Quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay đầu tư tại Sở giao dịch I – Ngân hàng phát triển Việt Nam

1 MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Ngân hàng Phát triển Việt Nam thành lập sở tổ chức lại Quỹ hỗ trợ phát triển để thực sách tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước theo Quyết định số 108/2006/QĐ – TTg ngày 19/5/2006 Ngân hàng phát triển Việt Nam tổ chức tài chính, hoạt động khơng mục đích thương mại Đối tượng cho vay vốn tín dụng đầu tư chủ yếu dự án thuộc ngành, vùng kinh tế khó khăn, chương trình kinh tế có tác động trực tiếp đến chuyển dịch cấu kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững Với mục đích khuyến khích đầu tư, nâng cao hiệu xã hội nên dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước hưởng nhiều ưu đãi như: Thời gian vay vốn dài, tài sản chấp cầm cố tài sản hình thành từ vốn vay, Do đó, hoạt động cho vay đầu tư chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro Thực tế nay, tỷ lệ nợ hạn Ngân hàng phát triển cao, đặc biệt dự án vay vốn thuộc đối tượng dự án hạ tầng giao thông, chương trình kinh tế chương trình đánh bắt cá xa bờ, chương trình mía đường, Xuất phát từ thực tế trên, chọn đề tài nghiên cứu là: Quản lý rủi ro tín dụng cho vay đầu tư Sở giao dịch I – Ngân hàng phát triển Việt Nam Mục đích nghiên cứu đề tài Làm rõ vấn đề lý luận rủi ro tín dụng, biện pháp dự báo, phòng ngừa hạn chế rủi ro Trên sở thực tế hoạt động quản lý rủi ro tín dụng cho vay đầu tư Sở giao dịch I – Ngân hàng phát triển Việt Nam, đề tài đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho vay đầu tư Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn Đối tượng nghiên cứu đề tài rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu: đề tài tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng, thực trạng biện pháp quản lý rủi ro tín dụng Sở Giao dich I – Ngân hàng phát triển Việt Nam sở liệu từ năm 2005 đến năm 2007 Ý nghĩa khoa học thực tiễn - Về mặt lý luận: Tổng kết lại toàn kết nghiên cứu lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thời gian qua Từ rút học kinh nghiệm cho hoạt động nghiên cứu lý luận đưa vấn đề cần tiếp tục phải nghiên cứu - Về mặt thực tiễn: Tổng kết rút học kinh nghiệm cho việc quản lý rủi ro tín dụng Sở Giao dịch I - Ngân hàng phát triển Việt Nam Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm nội dung sau: Chương 1: Lý luận chung quản lý rủi ro tín dụng cho vay đầu tư Nhà nước Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Sở Giao dịch I – Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chương 3: Một số giải pháp tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng cho vay đầu tư Nhà nước Chương LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƯ CỦA NHÀ NƯỚC 1.2 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO VAY ĐẦU TƯ CỦA NHÀ NƯỚC 1.2.1 Khái niệm tín dụng đầu tư Nhà nước: Khi mục đích đầu tư Nhà nước chuyển từ chi tiêu đầu tư sang đầu tư dạng cho vay có hồn trả, tín dụng đầu tư Nhà nước đời giúp Nhà nước tập trung nguồn vốn, đồng thời nâng cao hiệu sử dụng, bảo toàn phát triển ng̀n vốn Tín dụng đầu tư Nhà nước thực thơng qua hình thức: cho vay đầu tư, bảo lãnh tín dụng đầu tư, hỗ trợ sau đầu tư So với hình thức tín dụng khác như: tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng quốc tế, cho vay đầu tư nhà nước hoạt động với nguyên tắc có vay có trả Tuy nhiên, tín dụng đầu tư Nhà nước với chất riêng ln có khác biệt so với loại hình tín dụng khác, cụ thể: - Nguồn vốn vay đầu tư vốn ngân sách, nguồn vốn huy động theo kế hoạch Nhà nước để phục vụ đầu tư theo chủ trương Nhà nước - Tổ chức làm nhiệm vụ quản lý điều hành vốn tín dụng đầu tư hệ thống đơn vị, quan chuyên môn Nhà nước, thành lập hoạt động theo Nghị định Chính phủ - Tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước gắn trực tiếp với việc điều tiết kinh tế vĩ mô theo chủ trương Nhà nước Đối tượng cho vay đầu tư Nhà nước dự án đầu tư theo chương trình, mục tiêu, định hướng chủ trương đầu tư Nhà nước, theo sách kinh tế vĩ mô, nhằm chuyển dịch cấu kinh tế quốc dân theo hướng qui định chiến lược phát triển kinh tế, xã hội - Tín dụng đầu tư thực với nhiều ưu đãi so với hình thức tín dụng khác như: lãi suất cho vay ưu đãi hơn, thời gian vay vốn dài, điều kiện bảo đảm tiền vay ưu đãi hơn, … 1.2.2 Cho vay đầu tư Nhà nước: 1.2.2.1 Khái niệm Cho vay đầu tư Nhà nước việc Nhà nước sử dụng vốn ngân sách vốn từ nguồn Nhà nước huy động vay dự án theo kế hoạch Nhà nước chương trình mục tiêu phục vụ lợi ích quốc gia, dự án đầu tư quan trọng thời kỳ kế hoạch Cho vay đầu tư Nhà nước có đặc tính sau: - Cho vay đầu tư Nhà nước tập trung vào lĩnh vực then chốt số ngành, số vùng, hay số khu vực có vay trò quan trọng kinh tế quốc dân nước - Cho vay đầu tư Nhà nước nhằm bảo đảm lợi ích cho nhà doanh nghiệp, tổ chức kinh tế đầu tư vào lĩnh vực, ngành, hàng, khu vực nêu - Cho vay đầu tư Nhà nước tập trung vào lĩnh vực mà tín dụng thương mại quan tâm để giải vấn đề xã hội đất nước: việc làm cho người lao động, xố đói giảm nghèo, đảm bảo an ninh, trật tự xã hội, trị,… 1.2.2.2 Vai trò cho vay đầu tư Nhà nước Xét nhiều phương diện, cho vay đầu tư Nhà nước không biện pháp huy động nguồn vốn nhàn rỗi bổ sung cho nguồn vốn tài Nhà nước mà cơng cụ tài quan trọng để Nhà nước thực việc điều tiết kiểm sốt vĩ mơ Vai trò điều tiết kinh tế kiểm sốt vĩ mơ thơng qua hoạt động cho vay đầu tư Nhà nước biểu mặt chủ yếu sau: - Cho vay đầu tư Nhà nước công cụ sắc bén việc lành mạnh hóa tài chính, tiền tệ quốc gia Cho vay đầu tư Nhà nước có tác dụng tích cực việc tạo dựng phân bổ nguồn vốn cách hiệu cho hoạt động đầu tư Nhà nước tập trung cách nhanh chóng khối lượng vốn theo nhu cầu với thời gian dài chi phí không cao Khả giúp Nhà nước chủ động việc điều tiết vĩ mô thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, kéo theo cải thiện tiềm lực tài quốc gia Cơ chế cho vay đầu tư Nhà nước đời sở để tách hoạt động tín dụng mang tính kinh tế, xã hội khỏi hoạt động có tính thương mại khu vực trung gian tài chính, chuyển hoạt động tổ chức trung gian tài sang chế hạch tốn kinh doanh hồn tồn Việc tách bạch tín dụng sách tín dụng ngân hàng có tác dụng tích cực việc hạn chế rủi ro tính khoản ngân hàng thương mại Vấn đề có ý nghĩa sâu rộng phát triển cho vay đầu tư Nhà nước tạo thị trường tài động, thực tốt chức chu chuyển, điều hòa ng̀n tài kinh tế - vấn đề thiết yếu việc trì liên tục mở rộng phát triển sản xuất hàng hóa - Cho vay đầu tư Nhà nước góp phần điều chỉnh cấu kinh tế Cùng với sách kinh tế khác sách thuế, sách tiền tệ cho vay đầu tư Nhà nước công cụ đắc lực, hữu hiệu Nhà nước điều tiết kinh tế vĩ mô, thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng cơng nghiệp hố, đại hoá đất nước Mục tiêu đặt cho vay đầu tư thực chức điều tiết vĩ mô kinh tế, mặt phải tập trung vào lĩnh vực, ngành nghề cần thiết cho phát triển kinh tế bền vững, nhằm trực tiếp gián tiếp phát triển lĩnh vực ngành nghề, điều chỉnh cấu kinh tế, mặt khác, cho vay đầu tư Nhà nước tập trung vào ngành nghề, lĩnh vực cơng nghệ mới, có tác dụng thúc đẩy suất lao động, tăng sản phẩm xã hội, nhằm cải thiện đời sống, rút ngắn khoảng cách phát triển với nước, bảo đảm không tụt hậu chệch xu hướng phát triển chung kinh tế giới, khu vực - Cho vay đầu tư Nhà nước nâng cao hiệu đầu tư, xóa bao cấp đầu tư Cho vay đầu tư Nhà nước làm giảm bao cấp trực tiếp Nhà nước lĩnh vực đầu tư có khả hồn vốn mà trước Nhà nước cấp khơng hồn lại Từ giảm đáng kể áp lực nguồn vốn ngân sách Nhà nước Đồng thời cho vay đầu tư Nhà nước góp phần đa dạng hóa hình thức huy động vốn đầu tư, thúc đẩy huy động vốn đặc biệt huy động vốn dài hạn thành phần kinh tế, tầng lớp dân cư nhằm thực chủ trương phát huy nội lực cho phát triển kinh tế Bên cạnh cho vay đầu tư Nhà nước góp phần nâng cao hiệu đầu tư Các chế, sách quản lý cho vay đầu tư Nhà nước đưa chặt chẽ nhằm kiểm tra, giám sát trước sau trình đầu tư cách nghiêm ngặt Dưới áp lực này, chủ đầu tư buộc phải tăng cường cơng tác hạch tốn kế tốn, phải chứng minh chịu giám sát chặt chẽ quan quản lý nguồn vốn cho vay đầu tư Nhà nước khả tạo nguồn thu nhập cao chi phí đầu tư để khơng bù đắp khoản chi phí bỏ mà phải trả lãi cho khoản tín dụng Nhà nước Đây động lực mạnh mẽ tạo nên tư làm ăn có hiệu quả, yếu tố quan trọng việc động viên trí tuệ, sức lực tồn dân nhằm phát huy nội lực cho công xây dựng đất nước - Cho vay đầu tư Nhà nước giúp doanh nghiệp mở rộng đầu tư đổi công nghệ, phát triển sản xuất kinh doanh Khi tiếp nhận nguồn vốn cho vay đầu tư Nhà nước, doanh nghiệp thuộc đối tượng có hội mở rộng sản xuất kinh doanh hình thức đầu tư đổi thiết bị, công nghệ, tăng qui mô phát triển sản xuất kinh doanh Mặt khác, hoạt động cho vay đầu tư Nhà nước khuyến khích lơi kéo thành phần kinh tế mở rộng sản xuất kinh doanh thông qua việc tạo sở hạ tầng thiết yếu cho sản xuất phát triển số khâu q trình sản xuất Khi dự án đầu tư vào hoạt động với máy móc trang bị đầy đủ làm cho lực sản xuất tăng lên, hàng hoá sản xuất nhiều hơn, đa dạng mẫu mã, phong phú chủng loại chất lượng cao, trình độ công nghệ, suất lao động xã hội nâng lên Từ tiết kiệm khoản ngoại tệ lớn khơng phải nhập máy móc thiết bị từ nước vào, tạo điều kiện để người tiêu dùng tiếp cận với sản phẩm với chất lượng đảm bảo, giá hợp lý xa xuất nước để thu ngoại tệ Các dự án sở hạ tầng như: thông tin liên lạc, cơng trình giao thơng đường khơng, bộ, thuỷ, khu cơng nghệ cao có ý nghĩa vô quan trọng làm tiền đề phát triển cho ngành kinh tế khác - Cho vay đầu tư Nhà nước góp phần tạo việc làm cho người lao động , giữ vững an ninh trị, ổn định trật tự xã hội Trong bối cảnh nay, việc giải việc làm vấn đề quan trọng Đảng Nhà nước quan tâm Cho vay đầu tư Nhà nước với mục đích hỗ trợ dự án đầu tư phát triển thành phần kinh tế thuộc số ngành, lĩnh vực quan trọng, chương trình kinh tế lớn, lĩnh vực mà khơng có ưu đãi đầu tư Nhà nước khơng phát triển được, lĩnh vực sản xuất kinh doanh mà có hiệu kinh tế trực tiếp, đó, thực đầu tư phát triển sản xuất địa bàn có điều kiện kinh tế, xã hội khó khăn đặc biệt khó khăn như: tỉnh miền núi, biên giới hải đảo, vùng sâu, vùng xa ngành nghề thuộc diện khuyến khích ưu đãi đầu tư Nhà nước thành phần kinh tế, ý nghĩa mặt kinh tế thúc đẩy sản xuất phát triển, tăng thu ngân sách, thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế … góp phần tạo thêm nhiều việc làm cho người lao động, giữ vững an ninh trị, ổn định trật tự xã hội 1.3 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƯ CỦA NHÀ NƯỚC 1.3.1 Khái niệm, phân loại rủi ro tín dụng Các chuyên gia cho số tài sản ngân hàng (đặc biệt khoản cho vay) giảm giá trị hay thu hời biểu rủi ro tín dụng Hay nói cách khác rủi ro tín dụng khả (hay xác suất) mà khách hàng vay người phát hành cơng cụ tài khơng có khả toán tiền lãi tiền gốc theo điều kiện cam kết thoả thuận hợp đờng, khoản tốn trả nợ bị trì hỗn chí khơng tốn cho ngân hàng Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 20/4/2005 Ngân hàng Nhà nước Ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, rủi ro tín dụng định nghĩa: “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Hoạt động cấp tín dụng ngân hàng không đơn giới hạn nghiệp vụ cho vay mà bao gờm nhiều nghiệp vụ khác chiết khấu, cho thuê tài chính, …Tuy nhiên, phạm vi đề tài, tác giả đề cập đến rủi ro tín dụng cho vay đầu tư Rủi ro tín dụng cho vay đầu tư hiểu khả (hay xác suất) mà khách hàng vay khơng có khả toán tiền lãi tiền gốc theo điều kiện cam kết thoả thuận hợp đồng, khoản tốn trả nợ bị trì hỗn chí khơng tốn * Đặc điểm rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng thời gian định, ngân hàng thường người biết sau, biết khơng đầy đủ tình hình sử dụng vấn đề phát sinh q trình sử dụng ng̀n vốn - Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp Đặc điểm biểu đa dạng, phức tạp nguyên nhân, hình thức, hậu rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng có tính tất yếu, ln tờn gắn liền với hoạt động tín dụng ngân hàng * Phân loại rủi ro tín dụng - Căn vào nguyên nhân gây rủi ro tín dụng, gờm có: Rủi ro khách quan: nguyên nhân khách quan gây thiên tai, địch hoạ, sách quản lý Nhà nước thay đổi … Rủi ro chủ quan: nguyên nhân chủ quan người vay người cho vay gây - Căn vào ng̀n gốc hình thành: Rủi ro từ phía người cho vay: trình quản lý người cho vay gây sách quản lý lỏng lẻo, cơng tác kiểm tra kiểm sốt khơng chặt chẽ 10 Rủi ro từ phía người vay: xuất phát từ q trình sử dụng nguồn vốn vay người vay hoạt động kinh doanh thất bại, sử dụng vốn vay không mục đích,… thái độ người vay việc trả nợ chây ì, lạm dụng vốn để sử dụng sang mục đích khác,… 1.3.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng * Nguyên nhân khách quan hay nguyên nhân môi trường vay Môi trường vay bao gồm: mơi trường trị, pháp lý, mơi trường kinh tế - xã hội, điều kiện khách quan khác - Mơi trường trị: có ảnh hưởng lớn đến hoạt động phát triển doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xã hội Trong tình hình trị khơng ổn định, khơng riêng doanh nghiệp sản xuất – kinh doanh gặp khó khăn mà gây rủi ro cho Ngân hàng cho vay - Môi trường pháp lý đồng bộ, đầy đủ, thống ổn định tác dụng lớn đến chất lượng cơng tác tín dụng Trong kinh tế thị trường có điều tiết Nhà nước, pháp luật trở thành phận thiếu Một hệ thống pháp luật đầy đủ, chuẩn tác đồng trước hết tạo niềm tin bảo hộ đáng q trình đầu tư, đờng thời giúp doanh nghiệp tổ chức tín dụng hoạt động thuận lợi, giảm thiểu rủi ro - Môi trường kinh tế - xã hội tổng hoà mối quan hệ kinh tế xã hội tác động lên hoạt động doanh nghiệp, chế sách Nhà nước đề thời kỳ để phát triển kinh tế - xã hội đất nước nhằm đạt mục tiêu đề tương lai Môi trường kinh tế - xã hội ổn định tạo điều kiện lưu thơng hàng hố, thúc đẩy sản xuất phát triển, hoạt động tín dụng thuận lợi Nền kinh tế ổn định tăng trưởng tốt giúp cho hoạt động kinh doanh có hiệu khả hoàn trả vốn vay cao hơn, tác động tới mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng 77 quy định Nhà nước NHPTVN Kết kiểm tra phải đảm bảo tính khách quan, độc lập Tổ chức đúc rút kinh nghiệm công tác cho vay đầu tư có từ q trình kiểm tra, kiểm tốn nội để phát huy mặt tích cực, khắc phục trách xử lý tiêu cực nghiệp vụ cho vay Cán tín dụng phải nghiêm túc chỉnh sửa sai lầm nghiệp vụ Đồng thời, phải thường xuyên giám sát trình khắc phục, chấn chỉnh sai sót cán tín dụng Qua kiểm tra, cần trọng phát điểm bất hợp lý quy chế, quy định nghiệp vụ ban hành, kiến nghị với quan cấp để hoàn thiện hệ thống văn Cán kiểm tra phải chun mơn hố, chọn lọc từ cán tín dụng giỏi, có kinh nghiệm chuyên môn nghiệp vụ Đồng thời, phải không ngừng tập huấn, đào tạo đội ngũ cán kiểm tra để cập nhật, nghiên cứu cách chuẩn xác văn ban hành; cập nhật vấn đề phát sinh xử lý nghiệp vụ, hoạt động kinh tế xã hội có liên quan 1.10.7 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng Con người ln ln đóng vai trung tâm hoạt động xã hội nhân tố định hiệu hoạt động Trong thời gian qua, nhằm phát huy nhân tố người, công tác bồi dưỡng nghiệp vụ, phổ biến qui định Chính phủ Hội đờng quản lý thực thường xuyên, liên tục Sở Công tác đào tạo đội ngũ cán trẻ trọng, lớp đào tạo, đào tạo lại, cán gửi học lớp đào tạo dài ngày tổ chức thường xuyên Tuy nhiên, cần phát huy nhân tố nguời đem lại hiệu hoạt động cao tương xứng với tiềm Sở:  Thu hút cán giỏi sử dụng cán hiệu Trong tình hình kinh tế hội nhập, Ngân hàng nước phép thành lập ngân hàng Việt Nam, ngân hàng nước 78 thực sách mở rộng quy mô mạng lưới hoạt động, cạnh tranh thu hút người tài ngày gay gắt Nằm địa bàn Hà Nội, trung tâm tài đất nước, nguồn nhân lực giỏi Sở Giao dịch I năm qua bị ảnh hưởng tình hình Do vậy, thu hút người tài sử dụng cán hiệu vấn đề NHPTVN đặt Một số giải pháp nên quan tâm là: Một là, cần phải đánh giá khả cán sử dụng người việc, đòi hỏi người lãnh đạo phải có nhìn tồn diện, khách quan đánh giá cán thơng qua nhiều tiêu chí khác Hai là, xác định nhu cầu người cán Các nhu cầu chủ yếu phân thành: nhu cầu điều kiện làm việc, nhu cầu lương bổng quyền lợi cá nhân, nhu cầu hội thăng tiến Nó đòi hỏi ngân hàng phải nâng cao mơi trường làm việc, tăng cường tính cạnh tranh lành mạnh, hoàn thiện hệ thống lương, thưởng phân bổ quyền lợi sở hiệu cơng việc, gắn với chức trách nhóm cơng việc cụ thể, giải hài hồ lợi ích cán với kết công việc; giao việc theo lực, đãi ngộ theo cống hiến Thơng qua gắn bó người cán với quan, thúc đẩy người cán phải tự hồn thiện mình, nâng cao hiệu công việc, ổn định phát triển nguồn nhân lực, xây dựng đội ngũ cán nòng cốt  Tiếp tục nâng cao chất lượng cán thông qua đào tạo đào tạo lại Hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực, ngành nghề, đồng thời gắn chặt với biến động kinh tế, đòi hỏi người cán phải khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn, nghiệp vụ, cập nhật kiến thức, thơng tin Trong quản lý rủi ro tín dụng, kinh nghiệm đánh giá chuyên môn coi trọng, yếu tố định tính bù đắp thiếu sót 79 phương pháp phân tích, yếu tố định lượng Vì vậy, sách đạo tạo, bồi dường nguồn nhân lực cần đặt lên vị trí then chốt thực thật bản, có chiến lược rõ ràng kiên định Công tác đào tạo phải linh hoạt phù hợp với mục tiêu cụ thể, đối tượng cụ thể Đờng thời, ứng dụng nhiều mơ hình đào tạo khác nhau: đào tạo bên ngoài, đào tạo nội bộ, tự đào tạo,… với nhiều hình thức khác nhau: cử học, mời giáo viên thỉnh giảng, tự nghiên cứu báo cáo, nói chuyện thảo luận chuyên đề,… Đối với cán mới, thông qua lớp “tiền viên chức”, cán phải trang bị đầy đủ kiến thức quy định Nhà nước, ngành soạn thảo công văn, văn bản; cấu tổ chức, hoạt động ngành, quy trình ln chuyển chứng từ, … Thơng qua đó, cán có nhận biết tổng quan chức năng, nhiệm vụ, hoạt động ngành Bên cạnh đó, cần phải có đào tạo chuyên sâu nghiệp vụ ngành để cán tiếp cận với thực tế công việc Định kỳ cần tổ chức buổi học nghiệp vụ để cập nhật hướng dẫn nghiệp vụ Nhà nước, ngành, thống phương thức thực hiện, tổng kết vướng mắc q trình thực hiện, có đề xuất lên cấp để có hướng xử lý Tuỳ vào nghiệp vụ giao, kinh nghiệm công tác, qua thực tế cơng tác, kết hồn thành nghiệp vụ giao, thấy điểm yếu, điểm mạnh chung nghiệp vụ cán bộ,cần phân loại nhóm đối tượng đào tạo riêng biệt Trên sở phân loại cán bộ, công tác tổ chức đào tạo phải thực theo chuyên đề, phục vụ cho đối tượng cán nghiệp vụ cụ thể Có sách khuyến khích cán việc tự đào tạo nâng cao kiến thức nghiệp vụ, kiến thức thị trường như: tạo điều kiện thời gian, tăng 80 cường hệ thống thông tin, xây dựng trang thông tin nội ngành, thường xuyên cập nhật hệ thống tài liệu tham khảo, tổ chức thi cán giỏi, Đồng thời có sách khuyến khích, động viên, khen thưởng cán có thành tích cao học tập Tăng cường phối hợp với tổ chức ngồi nước cơng tác bời dưỡng, đào tạo cán Qua giúp cho cán đào tạo lại cách bản, đồng thời học hỏi kỹ Bên cạnh đó, cần xây dựng nâng cao lực lực đội ngũ giảng viên kiêm nhiệm chỗ Đây đội ngũ giảng viên có kinh nghiệm làm việc thực tế Sở, có khả tổng hợp truyền đạt lại kinh nghiệm Đội ngũ giảng viên sở giúp cho cán đặc biệt cán có cách thức áp dụng kiến thức lý thuyết, kiến thức từ xã hội áp dụng vào thực tế công việc hiệu  Xây dựng phong cách làm việc khoa học Nền kinh tế nước ta phát triển mạnh mẽ, hội nhập giới, cần xây dựng đội ngũ cán với tác phong làm việc khoa học, đại, loại bỏ việc làm hình thức, khơng có hiệu quả, khơng thiết thực Cần tăng cường biện pháp giáo dục cán bộ, công chức tinh thần trách nhiệm, ý thức làm việc, phong cách làm việc cơng nghiệp 1.10.8 Hồn thiện nâng cao hiệu xử lý hệ thớng thơng tin tín dụng Nền kinh tế xã hội ngày phát triển với tốc độ nhanh chóng, đa dạng nay, vấn đề quan trọng đặt hoạt động tín dụng cơng tác thu thập xử lý thơng tin để phòng ngừa rủi ro Để xây dựng hệ thống thông tin tốt trước tiên cần phải nâng cao chất lượng thông tin đầu vào Cần thu thập thơng tin đầy đủ, xác khách hàng, thị trường: 81 Thu thập thông tin khách hàng khâu quan trọng hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng Thơng tin khách hàng ảnh hưởng trực tiếp đến định cho vay ngân hàng, đến chất lượng quản lý theo dõi dự án, đến việc quản lý xử lý khoản vay có vấn đề Hiện nay, việc khai thác thông tin khách hàng chủ yếu khách hàng cung cấp thông qua báo cáo tài chính, phương án sản xuất kinh doanh,… Tuy nhiên, thông tin bị sai lệch khách hàng gặp khó khăn khơng có thiện chí cung cấp cho ngân hàng, cung cấp thông tin có lợi cho doanh nghiệp Do vậy, cán tín dụng cần phải mở rộng nguồn thu thập thông tin, để có thơng tin đa chiều Thu thập thơng tin thị trường để giúp ngân hàng dự đốn tình hình cung cầu, giá sản phẩm thời kỳ, địa bàn; thơng qua biến động thị trường phân tích ảnh hưởng hoạt động doanh nghiệp vay vốn Bên cạnh việc thu thập thông tin, việc xử lý thông tin có ý nghĩa quan trọng Trên sở thơng tin thu thập được, cán tín dụng cần phải phân tích, đánh giá tác động khoản vay, sở đề hướng xử lý cần thiết Để hoạt động thu thập thông tin đạt hiệu cao, bên cạnh nỗ lực cá nhân cán tín dụng, cần phải có q trình thu thập thơng tin chung tồn ngân hàng Nó giúp cho việc thu thập thơng tin rộng hơn, tổng hợp hơn, tiết kiệm thời gian Thông qua hệ thống thông tin Sở Giao dịch I, cần phải thu thập thông tin dự báo phát triển ngành , lĩnh vực, xu hướng diễn biến thị trường, suất đầu tư, tỷ suất lợi nhuận bình quân ngành,… Đờng thời, cần bước đại hố cơng nghệ thông tin, trang bị đầy đủ nâng cấp thiết bị mạng, truyền thông phục vụ công tác thu 82 thập xử lý thông tin, đảm bảo thơng tin đầy đủ, xác kịp thời, đáp ứng yêu cầu quản lý ngày cao 1.11 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Cho vay đầu tư phát triển Nhà nước nghiệp vụ thuộc lĩnh vực tài cơng, chịu điều hành nhiều cấp quan quản lý Nhà nước Quá trình vận hành Sở Giao dịch, chi nhánh NHPTVN cho thấy khiếm khuyết, bước cần điều chỉnh Những đề xuất từ Chi nhánh giúp cho sách cho vay đầu tư dần hồn thiện, qua giúp cho cơng tác quản lý rủi ro tín dụng cho vay đầu tư Chi nhánh Trên sở nghiên cứu đề tài, xin đề xuất số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu cơng tác quản lý rủi ro tín dụng cho vay đầu tư Nhà nước Sở Giao dịch I nói riêng Chi nhánh NHPTVN nói chung sau: 1.11.1 Đới với NHPTVN - Hoàn thiện đồng hệ thống Quy chế, Quy trình nghiệp vụ quản lý cho vay đầu tư Nhà nước NHPTVN cần nghiên cứu xây dựng quy trình nghiệp vụ khoa học theo phương châm tránh gây phiền hà cho khách hàng, như: - Chủ dự án phải liên hệ với đầu mối nhất, lại nhiều lần qua nhiều Phòng, Ban Chi nhánh Quỹ TW - Tổ chức quy trình nghiệp vụ khoa học, có phối hợp chặt chẽ phòng thẩm định với phòng nghiệp vụ để đảm bảo tính xác khách quan tiêu đánh giá tính khả thi dự án đầu tư lực vay vốn chủ dự án - Thực tốt công tác công khai quy trình nghiệp vụ để khách hàng năm rõ thủ tục bước công việc giao dịch hệ thống NHPTVN 83 - Tích cực tìm hiểu học hỏi từ mơ hình tài phát triển tương tự nước giới khu vực, từ nắm bắt kinh nghiệm vận dụng thực tiễn hoạt động Bên cạnh đó, cần tăng cường phân cấp cho Chi nhánh NHPT việc thẩm định, định cho vay Cùng với trưởng thành NHPTVN, lực đạo chuyên môn nghiệp vụ đội ngũ cán Chi nhánh NHPT nâng cao thêm bước Vì vây, việc đẩy mạnh phân cấp cho Chi nhánh NHPT việc thẩm định, định cho vay tạo điều kiện cho Chủ đầu tư tiếp cận nhanh xử lý hội kinh doanh thuận lợi hơn, đồng thời giảm thiểu thời gian thủ tục đầu tư Đẩy mạnh phân cấp khơng có nghĩa phân cấp tràn lan Phân cấp cần gắn liền với lực khả huy động vốn Chi nhánh NHPT phải đảm bảo có hướng dẫn kiểm soát chặt chẽ quan Trung ương, phải thực nghiêm túc quy chế quy trình nghiệp vụ nhằm đảm bảo an toàn vốn tài sản Nhà nước đội ngũ cán hệ thống NHPTVN - Cần xây dựng hệ thống công cụ hỗ trợ cho công tác quản lý rủi ro cho vay đầu tư NHPT Việt Nam cần sớm nghiên cứu, ban hành hệ thống chấm điểm cếp hạng doanh nghiệp Hiện nay, nhiều ngân hang thương mại Việt Nam áp dụng hệ thống này, sở để NHPT Việt Nam tham khảo lựa chọn hệ thống phù hợp với đặc điểm hoạt động Nó sở để NHPT Việt Nam áp dụng phương pháp phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo chuẩn mực quốc tế - Tăng cường công tác hỗ trợ xử lý nợ thu hồi nợ với Chi nhánh Cần phân định rõ trách nhiệm công tác thu hồi xử lý nợ vay cấp (cơ quan Quỹ TW Chi nhánh Quỹ HTPT tỉnh, TP) 84 + Thường xuyên rà sốt tồn kế hoạch thu nợ dự án, để giao đúng, giao đủ kế hoạch thu nợ cho Chi nhánh NHPTVN + Đối với dự án có ng̀n trả nợ từ Ngân sách Trung ương, cần chủ động làm việc với Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Giao thông Vận tải để bố trí bổ sung ng̀n trả nợ đủ cho NHPTVN theo hợp đờng tín dụng + Theo dõi chặt chẽ tình hình nợ hạn, lãi treo, nên tổ chức đoàn đốc thu Chi nhánh NHPTVN có nợ tờn đọng nhiều phát sinh mà Chi nhánh NHPTVN chưa có biện pháp xử lý hiệu + Phối hợp chặt chẽ với quan chức để triển khai thực Quyết định Thủ tướng Chính phủ số biện pháp xử lý nợ vay vốn đầu tư phát triển để đóng mới, cải hoán tàu đánh bắt tàu dịch vụ đánh bắt hải sản xa bờ + Cần sớm tiến hành xây dựng quy chế, quy trình xử lý nợ vay vốn tín dụng ĐTPT Nhà nước; xây dựng chế tài xử lý trách nhiệm trả nợ vay vốn tín dụng ĐTPT Nhà nước chủ đầu tư chây ỳ, cố tình chiếm dụng vốn Nhà nước + Nghiên cứu áp dụng thí điểm hình thức thu hời nợ thơng qua Cơng ty mua bán nợ Bộ Tài số dự án + Cần xây dựng chế gắn chặt kết thu hồi nợ vay với quỹ lương hưởng Chi nhánh - Tăng cường chức cho Trung tâm xử lý nợ Hiện nay, Trung tâm xử lý nợ NHPT Việt Nam thành lập với chức xử lý nợ dự án quy định Nhà nước Như vậy, Trung tâm thực chức xử lý khoản nợ bị rủi ro Trong thời gian tới, cần phải tăng cường thêm chức dự báo sớm dấu hiệu rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động ngành 85 1.11.2 Kiến nghị với Chính phủ quan ban ngành liên quan - Tăng cường chế tài quản lý cho vay đầu tư Đặc điểm cho vay đầu tư cho vay tài sản cố định dự án, nên thông thường sau vay đầu tư tài sản cố định ban đầu NHPT Việt Nam, doanh nghiệp phải thực nghĩa vụ trả nợ với NHPT thời gian dài sau đó, lại tiếp tục phải đặt quan hệ với ngân hàng thương mại để thực vay vốn lưu động; đờng thời cho vay đầu tư NHPT có nhiều ưu đãi lãi suất (lãi suất nợ hạn thấp so với bình quân chung thị trường, lãi suất nợ hạn 150% lãi suất hạn tính cho khoản nợ vay chuyển hạn), chấp tài sản hình thành từ vốn vay, số vốn vay lớn Do đặc điểm trên, nên sau vay vốn xong, chủ đầu tư thường có tư tưởng chây ỳ khơng thực trả nợ đặc biệt doanh nghiệp cổ phần, doanh nghiệp tư nhân Do vậy, để hoạt động cho vay đầu tư hiệu đảm bảo thu hồi nợ, Nhà nước bên cạnh ưu đãi cần phải có chế tài mạnh để đảm bảo ràng buộc tránh tượng chây ỳ chủ đầu tư: + Áp dụng lãi suất phạt cao lãi suất phạt toàn số dư nợ gốc chủ đầu tư chây ỳ không trả nợ khoảng thời gian Với chế tài đảm bảo bên cạnh việc tạo điều kiện cho chủ đầu tư tiếp xúc nguồn vốn ưu đãi để đầu tư dự án phải tính tốn cụ thể nghiêm túc trả nợ + Có quy định cụ thể việc yêu cầu cấp, ngành, quyền địa phương có liên quan có hỗ trợ, can thiệp để giúp đỡ NHPT việc thu nợ - Xây dựng sách ưu đãi phù hợp linh hoạt Về đối tượng ưu đãi, với mục tiêu cơng nghiệp hố, đại hố đất nước, Chính phủ nên tập trung vào đối tượng thực đem lại hiệu 86 mặt tài hiệu kinh tế xã hội Để đạt mục đích này, Chính phủ nên tập trung ưu tiên cho đối tượng thuộc ngành công nghiệp mũi nhọn, ngành kỹ thuật công nghệ cao, công nghiệp chế biến, sản xuất hàng xuất dự án sản xuất kinh doanh thuộc thành phần kinh tế có khả thu hồi vốn trực tiếp thuộc đối tượng cần khuyến khích đầu tư Các dự án mang tính xã hội nhiều tính kinh tế nên chuyển sang cho ngân sách thực cho với chức Việc qui định đối tượng ưu đãi cần có ổn định tương đối thời gian dài để doanh nghiệp có định hướng xác việc xây dựng kế hoạch đầu tư Tự hoá lãi suất tuân theo quy luật thị trường: Từ học kinh nghiệm nước, thời gian tới cần thay đổi sách lãi suất cho vay Cho vay với điều kiện ưu đãi so với ngân hàng thương mại không thiết cho vay với lãi suất thấp, thấp ngân hàng thương mại Điều kiện ưu đãi khơng đỏi hỏi tài sản cầm cố chấp, tư vấn miễn phí, đào tạo miễn phí Lựa chọn xây dựng sở cho phép NHPT Việt Nam quyền xác định mức lãi suất phù hợp với khách hàng Với mục tiêu cho vay đối tượng sách song để tờn phát triển cần phải thực tự hoá lãi suất cho vay đầu tư tuân theo quy luật thị trường nhằm xoá bỏ rủi ro tiềm ẩn để người cho vay, người vay khơng ỷ lại vào Nhà nước dẫn đến giảm cấp bù ngân sách hàng năm, tạo điều kiện cho NHPT Việt Nam mở rộng cho vay, khuyến khích nhiều đối tượng sử dụng vốn có hiệu 87 KẾT LUẬN Phù hợp với tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế phù hợp với tình hình thực tiễn cơng phát triển kinh tế Việt Nam theo định hướng Xã hội chủ nghĩa, Ngân hàng Phát triển Việt Nam thành lập chủ trương đắn phủ nhằm đổi hoạt động tín dụng đầu tư, tín dụng xuất Nhà nước Công tác quản lý rủi ro tín dụng Sở Giao dịch I – NHPT Việt nam năm qua trọng Để hoạt động quản lý rủi ro tín dụng đạt hiệu quả, cơng tác nghiên cứu rủi ro tín dụng đề giải pháp phòng ngừa, hạn chế việc làm cấp bách, cần thiết Từ nghiên cứu lý luận thực tiễn, luận văn đề cập tới vấn đề sau: Tác giả sâu nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro tín dụng cho vay đầu tư: đưa khái niệm cho vay đầu tư qua NHPT Việt Nam, khái niệm rủi ro tín dụng, đặc điểm rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng biện pháp nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng; khái niệm, nội dung, quy trình quản lý rủi ro tín dụng kinh nghiệm vấn đề rủi ro tín dụng số nước giới Tác giả nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Sở Giao dịch I – NHPT Việt Nam, thông qua số liệu tài qua nhiều năm có so sánh đưa nhận xét xác thực, phù hợp với thực tế hoạt động Sở Giao dịch I – NHPT Việt Nam từ đưa giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng cho ngân hàng Tác giả sử dụng phương pháp phân tích tài để phân tích tình hình tín dụng, rủi ro tín dụng nguyên nhân dẫn đến rủi ro Sở 88 Giao dịch I qua năm để phục vụ cho việc nghiên cứu Kết nghiên cứu tư liệu có ích để Sở Giao dịch I xây dựng chế phù hợp để hạn chế, phòng ngừa quản lý rủi ro Tuy nhiên, việc quản lý rủi ro tín dụng Sở Giao dịch I – NHPT Việt Nam vấn đề mang tính đặc thù; phạm vi luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, tác giả mong nhận đóng góp ý kiến nhà khoa học, thầy giáo, cô giáo đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện 89 MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chương LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƯ CỦA NHÀ NƯỚC 1.12 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO VAY ĐẦU TƯ CỦA NHÀ NƯỚC 1.12.1 Khái niệm tín dụng đầu tư Nhà nước: 1.12.2 Cho vay đầu tư Nhà nước: 1.12.2.1 Khái niệm 1.12.2.2 Vai trò cho vay đầu tư Nhà nước 1.13 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƯ CỦA NHÀ NƯỚC 1.13.1 Khái niệm, phân loại rủi ro tín dụng 1.13.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 10 1.14 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƯ CỦA NHÀ NƯỚC 15 1.14.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng .15 1.14.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 15 1.14.2.1 Xây dựng cấu tổ chức quản lý 15 1.14.2.2 Thiết lập sách quản lý tín dụng 16 1.14.2.3 Quy trình quản lý tín dụng 16 1.14.2.4 Đánh giá, phân loại khoản vay 16 1.14.2.5 Quản lý nợ có vấn đề .16 1.14.2.6 Các tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng 19 1.14.2.7 Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng 21 1.14.3 Các nhân tố tác động tới quản lý rủi ro tín dụng 27 Chương 90 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH I – NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN 30 1.15 KHÁI QUÁT SỞ GIAO DỊCH I – NHPT VIỆT NAM .30 1.15.1 Hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam 30 1.15.2 Cơ cấu tổ chức Sở Giao dịch I – NHPTVN 32 1.15.3 Kết số hoạt động Sở Giao dịch I – NHPTVN 34 1.16 HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐẦU TƯ CỦA NHÀ NƯỚC TẠI SỞ GIAO DỊCH I 35 1.16.1 Tình hình chung .35 1.16.2 Phân loại tín dụng theo khối, ngành kinh tế .38 1.16.3 Phân loại tín dụng theo tài sản đảm bảo 40 1.17 CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƯ TẠI SỞ GIAO DỊCH I – NHPT VIỆT NAM 41 1.17.1 Thiết lập cấu tổ chức quản lý rủi ro tín dụng .41 1.17.2 Chính sách cho vay đầu tư Nhà nước 42 1.17.3 Thiết lập Quy trình nghiệp vụ .46 1.17.3.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư 46 1.17.3.2 Quy trình tín dụng 48 1.17.3.3 Quy trình xử lý rủi ro 49 1.17.4 Phân loại nợ trích lập rủi ro 50 1.17.5 Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt 52 1.18 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƯ TẠI SỞ GIAO DỊCH I – NHPT 54 1.18.1 Những mặt tích cực cơng tác quản lý rủi ro tín dụng 54 1.18.2 Hạn chế nguyên nhân .56 1.18.2.1 Hạn chế 56 1.18.2.2 Nguyên nhân 59 Chương 91 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐẦU TƯ 66 1.19 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NHPT VIỆT NAM 66 1.20 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG .68 1.20.1 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định 68 1.20.2 Tăng cường công tác quản lý, theo dõi nợ vay 72 1.20.3 Đẩy mạnh công tác thu hồi xử lý nợ vay .73 1.20.4 Đổi phương pháp phân loại nợ 75 1.20.5 Giám sát chặt chẽ tài sản bảo đảm tiền vay .76 1.20.6 Tăng cường vai trò cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 76 1.20.7 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng.78 1.20.8 Hồn thiện nâng cao hiệu xử lý hệ thớng thơng tin tín dụng .81 1.21 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 83 1.21.1 Đối với NHPTVN 83 1.21.2 Kiến nghị với Chính phủ quan ban ngành liên quan 85 KẾT LUẬN 88 ...2 Trên sở thực tế hoạt động quản lý r i ro tín dụng cho vay đầu tư Sở giao dịch I – Ngân hàng phát triển Việt Nam, đề t i đề xuất gi i pháp hạn chế r i ro tín dụng cho vay đầu tư Đô i tư ̣ng... nghệ ngân hàng đ i giúp ngân hàng đưa biện pháp phù hợp hạn chế r i ro tín dụng 30 Chương THỰC TRẠNG QUẢN LÝ R I RO TÍN DỤNG T I SỞ GIAO DỊCH I – NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN 1.5 KH I QUÁT SỞ GIAO DỊCH... Chương 1: Lý luận chung quản lý r i ro tín dụng cho vay đầu tư Nhà nước Chương 2: Thực trạng quản lý r i ro tín dụng Sở Giao dịch I – Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chương 3: Một số gi i pháp tăng