Vai trò quan trọng của công cụ bảo hiểm tiền gửi (BHTG) có thể được tóm tắt ở ba nội dung (1) bảo vệ tốt nhất quyền lợi người gửi tiền, (2) góp phần kiểm soát rủi ro hoạt động ngân hàng, và (3) thúc đẩy huy động tối đa nguồn lực tài chính cho phát triển kinh tế. Đối với người gửi tiền, chi trả bảo hiểm tiền gửi là cách thức cho thấy mức độ bảo vệ trực tiếp và có tác động tức thì đối với tâm lý người gửi tiền khi ngân hàng có khó khăn và chấm dứt hoạt động. Nội dung chi trả BHTG được hoạch định bao gồm các khía cạnh: qui mô hạn mức chi trả, tính kịp thời và tiện lợi, cơ chế điều chỉnh hạn mức chi trả, và nguồn quĩ cho chi trả BHTG.
Chuẩn hóa chi trả bảo hiểm tiền gửi tiên tiến, thúc đẩy bảo vệ kịp thời đầy đủ quyền lợi người gửi tiền Vai trò quan trọng cơng cụ bảo hiểm tiền gửi (BHTG) tóm tắt ba nội dung (1) bảo vệ tốt quyền lợi người gửi tiền, (2) góp phần kiểm soát rủi ro hoạt động ngân hàng, (3) thúc đẩy huy động tối đa nguồn lực tài cho phát triển kinh tế Đối với người gửi tiền, chi trả bảo hiểm tiền gửi cách thức cho thấy mức độ bảo vệ trực tiếp có tác động tức tâm lý người gửi tiền ngân hàng có khó khăn chấm dứt hoạt động Nội dung chi trả BHTG hoạch định bao gồm khía cạnh: qui mơ hạn mức chi trả, tính kịp thời tiện lợi, chế điều chỉnh hạn mức chi trả, nguồn quĩ cho chi trả BHTG Hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi Hạn mức chi trả BHTG hiểu giới hạn tối đa cho phép chi trả bảo hiểm cho tiền gửi ngân hàng nhận tiền gửi họ đặt vào tình kiện BHTG Qui mơ tiền chi trả bảo hiểm cao, quyền lợi người gửi tiền bảo vệ cao ngược lại Mặc dầu vậy, mức độ chi trả tiền bảo hiểm có mối liên hệ trực tiếp với khả phát sinh rủi ro, đặc biệt loại rủi ro có tên gọi “rủi ro đạo đức” (tham khảo Hình 1) Có hai hình thức chi trả BHTG áp dụng hệ thống BHTG giới: • • Chi trả toàn số tiền gửi (cùng lãi) thuộc đối tượng bảo hiểm (chi trả không giới hạn); Chi trả tới giới hạn đinh (chi trả có giới hạn) Nếu số dư tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm thấp giới hạn người gửi tiền hoàn trả toàn tiền gửi họ (bao gồm tiền lãi cộng dồn) Nếu số dư tiền gửi (tính lãi) lớn hạn mức chi trả BHTG người gửi tiền nhận khoản tiền bồi thường từ tổ chức BHTG hạn mức chi trả BHTG mà thơi Chi trả có giới hạn phổ biến có nhiều ưu việt so với chi trả không giới hạn, đặc biệt ưu việt khả giảm thiểu rủi ro đạo đức, tăng kỷ cương thị trường Tính đến tháng năm 2001, số 73 hệ thống BHTG giới hệ thống BHTG Mexico Thổ Nhĩ Kỳ cam kết chi trả BHTG không giới hạn [Kunt and Sobaci, 2000, tr36] Hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi xác định theo hai phương thức: phương thức xác định theo người gửi tiền tổ chức nhận tiền gửi phương thức xác định theo tài khoản Do tính ưu việt tác dụng kiểm sốt rủi ro thực thi cơng cụ BHTG, phương thức xác định hạn mức chi trả theo người gửi tiền lựa chọn phổ biến Trong tình xẩy khủng hoảng, niềm tin công chúng hoạt động ngân hàng quốc gia giảm sút nghiêm trọng, điều chỉnh hạn mức chi trả tăng tới mức khơng giới hạn áp dụng cho khoảng thời gian định Thời gian trì hạn mức chi trả mức cao không giới hạn tùy thuộc vào mức độ tiến triển khắc phục khó khăn hệ thống ngân hàng Lưu ý việc áp dụng hạn mức chi trả cao mức hợp lý cho phép phát sinh rủi ro chấp nhận rủi ro cao hoạt động ngân hàng Hậu trạng thái dẫn tới số lượng ngân hàng đóng cửa tăng (tham chiếu hình 3) Hình 1: Mơ hình xác định Hạn mức chi trả BHTG Nguồn: Nguyễn Thị Kim Oanh, 2004 Mối liên hệ đóng cửa ngân hàng hạn mức BHTG Hình Số lượng ngân hàng Mỹ đóng cửa Nguồn: FDIC, 1998 Cánh thức chi trả bảo hiểm tiền gửi Tổ chức BHTG cần dàn xếp để thực chi trả tiện lợi cho người gửi tiền, thời gian nhanh đảm bảo tính xác cao Thủ tục chi trả cần có hỗ trợ ứng dụng công nghệ, đối chiếu thông tin định doanh người gửi tiền, số tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm tiền lãi dồn tích Song hành với bố trí chi trả BHTG, khích lệ tham gia ngân hàng khu vực địa bàn tổ chức huy động tiền gửi chi trả, góp phần tăng tính ổn định hoạt động ngân hàng địa bàn có xẩy kiện chi trả BHTG Kinh nghiệm BHTG Nhật Bản cho thấy, có ngân hàng gặp khó khăn tới mức phát sinh kiện chi trả BHTG, ngân hàng chuyển tới quan BHTG file số liệu người gửi tiền qui mô tiền gửi thuộc đối tượng chi trả BHTG Việc đối chiếu xác minh tính xác số liệu cần chi trả thực khẩn trương phương án chi trả, bao gồm nguồn tiền chi trả, hình thức chi trả thời điểm bắt đầu chi trả triển khai thực thi Xử lý tiền gửi mức chi trả Người gửi tiền tổ chức tham gia BHTG bị đổ vỡ việc nhận số tiền bảo hiểm theo hạn mức trả tiền bảo hiểm, số tiền vượt hạn mức giải trình xử lý tài sản tổ chức tín dụng (TCTD) bị phá sản Thơng thường, tòa án tun bố ngân hàng bị phá sản giao cho quan tiếp quản ngân hàng đổ vỡ quan bán nợ, lý tài sản để trả lệ phí cho họ, trả phí cho luật sư, thuế, phần lại trả cho khách hàng Ví dụ, Đài Loan, tổ chức BHTG Đài Loan (CDIC) định quan tiếp nhận tổ chức tham gia BHTG từ đóng cửa Để đáp ứng nhu cầu khoản chủ nợ tổ chức tham gia BHTG bị đóng cửa, Luật CDIC quy định, CDIC chi trả trước cho yêu cầu toán người gửi tiền vượt hạn mức bảo hiểm tối đa chủ nợ người gửi tiền sở tỷ lệ hồn trả dự tính từ việc đánh giá giá trị tài sản tổ chức bị đóng cửa, mà khơng làm tăng chi phí CDIC thực trách nhiệm bảo hiểm theo khoản Điều 28 Luật DCIC Số tiền tốn trước nói tính khoản sở lệnh thu hồi khoản chi trả trước, khấu trừ trước từ số thu từ lý trả lại cho CDIC Quy định tính tốn tiến hành việc chi trả trước người gửi tiền vượt hạn mức bảo hiểm tối đa chủ nợ người gửi tiền sở tỉ lệ hoàn trả dự báo trước CDIC xây dựng đệ trình lên quan có thẩm quyền phê chuẩn (CDIC, 2010) Tại Việt Nam, Luật BHTG quy định số tiền gửi người BHTG bao gồm gốc lãi vượt hạn mức trả tiền bảo hiểm giải trình xử lý tài sản tổ chức tham gia BHTG theo quy định pháp luật Đồng thời, Luật Phá sản 2014 quy định thứ tự phân chia tài sản phá sản TCTD thực theo trật tự sau: Chi phí phá sản; khoản nợ lương, trợ cấp việc, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế người lao động, quyền lợi khác theo hợp đồng lao động thỏa ước lao động tập thể ký kết; khoản tiền gửi; khoản tiền tổ chức BHTG phải trả cho người gửi tiền TCTD phá sản theo quy định pháp luật BHTG hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước; nghĩa vụ tài Nhà nước; khoản nợ khơng có bảo đảm phải trả cho chủ nợ danh sách chủ nợ; khoản nợ có bảo đảm chưa toán giá trị tài sản bảo đảm khơng đủ tốn nợ Trường hợp giá trị tài sản khơng đủ để tốn khoản nợ nêu trên, đối tượng thuộc thứ tự ưu tiên toán theo tỷ lệ phần trăm tương ứng với số nợ Như vậy, khoản tiền gửi không thuộc đối tượng BHTG số tiền gửi vượt hạn mức chi trả TCTD phá sản ưu tiên chi trả trước nghĩa vụ tài Nhà nước; khoản nợ khơng có bảo đảm phải trả cho chủ nợ danh sách chủ nợ; khoản nợ có bảo đảm phải trả cho chủ nợ danh sách chủ nợ; khoản nợ có bảo đảm chưa toán giá trị tài sản bảo đảm khơng đủ tốn nợ Hàm ý sách Xây dựng chế điều chỉnh hạn mức chi trả BHTG kịp thời: xác định tình điều chỉnh, mức độ điều chỉnh, đối tượng (cá nhân tổ chức) có trách nhiệm định điều chỉnh kịp thời Tổ chức dàn xếp chi trả BHTG kịp thời, thuận tiện xác Tính kịp thời, thuận tiện xác chi trả BHTG có vài trò đặc biệt quan trọng Sự lo lắng, xúc niềm tin người gửi tiền giảm bớt kiểm soát tỷ lệ thuận với mức độ kịp thời, thuận tiện xác việc chi trả BHTG Kinh nghiệm thành công tổ chức BHTG Mỹ cho thấy, ngân hàng gặp khó khăn, khơng tiếp tục trì hoạt động chọn phương án đóng cửa ngân hàng, thu xếp tuyên bố thời điểm đóng cửa gắn liền với xếp chi trả tiện lợi, kịp thời có ý nghĩa lớn ổn định tâm lý người gửi tiền giảm ảnh hưởng bất lợi giải đóng cửa ngân hàng Trong tình vậy, ngân hàng tổ chức BHTG tiếp cận tức hệ thống thơng tin khách hàng gửi tiền, qui mô tiền gửi cần chi trả Ngân hàng dàn xếp tuyên bố chấm dứt hoạt động vào chiều ngày thứ tuần làm việc việc chi trả BHTG thực vào ngày thứ tuần làm việc Với dàn xếp vậy, gián đoạn người gửi tiền giao dịch tiếp cận tiền gửi họ giảm tối đa Tích tụ tài để đáp ứng chi trả BHTG đầy đủ kịp thời nội dung cần quan tâm Cơ chế BHTG đánh giá hiệu thành cơng đạt trạng thái khó khăn ngân hàng đơn lẻ hệ thống giải nguồn lực tài tích tụ từ cộng đồng ngân hàng quốc gia Cơ chế BHTG kỳ vọng tích tụ tài cho bảo vệ người gửi tiền, chấm dứt tình trạng sử dụng tiền thuế người dân để giải khó khăn ngân hàng Trong tình khó khăn ngân hàng diễn diện rộng, khả bảo vệ người gửi tiền đáp ứng đầy đủ nguồn tài tích tụ, tổ chức BHTG sử dụng chế cho phép vay quốc gia Mặc dầu vậy, trình củng cố ngân hàng tiếp theo, tổ chức BHTG có trách nhiệm huy động từ phí BHTG có chế thu hồi từ đối tượng gây rủi ro ngân hàng để trả nợ vay tiếp tục tích tụ tài BHTG Nhật Bản năm gần thành công truy thu trách nhiệm tài từ rủi ro ngân hàng gây nên kiện chi trả BHTG ThS Nguyễn Việt Trung * * Bảo hiểm Tiền gửi Việt Nam TS Nguyễn Thị Kim Oanh ** ** QUT, Australia Tài liệu tham khảo Federal Deposit Insurance Corporation (1998), A Brief History of Deposit Insurance in the United States Kunt D A and Sobaci T (2000), Deposit Insurance around the World: A Data Base, The Word Bank Luật BHTG Đài Loan, năm 2010 Luật BHTG số 06/2012/QH13 Luật phá sản số 51/2014/QH13 Nguyễn Thị Kim Oanh (2004), Bảo hiểm tiền gửi: Nguyên lý, thực tiễn định hướng, Nhà xuất Lao động – Xã hội ... cửa tăng (tham chiếu hình 3) Hình 1: Mơ hình xác định Hạn mức chi trả BHTG Nguồn: Nguyễn Thị Kim Oanh, 2004 Mối liên hệ đóng cửa ngân hàng hạn mức BHTG Hình Số lượng ngân hàng Mỹ đóng cửa Nguồn:... gây nên kiện chi trả BHTG ThS Nguyễn Việt Trung * * Bảo hiểm Tiền gửi Việt Nam TS Nguyễn Thị Kim Oanh ** ** QUT, Australia Tài liệu tham khảo Federal Deposit Insurance Corporation (1998), A Brief... Luật BHTG Đài Loan, năm 2010 Luật BHTG số 06/2012/QH13 Luật phá sản số 51/2014/QH13 Nguyễn Thị Kim Oanh (2004), Bảo hiểm tiền gửi: Nguyên lý, thực tiễn định hướng, Nhà xuất Lao động – Xã hội