Tội rửa tiền trong luật Hình sự Việt Nam

Luận văn được bố cục thành ba chương, với 88 trang đánh máy khổ A4 gồm cả danh mục tài liệu tham khảo. Chương 1 của luận văn đề cập khái quát một số vấn đề chung về tội rửa tiền. Chương 2 của Luận văn trình bày, phân tích các quy định của rửa tiền trong BLHS năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017 đồng thời có sự so sánh với các quy định về rửa tiền trong BLHS năm 1999 sửa đổi, bổ sung năm 2009. Tại Chương 3 Luận văn nêu ra thực trạng hoạt động rửa tiền, thực tiễn áp dụng các quy định pháp luật về tội rửa tiền sau đó đưa ra các điểm bấp cập và một số các kiến nghị đề hoàn thiện. Luận văn là công trình nghiên cứu một cách toàn diện có hệ thống về cơ sở lý luận các quy định của BLHS năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017. Thông qua ba chương nêu trên, Luận văn phân tích, đánh giá và chỉ ra vướng mắc, bất cập thực tế trong việc áp dụng các quy định của pháp luật về tội rửa tiền ở Việt Nam. Phát hiện những quy định chưa phù hợp của pháp luật làm cho tội phạm này chưa được luật hóa. Đồng thời phân tích các quy định pháp luật của các nước trên thế giới, từ đó, đưa ra phương hướng và một số kiến nghị tiếp tục hoàn thiện các quy định của pháp luật từ những vướng mắc, bất cập đã phân tích.

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT ĐỖ THỊ NGA TỘI RỬA TIỀN TRONG LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Hà Nội – 2018 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT ĐỖ THỊ NGA TỘI RỬA TIỀN TRONG LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM Chuyên ngành : Luật hình tố tụng hình Mã số : 8380101.03 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRƯƠNG QUANG VINH Hà Nội – 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các kết nêu Luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tơi hồn thành tất mơn học tốn tất nghĩa vụ tài theo quy định Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội Vậy viết Lời cam đoan đề nghị Khoa Luật xem xét để tơi bảo vệ Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! NGƯỜI CAM ĐOAN Đỗ Thị Nga MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt MỞ ĐẦU CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TỘI RỬA TIỀN 1.1 Khái niệm đặc điểm tội rửa tiền 1.1.1 Khái niệm tội rửa tiền 1.1.2 Đặc điểm tội rửa tiền 14 1.2 Quy trình phương thức rửa tiền 16 1.2.1 Quy trình rửa tiền 16 1.2.2 Các phương thức rửa tiền 19 1.3 Quy định tội rửa tiền pháp luật hình số nước giới 26 1.3.1 Quy định tội rửa tiền pháp luật hình Hoa Kỳ 27 1.3.2 Quy định tội rửa tiền pháp luật hình Liên Bang Nga 30 1.3.3 Quy định tội rửa tiền pháp luật hình Vương quốc Thụy Điển 33 1.3.4 Quy định tội rửa tiền pháp luật hình Trung Quốc 37 CHƯƠNG QUY ĐỊNH VỀ TỘI RỬA TIỀN THEO BỘ LUẬT HÌNH SỰ NĂM 2015 SỬA ĐỔI, BỔ SUNG NĂM 2017 43 2.1 Các yếu tố cấu thành tội phạm tội rửa tiền 44 2.1.1 Khách thể tội rửa tiền 44 2.1.2 Mặt khách quan tội rửa tiền 46 2.1.3 Mặt chủ quan tội rửa tiền 53 2.1.4 Chủ thể tội rửa tiền 53 2.2 Hình phạt áp dụng chủ thể phạm tội rửa tiền 58 2.2.1 Hình phạt áp dụng chủ thể phạm tội rửa tiền cá nhân 58 2.2.2 Hình phạt áp dụng chủ thể phạm tội rửa tiền pháp nhân thương mại 62 CHƯƠNG THỰC TIỄN ÁP DỤNG VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ TIẾP TỤC HOÀN THIỆN CÁC QUY ĐỊNH CỦA BỘ LUẬT HÌNH SỰ NĂM 2015 SỬA ĐỔI, BỐ SUNG NĂM 2017 VỀ TỘI RỬA TIỀN 64 3.1 Thực trạng hoạt động rửa tiền Việt Nam 64 3.2 Thực tiễn áp dụng quy định Bộ luật hình tội rửa tiền 69 3.3 Một số vướng mắc thực tiễn áp dụng kiến nghị tiếp tục hoàn thiện quy định Bộ luật hình tội rửa tiền 72 3.3.1 Một số vướng mắc thực tiễn áp dụng 72 3.3.2 Một số kiến nghị tiếp tục hoàn thiện quy định pháp luật tội rửa tiền 78 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BLHS Bộ luật hình TNHS Trách nhiệm hình TTLT Thơng tư liên tịch USD Đồng đô la SGD Singapore đô la FATF Lực lượng đặc nhiệm tài chống rửa tiền MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong xu tồn cầu hóa hội nhập quốc tế “Rửa tiền” khơng vấn đề mẻ Hoạt động rửa tiền xuất phát triển nhiều quốc gia giới vấn đề cộng đồng quốc tế quan tâm Rửa tiền không trực tiếp ảnh hưởng đến tính mạng tài sản cá nhân ảnh hưởng tiêu cực tới nhiều lĩnh vực đời sống kinh tế, trị gây hậu tiêu cực cho xã hội Rửa tiền tác động lớn đến hoạt động kinh tế vĩ mô, đến phân phối thu nhập quốc dân, thông qua ảnh hưởng đến sống cá thể xã hội Ngoài ra, hoạt động rửa tiền tác động xấu tới việc thực thi sách tiền tệ quốc gia, làm sai lệch thống kê kinh tế, tăng nguy phá sản Ngân hàng làm vai trò kiểm sốt sách Chính Phủ Phương thức, thủ đoạn rửa tiền ngày tinh vi, phức tạp mở rộng quy mơ tồn cầu, với mục đích chung nhằm hợp pháp hóa tiền, tài sản có nguồn gốc từ phạm tội thông qua dự án đầu tư, mua bán bất động sản, kinh doanh chứng khốn Từ làm cho đồng tiền “bẩn” trở nên Hoạt động rửa tiền có quan hệ gắn bó chặt chẽ với hành vi phạm pháp luật nhiều lĩnh vực đời sống xã hội, vấn đề điều chỉnh toàn hệ thống pháp luật Nhất tội phạm xâm phạm trật tự quản lý kinh tế buôn lậu, kinh doanh trái phép, trốn thuế, tội phạm tham nhũng, tội phạm ma tuý, tội đầu cơ… Ví dụ như: Nếu hành vi rửa tiền tiến hành thành công, người phạm tội che dấu hành vi phạm tội trước đó, từ khuyến khích chúng tiếp tục phạm tội Như vậy, việc ngăn chặn tội phạm rửa tiền đồng nghĩa với việc hạn chế nhiều hành vi phạm pháp khác nhiều mặt đời sống xã hội Tại Việt Nam, tội phạm rửa tiền năm gần diễn phức tạp Trong trình hội nhập quốc tế, Việt Nam có văn pháp lý quy định rửa tiền việc đấu tranh phòng, chống rửa tiền Tội rửa tiền thức quy định Điều 251 BLHS Việt Nam năm 1999 sửa đổi, bổ sung năm 2009, trình thực thi phát sinh nhiều hạn chế bất cập Trên sở kế thừa, phát huy quy định BLHS năm 1999 sửa đổi, bổ sung năm 2009 đòi hỏi thực tiễn, tội rửa tiền sửa đổi, bổ sung quy định Điều 324 BLHS năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017 Trên sở đáp ứng yêu cầu hoạt động hợp tác quốc tế đấu tranh phòng, chống rửa tiền quy định BLHS năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017 rửa tiền tương đối phù hợp với yêu cầu quốc tế Tuy nhiên, công đấu tranh phòng, chống tội phạm rửa tiền gặp nhiều khó khăn từ nhiều phương diện pháp luật kinh tế Trong trình điều tra, truy tố, xét xử quan thi hành pháp luật gặp nhiều vướng mắc liên quan đến chứng chứng minh, xác định chủ thể phạm tội, tội danh, dẫn tới số vụ án tội rửa tiền đưa xét xử Ngun nhân, bất cập quy định pháp luật hình tội danh thực tiễn áp dụng Trong đó, nhiều nước giới, hoạt động xây dựng áp dụng pháp luật hình với tội phạm tương đối phát triển đạt nhiều thành tựu đáng kể cơng tác phòng, chống rửa tiền Do vậy, việc tiếp tục nghiên cứu có hệ thống, đầy đủ đảm bảo tính logic tội rửa tiền có ý nghĩa lý luận thực tiễn nhằm nâng cao hiệu đấu tranh phòng, chống tội rửa tiền đời sống xã hội Xuất phát từ lý trên, tác giả chọn đề tài: “Tội rửa tiền luật hình Việt Nam” để nghiên cứu luận văn thạc sĩ luật học 2 Tình hình nghiên cứu Các quy định liên quan đến tội rửa tiền ghi nhận pháp luật nhiều nước giới Mỹ, Anh, Canada, Trung Quốc, Thụy Điển, Liên Bang Nga… Việt Nam Nghiên cứu hoàn thiện quy định Luật Hình Việt Nam tội rửa tiền khơng phải vấn đề Đã có nhiều cơng trình nghiên cứu nước liên quan đến vấn đề Có thể kể đến số cơng trình nghiên cứu như: “So sánh quy định BLHS Việt Nam quy định BLHS số tội rửa tiền” tác giả Giang Thị Thảo [Luận văn thạc sĩ luật học - năm 2016], “Hoàn thiện quy định tội rửa tiền luật hình Việt Nam sở kinh nghiệm quốc tế” tác giả Trần Văn Tuân [Luận văn thạc sĩ luật học năm 2013], “Tội hợp pháp hoá tiền, tài sản phạm tội mà có luật hình Việt Nam”; tác giả Nguyễn Triệu Như Thường [Luận văn thạc sĩ luật học - năm 2008] Ngồi ra, có báo đăng website Tạp chí điển viết tác giả Bùi Mạnh Cường “Ngành kiểm sát nhân dân tích cực thực cơng tác phòng, chống rửa tiền” [Tạp chí kiểm sát, số 06/(tháng 3/2016)], Tác giả Nguyễn Văn Ngọc “Cơng tác phòng, chống rửa tiền” [Tạp chí kiểm sát số 02/(tháng 01/2016)], Tác giả Nguyễn Minh Hằng Hồng Minh thái “Phòng chống rửa tiền điều kiện hội nhập quốc tế u cầu hồn thiện pháp luật” [Tạp chí Dân chủ & Pháp luật số 6(291)-2016], Tác giả Lương Long Bình “Một số đề xuất hồn thiện quy định tội rửa tiền Bộ luật hình Việt Nam” [Tạp chí Tòa án nhân dân kỳ I tháng 02-2014 (Số 3)], Tác giả Vũ Duy Cương “Rửa tiền tội phạm điển hình” [Tạp chí KHPL 5/2002], Tác giả Dương Tuyết Miên “Tội rửa tiền – nghiên cứu góc độ so sánh” [Tạp chí Tồ án nhân dân, số 01-2014], Tác giả Trần Xuân Hệ “Một số vấn đề tội rửa tiền luât Hình Việt Nam so với quy định luật pháp quốc tế” [Tạp chí Kiểm sát số 11/(tháng 6/2015)], Phó Trưởng Ban Thư ký, Văn phòng Bộ Tư pháp “Hồn thiện quy định tội rửa tiền” [Trang website trường đại học Kiểm sát Hà Nội] Các cơng trình nghiên cứu viết đề cập vấn đề tội phạm rửa tiền nhiều góc độ khác nhau, nhiên, cơng trình chưa nghiên cứu cách tổng quát đầy đủ vấn đề liên quan đến lý luận tội rửa tiền, thực tiễn áp dụng quy định luật hình tội rửa tiền, xem xét đánh giá quy định tội rửa tiền BLHS năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017 Chính vậy, việc tiếp tục nghiên cứu đưa số kiến nghị tiếp tục hoàn thiện quy định pháp luật tội rửa tiền Việt Nam điều cần thiết Mục đích nhiệm vụ luận văn  Mục đích: Mục đích luận văn tìm hiểu lý luận thực tiễn tội rửa tiền sở nghiên cứu quy định BLHS Việt Nam thời gian qua, đồng thời phân tích quy định pháp luật hình số quốc gia giới Qua đó, tìm bất cập mặt lập pháp, đề xuất kiến nghị để tiếp tục hồn thiện quy định pháp luật hình tội rửa tiền, từ đó, đưa giải pháp pháp lý phù hợp để phục vụ công tác đấu tranh phòng chống tội rửa tiền Việt Nam điều kiện hội nhập quốc tế  Nhiệm vụ: Để đạt mục đích nghiên cứu trên, nhiệm vụ nghiên cứu đặt là: - Nghiên cứu vấn đề lý luận tội rửa tiền khái niệm, đặc điểm, cấu thành tội phạm hình phạt áp dụng tội rửa tiền, quy định tội rửa tiền số quốc gia giới - Đánh giá quy định pháp luật tội rửa tiền quy định BLHS năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017 đồng thời có so sánh đối chiếu với BLHS năm 1999 sửa đổi, bổ sung năm 2009 tội chết quan điều tra khơng thể khởi tố vụ án, khởi tố bị can, nên chứng minh nguồn gốc tài sản phạm tội mà có Do đó, khơng có vững để truy cứu TNHS người có hành vi hợp pháp hố tiền, tài sản nêu Chính vấn đề lí mà vụ án tội phạm rửa tiền bị phát bị xử lý Thực tế, việc Cơ quan điều tra khơng thể chứng minh tội phạm nguồn nên khơng thể xử lý hình tội rửa tiền xảy Ví dụ điển hình vụ án liên quan tới Huỳnh Thị Huyền Như Ban đầu quan Điều tra khởi tố đối tượng Hùng Mỹ Phương Nguyễn Thiên Lý tội rửa tiền lý đối tượng có số tiền lớn Huỳnh Thị Huyền Như vay với lãi suất cao Nhưng khơng chứng minh nguồn gốc số tiền cho vay tội phạm mà có nên Viện Kiểm sát nhân dân Tối cao đề nghị chuyển đổi tội danh để khởi tố đối tượng với tội cho vay lãi nặng - Thứ hai: Về chế tài xử phạt tội rửa tiền Chế tài xử phạt chưa có tính đa dạng để Hội đồng xét xử có lựa chọn loại hình phạt áp dụng tương xứng với tính chất, mức độ nguy hiểm hành vi phạm tội Hình phạt áp dụng tội rửa tiền theo quy định pháp luật tù có thời hạn, phạt tiền hình phạt bổ sung Điều thể nghiêm khắc nhà làm luật, nhiên số trường hợp áp dụng việc xử phạt hình phạt tù chưa phải giải pháp hiệu Vì vậy, cần có phải có nghiên cứu để bổ sung đa dạng chế tài xử phạt - Thứ ba: Về vướng mắc phân biệt tội rửa tiền tội chứa chấp tiêu thụ tài sản người khác phạm tội mà có Về chất tội chứa chấp tiêu thụ tài sản người khác phạm tội mà có (Điều 323 BLHS năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017) coi hành vi rửa tiền theo quy định Công ước quốc tế Với nội dung pháp lý cấu thành tội phạm tội rửa tiền cho thấy, so sánh 74 với tội chứa chấp tiêu thụ tài sản người khác phạm tội mà có, điểm giống là: Đối tượng tác động tiền, tài sản phạm tội mà có hai tội có hành vi chứa chấp tiêu thụ tài sản có phạm tội mà có Vậy, có trường hợp có hành vi chứa chấp tiêu thụ tài sản người khác phạm tội mà có định tội Điểm mấu chốt để phân biệt tội rửa tiền với tội tiêu thụ tài sản người khác phạm tội mà có có mục đích nhằm hợp hố số tiền, tài sản hay khơng, có chứng chứng minh người có hành vi tiêu thụ tài sản có tính chất kinh doanh với mục đích hợp pháp hố số tiền, tài sản coi hành vi phạm tội rửa tiền Nhưng việc để Cơ quan tiến hành tố tụng chứng minh mục đích nhằm hợp pháp hố số tài sản người khác phạm tội mà có vấn đề khơng dễ dàng Do cần có hướng dẫn quan Nhà nước có thẩm quyền để thống đường lối xử lý - Thứ tư: Về khách thể tội rửa tiền Tội rửa tiền quy định Điều 324 BLHS thuộc chương XXI “Các tội xâm phạm an tồn cơng cộng, trật tự cơng cộng” Do đó, khách thể loại tội rửa tiền xâm phạm tới an tồn cơng cộng, trật tự cơng cộng Như phân tích chương nêu thấy: Hành vi rửa tiền không gây ảnh hưởng tiêu cực tới kinh tế mà tác động xấu tới hoạt động bình thường xã hội, làm gia tăng loại tội phạm khác như: Ma túy, tham nhũng, buôn lậu, cờ bạc Cùng với thực tế tồn quan điểm khác khách thể tội rửa tiền Việc dẫn tới khó khăn trình điều tra, truy tố xét xử tội phạm này, đo cần có điều chỉnh, xác định lại khách thể bị xâm hại tội cho phù hợp với tình hình thực tiễn 75 - Thứ năm: Về lỗi người phạm tội rửa tiền Trong cấu thành tội phạm rửa tiền quy định mặt chủ quan tội rửa tiền xác định lỗi người thực hành vi phạm tội phải lỗi cố ý Người thực hành vi phạm tội phải người biết rõ phạm tội mà có biết hay có sở để biết người phạm tội mà có cố ý thực cố tình thực hành vi rửa tiền hay nói cách khác người phạm tội nhận thức rõ khoản tiền, tài sản mà thực giao dịch có nguồn gốc tội phạm thực hành vi rửa tiền [30] Nhưng thực tế có người có nhiệm vụ, trách nhiệm việc quản lý thông tin nguồn tiền, tài sản giao dịch họ không thực hoạt động nghiệp vụ cần thiết để phát hành vi rửa tiền Theo Điều 11 BLHS năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017 quy định vô ý phạm tội là: Người phạm tội thấy trước hành vi gây hậu nguy hại cho xã hội cho hậu khơng xảy ngăn ngừa được; Người phạm tội khơng thấy trước hành vi gây hậu nguy hại cho xã hội, phải thấy trước thấy trước hậu [30, Điều 11] Như vậy, người có trách nhiệm, quyền hạn nêu họ có trách nhiệm kiểm tra, giám sát giao dịch thân họ lại tự tin cẩu thả bỏ mặc cho hậu xảy Việc gây nguy hiểm xã hội Mặc dù hành vi gián tiếp gây hậu quả, cố ý tiếp tay cho hoạt động rửa tiền thành công nên người cần phải chịu trách nhiệm hậu hành vi gây Tuy nhiên, BLHS không quy định trường hợp phạm tội, việc dẫn tới việc bỏ lọt tội phạm mà hành vi người gây hậu nguy hiểm tới xã hội 76 - Thứ sáu: Về vấn đề quy định tội phạm nguồn tội rửa tiền BLHS Việt Nam khơng có quy định danh mục tội phạm nguồn định hay tội phạm nguồn theo mức hình phạt tù hay loại tội nghiêm trọng Căn theo Điều 324 BLHS năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017 tội danh mà người phạm tội thu lợi về, đem lại cho tiền tài sản phạm tội mà có trở thành tội phạm nguồn tội rửa tiền Việc quy định phạm vi tội phạm nguồn rộng dẫn tới thực tế việc xác định hành vi khách quan tội rửa tiền khó khăn, khả phát điều tra vụ án rửa tiền quan chức nước ta thấp, lực lượng chun trách Do đó, việc quy định danh mục tội phạm nguồn tội rửa tiền yêu cầu cấp thiết - Thứ bảy: Về vấn đề hình hóa dạng hành vi rửa tiền Việc mô tả hành vi khách quan BLHS chưa đầy đủ, chưa bao quát hết hành vi rửa tiền Điều Công ước Palermo năm 2000 hành vi rửa tiền gồm: + Chuyển đổi chuyển nhượng tài sản, mà biết tài sản phạm tội mà có, nhằm che giấu ngụy trang nguồn gốc bất hợp pháp tài sản nhằm giúp đỡ người liên quan đến việc thực hành vi vi phạm tội phạm nguồn lẩn tránh hậu pháp lý hành vi người gây [18, Điều 6] + Che giấu ngụy trang chất thực sự, nguồn gốc, địa điểm chuyển nhượng, vận chuyển sở hữu quyền liên quan đến tài sản, dù biết tài sản phạm tội mà có [18, Điều 6] + Phụ thuộc vào khái niệm hệ thống pháp luật quốc gia: Nhận, sở hữu sử dụng tài sản mà thời điểm nhận biết tài sản phạm tội mà có; tham gia, phối hợp có âm mưu thực hành vi, cố gắng thực hành vi hay giúp sức, xúi giục, tạo điều kiện thuận lợi 77 bày mưu để thực tội phạm tương ứng với quy định điều biết rõ tài sản phạm tơi bn bán ma túy mà có [18, Điều 6] Như vậy, BLHS không quy định hành vi tác động lên tài sản phạm tội mà có để giúp người thực hành vi phạm tội nguồn lẩn tránh TNHS hành vi nhận, sở hữu sử dụng tài sản mà thời điểm nhận biết tài sản phạm tội mà có, vào hành vi rửa tiền Theo Điều Luật phòng chống rửa tiền có quy định hành vi rửa tiền hành vi quy định BLHS hành vi: Trợ giúp cho tổ chức, cá nhân có liên quan đến tội phạm nhằm trốn tránh trách nhiệm pháp lý việc hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản phạm tội mà có chiếm hữu tài sản thời điểm nhận tài sản biết rõ tài sản phạm tội mà có, nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản [28, Điều 4] Hai hành vi xây dựng dựa sở nghiên cứu khoa học, thực tiễn dựa quy định hành vi rửa tiền Công ước quốc tế Palermo năm 2000 mà BLHS chưa quy định Do đó, cần thiết phải hình hóa hai hành vi rửa tiền nêu bổ sung hai hành vi vào quy định BLHS để đáp ứng yêu cầu chuẩn mực quốc tế hình hóa dạng hành vi rửa tiền 3.3.2 Một số kiến nghị tiếp tục hoàn thiện quy định pháp luật tội rửa tiền Trên sở thực trạng hoạt động rửa tiền, thực tiễn áp dụng pháp luật, học hỏi kinh nghiệm lập pháp nước giới tội rửa tiền với mục đích hướng đến điều chỉnh có hiệu hơn, khắc phục bất cập, tính bất hợp lý, đồng thời đáp ứng yêu cầu hợp tác quốc tế đấu tranh chống rửa tiền, tác giả xin đề xuất số kiến nghị sau đây: - Thứ nhất: Về việc chứng minh hành vi tội phạm nguồn xảy kèm theo việc xử lý người phạm tội rửa tiền 78 Để tạo thuận lợi cho việc điều tra, truy tố xét xử quan tiến hành tố tụng thuận lợi tội phạm rửa tiền sở học hỏi kinh nghiệm lập pháp số nước tác giả đưa đề xuất: Trong cấu thành tội phạm không thiết buộc người phạm tội phải nhận thức tài sản phạm tội mà có, mà cần họ biết hay cơ sở để biết tài sản có bất hợp pháp, bất minh mà có quan tư pháp cần chứng minh tài sản thu nhập bất hợp pháp không buộc phải chứng minh phạm tội mà có Như dễ dàng việc khởi tố, truy tố xét xử loại tội phạm Cần sớm có hướng dẫn cụ thể hóa dấu hiệu tội phạm hành vi rửa tiền quy định Điều 324 BLHS năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017 Ví dụ: Điều luật quy định dấu hiệu bắt buộc “biết hay có sở để biết người khác phạm tội mà có”, dấu hiệu cụ thể tội phạm, bắt buộc phải biết có sở để biết tài sản phạm tội mà có, cần quy định cụ thể hành vi rửa tiền, để thay cho việc quy định dấu hiệu bắt buộc ý thức chủ quan người phạm tội - Thứ hai: Về chế tài xử phạt tội rửa tiền Trên sở học hỏi kinh nghiệm lập pháp Hoa Kỳ, Liên Bang Nga quy định hình phạt xem xét bổ sung số loại hình phạt khác tồn diện hơn, theo hướng khơng cần áp dụng hình phạt hình phạt tù cải tạo, giáo dục họ trở thành người có ích cho xã hội Đa dạng hố loại hình phạt khác phạt tiền, phạt theo thu nhập, cải tạo khơng giam giữ, tạo điều kiện cho Tồ án cấp lựa chọn áp dụng, đặc biệt trường hợp tính chất hành vi rửa tiền không nghiêm trọng, tội phạm chưa gây hậu gây hậu khơng lớn hay có trường hợp phạm tội mà chủ thể người già, người lao động gia đình hình phạt tiền biện pháp tốt Tội rửa tiền loại tội phạm có tính kinh tế, cần có quy định 79 chế tài đánh mạnh vào kinh tế người phạm tội, đồng thời quy định có tính đến mức độ tiền phạt cho đủ mức trừng trị, giáo dục răn đe người phạm tội Về hình phạt pháp nhân nước ta học hỏi kinh nghiệm pháp luật Trung Quốc việc xử phạt tiền pháp nhân xác định người chủ quản chịu trách nhiệm trực tiếp người chịu trách nhiệm trực tiếp khác phải chịu trách nhiệm, nên nghiên cứu xem xét vấn đề - Thứ ba: Về vướng mắc phân biệt tội rửa tiền tội chứa chấp tiêu thụ tài sản người khác phạm tội mà có Trên sở học hỏi kinh nghiệm lập pháp Hoa Kỳ, Thụy Điển đáp ứng yêu cầu chuẩn mực quốc tế tội rửa tiền tác giả đề xuất hợp tội chứa chấp tiêu thụ tài sản người khác phạm tội mà có tội rửa tiền thành tội danh chung tội rửa tiền Như phân tích ta thấy hành vi chứa chấp tiêu thụ tài sản người khác phạm tội mà có mang chất rửa tiền, người phạm tội biết tài sản phạm tội mà có cố tình thực hành vi nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp tiền, tài sản Làm điều đảm bảo tính thống quy định dấu hiệu định tội cho tội rửa tiền trình truy tố, xét xử thực tế Tránh bỏ lột tội phạm xử lý tội phạm mức mà chúng phải chịu phù hợp với chuẩn mực quốc tế - Thứ tư: Về khách thể tội rửa tiền Tại chương tác giả đưa quan điểm khách thể tội phạm rửa tiền xâm phạm tới an toàn công cộng, trật tự công cộng chưa hợp lý chưa phản ánh quan hệ xã hội mà tội phạm xâm hại ban đầu nghiêm trọng lĩnh vực kinh tế Bản chất hành vi rửa tiền ảnh hưởng trực tiếp ban đầu đến trật tự quản lý kinh tế, ổn định lành mạnh kinh tế, sau gián tiếp xâm hại đến quan hệ xã hội khác Trên sở học hỏi 80 quy định nước Thụy Điển, Trung Quốc tác giả đề xuất cần có xếp tội rửa tiền nhóm tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế phản ánh chất tội phạm, từ có đường lối xử lý phù hợp - Thứ năm: Về lỗi người phạm tội rửa tiền Trên sở học hỏi kinh nghiệm lập pháp pháp luật Thụy Điển, nước ta cần có quy định rõ ràng việc xác định TNHS tội rửa tiền trường hợp lỗi vơ ý Đó trường hợp người thực hành vi rửa tiền khơng nhận thức được, có sở hợp lý tiền, tài sản có liên quan đến tội phạm bỏ mặc cho hậu xảy [30] Khi quy định góp phần nâng cao ý thức bảo vệ pháp luật, phòng chống tội phạm, hạn chế tình trạng cẩu thả, vơ trách nhiệm nên thực hành vi rửa tiền cách vơ ý, điển hình cá nhân làm công tác chuyên môn nghiệp vụ liên quan đến tài chính, cẩu thả hay vơ trách nhiệm thể dẫn đến hậu nghiêm trọng cho toàn kinh tế ổn định xã hội - Thứ sáu: Về vấn đề quy định tội phạm nguồn tội rửa tiền Thực tiễn hoạt động rửa tiền việt Nam, tội phạm nguồn tội phạm rửa tiền thường rơi vào nhóm tội phạm: Tham nhũng, tội phạm ma túy, tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế Trên sở học hỏi kinh nghiệm pháp luật nước Trung Quốc, Liên Bang Nga quy định danh sách tội phạm nguồn tội rửa tiền để giới hạn phạm vi xử lý, phù hợp với yêu cầu thực tế đồng thời đảm bảo đáp ứng tiêu chuẩn quốc tế theo Khuyến nghị FATF Để nâng cao hiệu áp dụng trình phòng chống tội phạm có tổ chức, tội phạm xun quốc gia nói chung phòng chống rửa tiền nói riêng Bên cạnh đó, cần nghiên cứu bổ sung hành vi tham nhũng như: Làm giàu bất hợp pháp thành tội phạm quy định BLHS từ quy định loại tội phạm tội phạm nguồn tội rửa tiền, từ buộc cá nhân có số lượng tiền, tài sản tăng đáng kể so với thu nhập 81 bình thường mà khơng chứng minh rõ ràng nguồn gốc hình thành phải chịu trừng trị pháp luật Qua mà đáp ứng yêu cầu tội phạm nguồn tội rửa tiền bao gồm loại tội theo danh mục FATF - Thứ bảy: Về vấn đề hình hóa dạng hành vi rửa tiền Để đáp ứng yêu cầu chuẩn mực quốc tế hình hóa dạng hành vi rửa tiền, phù hợp với Công ước mà Việt Nam tham gia đồng thời đáp ứng ứng đòi hỏi từ thực tế tác giả đề xuất cần bổ sung hai hành vi rửa tiền: Trợ giúp cho tổ chức, cá nhân có liên quan đến tội phạm nhằm trốn tránh trách nhiệm pháp lý việc hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản phạm tội mà có chiếm hữu tài sản thời điểm nhận tài sản biết rõ tài sản phạm tội mà có, nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản - Thứ tám: Về vấn đề tăng nặng TNHS tội phạm rửa tiền Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt động rửa tiền có nhiều nhân tố nước như: Người nước hợp pháp hóa tiền, tài sản Việt Nam hay người Việt Nam hợp pháp hóa tiền, tài sản nước ngồi hay thơng qua tổ chức tài nước Việt Nam Hiện nay, quy định BLHS tội rửa tiền chưa hoàn toàn đáp ứng thực tiễn phòng ngừa tội phạm có tính quốc tế nói chung tội phạm rửa tiền nói riêng Như vậy, cần nghiên cứu tăng nặng TNHS trường hợp người thực hành vi phạm tội sử dụng thủ đoạn rửa tiền nước thơng qua tổ chức tài nước ngồi sử dụng thủ đoạn tinh vi, sảo quyệt, phức tạp thông qua thiết bị công nghệ thông tin tiên tiến - Thứ chín: Về vấn đề ban hành văn hướng dẫn tội phạm rửa tiền BLHS năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017 có hiệu lực thi hành Vì vậy, quan chức cần có văn luật để hướng dẫn áp 82 dụng nhằm tạo thống quan điểm trình áp dụng pháp luật, tránh bỏ lột tội phạm, tránh xử oan người vô tội, đồng thời góp phần nâng cao hiệu cơng tác phòng chống tội rửa tiền giai đoạn Trên số đề xuất giúp hoàn thiện quy định tội rửa tiền nhằm góp phần nâng cao cơng tác phòng chống, tội phạm rửa tiền Ngoài việc sửa đổi, bổ sung mặt lập pháp, việc nâng cao ý thức pháp luật người dân nói chung cán bộ, cơng chức, quan có thẩm quyền nói riêng quan trọng việc giải quyết, áp dụng pháp luật tội rửa tiền Cần tổ chức nhiều khóa học, buổi trao đổi nghành để nâng cao nhận thức, trách nhiệm chuyên môn nghiệp vụ cho đội ngũ cán cơng chức Nhà nước, Tòa án nay, cán làm lĩnh vực tài – người trực tiếp thực thi quy định pháp luật tội rửa tiền thực tế Một điều đặc biệt quan nâng cao hợp tác quốc tế đấu tranh phòng chống tội phạm rửa tiền Hiện nay, nước ta ký kết gia nhập nhiều hiệp định quốc tế Vì lẽ mà cơng đấu tranh phòng, chống tội phạm rửa tiền khơng mang tính chất quốc gia mà phải có tính tồn cầu Mỗi nước khơng thể có khả độc lập tự giải loại tội phạm trường hợp, mà cần có liên kết, phối hợp, hợp tác nước từ hạn chế, ngăn ngừa loại tội phạm Cũng mà trước hết pháp luật Việt Nam cần nghiên cứu xem xét học hỏi pháp luật nước quy định phải phù hợp với chuẩn mực quốc tế Trên tất sở góp phần phòng, chống hiệu loại tội phạm 83 KẾT LUẬN Trong xu hướng hội nhập quốc tế hoạt động rửa tiền xuất với phương thức, thủ đoạn tinh vi, ảnh hưởng tiêu cực tới phát triển kinh tế, làm lũng đoạn ngành tài chính, làm gia tăng tội phạm khác Do đó, cần ngăn chặn phát triển loại tội phạm Để làm điều quốc gia cần hoàn thiện hệ thống văn pháp luật tội rửa tiền Trước yêu cầu cấp thiết tác giả chọn đề tài: “Tội rửa tiền luật Hình Việt Nam” để nghiên cứu luận văn thạc sĩ luật học Trên sở nghiên cứu quy định BLHS năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017 tội rửa tiền đồng thời có so sánh đối chiếu với BLHS năm 1999 sửa đổi, bổ sung năm 2009 nghiên cứu tình hình thực tiễn từ tìm bất cập, hạn chế, đưa số kiến nghị để hoàn thiện quy định tội rửa tiền, đáp ứng yêu cầu hoạt động hợp tác quốc tế đấu tranh phòng, chống rửa tiền Chương tác giả sâu nghiên cứu số vấn đề chung tội rửa tiền, tìm hiểu khái niệm, đặc điểm, phương thức thủ đoạn rửa tiền Phân tích quy định pháp luật hình tội rửa tiền số nước giới Hoa Kỳ, Liên Bang Nga, Trung Quốc, Thụy Điển Tại chương tác giả sâu phân tích cấu thành tội phạm rửa tiền theo BLHS năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017, đồng thời đưa điểm so với BLHS năm 1999 sửa đổi, bổ sung năm 2009 Tại chương tác giả nêu thực trạng hoạt động rửa tiền, thực tiễn áp dụng pháp luật tội rửa tiền diễn Việt Nam thời gian qua, từ đưa tranh tổng quát loại tội phạm qua mà nêu điểm bất cập tồn Trên sở thực tiễn học hỏi kinh nghiệm quốc gia giới rửa tiền tác giả đưa đề xuất, kiến nghị tiếp tục hoàn thiện quy định rửa tiền từ đáp ứng yêu cầu hoạt động hợp tác quốc tế đấu tranh phòng, chống rửa tiền 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Ngọc Anh (2015), “Phòng chống rửa tiền: Kinh nghiệm quốc tế học cho Việt Nam”, Tài chính, (607), Tr 97-98 Nguyễn Hòa Bình (2004), Đấu tranh phòng, chống tội phạm rửa tiền Việt Nam, (Sách chuyên khảo), Nhà xuất Công an nhân dân, Hà Nội Bộ Công an - Bộ Quốc phòng - Bộ Tư pháp - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao -Tòa án nhân dân tối cao (2011), Thơng tư liên tịch số: 09/2011/TTLT-BCA-BQP-BTP-NHNNVNVKSNDTC-TANDTC ngày 30/11/2011 hướng dẫn áp dụng quy định BLHS tội chứa chấp tiêu thụ tài sản người khác phạm tội mà có tội rửa tiền, Hà Nội Nguyễn Hải Bình (2005), “Phòng chống rửa tiền giới số lưu ý áp dụng Việt Nam”, Tạp chí Ngân Hàng, (11), Tr 33-38 Lương Long Bình (2014), “Một số đề xuất hồn thiện quy định tội rửa tiền Bộ luật hình Việt Nam”, Tạp chí Tòa án nhân dân, (3) Bùi Mạnh Cường (3/2016)“Nghành kiểm sát nhân dân tích cực thực cơng tác phòng, chống rửa tiền”, Tạp chí kiểm sát, (06) Lê Cảm (chủ biên) (2007), Giáo trình Luật hình Việt Nam (Phần tội phạm), Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội Vũ Duy Cương (2002),“Rửa tiền tội phạm điển hình”, Tạp chí Khoa học pháp lý, (5) Lê Đăng Doanh (2016),“Những nội dung nhóm tội phạm khác xâm phạm an tồn cơng cộng theo Bộ luật hình năm 2015”, Tạp chí Luật học, (số đặc biệt), Tr 18-26 10 FATF (Lực lượng đặc nhiệm tài chống rửa tiền) (2004), 40+9 Khuyến nghị 11 Đinh Bích Hà (2007), Bộ luật hình nước Cơng hòa nhân dân Trung Hoa, Nhà xuất Tư Pháp Hà Nội, Hà Nội 85 12 Nguyễn Minh Hiển (2013), Phòng ngừa tội phạm rửa tiền Việt Nam, (Sách chuyên khảo), Nhà xuất Công an nhân dân 13 Ngô Văn Hiền (2013), Rửa tiền giải pháp phòng chống rửa tiền Việt Nam, (Sách chuyên khảo), Nhà xuất Học viện Tài 14 Nguyễn Minh Hằng Hồng Minh Thái (2016), “Phòng chống rửa tiền điều kiện hội nhập quốc tế yêu cầu hồn thiện pháp luật”, Tạp chí Dân chủ & Pháp luật, 6(291) 15 Trần Xuân Huệ (2015), “Một số vấn đề tội rửa tiền luât Hình Việt Nam so với quy định luật pháp quốc tế”, Tạp Kiểm sát, (11), Tr 48-52 16 Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội (2003), Giáo trình Luật hình Việt Nam (phần chung), Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 17 Liên hợp quốc (1988), Công ước chống buôn bán bất hợp pháp chất ma túy chất hướng thần năm 1988 18 Liên hợp quốc (2000), Công ước chống tội phạm có tổ chức xun quốc gia (Cơng ước Palermo năm 2000) 19 Dương Tuyết Miên (2014), “Tội rửa tiền – nghiên cứu góc độ so sánh”, Tạp chí Tồ án nhân dân, (01) 20 Lê Thị Mận & Nguyễn Thanh Giang (11-12/ 2015), “Phòng chống rửa tiền: vấn đề nan giải”, Tạp chí phát triển Hội nhập, 25(35) 21 Nguyễn Ngọc Minh (2011), “Nghiên cứu phạm vi chủ thể tội rửa tiền luật hình Việt Nam”, http://moj.gov.vn, ngày 29/7/2011 22 Mỹ (1986), Bộ tổng luật Luật kiểm soát rửa tiền 23 Nguyễn Văn Ngọc (2015), “Hệ thống giải pháp phòng, chống rửa tiền Việt Nam đến năm 2020”, Tạp chí Ngân hàng, (6), Tr12-17 24 Nguyễn Văn Ngọc (01/2016), “Cơng tác phòng, chống rửa tiền”, Tạp chí kiểm sát số, (02) 25 Quốc hội (1985), Bộ luật Hình sự, Hà Nội 26 Quốc hội (1999), Bộ luật Hình sự, Hà Nội 27 Quốc hội (2009), Bộ luật Hình (sửa đổi, bổ sung), Hà Nội 86 28 Quốc hội (2012), Luật phòng, chống rửa tiền, Hà Nội 29 Quốc hội (2015), Bộ luật Hình sự, Hà Nội 30 Quốc hội (2017), Bộ luật Hình (sửa đổi, bổ sung), Hà Nội 31 Lê Văn Sua (2015), “Tội rửa tiền – vướng mắc, bất cập kiến nghị hoàn thiện”, http://moj.gov.vn, 19/01/2015 32 Lê Văn Sua (2017), “Bàn chủ thể tội rửa tiền chủ thể tội phạm nguồn”, Luật sư Việt Nam, (12) 33 Nguyễn Hữu Thanh (2001), “Về hành vi "Rửa tiền" theo quy định pháp luật hình Việt Nam”, Luật học – Đại học Luật Hà Nội, (6), (Tr36-41) 34 Trịnh Quốc Toản (2011), Trách nhiệm hình pháp nhân pháp luật hình - Sách chuyên khảo, Nhà xuất Chính trị quốc gia, Hà Nội 35 Trần Văn Tuân, (2013), “Hoàn thiện quy định tội rửa tiền luật hình Việt Nam sở kinh nghiệm quốc tế”, Luận văn thạc sĩ Luật học năm 2013 36 Tòa án nhân dân thành phố Hà Nội (22/02/2017), Bản án hình sơ thẩm số: 48/2017/HSST, Hà Nội 37 Tòa án nhân dân cấp cao Hà Nội (18/8/2017), Bản án số: 553/2017/HSPT, Hà Nội 38 Trường đại học Luật Hà Nội (2010), Bộ luật hình Thụy Điển, Nhà xuất Công an nhân dân Hà Nội, Hà Nội 39 Trường đại học Luật Hà Nội (2011), Bộ luật hình Liên Bang Nga, Nhà xuất Công an nhân dân Hà Nội, Hà Nội 40 Trường đại học Luật Hà Nội (2011), Giáo trình Luật hình Việt Nam, Nhà xuất Cơng an nhân dân, Hà Nội 41 Văn Tạo & Kim Anh (2010), “Phòng chống rửa tiền: kinh nghiệm nước học cho Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (1) 87 42 Vũ Văn Thực (2017), “Kinh nghiệm phòng, chống rửa tiền số quốc gia giới học cho Việt Nam”, Tạp chí Khoa học – Đại học Đồng Nai, (07) 43 Võ Khánh Vinh (2002), Giáo trình Luật hình Việt Nam (phần chung), Nhà xuất Công an nhân dân, Hà Nội 44 Võ Khánh Vinh (2002), Giáo trình Luật hình Việt Nam (phần tội phạm), Nhà xuất Công an nhân dân, Hà Nội 45 Nguyễn Xuân Yêm (1998), “Tội phạm tẩy rửa tiền tội phạm học khoa học điều tra tội phạm”, Tạp chí Luật học, (1), Tr 38-41 46 Nguyễn Xuân Yêm (2005), Phòng, chống loại tội phạm Việt Nam thời kỳ đổi mới, Nhà xuất Công an nhân dân, Hà Nội 47 Địa website tham khảo: - http://cafef.vn/rua-tien-san-sau-cua-toi-pham-20180905095805414.chn http://moj.gov.vn/qt/tintuc/Pages/nghien-cuu-trao doi.aspx?ItemID=2126 http://tapchitaichinh.vn/viet-nam-chong-rua-tien,-tai-tro-khung-bo/cacquy-dinh-cua-viet-nam-ve-hanh-vi-rua-tien-59129.html https://vi.wikipedia.org/wiki/Rửa- tiền - http://tks.edu.vn/thong-tin-khoa-hoc/chi-tiet/79/126 88 ... 27 1.3.2 Quy định tội rửa tiền pháp luật hình Liên Bang Nga 30 1.3.3 Quy định tội rửa tiền pháp luật hình Vương quốc Thụy Điển 33 1.3.4 Quy định tội rửa tiền pháp luật hình Trung Quốc 37... ĐỊNH CỦA BỘ LUẬT HÌNH SỰ NĂM 2015 SỬA ĐỔI, BỐ SUNG NĂM 2017 VỀ TỘI RỬA TIỀN 64 3.1 Thực trạng hoạt động rửa tiền Việt Nam 64 3.2 Thực tiễn áp dụng quy định Bộ luật hình tội rửa tiền 69 3.3... vấn đề lý luận tội rửa tiền khái niệm, đặc điểm, cấu thành tội phạm hình phạt áp dụng tội rửa tiền, quy định tội rửa tiền số quốc gia giới - Đánh giá quy định pháp luật tội rửa tiền quy định BLHS