Tội rửa tiền trong Luật hình sự Việt Nam trên cơ sở thực tiễn hoạt động ngân hàng Việt Nam

Đánh giá tác động, tiêu cực của hoạt động rửa tiền đối với nền kinh tế xã hội. Phân tích hạn chế, vướng mắc áp dụng pháp luật phòng chống rửa tiền. Đề xuất các giải pháp hoàn thiện pháp luật và pháp luật hình sự đối với tội rửa tiền. Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệuĐánh giá tác động, tiêu cực của hoạt động rửa tiền đối với nền kinh tế xã hội. Phân tích hạn chế, vướng mắc áp dụng pháp luật phòng chống rửa tiền. Đề xuất các giải pháp hoàn thiện pháp luật và pháp luật hình sự đối với tội rửa tiền. Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam.Đánh giá tác động, tiêu cực của hoạt động rửa tiền đối với nền kinh tế xã hội. Phân tích hạn chế, vướng mắc áp dụng pháp luật phòng chống rửa tiền. Đề xuất các giải pháp hoàn thiện pháp luật và pháp luật hình sự đối với tội rửa tiền. Đánh giá tác động, tiêu cực của hoạt động rửa tiền đối với nền kinh tế xã hội. Phân tích hạn chế, vướng mắc áp dụng pháp luật phòng chống rửa tiền. Đề xuất các giải pháp hoàn thiện pháp luật và pháp luật hình sự đối với tội rửa tiền. Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam. Đánh giá tác động, tiêu cực của hoạt động rửa tiền đối với nền kinh tế xã hội. Phân tích hạn chế, vướng mắc áp dụng pháp luật phòng chống rửa tiền. Đề xuất các giải pháp hoàn thiện pháp luật và pháp luật hình sự đối với tội rửa tiền. Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam. Đánh giá tác động, tiêu cực của hoạt động rửa tiền đối với nền kinh tế xã hội. Phân tích hạn chế, vướng mắc áp dụng pháp luật phòng chống rửa tiền. Đề xuất các giải pháp hoàn thiện pháp luật và pháp luật hình sự đối với tội rửa tiền. Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam. quả phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam.

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT CHU HẢI QUANG TỘI RỬA TIỀN TRONG LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM TRÊN CƠ SỞ THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Trần Văn Thùy HÀ NỘI – 2018 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT CHU HẢI QUANG TỘI RỬA TIỀN TRONG LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM TRÊN CƠ SỞ THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM Ngành Chuyên ngành Mã số : Luật học : Luật hình tố tụng hình : 8380101.03 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: GS TS Nguyễn Minh ĐứcTS Trần Văn Thùy HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tên là: Chu Hải Quang Sinh năm: 13/8/1985 Lớp: Cao học hình K22 Tơi xin cam đoan đề tài: Tội rửa tiền luật hình Việt Nam sở thực tiễn hoạt động ngân hàng Việt Nam cơng trình khoa học thân nghiên cứu, hoàn thiện với hướng dẫn GS Tiến sỹ Nguyễn Minh Đức Học viên MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chương 1: NHẬN THỨC CHUNG VỀ TỘI RỬA TIỀN VÀ PHÁP LUẬT PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm, quy trình, phương thức rửa tiền tác động tiêu cực hoạt động rửa tiền kinh tế, xã hội 1.1.1 Khái niệm, quy trình phương thức rửa tiền 1.1.2 Tác động tiêu cực hoạt động rửa tiền kinh tế, xã hội 17 1.2 Khái niệm, dấu hiệu pháp lý quy định pháp luật phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 20 1.2.1 Khái niệm dấu hiệu pháp lý tội rửa tiền pháp luật hình Việt Nam 20 1.2.2 Các quy định pháp luật phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 38 Kết luận Chương .42 Chương 2: TÌNH HÌNH RỬA TIỀN VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT HÌNH SỰ ĐỐI VỚI TỘI RỬA TIỀN .43 2.1 Tình hình rửa tiền thực tiễn áp dụng pháp luật xử lý tội phạm rửa tiền Việt Nam 43 2.1.1 Tình hình rửa tiền, tội phạm rửa tiền dấu hiệu, phương thức, thủ đoạn rửa tiền qua hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam .43 2.1.2 Thực tiễn áp dụng pháp luật xử lý tội phạm rửa tiền Việt Nam.53 2.2 Thực trạng phòng chống rửa tiền hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam .60 2.2.1 Trách nhiệm ngân hàng kết thực biện pháp phòng chống rửa tiền ngân hàng thương mại Việt Nam .60 2.2.2 Những hạn chế, vướng mắc áp dụng pháp luật phòng chống rửa tiền hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 70 Kết luận Chương .72 Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ ÁP DỤNG PHÁP LUẬT HÌNH SỰ ĐỐI VỚI TỘI RỬA TIỀN 73 3.2 Một số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu phòng, chống xử lý tội phạm rửa tiền 73 3.2.1 Các giải pháp hồn thiện pháp luật pháp luật hình tội rửa tiền 73 3.2.2 Một số kiến nghị nâng cao hiệu phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 80 KẾT LUẬN 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT APG FATF ICRG UNODC OFAC EU UN CTR STR EFT Nhóm Châu Á – Thái Bình Dương chống rửa tiền Lực lượng đặc nhiệm tài chống rửa tiền Nhóm xem xét vấn đề hợp tác quốc tế Văn phòng phòng, chống ma túy tội phạm Liên hợp quốc Văn phòng kiểm sốt tài sản nước ngồi (thuộc Bộ Tài Hoa Kỳ) Liên minh châu Âu Liên hợp quốc Báo cáo giao dịch tiền mặt Báo cáo giao dịch đáng ngờ Báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử BLHS Bộ luật hình PLHS Pháp luật hình TNHS Trách nhiệm hình TTHS Tố tụng hình CHHP Chấp hành hình phạt TPHS Tư pháp hình BPTM Biện pháp tha miễn CQĐTr Cơ quan điều tra THAHS Thi hành án hình TANDTC Tòa án nhân dân tối cao VKS Viện kiểm sát MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Rửa tiền hoạt động mới, hoạt động rửa tiền có từ có hoạt động tội phạm, chất rửa tiền che dấu nguồn gốc đồng tiền có phạm tội, hoạt động rửa tiền có quan hệ mật thiết với hoạt động tội phạm, nói tội rửa tiền phái sinh tội phạm khác hoạt động tội phạm khơng có hành vi rửa tiền Bất tội phạm tìm cách che dấu nguồn gốc đồng tiền có phạm tội nhằm xóa dấu vết tội phạm Ngày nay, hoạt động tội phạm ngày tinh vi, mở rộng nên nguồn tiền có phạm tội lớn, đặc biệt hoạt động tội phạm liên quan đến bn lậu, cờ bạc, ma túy, vũ khí hay tham nhũng đem lại cho kẻ phạm tội số tiền ước tính đến hàng trăm tỷ la Với số tiền lớn vậy, việc cất giấu tiền mặt phương án không khả thi nên kẻ phạm tội nghĩ nhiều hình thức để hợp thức hóa số tiền có được, chí kẻ phạm tội phải thuê tổ chức chuyên nghiệp để biến đồng tiền có phạm tội thành đồng tiền Do vậy, tội phạm rửa tiền xuất ngày nhiều phương thức, thủ đoạn rửa tiền ngày tinh vi, phức tạp với phát triển công nghệ, khoa học kỹ thuật Rửa tiền ngày trở thành vấn nạn mang tính tồn cầu Việt Nam khơng phải quốc gia nằm ngoại lệ Nhận thức vấn đề trên, ngày 29/6/2009 kỳ họp thứ khóa XII, Quốc hội thông qua Luật sửa đổi, bổ sung số điều Bộ luật Hình (BLHS) năm 1999, theo đó, “Tội rửa tiền” quy định Điều 251 thức sửa đổi từ “Tội hợp pháp hóa tiền tệ, tài sản phạm tội mà có” theo Điều 251 BLHS 1999 Việc sửa đổi, bổ sung nhằm nội luật hóa tương thích với Cơng ước Liên Hợp quốc phòng, chống rửa tiền (Công ước Palermo năm 2000) mà Việt Nam quốc gia thành viên, tạo sở pháp lý đấu tranh có hiệu tội phạm nước ta, đồng thời góp phần tích cực cho quan hệ hợp tác quốc tế đấu tranh phòng, chống loại tội phạm Tại Việt Nam, có quy định pháp luật loại tội phạm cộng đồng quốc tế đánh giá quy định chưa chặt chẽ thực tế, quan chức phát nhiều vụ việc có dấu hiệu tội phạm rửa tiền việc điều tra, truy tố, xét xử gặp nhiều khó khăn liên quan đến chứng cứ, chứng minh án tội rửa tiền gần khơng phát sinh Tình trạng có phần lý Việt Nam quốc gia phát triển, cần thu hút nhà đầu tư nên đơi có nhiều ưu cho nhà đầu tư không trọng đến nguồn gốc đồng tiền đầu tư, kẽ hở lớn để tội phạm rửa tiền lợi dụng Hoạt động rửa tiền có ảnh hưởng tiêu cực bao trùm lên nhiều lĩnh vực đời sống kinh tế, xã hội Nó làm gia tăng tội phạm gia tăng tham nhũng, làm giảm uy tín đầu tư tổ chức làm ăn chân chính, làm suy yếu định chế tài chính, làm tổn thương khu vực tư nhân Đặc biệt hệ thống ngân hàng, mục tiêu số mà tội phạm rửa tiền nhắm đến, hoạt động rửa tiền gây nguy hại, rủi ro uy tín, nghiệp vụ, pháp lý cho ngân hàng từ ảnh hưởng đến ổn định hệ thống tài quốc gia Có nhiều phương thức rửa tiền giới rửa tiền thơng qua đầu tư chứng khốn, đầu tư vào công ty, lợi dụng hệ thống ngân hàng hệ thống ngân hàng kênh rửa tiền ưa thích tội phạm rửa tiền thơng qua rửa số tiền lớn, xuyên quốc gia, dễ dàng che dấu nguồn gốc đồng tiền Xuất phát từ vấn đề nêu trên, học viên lựa chọn đề tài: Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam sở thực tiễn hoạt động ngân hàng Việt Nam để nghiên cứu qua đưa số giải pháp để hoàn thiện quy định pháp luật hình tội rửa tiền, góp phần ngăn chặn, hạn chế tội phạm này, đặc biệt hạn chế hoạt động rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 2 Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Phòng, chống rửa tiền lĩnh vực nhạy cảm, phức tạp gắn với hoạt động phòng, chống tội phạm nói chung chống tội phạm có tổ chức nói riêng Bên cạnh đó, hội nhập kinh tế quốc tế mạnh mẽ sách khuyến khích, thu hút vốn đầu tư quốc gia làm cho hoạt động rửa tiền liên quan đến nhiều quốc gia mang tính quốc tế Với tính chất, quy mơ tác hại to lớn hoạt động rửa tiền mặt đời sống kinh tế, trị, quốc phòng an ninh, đòi hỏi phải có nhiều nghiên cứu hoạt động rửa tiền để có sở đề biện pháp nhằm ngăn chặn hoạt động Đến nay, vấn đề phòng, chống rửa tiền quan tâm nhiều có số cơng trình nghiên cứu nước vấn đề Trong khuôn khổ Dự án UNODC-VNMS65 “Tăng cường lực quan pháp luật thực thi pháp luật hoạt động phòng, chống rửa tiền Việt Nam”, năm 2008, Bộ Tư pháp chủ trì biên soạn “Báo cáo so sánh hệ thống pháp luật Việt Nam với 40 Khuyến nghị Khuyến nghị đặc biệt Lực lượng đặc nhiệm tài chính” (FATF) Báo cáo đưa đánh giá tương đồng khác biệt hệ thống văn quy phạm pháp luật có liên quan Việt Nam với 40+9 Khuyến nghị FATF đưa số kiến nghị sửa đổi, bổ sung pháp luật hành Tuy nhiên, đánh giá khuyến nghị đưa báo cáo mang tính tham khảo theo quan điểm chuyên gia pháp luật Vụ Pháp luật Hình Hành Bộ Tư pháp Năm 2012, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành “Hệ thống giải pháp phòng, chống rửa tiền Việt Nam đến năm 2020” Th.s Nguyễn Văn Ngọc chủ nhiệm đề tài thông qua Đề tài tập trung phân tích thực trạng rửa tiền hoạt động phòng, chống rửa tiền Việt Nam; dự báo tình hình đề xuất hệ thống giải pháp phòng, chống rửa tiền Việt Nam nhằm hồn thiện chế phòng, chống rửa tiền góp phần đảm bảo phát triển bền vững Đây cơng trình nghiên cứu cơng phu, đề xuất giải pháp phòng, chống rửa tiền cách hệ thống lĩnh vực Năm 2014, đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành “Phòng, chống rửa tiền lĩnh vực chứng khốn Việt Nam: Thực trạng, kinh nghiệm nước số giải pháp” Th.s Nguyễn Thị Thúy Ngọc chủ nhiệm thực với “mục tiêu Đề tài đề xuất số giải pháp quan trọng nhằm triển khai hiệu hoạt động phòng, chống rửa tiền lĩnh vực chứng khoán từ đến năm 2020 Thông qua nghiên cứu cụ thể, Đề tài nâng cao nhận thức hoạt động phòng, chống rửa tiền lĩnh vực chứng khoán quan chức đối tượng chịu điều chỉnh pháp luật phòng, chống rửa tiền, từ nâng cao hiệu hoạt động phòng, chống rửa tiền lĩnh vực này” Bên cạnh đó, số cá nhân, tổ chức thuộc Bộ Công an (Học viện Cảnh sát, Học viện An ninh), Thanh tra Chính phủ, Đại học Luật Hà Nội, Học viện Tài có cơng trình nghiên cứu lĩnh vực phòng, chống rửa tiền hình thức luận văn thạc sỹ, luận án tiến sỹ số nghiên cứu khác liên quan đến khía cạnh pháp lý, quản lý cụ thể, đề tài luận văn thạc sỹ: “Pháp luật phòng chống rửa tiền hoạt động tổ chức tín dụng” năm 2010 Triệu Thị Minh Thủy, Trường Đại học Luật Tp Hồ Chí Minh, luận văn thạc sỹ: “Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam” năm 2015 Nguyễn Ngọc Diễm, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Gần (cuối tháng năm 2018), Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức chương trình tổng kết năm thực Luật Phòng, chống rửa tiền với tham gia Bộ, Ngành có liên quan như: Bộ Cơng An, Ủy Ban Chứng khốn Nhà nước – Bộ Tài chính, Hội nghị tổng kết kết đạt cơng tác Phòng, chống rửa tiền hạn chế cần khắc phục, tháo gỡ thời gian tới, số Tham luận Bộ, Ngành tài liệu tham khảo có chất lượng cho quan chức nghiên cứu để nâng cao chất lượng cơng tác Phòng, chống rửa tiền Việt Nam thời gian tới Về vấn đề này, người viết đề xuất theo phương án thứ + Trường hợp thứ hai: Người có tài sản, tiền mà trước phạm tội giết người, cướp tài sản sau họ dùng số tiền, tài sản có để đầu tư lĩnh vực chứng khốn, nhằm hợp pháp hóa số tiền, tài sản bất Khi bị phát hiện, ngồi việc bị truy tố, xét xử tội danh tương ứng, họ có bị truy cứu trách nhiệm hình tội rửa tiền khơng? Vấn đề có quan điểm khác Quan điểm thứ cho rằng, theo quy định Điều 251 BLHS rõ chủ thể tội phạm rửa tiền gồm chủ thể tội phạm trước mà họ phạm (tội phạm nguồn) Hơn nữa, hành vi mô tả điều luật nêu, có cụm từ “biết rõ phạm tội mà có”, nghĩa nhà làm luật muốn nói đến chủ thể đồng thời muốn loại trừ hành vi tự rửa tiền – hành vi chủ thể tội phạm nguồn Mặt khác, tội phạm mà trước họ phạm có chế tài xử phạt quy định nghiêm khắc (tù chung thân tử hình), nên khơng cần thiết phải truy tố, xét xử thêm tội rửa tiền Quan điểm thứ hai, hành vi phạm tội phải phát kịp thời, xử lý nhanh chóng, cơng minh theo pháp luật Đó nguyên tắc xử lý quy định Điều BLHS Do vậy, hành vi người thỏa mãn yếu tố cấu thành tội phạm quy định BLHS cần phải đưa xét xử bảo đảm phục vụ có hiệu cơng tác đấu tranh phòng, chống tội phạm Trước đây, BLHS sửa đổi năm 2009, quy định chủ thể tội rửa tiền, nhiên, theo quy định BLHS 2015, chủ thể tội rửa tiền bao gồm người thực hành vi phạm tội nguồn, vậy, tạo điều kiện cho quan xét xử áp dụng - Thứ hai, khoản Điều 251 BLHS (sửa đổi, bổ sung năm 2009) quy định tình tiết định khung tăng nặng là: a) Tiền, tài sản phạm tội có giá trị lớn đặc biệt lớn; b) Thu lợi bất lớn đặc biệt lớn; c) Gây hậu nghiêm trọng đặc biệt nghiêm trọng Việc 75 quy định không hợp lý khó cho quan tiến hành tố tụng xác định định lượng cụ thể số lượng tiền, tài sản truy tố, xét xử nhằm cá thể hóa trách nhiệm hình Hơn nữa, Điều Thông tư liên tịch số 09/2011/TTLT-BCA-BQP-BTP-NHNNVN-VKSNDTC-TANDTC ngày 30/11/2011 Bộ Cơng an, Bộ Quốc phòng, Bộ Tư pháp, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Viện kiểm sát nhân dân tối cao, Tòa án nhân dân tối cao (gọi tắt Thông tư liên tịch 09/2011), hướng dẫn áp dụng quy định BLHS tội chứa chấp tiêu thụ tài sản người khác phạm tội mà có tội rửa tiền, mà theo đó: “- … -5.“Tiền, tài sản có giá trị lớn” quy định điểm e khoản Điều 251 Bộ luật hình tiền, tài sản phạm tội có giá trị từ hai trăm triệu đồng đến năm trăm triệu đồng -6.“Tiền, tài sản phạm tội có giá trị lớn đặc biệt lớn” quy định điểm b khoản Điều 251 Bộ luật hình tiền, tài sản có giá trị từ năm trăm triệu đồng trở lên -7.“Thu lợi bất lớn” quy định điểm g khoản Điều 251 Bộ luật hình thu lợi có giá trị từ năm mươi triệu đồng đến trăm triệu đồng -8.“Thu lợi bất lớn đặc biệt lớn” quy định điểm b khoản Điều 251 Bộ luật hình thu lợi có giá trị từ trăm triệu đồng trở lên -9.“Gây hậu nghiêm trọng” quy định điểm h khoản Điều 251 Bộ luật hình gây thiệt hại có giá trị từ hai trăm triệu đồng đến năm trăm triệu đồng -10.“Gây hậu nghiêm trọng đặc biệt nghiêm trọng” quy định điểm c khoản Điều 251 Bộ luật hình gây thiệt hại có giá trị từ năm trăm triệu đồng trở lên.” 76 Vướng mắc từ quy định Thơng tư liên tịch 09/2011 là, gộp chung trường hợp tiền, tài sản có giá trị lớn, đặc biệt lớn; thu lợi bất lớn, đặc biệt lớn; gây hậu nghiêm trọng, đặc biệt nghiêm trọng với giá trị tối thiểu tương đương mà khơng có phân chia tách bạch riêng biệt cụ thể Điều thật gây lúng túng áp dụng, tiền với số lượng lớn, đặc biệt lớn? Trong tính chất, mức độ nguy hiểm cho xã hội hành vi phạm tội trường hợp “rất lớn”; “đặc biệt lớn” hoàn toàn khác Hay tiền với số lượng coi gây hậu nghiêm trọng, định lượng tiền coi hậu đặc biệt nghiêm trọng Đối với vấn đề này, BLHS 2015 có quy định cụ thể hơn, tạo điều kiện cho quan xét xử áp dụng - Thứ ba, truy tố, xét xử người có hành vi phạm tội rửa tiền có bắt buộc phải chứng minh người phạm tội phạm cụ thể đó, để có tiền, tài sản bất hợp pháp hay không, hay cần xác định người có hành vi phạm tội, mà thông qua hành vi vi phạm mà họ thực để có nguồn tài sản, tiền bất hợp pháp Theo nội dung quy định Điều 251 BLHS (sửa đổi, bổ sung năm 2009) quan tiến hành tố tụng có nghĩa vụ phải chứng minh người phạm tội trước phạm tội phạm cụ thể đó, thơng qua hành vi phạm tội mà họ có tiền, tài sản để “rửa tiền”, với trường hợp người gián tiếp tham gia hoạt động rửa tiền, họ biết rõ nguồn gốc bất hợp pháp tiền, tài sản dùng để giao dịch phạm tội mà có Quy định vướng mắc lớn cơng tác đấu tranh phòng, chống loại tội phạm này, lẽ khó để chứng minh, tội phạm mà họ thực trước nhiều nước ngồi thơng qua tổ chức tài nước ngồi Việt Nam, nên sở để người rửa tiền nhận biết tài sản nguời khác phạm tội mà có điều thật khơng đơn giản 77 Về vấn đề này, BLHS 2015 có quy định tháo gỡ khó khăn cho quan xét xử, theo đó, quan xét xử cần chứng minh người phạm tội biết hay có sở để biết hành vi phạm tội thay phải biết rõ quy định Điều 251 BLHS sửa đổi, bổ sung năm 2009 Trước đây, tội rửa tiền quy định Điều 251 BLHS sửa đổi năm 2009, quan xét xử gặp nhiều vướng mắc việc truy tố tội rửa tiền (vướng mắc chủ thể, chứng minh, định tội danh với tội rửa tiền) Bộ luật hình năm 2015 tháo gỡ vướng mắc nêu quy định cụ thể chủ thể việc chứng minh tội rửa tiền dễ dàng Tuy nhiên, cần thiết phải nghiên cứu để hoàn thiện pháp luật hình tội rửa tiền Với vướng mắc nêu Chương 2, Chương học viên đề xuất số giải pháp để hoàn thiện pháp luật hình tội rửa tiền - Thứ nhất: Phải thay đổi tư quan quản lý tội rửa tiền, nay, kế thừa từ Tội Hợp pháp hóa tiền, tài sản người khác phạm tội mà có nên Tội rửa tiền xếp vào nhóm tội xâm phạm an tồn, trật tự cơng cộng Do vậy, mức độ nguy hiểm tội rửa tiền bị xem nhẹ Thực tế trước Tội Hợp pháp tiền, tài sản người khác phạm tội mà có đưa xét xử nên quan quản lý gần không quan tâm, việc sửa đổi Tội Hợp pháp hóa tiền, tài sản người khác phạm tội mà có chủ yếu để phù hợp với thơng lệ quốc tế (năm 2008, tổ chức quốc tế APG đánh giá Việt Nam đất nước có nạn rửa tiền phát triển mạnh đặc biệt nguy hiểm cảnh báo Việt Nam phải có biện pháp ban hành chế tài để hạn chế nạn rửa tiền) Tuy nhiên, giới, tội rửa tiền coi mối nguy hiểm lớn, ảnh hưởng đến an ninh, trị, kinh tế quốc gia, vậy, cần thiết phải thay đổi tư quan quản lý tội rửa tiền Điều cần thể việc phải xếp tội rửa tiền vào nhóm tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế để phản ánh chất tội rửa tiền hậu nghiêm trọng tội rửa tiền gây 78 - Thứ hai: Như trình bày trên, tội rửa tiền tội phái sinh tội phạm khác, khơng có hành vi tội phạm khơng có tội rửa tiền, nhiên, khơng phải tội coi tội rửa tiền Tội phạm nguồn tội rửa tiền phải tội đem lại nguồn tài sản lớn cho kẻ phạm tội Việc quy định danh sách tội phạm nguồn tạo điều kiện cho quan xét xử dễ dàng định tội danh người phạm tội điều phù hợp với thông lệ quốc tế Theo quan điểm học viên, danh sách tội phạm nguồn bao gồm tội phạm chức vụ, buôn lậu, ma túy, đánh bạc - Thứ ba: Về chế tài xử phạt cá nhân, cần đa dạng chế tài xử phạt, tăng chế tài xử phạt tiền (tội phạm rửa tiền thông thường rửa khoản tiền lớn nên mức phạt thấp), mặt khác, cần thiết áp dụng chế tài tịch thu tồn tài sản khơng chứng minh nguồn gốc tội phạm rửa tiền đủ sức răn đe - Thứ 4: Về chế tài xử phạt pháp nhân: Tương tự cá nhân, cần xem xét tăng chế tài xử phạt pháp nhân với mục đích để ngăn ngừa hành vi rửa tiền Tội rửa tiền có hậu lớn kinh tế, pháp nhân liên quan đến tội rửa tiền pháp nhân lớn (các ngân hàng), vậy, trường hợp có ngân hàng liên quan đến tội rửa tiền tổ chức làm ăn chân giới ngừng quan hệ làm ăn với ngân hàng khiến ngân hàng gặp khó khăn, kéo theo hệ thống ngân hàng kinh tế xuống Do vậy, cần chế tài đủ mạnh để pháp nhân không mục đích lợi nhuận mà dám vi phạm liên quan đến tội rửa tiền, từ đảm bảo cho kinh tế hoạt động ổn định Có thể xem xét việc cấm vĩnh viễn hoạt động kinh doanh pháp nhân có liên quan đến tội rửa tiền - Thứ 5: Quy định BLHS có tình tiết tăng nặng: “Dùng thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt” “Gây ảnh hưởng xấu đến an tồn hệ thống tài chính, tiền tệ quốc gia”, nhiên, để quan xét xử chứng minh hậu hành vi điều khơng dễ dàng lẽ khó định lượng khái niệm trừu tượng Do vậy, quan quản lý cần 79 xem xét để hướng dẫn chế tài để quan xét xử áp dụng quy định mang tính khả thi Trên số đề xuất giải pháp liên quan đến việc hoàn thiện pháp luật hình tội rửa tiền, bên cạnh đề xuất trên, người viết muốn đề xuất thêm nội dung có phạm vi rộng (phạm vi phòng, chống rửa tiền) lẽ việc xác định tội danh, truy tố, xét xử cá nhân, pháp nhân phạm tội rửa tiền quan trọng, nhiên, việc phòng, chống nạn rửa tiền việc quan trọng cần thiết lẽ có liên quan đến ổn định kinh tế, xã hội quốc gia Sau thời gian nghiên cứu, người viết đề xuất số giải pháp liên quan đến hoạt động phòng, chống rửa tiền nói chung phòng, chống rửa tiền lĩnh vực ngân hàng, cụ thể sau: - Thứ nhất: Liên quan đến vụ án đánh bạc Rikvip, quan quản lý phát hình thức rửa tiền mới, nhiên, nay, ba quan: Bộ Thông tin Truyền thông, Bộ Công Thương Ngân hàng Nhà nước phủ nhận trách nhiệm quản lý hoạt động Do vậy, cần thiết phải có quan quản lý để xây dựng chế tài hành vi tương tự Đối với trường hợp cụ thể này, người viết đề xuất giao trách nhiệm quản lý cho Bộ Thông tin truyền thông cần hạn chế chức thẻ cào (thẻ cào sử dụng toán dịch vụ viễn thống, khơng sử dụng tốn vào lĩnh vực khác) - Thứ hai: Cần nghiên cứu để thành lập quan độc lập Phòng, chống rửa tiền quốc gia lẽ tội phạm rửa tiền có liên quan đến nhiều lĩnh vực quản lý Bộ, Ngành (một Bộ, Ngành làm tốt cơng tác Phòng, chống rửa tiền đại diện cho quốc gia để phối hợp với tổ chức quốc tế) Việc có quan độc lập phòng chống rửa tiền cần thiết thời điểm nạn rửa tiền phát triển mạnh mẽ với nhiều hình thức tinh vi, cơng việc phòng chống rửa tiền Bộ thực nhiều mang tính chất đối phó, khơng hoạt động hiệu 80 - Thứ 3: Hiện nay, giao dịch toán bất động sản tài sản lớn Việt Nam thực nhiều tiền mặt, dẫn đến nguy rửa tiền lớn Do vậy, cần thiết phải xây dựng chế toán tài sản có giá trị lớn qua hệ thống ngân hàng, đảm bảo kiểm soát nguồn tiền, qua ngăn chặn kẽ hở để tội phạm rửa tiền lợi dụng - Thứ tư: Tội phạm rửa tiền có đặc thù tính xun quốc gia, vậy, quan chức cần tăng cường hợp tác song phương, đa phương với quốc gia, tổ chức quốc tế để đấu tranh với loại tội phạm Thực tế hành vi tội phạm rửa tiền xảy nhiều quốc gia khác tổ chức tội phạm thực Do vậy, khơng có chế tài đủ chặt kết hợp chặt chẽ với quốc gia khác việc phòng chống tội phạm rửa tiền khơng hiệu quả, không xử lý tội phạm quốc tế có hành vi rửa tiền Việt Nam 3.1.2 Một số kiến nghị nâng cao hiệu phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Nhằm đảm bảo hiệu hoạt động phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng thương mại, thân ngân hàng cần nhận thức rủi ro mà ngân hàng gặp phải bị liên quan đến tội phạm rửa tiền Từ đó, có quan tâm mức vấn đề - Ngân hàng thương mại cần nâng cao chất lượng thu thập thông tin nhận biết, cập nhật thông tin khách hàng Ngân hàng cần có quy trình rõ ràng, cụ thể liên quan đến việc nhận biết khách hàng cập nhật thông tin khách hàng lẽ nguyên tắc hàng đầu kinh doanh ngân hàng hiểu vấn đề mấu chốt khách hàng nhằm ngăn ngừa rủi ro để phục vụ khách hàng tốt Do đó, ngân hàng cần thu thập thơng tin tìm hiểu khách hàng kỹ lưỡng tất hoạt động nghiệp vụ ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng cần liên hệ chặt chẽ với quan chức Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước để chủ động nắm bắt thông tin khách hàng, xây 81 dựng hệ thống quản lý hồ sơ khách hàng nhằm đảm bảo ngân hàng có tranh tồn diện khách hàng với thông tin đầy đủ, chi tiết thường xuyên cập nhật Bên cạnh đó, ngân hàng thương mại cần phân tích sâu để hiểu mục đích khách hàng đến ngân hàng, tìm hiểu nhu cầu khách hàng, bố trí cán tư vấn dịch vụ khách hàng Từ đó, ngân hàng kiểm tra chặt chẽ mục đích sử dụng giao dịch ngân hàng Đặc biệt, ngân hàng cần lưu ý đến mục đích khoản chuyển tiền để thống kê, báo cáo tượng hợp pháp hóa khoản tiền bất hợp pháp chuyển tiền loại dịch vụ tội phạm sử dụng nhiều Nhằm phục vụ mục đích rửa tiền, tội phạm thực giao dịch chuyển tiền có giá trị ngưỡng báo cáo từ tài khoản đến nhiều tài khoản từ nhiều tài khoản tài khoản thời gian ngắn chuyển tiền lòng vòng qua nhiều tài khoản Vì vậy, ngân hàng cần có phận quản lý xử lý thông tin tài khoản chuyển tiền để theo dõi mục đích khoản chuyển tiền, đề phòng tội phạm lợi dụng hệ thống chuyển tiền ngân hàng để thực rửa tiền - Ngân hàng thương mại cần thành lập phận chuyên trách phòng, chống rửa tiền Rủi ro rửa tiền đánh giá rủi ro gây ảnh hưởng lớn đến danh tiếng, uy tín ngân hàng Nhiều ngân hàng lớn châu Âu hoạt động Mỹ phải nhận án phạt nặng không tuân thủ quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền Năm 2012, hai ngân hàng lớn Anh HSBC Standard Chartered bị quan chức xử phạt, đó, HSBC bị phạt 700 triệu USD, Standard Chartered bị phạt 340 triệu USD Bên cạnh việc phải trả khoản tiền phạt khổng lồ, uy tín ngân hàng bị giảm mạnh Một ngày sau giới chức Mỹ công bố vụ chuyển tiền bất hợp pháp cho khách hàng Iran, Libi với số tiền lên đến 250 tỷ USD, Ngân hàng Standard Chartered gần ¼ trị giá phiên 82 giao dịch chứng khốn Do đó, việc thành lập phận chuyên trách phòng, chống rửa tiền ngân hàng thương mại điều cần thiết bắt buộc Ngồi ra, phận chun trách phòng, chống rửa tiền ngân hàng cần liên kết với quan chức để nắm bắt thông tin hoạt động rửa tiền, xu hướng tội phạm rửa tiền biện pháp phòng, chống hiệu quả; sẵn sàng chia sẻ thông tin ngân hàng với nhằm nâng cao chất lượng hiệu hoạt động phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng - Ngân hàng thương mại cần nâng cao lực chun mơn phòng, chống rửa tiền đạo đức nghề nghiệp cán Để phát hiện, ngăn chặn tội phạm lợi dụng dịch vụ ngân hàng phục vụ mục đích rửa tiền, cán bộ, nhân viên ngân hàng phải có trình độ chun mơn kiến thức phòng, chống tội phạm Do đó, ngân hàng thương mại cần có chương trình, kế hoạch đào tạo phòng, chống rửa tiền hiệu đảm bảo nhân viên tổ chức trang bị kiến thức phòng, chống rửa tiền nhân viên số phận cụ thể có liên quan phải trang bị kiến thức chun mơn, nghiệp vụ chun sâu phòng, chống rửa tiền Tội phạm rửa tiền ngày tinh vi, vậy, việc cập nhật thơng tin biện pháp phòng, chống rửa tiền cần thiết Thêm vào đó, việc nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên ngân hàng quan trọng không Trong nhiều vụ việc, cán bộ, nhân viên ngân hàng tiếp tay cho tội phạm để tiến hành hoạt động nhằm che giấu nguồn tiền, trốn thuế Do đó, ngân hàng cần bảo đảm hoạt động kinh doanh thực theo tiêu chuẩn đạo đức cao tuân thủ quy định pháp luật có liên quan đến giao dịch tài Đồng thời, xây dựng thực tốt chiến lược quản trị ngân hàng để đảm bảo không để xảy phát kịp thời trường hợp cán tổ chức giúp đỡ, câu kết với khách hàng nhằm lừa dối quan thực thi pháp luật thông qua việc sửa đổi thông tin, khai báo không đầy đủ sai thật 83 - Ngân hàng thương mại cần lựa chọn ngân hàng đối tác có uy tín việc thiết lập quan hệ ngân hàng đại lý Tội phạm rửa tiền thường nhắm đến ngân hàng quốc gia có chế quản lý lỏng lẻo phòng, chống rửa tiền để thực mục tiêu Vì vậy, lựa chọn ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận, ngân hàng thơng báo hoạt động tốn quốc tế, ngân hàng thương mại nên lựa chọn ngân hàng có uy tín, có tình hình tài lành mạnh, tuân thủ quy định quốc tế rửa tiền việc thiết lập quan hệ ngân hàng đại lý để tránh bị lợi dụng, phục vụ mục đích chuyển tiền quốc gia để rửa tiền - Ngân hàng thương mại cần trang bị hệ thống công nghệ thông tin phù hợp nhằm nâng cao hiệu hoạt động phòng, chống rửa tiền Trong hoạt động ngân hàng, cơng tác phòng, chống rửa tiền với cơng nghệ đại, theo chuẩn mực thông lệ quốc tế xem giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao lực phòng, chống rửa tiền nhà băng Để hoạt động chống rửa tiền đạt hiệu cao hệ thống cơng nghệ thơng tin ngân hàng cần đồng hóa phải nâng cấp cao để bảo đảm an toàn Hiện nay, giải pháp phần mềm phòng, chống rửa tiền cung cấp toàn chức cần thiết cho hoạt động phòng, chống rửa tiền, ví dụ chức nhận biết khách hàng theo dõi giao dịch Chức nhận biết khách hàng thực việc đối chiếu phần thông tin khách hàng với Danh sách theo dõi (WatchingList) thực phần Chấm điểm rủi ro (Risk Score) Còn chức theo dõi giao dịch giúp phát giao dịch đáng ngờ cách sử dụng Kịch mẫu (Scenario Template) chuẩn bị sẵn Ngồi ra, giải pháp thiết lập để phân tích, mối liên quan giao dịch cách trực quan hỗ trợ việc làm báo cáo Do đó, ngân hàng cần hợp tác với công ty cung cấp giải pháp để triển khai giải pháp phòng, chống rửa tiền phù hợp với ngân hàng nhằm nâng cao hiệu hoạt động phòng, chống rửa tiền qua ngân hàng 84 KẾT LUẬN Với quy định BLHS năm 2015, sửa đổi bổ sung năm 2017, việc truy tố xét xử người phạm tội rửa tiền dễ dàng Do vậy, thời gian tới, có nhiều vụ việc rửa tiền xem xét lẽ tội rửa tiền có liên quan mật thiết với tội phạm khác Tuy nhiên, qua nghiên cứu, học viên thấy pháp luật hình tội rửa tiền thiếu sót, vậy, việc truy tố, xét xử cá nhân phạm tội rửa tiền gặp nhiều khó khăn, đặc biệt tội phạm rửa tiền lĩnh vực ngân hàng Nhận thức vấn đề đó, người viết chọn đề tài “Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam sở thực tiễn hoạt động ngân hàng Việt Nam” để nghiên cứu Sau thực nghiên cứu đề tài, rút số kết luận sau: Thứ nhất, rửa tiền gây tác hại to lớn đến kinh tế, xã hội, ổn định, an ninh quốc gia Tội phạm rửa tiền đặc biệt nguy hiểm, ngoại trừ trường hợp tự rửa tiền có nguồn tiền từ phạm tội, tội phạm rửa tiền tội phạm có tổ chức nên cần có chế tài để ngăn chặn, xét xử Tuy nhiên, thực tiễn xét xử vụ án rửa tiền Việt Nam nên quan xét xử chưa có nhiều kinh nghiệm việc xét xử tội phạm Thứ hai, nhận thức tội phạm rửa tiền, tác động, ảnh hưởng tội phạm rửa tiền đến kinh tế, tiền tệ quốc gia chưa đắn, đó, hệ thống pháp luật nói chung pháp luật hình rửa tiền chưa đầy đủ, có quy định thiếu tính khả thi Thứ ba: Về chế tài xử phạt tội rửa tiền nhẹ, chưa đủ sức răn đe tội phạm rửa tiền 85 Từ kết luận rút sau nghiên cứu tội Rửa tiền, người viết mạnh dạn đề xuất số giải pháp để hoàn thiện hệ thống pháp luật hình tội Rửa tiền Tuy nhiên, giải pháp đưa thiếu sót Tác giả mong nhận nhiều ý kiến nhận xét, đóng góp thầy giáo Hội đồng để tác giả có điều kiện hoàn thiện hiểu biết, kiến thức nghiên cứu thân vấn đề này./ Xin trân trọng cảm ơn! 86 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Báo cáo tình trạng quốc gia năm 2011, Báo cáo tình trạng quốc gia năm 2012, Báo cáo tình trạng quốc gia năm 2013, Báo cáo tình trạng quốc gia năm 2014, Báo cáo tình trạng quốc gia năm 2015, Báo cáo tình trạng quốc gia năm 2016, Báo cáo tình trạng quốc gia năm 2017 (trích dẫn rút gọn: Báo cáo tình trạng quốc gia năm 2011 – 2017) Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, Báo cáo hoạt động năm 2011, Báo cáo hoạt động năm 2012, Báo cáo hoạt động năm 2013, Báo cáo hoạt động năm 2014, Báo cáo hoạt động năm 2015, (trích dẫn rút gọn: Báo cáo hoạt động năm 2011 – 2015) UNODC (2008), Báo cáo so sánh Hệ thống pháp luật Việt Nam với 40 Khuyến nghị Khuyến nghị đặc biệt Lực lượng Đặc nhiệm tài Nguyễn Cơng Hồng, Nguyễn Văn Hồn , Báo cáo so sánh Hệ thống Pháp luật Việt Nam với 40 Khuyến nghị Khuyến nghị đặc biệt Lực lượng Đặc nhiệm Tài chính, 2008, (trích dẫn rút gọn: Nguyễn Cơng Hồng, Nguyễn Văn Hồn 2008) Báo cáo tham luận Hội nghị tổng kết luật Phòng chống rửa tiền Liên Hiệp Quốc, Công ước Viên chống buôn lậu ma tuý tổng hợp chất hướng thần, 1988, (trích dẫn rút gọn: Cơng ước Viên 1988) Liên Hiệp Quốc, Công ước Palermo chống tội phạm có tổ chức, Palermo, 2000, (trích dẫn rút gọn: Công ước Palermo 2000) Nguyễn Văn Ngọc, Hệ thống giải pháp phòng, chống rửa tiền Việt Nam đến năm 2020, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành, 2014 (trích dẫn rút gọn: Nguyễn Văn Ngọc 2014) Quốc hội, Luật phòng, chống rửa tiền số 07/2012/QH13, 2012, (trích dẫn rút gọn: Luật phòng, chống rửa tiền, 2012) 10 Chính phủ, Nghị định số 116/2003/NĐ–CP quy định chi tiết thi hành số điều Luật phòng, chống rửa tiền, 2013, (trích dẫn rút gọn: Nghị định 116, 2009) 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư số 35/2013/TT-NHNN hướng dẫn thực số quy định phòng, chống rửa tiền, 2013, (trích dẫn rút gọn: Thông tư số 35, 2013) 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư số 31/2014/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 35/2013/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2013 hướng dẫn thực số quy định phòng, chống rửa tiền, 2014, (trích dẫn rút gọn: Thơng tư số 31, 2014) 14 Nguyễn Văn Ngọc, Tiến triển hoạt động phòng, chống rửa tiền Việt Nam, Tạp chí ngân hàng, số 1+2/2014 (trích dẫn rút gọn: Nguyễn Văn Ngọc 2014,) 15 Lê Đăng Doanh, Trần Thị Hồng Nhạn, Tìm hiểu tội phạm rửa tiền, số vấn đề lý luận thực tiễn 16 Thời báo ngân hàng, số báo năm 2016, 2017 17 Tạp chí ngân hàng, số báo năm 2016, 2017 18 GS.TSKH Lê Cảm, Sách chuyên khảo sau đại học: Những vấn đề khoa học luật hình 19 GS.TS Nguyễn Ngọc Hòa, Chính sách xử lý tội phạm luật hình Việt Nam 20 GS.TS Nguyễn Ngọc Hòa, Tội phạm cấu thành tội phạm 21 GS.TS Nguyễn Ngọc Hòa (chủ biên), trách nhiệm hình hình phạt 22 PGS.TS Trịnh Quốc Toản, Những vấn đề lý luận thực tiễn hình phạt bổ sung Luật hình Việt Nam 23 GS.TSKH Đào Trí Úc (chủ biên), Những vấn đề lý luận việc đổi pháp luật hình giai đoạn 24 TS Trịnh Tiến Việt, tội phạm trách nhiệm hình 25 TS Trịnh Tiến Việt, Kiểm soát xã hội tội phạm 26 GS TSKH Lê Cảm (chủ biên), Giáo trình Luật hình Việt Nam (phần chung) 27 GS.TSKH Lê Cảm (chủ biên), Giáo trình Luật hình Viêt Nam (phần tội phạm) 28 Thạc sỹ Đinh Văn Quế, trường hợp loại trừ trách nhiệm hình luật hình Việt Nam 29 Thạc sỹ Đinh Văn Quế, Tìm hiểu hình phạt định hình phạt luật hình Việt Nam 30 GS.TSKH Đào Trí Úc, Tội phạm học, luật hình luật tố tụng hình 31 GS.TS Võ Khánh Vinh, Hình phạt hệ thống hình phạt 32 TS Trịnh Tiến Việt, Tội phạm trách nhiệm hình 33 PGS.TS Trịnh Quốc Toản, Trách nhiệm hình pháp nhân pháp luật hình Trang web http://www.federalreserve.gov/boarddocs/supmanual/bsa/bsa_p5.pdf http://www.bis.org/publ/bcbsc137.pdf ... HÀ NỘI KHOA LUẬT CHU HẢI QUANG TỘI RỬA TIỀN TRONG LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM TRÊN CƠ SỞ THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM Ngành Chuyên ngành Mã số : Luật học : Luật hình tố tụng hình : 8380101.03... Chương 2: TÌNH HÌNH RỬA TIỀN VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT HÌNH SỰ ĐỐI VỚI TỘI RỬA TIỀN .43 2.1 Tình hình rửa tiền thực tiễn áp dụng pháp luật xử lý tội phạm rửa tiền Việt Nam ... Tình hình rửa tiền, tội phạm rửa tiền dấu hiệu, phương thức, thủ đoạn rửa tiền qua hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam .43 2.1.2 Thực tiễn áp dụng pháp luật xử lý tội phạm rửa tiền Việt Nam. 53