán bộcông nhân viên theo quy định của bộ luật lao động chăm lo đời sống vật chất, tinhthần cho cán bộ công nhân viên.

* Khối gián tiếp của đơn vị:

+ Phòng tổ chức hành chính có nhiệm vụ tham mưu giúp cho giám đốcthực hiện tốt công tác tổ chức nhân sự, đoàn thể, các chế độ cho công nhân lao đông.Xây dựng chương trình, kế hoạch công tác thường xuyên của bộ phận và ban giámđốc.

+ Phòng kế toán tài vụ có nhiệm vụ tham mưu giúp cho giám đốc xâydựng và đôn đốc thực hiện kế hoạch ngày, quý, năm, của Công ty và thực hiện tốtcông tác điều độ sản xuất kinh doanh.

+ Phòng bán hàng: bao gồm các bộ phận đi tìm hiểu thị hiếu của kháchhàng, giới thiệu sản phẩm, nắm bắt thị trường khi giá cả biến động thì phải có giảipháp cho phù hợp Phát triển một tổ chức bán hàng có hiệu quả, phối hợp nỗ lực bánhàng cá nhân với biến số khác của hoạt động quảng cáo, chào hàng Duy trì đườngdây liên lạc giữa lực lượng bán hàng, khách hàng và phần kinh doanh tương ứng khácnhư: Quảng cáo, sản xuất,… Những người bán hàng thiết lập duy trì và tổ chức bánhàng tích cực nhất Bộ phận vận chuyển, cung ứng hàng hoá đến cho khách hàng kịpthời, đầy đủ Bộ phận quản lý hàng tồn kho, thành phẩm đáp ứng kịp thời như cầu sảnxuất Khâu tiếp thị bán hàng còn giải quyết công nợ, thu tiền bán hàng về cho Côngty.

+ Phòng kỹ thuật sản xuất: Đây là một đơn vị chuyên sản xuất hàng cơ khí,muốn nâng cao chất lượng sản phẩm phải đầu tư thiết bị công nghệ tiên tiến, hiện đạivào sản xuất Công ty có thành lập một bộ phận chuyên môn nghiên cứu về chấtlượng sản phẩm bằng cách đi học công nghệ sản xuất tiên tiến từ nước ngoài để đưavào ứng dụng, nghiên cứu thiết bị, cải tiến đưa vào sản xuất, bảo đảm năng suất quytrình kỹ thuật Nhiệm vụ bảo đảm số lượng kịp thời, đúng chất lượng, thời gian và địađiểm, kiểm tra chất lượng của sản phẩm có thể đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng.Nhưng nhiệm vụ cơ bản là dự kiến nguyên nhân đó và đề ra những biện pháp khắcphục kịp thời Tìm hiểu kỹ thuật công nghệ mặt hàng mới để đưa vào sản xuất.

+ Văn phòng Công ty là nơi làm việc của cán bộ và nhân viên phòng hànhchính Đồng thời cũng là nơi để Công ty giao dịch giữa Công ty và đối tác kinhdoanh

+ Phòng bảo vệ có chức năng giám sát, bảo vệ các hoạt động ra vào củanhân viên trong Công ty và của khách hàng, nhằm đem lại sự yên tâm cho các hoạtđộng trong Công ty.

+ Các phân xưởng được bố trí, phân chia thành quá trình sản xuất theo cácbước nhỏ, những bước công việc này thường được chia ra cho từng công nhân viênthực hiện.

Sau khi chia ra người ta phải nhóm những bước công việc để giao cho từngngười công nhân Đây gọi là bước cân đối dây chuyền sản xuất có ưu điểm tận dụng

được thiết bị làm cho hoạt động nhịp nhàng, ăn khớp với nhau tạo cho người côngnhân làm việc được thoải mái hơn.

Ngoài ra Công ty còn có những phân xưởng sản xuất một số chi tiết sau đó muamột số chi tiết khác từ nước ngoài để lắp ghép tạo ra sản phẩm của Công ty.

III ĐẶC ĐIỂM SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH SÔNGCÔNG HÀ ĐÔNG.

Công ty TNHH Sông Công Hà Đông là một đơn vị ngoài quốc doanh với chứcnăng, nhiệm vụ sản xuất và kinh doanh sản phẩm cơ khí tiêu dùng.

Từ những ngày đầu mới thành lập, với những máy móc thiết bị còn thô sơ, côngnghệ sản xuất còn lạc hậu, cơ sở vật chất còn nghèo nàn, cán bộ công nhân lao độngCông ty quyết tâm: Đầu tư sản xuất các sản phẩm cơ khí, mà tập trung chủ yếu vàocác chi tiết, phụ tùng xe máy để đáp ứng nhu cầu thay thế sửa chữa của người tiêudùng và cung cấp cho các hãng lắp ráp xe máy tại Việt Nam.

Trong thực tế tình hình thị trường, các sản phẩm cơ khí bị cạnh tranh gay gắt bởicác hàng nhập ngoại tràn lan, nhất là hàng của Trung Quốc, lãnh đạo Công ty xácđịnh: Muốn đứng vững và phát triển trên thị trường chỉ có một con đường duy nhất lànâng cao chất lượng sản phẩm - Chất lượng sản phẩm là mục tiêu của sự phát triển, làsự sống còn của Công ty.

Với quyết tâm đó, Công ty đã nhiều lần cử cán bộ ra nước ngoài nghiên cứu, họctập các công nghệ tiên tiến của nước bạn để ứng dụng vào thực tế sản xuất các sảnphẩm của Công ty - đồng thời tập trung suy nghĩ, cải tiến các thiết bị điện có tínhnăng chuyên dùng, có độ chính xác và năng suất như các thiết bị của nước bạn Nhiềumáy móc thiết bị đã được chế tạo, cải tiến lại, nhiều công nghệ sản xuất tiên tiến đãđược ứng dụng vào sản xuất Dần dần, Công ty đã hoàn thiện các dây chuyền sản xuấtkhép kín để sản xuất các sản phẩm như: vòng găng, suppap, sơ mi, bộ giảm sóc, bộcôn,… hệ thống mạ, hệ thống nhiệt luyện…bằng chính những máy móc có trongnước, tiết kiệm rất nhiều vốn đầu tư so với nhập dây chuyền thiết bị ngoại Nhưngđiều kiện quan trọng nhất là chất lượng sản phẩm được nâng cao, năng suất lao độngtăng, đồng thời hạ giá thành sản phẩm - đủ sức cạnh tranh lành mạnh với các mặthàng nước ngoài cùng loại đang bày bán tràn ngập thị trường cả nước.

Trong hoàn cảnh khó khăn về mặt hàng, nhà xưởng, tiền vốn Công ty khắc phụcvươn lên bằng chính khả năng của mình Với phương châm: lấy ngắn nuôi dài, pháttriển từng bước vững chắc, Công ty đã tự huy động nguồn vốn cá nhân và gia đình,của anh chị em công nhân lao động để đầu tư xây dựng và phát triển Công ty đã biếtquay vòng vốn hợp lý, sử dụng vốn đầu tư đúng mục đích và sử dụng số lãi hàng nămđể đầu tư vào sản xuất nên đã hạn chế tới mức thấp nhất vốn vay ngân hàng Đến nayCông ty đã xây dựng hoàn thiện khu vực nhà sản xuất, khu nhà ăn, nhà ở của côngnhân lao động đủ điều kiện và sinh hoạt của 200 cán bộ công nhân viên với gần 200đầu máy móc thiết bị và phương tiện Trong 8 năm qua, mức tăng trưởng doanh sốhàng năm trung bình đạt 35%, mức nộp nghĩa vụ cho nhà nước cũng càng ngày càngtăng theo sự phát triển Riêng năm 2001, Công ty đạt doanh số bán hàng 50 tỷ đồng,nộp nghĩa vụ cho nhà nước gần 5 tỷ đồng Các sản phẩm của Công ty đã được kháchhàng cả nước biết đến với những sản phẩm truyền thống như: vòng găng, supap, xilanh và nhiều chi tiết khác đa dạng về chủng loại và kích thước Chất lượng ngàycàng được nâng cao, phù hợp với thị hiếu và thực tế sử dụng của người tiêu dùng Từnăm 2000, Công ty đầu tư hoàn thiện 02 sản phẩm mới là bộ giảm sóc và bộ côn xemáy để cung cấp cho các dây chuyền lắp ráp xe máy Trung Quốc tại Việt Nam theochương trình nội địa hoá xe máy của Nhà nước Sản phẩm đã được nhiều đơn vị bạnsử dụng vào lắp ráp.

Không những vậy, Công ty còn chú trọng cải tiến công nghệ và không ngừngnâng cao trình độ sản xuất, phát triển sản phẩm có độ chính xác cao chất lượng tốt vàổn định Công ty ứng dụng máy móc thiết bị cao, các dây chuyền, công nghệ dần dầnđược đổi mới, máy móc thiết bị đầu tư nâng cấp hiện đại kết hợp với việc áp dụng hệthống quản lý theo tiểu chuẩn quốc tế ISO 9001:2000 đã tạo ra các sản phẩm có chấtlượng tốt ổn định và năng suất lao động cao, thương hiệu Công ty Sông Công càngngày có uy tín trên thị trường toàn quốc.

Với sự phát triển đó, Công ty đã duy trì được việc làm ổn định cho công nhân laođộng với mức thu nhập bình quân ngày càng tăng, đời sống công nhân lao động ngàycàng được cải thiện và nâng cao Người lao động được hưởng đầy đủ các chế độ, tiêuchuẩn và quyền lợi theo luật định của Nhà nước Do đó anh chị em công nhân lao

gia các hoạt động xã hội đặc biệt là phong trào lao động sáng tạo, phát huy sáng kiếncải tiến kỹ thuật để nâng cao chất lượng sản phẩm và tăng năng suất lao động, đã thựcsự là một cao trào thường xuyên, sâu rộng trong Công ty Rất nhiều sáng kiến đãđược áp dụng, nhiều máy móc thiết bị đã được nghiên cứu chế tạo ngay tại Công tyđể đưa vào sử dụng đạt kết quả - đã có ba đồng chí được Tổng LĐLĐ Việt Nam tặng07 bằng khen và huy hiệu lao động sáng tạo Chính phủ cũng đã tặng thưởng huânchương lao động hạng 3 khen thưởng quá trình hoạt động hiệu quả của Công ty

BẢNG TỶ TRỌNG MỘT SỐ MẶT HÀNG CHỦ LỰC CỦA CÔNG TY.

Nhận xét: Các mặt hàng của Công ty TNHH Sông Công Hà Đông đã từng bước được

mở rộng, phát triển và đều thu được hiệu quả cao Sản phẩm mới được khai thác là bộgiảm sóc và bộ ly hợp xe máy đã đem lại một hiệu quả rất cao đóng góp vào sự thànhcông của Công ty trong năm 2007.

Sau đây là một số chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh củaCông ty năm 2006 và 2007.

TTCác chỉ tiêu20062007

So sánh

Số tiềnTỷ lệ(%)

1Tổng doanh thu68.183.302.07084.343.902.60716.160.600.53723,72Tổng chi phí67.300.030.07082.870.688.77215.570.658.70223,1- Chi phí bán hàng 4.497.376.6815.894.337.3311.396.960.65031,1

- Chi phí quản lý doanh nghiệp 4.153.188.3414.227.668.66574.480.3241,8

- Chi phí hoạt động tài chính 3.916.3384.233.119316.7818,1

3Lợi nhuận trước thuế879.355.6621.468.980.716589.625.05467,14Nộp ngân sách Nhà nước3.873.203.8144.865.099.929991.896.11525,6- Thuế GTGT bán hàng nội địa 3.407.999.3604.216.053.390808.054.03023,7

- Thuế GTGT hàng nhập khẩu 54.472.08759.573.1605.101.0739,4

- Thuế nhập khẩu 163.416.261178.719.48115.303.2209,4

Thuế thu nhập doanh nghịêp 246.219.585411.314.600165.095.01567,1

5Tổng mức lợi nhuận sau thuế633.136.0761.057.666.116424.530.04067,1

Biểu 1: Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2006 – 2007

Xem xét bảng trên ta thấy năm 2007 của Công ty tăng cao và các khoản thuế nộpNgân sách nhà nước tăng rõ rệt so với năm 2006 như: Thuế GTGT tăng 808.054.030VND tương ứng với 23,7%; thuế GTGT hàng nhập khẩu tăng 5.101.073 VND tươngứng tăng 9,4%; thuế nhập khẩu tăng 15.303.220 VND tương ứng 9,4%, thuế thu nhậpdoanh nghiệp tăng 165.095.015 VND tương ứng 67,1% Doanh thu của Công ty tăngđáng kể 16.160.600.537 VND tương ứng 23,7%.

Nhìn chung năm 2007, Công ty TNHH Sông Công Hà Đông hoạt động rất cóhiệu quả so với năm 2006 làm cho thu nhập bình quân của người lao động tăng từ1.696.708 VND lên tới 2.005.250 VND Điều này cho thấy sự phát triển bền vữngcủa Công ty luôn gắn liền với yếu tố con người.

Phương hướng kinh doanh của Công ty trong thời gian tới: “Không ngừng pháttriển mọi phương diện tham gia hội nhập kinh tế khu vực và thế giới” Để đạt đượcđiều đó Công ty đã không ngừng phát triển về tổ chức, xây dựng cơ sở vật chất kỹthuật, đào tạo nâng cao chất lượng cán bộ công nhân viên, mở rộng mạng lưới tiêuthụ, phát triển các mối quan hệ bạn hàng, giữ vững uy tín của Công ty trên thị trường.

II QUẢN LÝ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH SÔNG CÔNG HÀ ĐÔNG.1 Tình hình vốn và nguồn vốn của Công ty TNHH Sông Công Hà Đông.

Công ty TNHH Sông Công Hà Đông là một doanh nghiệp sản xuất kinh doanhvới quy mô vừa và nhỏ, được tổ chức dưới dạng Công ty TNHH Nguồn vốn của

Công ty được hình thành do 5 thành viên tham gia góp vốn là được bổ sung từ kết quảhoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, có quyền và nghĩa vụ dân sự, tự chịutrách nhiệm về hoạt động sản xuất kinh doanh trong phạm vi số vốn của mình Đểbiết được tình hình phát triển của Công ty ta cần xem xét việc thực hiện các chỉ tiêuvề cơ cấu tài sản và nguồn vốn của Công ty.

* Phân tích cơ cấu tài sản của Công ty TNHH Sông Công Hà Đông

Cơ cấu tài sản của Công ty được thể hiện qua biểu sau:

Tổng tài sản 55.619.603.83310057.453.555.5101001.833.951.7123,30,00

1Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn

34.889.062.26862,738.306.713.26666,73.417.650.9989,83,88Tiền 591.151.159936.254.736345.103.57758,4

Các khoản phải thu 10.527.765.93715.733.496.3505.205.730.41349,4

Biểu 2: Cơ cấu tài sản của Công ty TNHH Sông Công Hà Đông

Căn cứ vào biểu ta thấy tổng tài sản của Công ty năm 2007 tăng 1.833.951.712VND so với năm 2006 Việc đầu tư cho tài sản cố định chiếm tỷ trọng nhỏ ở cả năm2006 và 2007 trong cơ cấu tài sản.

Nhìn chung, tổng tài sản tăng chủ yếu do các khoản phải thu tăng 5.205.730.413VND thuộc tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn tăng 3.417.650.998 VND chiếm tỷtrọng 9,8% Tài sản của Doanh nghiệp sẽ tăng nhiều hơn nếu mức đầu tư cho tài sảncố định và đầu tư dài hạn tăng Doanh nghiệp đã khắc phục được tình trạng hàng tồnkho giảm 2.352.264.937 VND tương ứng 10,2%.

Doanh nghiệp cần có sự quản lý đầu tư và sử dụng hợp lý để tăng hiệu quả sảnxuất kinh doanh và sức cạnh tranh của Doanh nghiệp trên thị trường.

* Phân tích cơ cấu nguồn vốn tại Công ty TNHH Sông Công Hà Đông.

Tình hình c c u ngu n v n c a Công ty th hi n:ơ cấu nguồn vốn của Công ty thể hiện: ấu nguồn vốn của Công ty thể hiện: ồn vốn của Công ty thể hiện: ốn của Công ty thể hiện: ủa Công ty thể hiện: ể hiện: ện:

Tổng nguồn vốn 55.619.603.83310057.453.555.510 1001.833.951.712 3,30,00

1Nợ phải trả38.920.192.34570,040.026.039.82969,71.105.847.4842,8-0,31Nợ ngắn hạn 38.920.192.34540.026.039.82

2Nguồn vốn chủ sở hữu

16.699.411.45930,017.427.515.68130,3728.104.1924,40,31Nguồn vốn kinh

Quỹ doanh nghiệp

Lợi nhuận chưa phân phối

Biểu 3: Cơ cấu nguồn vốn của Công ty TNHH Sông Công Hà Đông

Qua biểu trên ta thấy nguồn vốn của Công ty năm 2007 tăng so với năm 2006 là:1.833.951.712 VND tương ứng với 3,3% Trong đó, tăng chủ yếu do vốn chủ sở hữutăng: 728.104.192 VND, tương ứng với 4,4% Điều này chứng tỏ hoạt động sản xuấtkinh doanh của Công ty có hiệu quả, nguồn vốn chủ sở hữu chiếm 30,0% trong tổngsố nguồn vốn vào năm 2006 và 30,3% vào năm 2007.

Nợ phải trả tăng 1.105.847.485 VND tương ứng 2,8%

Nguồn vốn kinh doanh tăng 1.138.833.800 VND tương ứng với 7,1%Nguồn kinh phí quỹ tăng 28,2% tương ứng 7.378.800 VND.

Ta thấy rằng, tổng nguồn vốn của Công ty năm 2007 tăng lên rõ rệt sơ với năm2003 thể hiện việc tăng quy mô sản xuất cũng như khối lượng vốn để mở rộng kinhdoanh Điều này thể hiện sự tăng trưởng và phát triển của Công ty.

2 Công tác phân cấp quản lý tài chính của Công ty TNHH Sông Công Hà Đông.

Công ty TNHH Sông Công Hà Đông là một doanh nghiệp sản xuất kinh doanhvới quy mô vừa và nhỏ, được tổ chức dưới dạng Công ty TNHH, có tư cách phápnhân, có con dấu, hạch toán độc lập Nguồn vốn của Công ty được hình thành từ 02nguồn chính là vốn chủ sở hữu và vốn đi vay.

Quản lý tài chính của Công ty TNHH Sông Công Hà Đông là quản lý tập trunghoạt động tài chính của Doanh nghiệp được thực hiện theo các văn bản pháp luật, cácchính sách chế độ Nhà nước quy định, thể hiện sự lãnh đạo của Nhà nước Điều đó cónghĩa là tất cả các hoạt động tài chính từ khâu huy động vốn (vốn chủ sở hữu, vốn

vay…) đến khâu phân phối kết quả sản xuất kinh doanh đều thể hiện tính tập trung,đó là chấp hành luật pháp Trong Công ty, Ban giám đốc điều hành có quyền đưa racác quyết định tài chính bao gồm các quyết định cơ chế hình thành và sử dụng cácquỹ trong doanh nghiệp, chọn nguồn vốn huy động.

3 Công tác kế hoạch tài chính của Công ty TNHH Sông Công Hà Đông.

Hệ thống kế hoạch tài chính bao gồm:- Kế hoạch vốn là nguồn vốn

- Kế hoạch khấu hao tài sản cố định- Kế hoạch khấu hao tài sản lưu động

- Kế hoạch về chi phí kinh doanh, giá thành sản phẩm- Kế hoạch lợi nhuận và phân phối lợi nhuận

- Kế hoạch xây dựng và các quỹ của Doanh nghiệp- Kế hoạch tiêu thụ sản phẩm.

Thực hiện tốt việc lập kế hoạch tài chính là công việc cần thiết giúp doanhnghiệp có thể chủ động đưa ra giải pháp kịp thời khi có sự biến động của thị trường.

Nội dung: Việc xây dựng kế hoạch tài chính là định hướng cho hoạt động của

Doanh nghiệp trong tương lai gần đây, trong đó có các kế hoạch có thể thực hiện mụctiêu phấn đấu của Doanh nghiệp, đồng thời giúp Doanh nghiệp đưa ra một số giảipháp nhằm thực hiện các kế hoạch đó đảm bảo hiệu quả cho hoạt động của Doanhnghiêp Trong cơ chế thị trường, việc xây dựng kế hoạch tài chính và thực hiện các kếhoạch đó là rất khó khăn Do đó, việc thực hiện kế hoạch tài chính phải gắn liền vớithực tiễn thị trường, lấy thị trường làm trung tâm, lấy thị trường làm căn cứ để xâydựng kế hoạch tài chính mới mang lại tính khả thi.

Phòng kế toán tài vụ lập các kế hoạch về nguồn vốn, khấu hao tài sản cố định,chi phí kinh doanh và phân phối lợi nhuận, trích lập và sử dụng các quỹ, thanh toanvới Ngân hàng nhà nước….

Giám đốc giám sát việc thực hiện, cuối mỗi kỳ kế hoạch giám đốc tổng kết tìnhhình và có những biện pháp kịp thời điều chỉnh cho phù hợp.

Cuối kỳ, kế toán lập báo cáo quyết toán để Cục thuế Hà Tây tiến hành xét duyệt quyếttoán tình hình hoàn thành kế hoạch tài chính trong năm.

Tình hình tài chính của Công ty được phản ánh qua một số chỉ tiêu sau:

* Hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh:

Tổng doanh thu thực hiện trong kỳ (theo giá vốn)- Vòng quay của vốn kinh doanh =

Vốn kinh doanh bình quân trong kỳ

+ Năm 2006: Hệ số lợi nhuận của vốn kinh doanh = = 0,043 20.661.606.723

1.468.980.716

+ Năm 2007: Hệ số lợi nhuận của vốn kinh doanh = = 0,053 27.923.552.487

* Hiệu quả chi phí sản xuất kinh doanh:

Tổng chi phí kinh doanh

Tổng lợi nhuận thực hiện trong kỳ

Tổng chi phí thực hiện trong kỳ 879.355.662

67.300.030.070 1.468.980.716

+ Năm 2007: Hệ số lợi nhuận của chi phí = = 1,77% 82.870.688.772

Từ số liệu trên ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty năm 2007 sovới năm 2006 như sau:

Vòng quay của vốn kinh doanh giảm đi tỷ lệ là 0,28% đồng thời hệ số phục vụcủa vốn kinh doanh cũng giảm, hệ số lợi nhuận tăng với tỷ lệ 0,01 tỷ suất chi phígiảm 0,4 hệ số phục vụ của chi phí tăng, hệ số lợi nhuận của chi phí tăng 0,46% Nhưvậy là năm 2007 so với năm 2006 Công ty làm ăn có hiệu quả hơn Tuy nhiên, Côngty cần có những biện pháp cụ thể để điều chỉnh hoạt động kinh doanh và chi phí kinhdoanh để làm cho vốn tăng trưởng cao hơn.

* Tình hình thanh toán v i Ngân sách nh nới Ngân sách nhà nước: à nước: ưới Ngân sách nhà nước:c:

SttCác chỉ tiêu20062007

So sánhSố tiềnTỷ lệ

Biểu 4: Tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước

Trong năm 2007 Công ty hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả hơn so vớinăm 2006 nên đóng góp cho Ngân sách Nhà nước tăng đáng kể 25,6% tương ứng với:991.896.115 VND Việc đóng góp cho Ngân sách Nhà nước tăng chủ yếu do thuếGTGT hàng nội địa tăng 808.054.030 VND tương ứng với 23,7%.

5 Công tác kiểm tra kiểm soát tài chính của Công ty TNHH Sông Công HàĐông.

Công tác kiểm tra kiểm soát tài chính của Công ty TNHH Sông Công Hà Đôngdiễn ra chặt chẽ với sự giám sát của cơ quan quản lý tài chính nhà nước.

Hàng tháng, hàng quý, hàng năm phòng kế toán lập báo cáo kết quả kinh doanhbảng cân đối kế toán tổng hợp tình hình tài sản, công nợ, nguồn vốn, tình hình kết quảhoạt động của Công ty và có phương hướng trong tương lai.

Thông qua hàng loạt chỉ tiêu về tài chính: Hệ số thanh toán, hệ số nợ, hệ số sinhlời sẽ cho phép người quản lý có thể phân tích, đánh giá và đưa ra những quyết địnhchính xác, toàn diện về tình hình tài chính của Doanh nghiệp như: Khả năng thanhtoán, tình hình doanh lợi, hiệu quả sử dụng vốn,….và những dự báo về xu hướng pháttriển của Doanh nghiệp Đồng thời việc phân tích đánh giá tình hình tài chính là cơ sởquan trọng cho việc xây dựng kế hoạch tài chính cho kỳ tiếp theo.

* Hiệu quả sử dụng lao động chúng ta xét về chỉ tiêu tiền lương cho thấy được:

Tổng chi phí nhân công sản xuất sản phẩm tiêu thụ trong năm qua là10.580.931.556 VND Số lượng chi phí nhân công tính trên 1.000VND doanh thu là: Tổng chi phí nhân công 10.580.931.556

X 1.000 = x 1.000 = 125.45 Tổng doanh thu 84.343.902.607

Để tạo ra 1.000VND doanh thu doanh nghiệp phải sử dụng bình quân 125,5VND chi phí nhân công, doanh nghiệp chỉ phải trả 125,5 VND để có được 1.000VNDdoanh thu ta chưa có thể đưa ra kết luận về việc doanh nghiệp đã sử dụng hiệu quảhay chưa có hiệu quả chi phí nhân công.

Để đi sâu phân tích ảnh hưởng của chi phí nhân công đến kết quả sản xuất kinhdoanh ta sẽ phân tích và so sánh tốc độ tăng trưởng bình quân với tốc độ tăng năngsuất lao động ở 2 năm sau:

Doanh thu 68.183.302.070 84.343.902.607 16.160.600.537 23,7Chi phí NC 17.453.529.600 27.455.105.600 10.092.576.000 57,8

năm 2006 Như vậy tốc độ tăng tiền lương bình quân nhỏ hơn nhiều so với tốc độtăng tiền lương bình quân , chứng tỏ doanh nghiệp đã có những biện pháp.

III TÌNH HÌNH VẬT TƯ CÁC MẶT HÀNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦACÔNG TY TNHH SÔNG CÔNG HÀ ĐÔNG.

1 Tình hình nhập Nguyên vật liệu sản xuất.

Căn cứ vào đặc điểm quy trình sản xuất, công nghệ của Công ty, từ cùng mộtNVL và CN nhưng lại sản xuất ra các sản phẩm khác nhau.

Ví dụ: Từ một sản phẩm phôi gang có thể chế tạo ra các sản phẩm như: Vòng găng 4

kỳ, 2kg, xi lanh Vì vậy Công ty tập hợp lại nhập các phôi gang, thép, tôn Ngoài racòn nhập các loại phôi sắt, nhôm, đồng, chì để sử dụng cho xưởng đúc tạo ra xi lanh,pit tông, ống xơ mi….

2 Một số mặt hàng chủ lực của Công ty TNHH Sông Công Hà Đông.

Tình hình nh p h ng kinh doanh m t s m t h ng ch y u:ập hàng kinh doanh mốt số mặt hàng chủ yếu: à nước: ốn của Công ty thể hiện: ốn của Công ty thể hiện: ặt hàng chủ yếu: à nước: ủa Công ty thể hiện: ếu:

Với bảng nhập hàng kinh doanh trên có thể phản ánh xu hướng kinh doanh cácmặt hàng của Công ty Mốt số mặt hàng kinh doanh không hiệu quả, hay luân chuyểnchậm thì khối lượng nhập năm sau sẽ thấp hơn năm trước và luôn có xu hướng giảmđi như: Tay biên, dọ bi,… Một số mặt hàng kinh doanh có chuyển vọng, tốc độ bánnhanh lên khối lượng hàng ngày càng nhiều lên Công ty nhập mạnh vào nhằm thuhiệu quả và lợi nhuận cao như Pittông, Bộ cán ly hợp, Kim cối, Các loại nhớt,….Ngoài ra Công ty nhập thiết bị máy móc như Máy Tiện, Máy Khoan, Máy Mài Tay,Máy Phay Xe máy nhằm phục vụ Công ty sản xuất kinh doanh thu lợi nhuận cao:

3 Một số mặt hàng sản xuất sản phẩm chủ lực của Công ty Sông Công Hà Đông.

Vì là sản xuất và kinh doanh các mặt hàng chủ yếu về cơ khí tin dùng, chính làlinh kiện phụ tùng xe máy như: Vòng găng xe máy, suppap, xilanh, bộ giảm sóc, bộhơi, sơ mi,…và nhiều chi tiết nhỏ khác.

Cứ ba tháng trong một năm Công ty lại cử bộ phận tiếp thị đi tham khảo thịtrường trên toàn quốc lắng nghe người tiêu dùng, đồng thời đi quảng cáo mặt hàngmới ra đông thời thăm dò chất lượng sản phẩm của mình có được tốt không.

Sản xuất ra sản phẩm là mặt hàng chủ lực của Công ty đã sản xuất ra sản phẩmcó chất lượng, số lượng, có uy tín trên thị trường thì Công ty không ngừng nâng caoquy trình cải tiến kỹ thuật và luôn cung cấp sản phẩm theo nhu cầu thị hiếu của kháchhàng Đồng thời Công ty luôn bảo hành sản phẩm được tiêu thụ nhanh thu về vốnnhanh.

Sau đây một số sản phẩm sản xuất mà Công ty đạt được trong ba năm.

IV TÌNH HÌNH BÁN HÀNG VÀ CÁC THỊ TRƯỜNG CHỦ YẾU CỦA CÔNGTY TNHH SÔNG CÔNG HÀ ĐÔNG.

1 Hệ thống mạng lưới bán hàng.

Là một Công ty sản xuất và kinh doanh mặt hàng phụ tùng xe gắn máy nên hànghoá rất phong phú, Công ty mở các đại lý trên toàn quốc như miền Bắc, Trung, Nam.Ngoài ra còn cung cấp cho các hãng lắp ráp xe máy đang đầu tư lắp ráp ở Việt Namnhư Công ty VMEP, lắp giáp xe Suphat, Lifan, Longcin, Honda,….

1.1 Thị trường của Công ty nằm ở miền Bắc:

Thị trường ở miền Bắc bao gồm Hà Tây, Hà Nôi, Bắc Ninh, Phú Thọ, Hoà Bình,Lào Cai, Lạng Sơn, Hà Nam, Thái Bình, Nam Định, Ninh Bình, … Đây là những nơitập trung đông dân cư, trung tâm thương mại Do đó số lượng tiêu thụ sản phẩm lớn,tốc độ luân chuyển hàng hoá nhanh Với các thị trường này, thị phần của Công ty làrất lớn so với các đối thủ cạnh tranh.

1.2 Thị trường miền Trung:

Bao gồm đại lý ở Huế sẽ phân phối hàng đi các tỉnh như: Quảng Bình, QuảngTrị, Nghệ An, ….

Đại lý Thành phố Đà Năng sẽ phân phối hàng đi các tỉnh như: Bình Định, PhúKhánh, Quảng Ngãi, Buôn Mê Thuột, Plâycu,….

1.3 Thị trường ở Miền Nam

Công ty đặt đại lý tại Thành phố Hồ Chí Minh và sẽ phân phối hàng tại các tỉnhnhư: Đà Lạt, An Giang, Kiên Giang, Tiền Giang, Cà Mau,….

2 Phương thức bán hàng

Công ty Sông Công áp dụng hai phương thức bán hàng là bán buôn và bán lẻ.Tổng cộng bán lẻ còn thấp hơn thực tế thị trường hiện nay Công ty đang chú trọnghình thức bán lẻ nhằm đạt mục tiêu doanh số và tiếp cận gần với thị trường sát saohơn thực tế người tiêu dùng.

Kết quả bán hàng theo hình thức bán lẻ và bán buôn như sau:

Công ty thường xem xét các bảng báo giá của các nhà sản xuất hay các đại lý Sau đó, trên cơ sở lượng tính các chi phí, cộng lợi nhuận ước tính và so sánh với giá trên thị trường mà Công ty quyết định mua hay không mua Giá mua phải đảm bảo nguyên tắc bù đắp được chi phí và đạt được lợi nhuận định mức.

3 Giá bán

Giá cả là một yếu tố cạnh tranh quan trọng Định giá cao hay thấp là tuỳ thuộcvào yếu tố chủ quan của nhà kinh doanh, vào sự nhạy bén, hiểu biết tâm lý của kháchhàng Căn cứ vào mục tiêu chiến lược kinh doanh mà Công ty đề ra mức giá dựa trêncơ sở cung cầu hàng hoá, giá cả cạnh tranh, thị hiếu người tiêu dùng, tập quán thóiquen mua hàng Mức giá này là mức giá mà khách hàng có thể chấp nhận được đồngthời Công ty có thể bù đắp được các khoản chi phí và có lãi Định giá là một côngviệc đơn giản, cần phải được tính toán kỹ lưỡng và tính đến các yếu tố liên quan Vớicác hình thức bán hàng khác nhau như bán buôn, bán lẻ, bán chịu có cách thức địnhgiá khác nhau.

Thực tế Công ty TNHH Sông Công Hà Đông đã định giá bán theo từng hình thứcnhư sau:

Giá bán buôn = Giá mua + Chi phí lưu thông + Tỷ suất lợi nhuận định mức có điều chỉnh theo thị trường

Giá bán được quy định thống nhất giữa các cửa hàng trực thuộc và niêm yết giácông khai tạo niềm tin cho khách hàng