Tội rửa tiền trong Luật hình sự Việt Nam

Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Việt Nam xuất tội phạm rửa tiền Đây nhận định phủ nhận thực tế diễn Không phải loại tội phạm nguy hiểm xảy nước ta mà chúng có mặt từ lâu Có thể nói tội phạm tồn rửa tiền khơng thể mắt xích quan trọng nhằm che đậy, xố nhồ nguồn gốc bất hợp pháp thu nhập từ hoạt động phạm tội Chúng phái sinh loại tội phạm khác nhân tố gián tiếp kích thích cho tội ác phát triển Do hậu nạn rửa tiền vô nghiêm trọng kinh tế xã hội Dù không gây hại trực tiếp đến sức khoẻ, tài sản người dân phá huỷ kinh tế, an ninh gây hậu xấu cho xã hội, đồng thời khuyến khích hoạt động mua bán ma tuý, khủng bố, quan chức Nhà nước tham nhũng kéo theo hoạt động phạm tội khác; rửa tiền tác động lớn đến hiệu hoạt động làm sai lệch q trình hoạch định sách kinh tế vĩ mô, làm tăng nguy phá sản ngân hàng làm vai trò kiểm sốt sách Chính phủ Nếu khơng kiểm sốt được, nạn rửa tiền ăn mòn tình hình tài nước gây ảnh hưởng bất lợi tới tỷ giá, lãi suất tác động đến hệ thống tài tồn cầu Bởi vậy, nạn "rửa tiền" không vấn đề quan thực thi pháp luật mà mối đe doạ nghiêm trọng an ninh quốc gia cộng đồng quốc tế Hiện Việt Nam tiến trình hội nhập quốc tế với nhiều hội có khơng thách thức gia tăng loại tội phạm xuyên quốc gia ma tuý, buôn người, tội phạm xâm hại mơi trường, xâm phạm sở hữu trí tuệ tác động đến rửa tiền diễn biến ngày tinh vi hơn, quy mơ Vì lý mà chống rửa tiền yêu cầu cấp bách quốc gia giới có Việt Nam Trong thời gian gần đây, Nhà nước ta ban hành nhiều văn phòng chống rửa tiền Đặc biệt, ngày 01/01/2010, Luật số 37/2009/QH12 Quốc hội thông qua ngày 19/6/ 2009 sửa đổi bổ sung Bộ luật Hình 1999 bắt đầu có hiệu lực theo tội rửa tiền đưa vào Điều 251 BLHS thay tội hợp pháp hố tiền, tài sản phạm tội mà có Đây lần đầu tiên, Luật hình Việt Nam thức đưa tội danh rửa tiền vào thể nhà nước ta nhìn nhận chất nguy hiểm, hậu loại tội phạm dẫn đến tâm trừng trị chúng Bộ luật hình năm 2015 tiếp tục ghi nhận tội rửa tiền Điều 324 Tuy nhiên công đấu tranh tội phạm rửa tiền gặp nhiều khó khăn bất cập từ nhiều phương diện pháp luật, kinh tế,… kinh nghiệm non so với nhiều nước giới GVHD: TS SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam Xuất phát từ lý lẽ ý thích nghiên cứu để tìm hiểu rõ vấn đề thú vị mặt pháp luật thực tiễn với mong muốn góp phần đưa giải pháp cho vấn đề phòng chống rửa tiền nên sinh viên chọn đề tài: "Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam" Mục tiêu nghiên cứu đề tài Mục tiêu trình nghiên cứu nhằm làm sáng tỏ yếu tố tội rửa tiền đặc điểm, hành vi hậu quả,… Tìm hiểu, phân tích quy định pháp luật Hình Việt Nam văn có liên quan vấn đề Ngồi ra, đánh giá tình hình tội phạm rửa tiền diễn biến tới, đưa bất cập, khó khăn tồn cơng tác phòng chống rửa tiền từ đề xuất giải pháp hợp lý để việc đấu tranh phòng chống tội phạm nguy hiểm có hiệu Phạm vi nghiên cứu đề tài Trong viết này, sinh viên thực tập trung nghiên cứu vào số nội dung sau: Khái niệm, đặc điểm, chất, thủ đoạn thực hậu mà rửa tiền gây ra, yếu tố cấu thành tội phạm rửa tiền luật hình Việt Nam hành Tội quy định Điều 324 Bộ luật Hình 2015 Tìm hiểu điểm sửa đổi quy định Bộ luật hành tội rửa tiền Bên cạnh đó, viết nêu tình hình diễn biến tội phạm thời gian tới, khó khăn giải pháp cho đấu tranh phòng chống tội phạm Việt Nam Phương pháp nghiên cứu đề tài Nhằm tìm hiểu hoàn thiện đề tài cách tốt nhất, sinh viên sử dụng vài phương pháp để làm công tác phục vụ cho việc nghiên cứu sau: + Phương pháp phân tích luật viết dùng để tìm hiểu quy định pháp luật hình Việt Nam hành; + Phương pháp phân tích chứng minh, so sánh, đối chiếu, vận dụng quy định pháp luật tội rửa tiền đối chiếu với thực tiễn; + Phương pháp tổng hợp thống kê, sử dụng trang website để tìm kiếm tài liệu đồng thời vận dụng tài liệu nhà nghiên cứu, tạp chí chuyên ngành GVHD: TS SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam Cấu trúc đề tài Bên cạnh lời nói đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn trình bày thành ba chương: Chương 1: Khái quát chung tội rửa tiền Chương 2: Quy định pháp luật hình Việt Nam tội rửa tiền Chương 3: Thực trạng giải pháp phòng chống tội rửa tiền GVHD: TS SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam CHƯƠNG KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TỘI RỬA TIỀN 1.1 Khái niệm rửa tiền Đồng tiền, tục ngữ phương Tây nói, vốn khơng có mùi, có nghĩa dù bẩn dù sạch, người quý trọng có quyền vật chất mà mang đến Nhưng đồng tiền phi pháp, theo nghĩa bóng, đồng tiền nhuộm bẩn tội ác, chí vấy máu Và tên tội phạm đồng tiền tìm cách “rửa” chúng, tức muốn biến chúng thành đồng tiền “sạch” có nguồn gốc hợp pháp, tài sản mà họ mua từ đồng tiền sau mang tính chất hợp pháp, chuyển nhượng, mua bán cách hợp pháp, công khai để lại cách hợp pháp, với tư cách di sản thừa kế cho họ sau này, mà họ “rửa tay gác kiếm” Nhìn chung, rửa tiền khơng phải tượng mẻ, xưa tội ác Từ ngàn xưa, kẻ phạm tội tìm cách che giấu nguồn gốc đồng tiền tội ác nhằm xoá dấu vết hành động tội phạm họ Theo nhiều sử gia, thương nhân Trung Quốc biết “rửa tiền” ba ngàn năm trước để tránh thuế triều đình Tuy nhiên, từ rửa tiền xuất lần từ Mafia Mỹ Những Gangster (là thành viên băng nhóm tội phạm) kiếm tiền lớn từ tống tiền, bảo kê, dâm, cờ bạc rượu lậu Đó tiền “bẩn” mà Gangster muốn hợp pháp hoá thành tiền “sạch” đường kinh doanh hợp pháp Chúng chọn dịch vụ cho thuê máy giặt, dịch vụ thu tiền mặt để dễ tránh kiểm soát quan cơng quyền Chính mà sau này, tiếng Anh xuất từ Launder (giặt là) Money, dạng lóng Việt hố có nghĩa "rửa tiền" Nhưng dù ngôn ngữ chất tội phạm nguy hiểm vấn đề không thay đổi Từ “rửa tiền” đến năm 1973 đưa lên mặt báo chí Mỹ xung quanh vụ Watergate Từ tượng hình lần dùng khuôn khổ pháp lý năm 1982 án Mỹ xử vụ rửa tiền số 551 F Supp.314 New York Từ đó, từ “rửa tiền” dùng khắp nơi giới, có lẽ thập kỷ 80 kỷ trước, buôn lậu ma tuý đem lại khoản tiền khổng lồ cho phần tử tội phạm Các phủ buộc phải mạnh tay chống ma tuý, chống tham nhũng với 1.1.1 Theo pháp luật quốc tế Hà Hoàng Hợp, Phạm Bá Khiêm, Tội phạm tài hội nhập, Nxb Thống kê, Hà Nội, 2005, [tr 74 – tr 76] GVHD: TS SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam Hiện nay, nhận thức tác động tiêu cực rửa tiền kinh tế xã hội quốc gia, khu vực mang tầm quốc tế nên nhiều quốc gia khẳng định rửa tiền tội phạm Có thể định nghĩa hành vi theo số cách Hầu tán thành định nghĩa sử dụng công ước Liên Hiệp Quốc chống buôn bán bất hợp pháp ma tuý chất hướng thần năm 1988 (công ước viên) công ước Liên Hiệp Quốc chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia năm 2000 (Công ước Palermo) Ở công ước Palermo sử dụng thuật ngữ “laundering of proceeds of crime”, theo sát nghĩa thuật ngữ này, gọi tẩy rửa tiền/tài sản có nguồn gốc từ tội phạm; khuyến nghị FATF sử dụng thuật ngữ “money laundering”, có nghĩa rửa tiền Từ đó, thuật ngữ “tẩy rửa tiền tài sản phạm tội mà có” “rửa tiền” cần hiểu Ba loại hành vi nói cơng ước Viên tạo thành sở tội rửa tiền Đó là: “Hành vi chuyển đổi chuyển giao tài sản biết tài sản thu từ bn bán ma tuý từ việc tham gia vào hoạt động phạm tội với mục đích che dấu nguồn gốc tài sản giúp người thực hành vi trốn tránh trách nhiệm pháp lý hành vi mình; Hành vi che dấu nguỵ trang hình thái tự nhiên, nguồn gốc, địa điểm, việc định đoạt, chuyển nhượng quyền sở hữu tài sản, quyền liên quan đến tài sản quyền sở hữu tài sản biết tài sản có từ hành vi phạm tội hay từ việc tham gia vào hành vi phạm tội đó; Việc có được, chiếm hữu sử dụng tài sản thời điểm tiếp nhận biết tài sản có từ hành vi phạm tội việc tham gia vào hành vi phạm tội đó”2 Cơng ước Palecmo sử dụng định nghĩa cơng ước Viên có u cầu thêm quốc gia thành viên quy định phụ thuộc vào khái niệm hệ thống pháp luật quốc gia mà xem xét việc tham gia, liên kết với có âm mưu thực hành vi, cố gắng thực hiện, tiếp tay, giúp sức, xúi bẩy, tạo điều kiện thuận lợi dẫn việc thực hành vi phạm tội quy định Điều Hai công ước định nghĩa thuật ngữ “tiền, tài sản thu từ hành vi phạm tội” “bất kỳ tài sản kiếm có cách trực tiếp gián tiếp thông qua việc thực hành vi phạm tội”4 Tội phạm nguồn rửa tiền tội phạm tạo đồng tiền “bẩn” để sau tẩy rửa nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp chúng Trong điều kiện mình, Cơng ước Viên quy định tội phạm nguồn tội buôn bán bất Điều 3, Công ước Viên Điều (1), Công ước Palecmo Điều (p), Công ước Viên; Điều (e), Công ước Palecmo GVHD: TS SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam hợp pháp chất ma t Vì vậy, hành vi phạm tội khơng liên quan đến tội phạm lừa đảo, bắt cóc trộm cắp khơng cấu thành tội phạm rửa tiền theo công ước Viên Tuy nhiên theo chiều hướng phát triển tình hình tội phạm, cộng đồng quốc tế hình thành quan điểm tội phạm nguồn tội rửa tiền cần phải rộng, khơng bó hẹp hành vi bn bán bất hợp pháp ma tuý Vì vậy, tổ chức quốc tế khác mở rộng định nghĩa Công ước Viên tội phạm nguồn để bổ sung hành vi phạm tội nghiêm trọng khác Ví dụ, Cơng ước Palecmo yêu cầu tất nước thành viên phải áp dụng “giới hạn rộng tội phạm nguồn” Trong 40 khuyến nghị chống rửa tiền (bốn mươi khuyến nghị), FATF (Financial Aciton Task Force on Money Laundering - đội đặc nhiệm chống rửa tiền quốc tế) hợp định nghĩa mang tính chuyên môn lập pháp rửa tiền công ước Viên liệt kê 20 hành vi phạm tội phải đề cập đến tội phạm nguồn tội rửa tiền6 1.1.2 Theo pháp luật Việt Nam Từ năm 1997, Luật Tổ chức tín dụng (Điều 19) có quy định trách nhiệm tổ chức tín dụng khoản tiền có nguồn gốc bất hợp pháp chưa sử dụng có thuật ngữ “rửa tiền” Cụ thể : “1 Tổ chức tín dụng tổ chức khác có hoạt động ngân hàng không che giấu, thực dịch vụ liên quan đến khoản tiền có chứng nguồn gốc bất hợp pháp Trong trường hợp phát khoản tiền có dấu hiệu bất hợp pháp, tổ chức tín dụng tổ chức khác có hoạt động ngân hàng phải thơng báo cho quan nhà nước có thẩm quyền.” Từ trước có Nghị định 74/2005/NĐ-CP ngày 07/6/2005 Chính phủ phòng chống rửa tiền chưa có đạo luật độc lập quy định vấn đề Tuy nhiên, hành vi nhận thức ghi nhận Điều 251 Bộ luật hình (BLHS) năm 1999 tội “hợp pháp hố tiền, tài sản phạm tội mà có” thực chất dạng tội rửa tiền Điều luật nêu lên nội hàm hành vi rửa tiền nguồn gốc khoản tiền, tài sản hợp pháp hoá tiền, tài sản phạm tội mà có; phương thức phạm tội hành vi rửa tiền, thơng qua hoạt động tài chính, ngân hàng giao dịch khác để hợp pháp hoá tiền, tài sản phạm tội mà có sử dụng tiền tiến hành hoạt động kinh doanh hoạt động kinh tế khác, mục đích hành vi hợp pháp hố tiền, tài sản có Điều (a), Cơng ước Palecmo Paul Allan Achott, Hướng dẫn tham khảo chống rửa tiền chống tài trợ khủng bố, NXB Văn hóa thơng tin, Hà Nội, 2007, [tr – tr 4] GVHD: TS SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam nguồn gốc phạm tội Quy định xem bước tiếp cận Luật hình Việt Nam vấn đề ghi nhận rửa tiền tội phạm Đến Chính phủ ban hành Nghị định số 74/2005/NĐ-CP phòng, chống rửa tiền ngày 07/6/2005 (Nghị định số 74/2005/NĐ-CP) lần thuật ngữ “rửa tiền” thức sử dụng giải thích phạm vi thuật ngữ hiểu hẹp, giới hạn ba nhóm hành vi Theo đó: “Rửa tiền hành vi cá nhân, tổ chức tìm cách hợp pháp hố tiền, tài sản phạm tội mà có thơng qua hoạt động cụ thể: + Tham gia trực tiếp gián tiếp vào giao dịch liên quan đến tiền, tài sản phạm tội mà có; + Thu nhận, chiếm giữ, chuyển dịch, chuyển đổi, chuyển nhượng, vận chuyển, sử dụng, vận chuyển qua biên giới tiền, tài sản phạm tội mà có; + Đầu tư vào dự án, cơng trình, góp vốn vào doanh nghiệp tìm cách khác che đậy, nguỵ trang cản trở việc xác minh nguồn gốc, chất thật vị trí, q trình di chuyển quyền sở hữu tiền, tài sản phạm tội mà có” Cùng với tiến trình mở cửa, hội nhập quốc tế, kinh tế vận hành theo chế thị trường, tình hình hoạt động loại tội phạm có nhiều diễn biến phức tạp có tội phạm rửa tiền nên Điều 251 quy định tội hợp pháp hoá tiền, tài sản phạm tội mà có khơng phù hợp tên gọi lẫn chất chưa tương đồng thông lệ quốc tế Do tháng 6/2009, Bộ luật hình sửa đổi “tội hợp pháp hoá tiền, tài sản phạm tội mà có” thay “tội rửa tiền” Đây lần tội danh rửa tiền thức đưa vào BLHS Việt Nam cụ thể với bốn nhóm hành vi: + Tham gia trực tiếp gián tiếp vào giao dịch tài chính, ngân hàng giao dịch khác liên quan đến tiền, tài sản biết rõ phạm tội mà có nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp tiền, tài sản đó; + Sử dụng tiền, tài sản biết rõ phạm tội mà có vào việc tiến hành hoạt động kinh doanh hoạt động khác; + Che giấu thông tin nguồn gốc, chất thực sự, vị trí, q trình di chuyển quyền sở hữu tiền, tài sản biết rõ phạm tội mà có cản trở việc xác minh thơng tin đó; + Thực hành vi quy định kể tiền, tài sản biết rõ có từ việc chuyển dịch, chuyển nhượng, chuyển đổi tiền, tài sản phạm tội mà có GVHD: TS SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam Bộ luật hình năm 2015 tiếp tục kế thừa nội dung Bộ luật hình năm 1999 tội rửa tiền Điều 324 Tóm lại, rửa tiền định nghĩa theo nhiều cách khác nhau, song thống điểm chung bản: Rửa tiền tập hợp hành vi nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp tài sản phạm tội mà có Từ rửa tiền (money laundering) từ hình tượng diễn tả cách bóng bẩy xác hành động nhằm tẩy nguồn gốc đồng tiền tội lỗi 1.2 Đặc điểm rửa tội tiền Rửa tiền xem tội phạm “khơng biên giới” có tính chất quốc tế điển hình với hai đặc trưng chính7 Thứ nhất, hành vi xảy từ bắt đầu đến kết thúc liên quan đến nhiều quốc gia nên dẫn đến hậu nghiêm trọng vượt phạm vi nước Tội phạm không gây thiệt hại nghiêm trọng cho kinh tế, ảnh hưởng đến an ninh quốc gia mà có tác động nghiêm trọng đến hoàn chỉnh hệ thống tài chính, đời sống cộng đồng quốc tế Thứ hai, giải pháp phòng chống hành vi rửa tiền hiệu quả, quốc gia giới thừa nhận việc truy nã trừng trị chúng đòi hỏi có hợp tác quốc tế chặt chẽ không công việc riêng quốc gia Thực tế chứng minh điều nhiều điều ước quốc tế liên quan đến tội phạm rửa tiền thông qua công ước năm 1988 Liên Hiệp quốc ngăn chặn lưu thông bất hợp pháp ma tuý chất hướng thần, công ước Liên hiệp quốc chống tham nhũng năm 2003 … Ngồi ra, cơng ước Liên hiệp quốc chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia năm 2000 xác định rõ phạm vi điều chỉnh bao trùm lên hành vi rửa tiền Từ nhận thấy rằng, ngồi yếu tố “xun quốc gia” rửa tiền liên quan đến “có tổ chức” Có vậy, chúng thuộc điều chỉnh công ước chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia Các quy định cơng ước giải thích thuật ngữ “nhóm tội phạm có tổ chức” nhóm có cấu ba người trở lên tồn khoản thời gian hoạt động phối hợp nhằm mục đích thực hay nhiều tội phạm nghiêm trọng hay hành vi phạm tội công ước nhằm trực tiếp gián tiếp đạt lợi ích tài hay lợi ích vật chất khác Tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia loại hình tội phạm phải bị dẫn độ quan hệ liên quốc gia tội phạm rửa tiền mang đặc điểm Trong trường hợp không dẫn độ tội phạm rửa tiền, quốc gia yêu cầu phải chuyển vụ việc cho quan có thẩm quyền để truy tố tiến hành thủ tục tố tụng theo trình tự giống tội phạm khác có mức độ nghiêm trọng phù hợp với luật quốc Vũ Duy Cương, rửa tiền tội phạm quốc tế điển hình, tạp chí khoa học luật, số 5, 2002 GVHD: TS SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam gia8 Rửa tiền loại tội phạm phái sinh, hay nói cách khác, tội phạm xảy trước tạo nguồn lợi tiền đề xuất việc rửa tiền hành vi tẩy rửa nguồn gốc bất hợp pháp khoản thu có từ hành vi tội phạm Cũng mà chủ sở hữu khoản tiền cần tẩy rửa cá nhân tổ chức tội phạm Trước đây, pháp luật chống rửa tiền số quốc gia giới nhằm mục đích ngăn chặn việc “tẩy trắng” khoản thu nhập liên quan đến hành vi sản xuất buôn bán ma tuý Sau đó, Mỹ quốc gia khác tiên phong việc điều tra, ngăn chặn truy tố kẻ rửa khoản tiền phi pháp từ hành vi tống tiền, hối lộ, tham nhũng làm hàng giả Ngày nay, pháp luật quốc gia mở rộng phạm vi điều chỉnh hướng tới khoản thu nhập từ hành vi phi pháp mang tính quốc tế khác bn lậu (rượu, thuốc lá, chip máy tính, vũ khí, vật liệu hạt nhân, kim khí quý, đá quý…) đưa người nhập cư bất hợp pháp, buôn bán phụ nữ, trộm cắp, tiêu thụ đồ gian, buôn bán động thực vật quý hiếm, buôn bán phận thể người… Đối với Luật hình Việt Nam khơng xác định rõ nguồn tiền sinh từ hành vi phạm tội cụ thể, miễn thu nhập từ hành vi phạm tội Cũng cần phải khẳng định không giống loại tội phạm khác, với đặc điểm loại tội phạm phái sinh có nghĩa việc đấu tranh chống tội phạm rửa tiền cần thực song song với việc đấu tranh với loại tội phạm nguồn khác, hành vi phạm tội làm phát sinh khoản tiền phạm pháp cần tẩy rửa Đây đặc thù hoạt động đấu tranh chống tội phạm rửa tiền Đối tượng hướng đến hoạt động rửa tiền tài sản, tiền có sau phạm tội Cùng đặc điểm phạm pháp nơi bắt nguồn tiền bẩn đa dạng phong phú9 Từ buôn hàng cấm hoạt động tội phạm có tổ chức: Bn bán nước qua biên giới ma tuý, vũ khí, rượu, thuốc v.v nhằm thu lợi bất hợp pháp Bên cạnh nguồn tiền có từ tội phạm có tổ chức làm tiền giả, tống tiền, đánh bạc, hoạt động bảo kê, mại dâm, cướp bóc Từ lạm dụng thân trị yếu nhân đặc biệt: Tiền người làm lãnh đạo cấp cao, hay người thân họ nhận tham ô, hối lộ Hay việc lợi dụng chức vụ ví dụ như: lợi dụng việc biết trước thơng tin chủ trương, sách, qui hoạch v.v Từ gian lận thương mại: Tiền bắt nguồn từ việc trốn thuế, Nguyễn Thị Thuận, Luật hình quốc tế, Nxb Cơng an nhân dân, Hà Nội, 2007, [tr 73- tr 75] Nguyễn Thanh Tùng, ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam Vietinbank, Tác động rửa tiền kinh tế, http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/10/100906.html, [truy cập ngày 15/11/2018] GVHD: TS SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam lãng phí thất xây dựng hay hoạt động chuyển giá cơng ty thuộc tập đồn cơng ty mẹ – Hoặc từ việc gian lận, biển thủ mua bán nội gián… thường phổ biến doanh nghiệp thị trường tăng trưởng có lợi nhuận Ngoài nguồn gốc chung như: Từ việc bn lậu hay phi vụ gian thương Việt Nam tiền bẩn thường có đặc trưng chủ yếu từ việc lạm dụng thân trị mối quan hệ thân cận với yếu nhân Rửa tiền tạo “vỏ bọc tội phạm” mục đích hoạt động rửa tiền tạo khoảng cách xa tài sản bất hợp pháp chủ sở hữu tài sản Trong phương pháp điều tra chuẩn mực đạt thành công điều tra "theo dấu đồng tiền" Nếu điều tra viên cho có liên quan tới tội phạm họ tiến hành điều tra trước tiên nguồn tài cơng việc trước đối tượng này.Vì vậy, bọn tội phạm muốn chuyển xa hay giấu tiền vào chỗ kín đáo cách nhanh chóng để "xoá dấu đồng tiền" trước điều tra viên phát Ví dụ: Từ nguồn “tiền đen”, tội phạm nhanh chóng phân phối vào định chế tài cách chia thành khoản tiền nhỏ mức mà pháp luật quy định xa nguồn gốc ban đầu mà tổ chức cá nhân phạm tội có Những đồng tiền nhanh chóng thu qua đường đầu tư thu hồi vốn đầu tư Qua trình luân chuyển vậy, tiền phân phối trở lại vào kinh tế với nguồn gốc khơng thể tìm Sau hợp pháp hố đồng tiền phi pháp bọn tội phạm đưa trực tiếp vào vụ phạm tội khác, gây trở ngại lớn cho công tác điều tra, truy tố xét xử vụ án hình Có thể ví, rửa tiền “oxy” ni sống bọn tội phạm với dòng tiền cho phép chúng củng cố sở quyền lực kinh tế Tính ẩn trình độ thực rửa tiền ngày cao tiền khơng tồn dạng vật chất giấy hay kim loại trao đổi trực tiếp tay trao tay mà nhiều hình thức khác tiền tín dụng (tiền nằm tài khoản mở ngân hàng - tiền ngân hàng (bank money), séc (một tờ lệnh người chủ tài khoản séc phát hành yêu cầu ngân hàng toán từ tài khoản cho người hưởng lợi định tờ séc), séc du lịch,… Từ có nhiều hình thức rửa tiền ngày xuất tỷ lệ thuận với phát triển kinh tế khoa học kỹ thuật rửa tiền qua mạng, qua kinh doanh chứng khoán,… Tiếp theo, chất rửa tiền che giấu nguồn gốc tiền, tài sản phạm tội mà tội phạm nguồn thường thực mục đích vụ lợi nên tiền tài sản mà chúng tạo không dễ dàng phát Cho nên, rửa tiền diễn hệ tất yếu tội phạm nguồn khó thống kê xác khối lượng tài sản mà bọn tội phạm kiếm GVHD: TS 10 SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam hàng nguyên tắc hàng đầu kinh doanh ngân hàng để vừa phòng chống rủi ro để phục vụ ngân hàng tốt Vì vậy, ngân hàng cần thu thập thơng tin tìm hiểu khách hàng kỹ lưỡng tất hoạt động nghiệp vụ then chốt ngân hàng, từ nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh, nhận tiền gửi, toán, Ngân hàng cần liên hệ chặt chẽ với quan chức như: Trung tâm thông tin tín dụng CIC NHNN, quan Interpol để chủ động nắm bắt thông tin khách hàng Hiểu mục đích khách hàng đến ngân hàng: Ở nước, ngân hàng thương mại ln có phòng dịch vụ khách hàng để khách hàng bày tỏ nguyện vọng giao dịch với ngân hàng Theo đó, ngân hàng kiểm tra chặt chẽ mục đích sử dụng giao dịch ngân hàng Ví dụ: Đối với hoạt động tín dụng, cần giám sát khoản vay khách hàng thông qua việc theo dõi sát hoạt động đầu tư kinh tế doanh nghiệp giai đoạn trước, sau cho vay Từ đó, ngân hàng kiểm soát khoản cho vay ngân hàng, hạn chế việc sử dụng vốn vay vào mục đích bất hợp pháp Đối với khoản tiền gửi, trình tư vấn, ngân hàng hiểu rõ nguồn gốc khoản tiền hình thức đầu tư khoản tiền để tiện theo dõi, quản lý - Ln theo dõi mục đích khoản chuyển tiền để tránh tượng hợp thức hoá khoản tiền bất hợp pháp vào ngân hàng Như nêu trên, bọn tội phạm thường rửa tiền qua ngân hàng thơng qua hình thức chuyển tiền, giao dịch chuyển tiền có giá trị nhỏ từ nhiều tài khoản khác khoản thời gian ngắn ngược lại, tiền chuyển lòng vòng qua nhiều tài khoản Vì vậy, ngân hàng cần có phận quản lý xử lý thông tin nằm Trung tâm chuyển tiền để theo dõi mục đích khoản chuyển tiền, đề phòng lợi dụng bọn tội phạm - Tính lành mạnh hoạt động tài – ngân hàng phụ thuộc nhiều vào hiệu kiểm sốt phòng chống hành vi tội phạm lĩnh vực này, có rửa tiền Chính vậy, qui định đấu tranh phòng chống tội phạm rửa tiền trước hết phải thực thi cách nghiêm túc thiết chế tài tồn hệ thống ngân hàng Việt Nam - Công tác huấn luyện: Các ngân hàng cần tiến hành chương trình đào tạo nhân viên để phát kỹ xảo rửa tiền, nghiệp vụ chống rửa tiền, thay đổi luật ngân hàng quy định khác, cách giải - Kiểm tốn giải trình: Hàng năm ngân hàng phải thực việc kiểm toán phận theo quy trình thủ tục Phải đảm bảo nhân viên phổ biến quy định chống rửa tiền Sự đánh giá nhân viên phải bao gồm mức độ tuân thủ họ sách chống rửa tiền ngân hàng GVHD: TS 74 SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam Phòng chống rửa tiền qua hành vi thương mại: Các ngân hàng thường chọn lựa khơng khả chúng giao dịch với khoản tiền lớn, mà đồng tiền nhập vào tài khoản ngân hàng thực lệnh toán với số lượng lớn đến đâu, mà không gây nghi ngờ tính hợp pháp chúng Do đó, biện pháp chống rửa tiền thường hệ thống ngân hàng nước công nghiệp phát triển áp dụng kiểm soát từ đầu khoản tiền mặt nộp vào hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, biện pháp truyền thống phát huy hiệu việc rửa tiền ngày biến tướng, thực qua hành vi thương mại với nhiều hình thức, nhiều loại chứng từ khác Việc phòng chống tượng rửa tiền qua hành vi thương mại phụ thuộc nhiều vào lực phòng chống rửa tiền ngành ngân hàng, lực lượng hải quan, công an quốc gia thơng qua việc phát “tín hiệu đỏ” như: Đột ngột chuyển tiền với số lượng lớn, thường xuyên chuyển tiền nước ngoài, tiền gửi đến người nhận khơng có quan hệ cá nhân hay giá trị hàng hóa nhiều mâu thuẫn so với giá trị thực tế; chủng loại hàng hóa khơng phù hợp với ngành nghề kinh doanh doanh nghiệp; hàng hóa trao tay qua nhiều tổ chức mà khơng có lý rõ ràng Phòng chống rửa tiền qua hệ thống chuyển tiền phi thức: Việc tồn hệ thống chuyển tiền phi thức mục đích hợp pháp khơng hợp pháp Những tính chất nghiệp vụ chủ yếu nhanh, chi phí thấp, thuận tiện khía cạnh đạo đức văn hóa, gần gũi, linh hoạt tiềm ẩn tính vơ danh Khuyến nghị VI khuyến nghị đặc biệt FATF đề nghị nước đối xử với hệ thống phận quản lý Có nghĩa nước cần điều tra thống kê, yêu cầu tổ chức tuân theo yêu cầu chống rửa tiền giống tổ chức tài Ngày có nhiều quốc gia buộc thực thể phải xin giấy phép đăng ký theo khuyến nghị FATF Trong thời gian tới Việt Nam cần có quy định theo hướng vừa nêu khuyến nghị không quản lý giao dịch nghi ngờ tạo điều kiện thuận lợi cho điều tra nguồn gốc luồng tiền mà tránh thất thu thuế đánh vào thu nhập dịch vụ Về lĩnh vực thuế, hải quan: Mặc dù rửa tiền có mối liên quan mật thiết với hoạt động buôn lậu ma tuý hay hình thức tội phạm khác, loại gian lận khác lĩnh vực hải quan xác định trị giá hải quan làm giả hoá đơn, chúng thường nhắc đến vụ điều tra rửa tiền Các tổ chức tội phạm lợi dụng hệ thống thương mại quốc tế để vận chuyển sản phẩm thu từ hành vi phạm tội nước (hiện tượng biết đến tên gọi rửa tiền liên quan đến trao đổi thương mại) Theo kịch này, tiền “bẩn” chuyển GVHD: TS 75 SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam ngồi biên giới hình thức tốn hàng hố mà giá trị bị làm sai lệch Khi nhập hàng hoá xác định giá trị cao giá trị thực tế toán cao giá thực tế giao dịch Một kẻ rửa tiền chuyên nghiệp chuyển tiền cách hợp pháp cho đối tác nước xuất Cho thấy hoạt động tẩy rửa tiền liên quan đến hải quan, thuế vụ, Nhà nước cần tăng cường tập huấn cán ngành lĩnh vực cách thức thu thập thông tin thủ đoạn cất giấu tiền mặt, tiêu chí rủi ro để phát đối tượng chuyển tiền qua biên giới có hiệu quả, đẩy mạnh cải cách hành chính, đổi công nghệ quản lý lĩnh vực thuế, hải quan Cơng tác đào tạo: Chính phủ cần đào tạo để quan chức nhà hoạch định sách phải có hiểu biết phân biệt khác biệt rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng hệ thống phi ngân hàng Từ đó, quan đưa giải pháp hữu hiệu để phòng chống rửa tiền giao dịch qua hệ thống ngân hàng giao dịch không qua hệ thống ngân hàng Bộ Cơng An chủ trì đào tạo kỹ điều tra liên quan đến tội phạm tài rửa tiền Mục đích khóa đào tạo giúp cho phủ thiết lập hồn thiện luật lệ chống rửa tiền, hình thức phạm tội tịch thu tài sản Phổ biến kinh nghiệm điều tra vụ rửa tiền theo cách truyền thống cung cấp thơng tin thủ tục, mánh khóe rửa tiền đại cho nhân viên ngân hàng, phận hoạch định thực thi pháp luật Cải tiến hợp tác quan nước có chức phòng chống rửa tiền Mỗi người, Bộ, ban, ngành đóng vai trò quan trọng hệ thống phòng, chống rửa tiền hệ thống phải thống nhất, chặt chẽ gồm mắt xích quan pháp luật, quan quản lý nhà nước, quan thực thi pháp luật, kiểm sát, tòa án khối tư nhân mà mắt xích yếu ảnh hưởng tới tồn hệ thống Chính phủ cần phải có quy định cụ thể buộc quan chức phải hỗ trợ cho hoạt động chống rửa tiền mà đứng đầu đơn vị tình báo chống rửa tiền Cách thức giúp giảm thiểu chi phí thời gian cho quan phụ trách cơng tác phòng, chống rửa tiền, đồng thời mang lại hiệu cao cho hoạt động Các giải pháp khác: Trong tất công đoạn bọn tội phạm muốn rửa tiền qua định chế tài tổ chức khác tổ chức kinh doanh trò chơi may rủi, cơng ty tư vấn pháp lý,… giai đoạn để phát hành vi rửa tiền giai đoạn khách hàng khai báo thơng tin để mở tài khoản Vì thế, ngày nay, thực sách nhận biết khách hàng (know your customer- KYC) bước phát triển hiệu việc chống rửa tiền phải yêu cầu cung cấp GVHD: TS 76 SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam chứng chứng minh nhân thân khách hàng như: Hộ chiếu, giấy phép lái xe, chứng minh nhân dân chứng quyền sở hữu lợi nhuận từ giao dịch thực qua ngân hàng,… Chính thế, tổ chức cần thiết lập sử dụng kỹ thuật đào tạo nghiệp vụ chống rửa tiền cho đội ngũ nhân viên để đủ trình độ nhận biết khách hàng, xác định báo cáo giao dịch đáng ngờ Ngoài ra, tránh việc lợi dụng vào mục đích rửa tiền, định chế tài phi tài phải xây dựng thủ tục nội bao gồm hoạt động tập huấn liên tục để cán nhân viên cập nhật thơng tin cơng tác phòng chống tội phạm giải thích luật yêu cầu quản lý chống rửa tiền, mô tả tính chất quy trình rửa tiền thực hiện, Song song đó, cần phải có giải pháp công nghệ thông tin chống rửa tiền toàn diện hiệu cho phép xử lý tập trung “núi” thông tin từ khắp nơi hệ thống thể chế tài chính, quản lý biến đổi chúng thành tri thức hữu dụng, giúp tự động hóa hồn tồn việc nhận dạng phân loại giao dịch nghi vấn Ví dụ: Giải pháp cơng nghệ cao quản lý mối quan hệ khách hàng (CRM) công ty công nghệ SAS, SAP, Cognos, Siebel, Unica, … Nhà nước cần phải quan tâm đến phòng chống rửa tiền cách có thực tế việc cung cấp nguồn lực tài chính, người có chun mơn kỹ thuật cần thiết cho quan có thẩm quyền chống rửa tiền, đảm bảo quan có độ liêm khiết cao Cần đặt yêu cầu tính liêm định chế tài ngân hàng, cơng ty bảo hiểm, ngành chứng khốn phải tn theo chế độ giám sát toàn tiêu chuẩn ban hành Ủy ban Basle giám sát hoạt động ngân hàng, Hiệp hội quốc tế quan giám sát bảo hiểm Tổ chức quốc tế Ủy ban chứng khốn Các tổ chức tài khác ngành nghề phi tài cần phải tuân thủ yêu cầu cấp giấy phép hoạt động hướng dẫn, giám sát chặt chẽ thực đầy đủ quy định pháp luật hành chống rửa tiền Đối với ngành nghề có nguy rửa tiền bn bán hàng hóa có giá trị cao (đồ cổ, ô tô, thuyền), tư vấn đầu tư, đấu giá nên xem xét áp dụng biện pháp cho vấn đề thích ứng Thứ tư, hợp tác quốc tế Trong hoạt động phòng chống tội phạm rửa tiền, hợp tác quốc tế đóng vai trò quan trọng loại tội phạm thường thực nhiều quốc gia liên quan đến tội phạm có tổ chức, xuyên quốc gia Những kẻ rửa tiền ln tìm chỗ ẩn náu nước có hệ thống chống rửa tiền lỏng lẻo hợp tác quốc tế ta học hỏi kinh nghiệm quốc gia trước có khn khổ hợp tác quốc tế thích hợp giúp ta ngăn chặn, phát truy tố hoạt động rửa tiền triệt để Hơn nữa, điều nâng cao hiệu mà giúp giảm chi phí chống rửa GVHD: TS 77 SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam tiền thể chế riêng lẻ Tuy nhiên, để hợp tác quốc tế có hiệu Việt Nam cần đáp ứng điều kiện tiên quyết: (1) Xây dựng lực nước cách toàn diện hiệu quả; (2) phê chuẩn thực công ước quốc tế liên quan đến rửa tiền; (3) tuân thủ khuyến nghị Lực lượng đặc nhiệm tài chống rửa tiền (FATF), là, Bốn mươi khuyến nghị rửa tiền tiêu chuẩn quốc tế chuyên ngành khác Ví dụ: Bản tuyên bố ngăn ngừa tội phạm sử dụng hệ thống ngân hàng cho mục đích rửa tiền (1988), nguyên tắc cốt lõi để giám sát ngân hàng hiệu (1997), nguyên tắc KYC (10/2001) Ủy ban Basle giám sát ngân hàng (1974) Tài liệu “những điểm hướng dẫn chống rửa tiền dành cho giám sát viên tổ chức bảo hiểm (1/2002) Hiệp hội quốc tế giám sát viên bảo hiểm (IAIS) thành lập năm 1994 Nghị rửa tiền (1992) tổ chức quốc tế Ủy ban chứng khoán (IOSCO) Khi tuân theo khuyến nghị FATF, Việt Nam cần phải tiến hành nhiều hoạt động mang tính chất quốc tế với nội dung phòng, chống rửa tiền bao gồm: Hợp tác nghiên cứu, xây dựng thực thi pháp luật, chia sẻ thông tin xử lý tội phạm rửa tiền; hợp tác kiểm soát thu hồi tài sản; tích cực tham gia hội nghị, xây dựng báo cáo định kỳ tình hình thực thi phòng chống rửa tiền hoạt động liên quan khác… Thực trạng lực hợp tác quốc tế thấp việc thiếu kinh nghiệm lĩnh vực khó khăn Việt Nam Cho nên, Nhà nước ta cần tăng cường lực, sở vật chất, phương tiện kỹ thuật cho phận có liên quan hợp tác quốc tế vấn đề bổ sung cán có trình độ pháp luật quốc tế, ngoại ngữ; tổ chức đào tạo, tập huấn, thực tập nước ngoài; tham gia diễn đàn, hội thảo khu vực, quốc tế vấn đề có liên quan chống rửa tiền yêu cầu quan trọng, cần thiết Hợp tác quốc tế chống rửa tiền không trọng đến quan đầu mối quan tình báo tài (tên gọi chung giới) mà cụ thể Việt Nam cục phòng chống rửa tiền Khả hợp tác quan tình báo tài tầm quốc tế phụ thuộc vào nguyên tắc thừa nhận nhiệm vụ giống sở tin cậy thực thể Quyết định số 1654/QĐ-NHNN thống đốc NHNN quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức cục phòng chống rửa tiền có quy định chức năng: Hướng dẫn, thực việc trao đổi thơng tin quốc tế phòng, chống rửa tiền Tuy nhiên, việc Nhà nước nên nâng cao vị cục cho tương xứng với vai trò quan đảm nhiệm phần viết 3.5.1 nêu để hợp tác quốc tế tốt, pháp luật cần có quy định cụ thể việc cho phép chia sẻ thơng tin tài thơng tin tình báo tài thích hợp GVHD: TS 78 SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam với đối tác nước ngồi đảm bảo phù hợp với quy định bảo mật bảo vệ liệu Các văn pháp luật liên quan nhằm tương trợ tư pháp hữu hiệu hoạt động điều tra xử lý vụ án rửa tiền có tính quốc tế cần: (1) Việc xuất trình thu thập thơng tin tài liệu chứng từ tổ chức tài chính, tổ chức hay cá nhân; (2) khám xét tổ chức tài chính, tổ chức sơ khác; (3) lấy lời khai nhân chứng; (4) theo dõi, nhận dạng, phong tỏa, thu giữ tịch thu tài sản rửa khoản tiền có từ hành vi tài sản được sử dụng phương tiện phạm tội Cơ quan chức cần rà soát tất văn quy phạm pháp luật nước để đảm bảo vấn đề quy định phù hợp khơng bỏ sót Để quy định ứng dụng hiệu Nhà nước ta cần tăng cường nguồn tài chính, nhân lực kỹ thuật thích hợp cho quan tiến hành tố tụng để họ thực giám sát, tiến hành điều tra đáp ứng nhanh chóng, đầy đủ yêu cầu tương trợ tư pháp từ nước khác Theo khuyến nghị 39 FATF nước cần công nhận rửa tiền loại tội dẫn độ nước liên quan cần hợp tác với đặc biệt mặt chứng thủ tục để đảm bảo hiệu khởi tố Nghị số 48 – NQ/TW ngày 24/6/2005 Bộ trị Chiến lược xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam đến năm 2010, định hướng năm 2020 rõ: “Ký kết gia nhập công ước quốc tế chống khủng bố quốc tế, chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia, chống rửa tiền, chống tham nhũng, hiệp định tương trợ tư pháp Chú trọng việc nội địa hóa điều ước quốc tế mà Nhà nước ta thành viên liên quan đến an ninh, trật tự, an toàn xã hội Sớm ban hành Luật dẫn độ tội phạm ”, cụ thể Việt Nam cần tập trung vào số vấn đề sau: Xây dựng luật dẫn độ tội phạm quy định vấn đề mang tính nguyên tắc dẫn độ tội phạm sở tơn trọng độc lập, chủ quyền tồn vẹn lãnh thổ, bình đẳng, có lợi phù hợp với pháp luật Việt Nam pháp luật quốc tế Theo đó, quy định trình tự, thủ tục, điều kiện quy trình dẫn độ tội phạm từ Việt Nam cho phía ngước từ nước Việt Nam; quyền hạn trách nhiệm quan tiến hành tố tụng quan khác xem xét thực yêu cầu dẫn độ tội phạm đưa đề nghị dẫn độ tội phạm Việt Nam phía nước ngồi theo hướng giao nhiệm vụ chủ trì, phối hợp với quan khác dẫn độ tội phạm cho Bộ Công an; Viện kiểm sát thực chức kiểm soát việc tuân theo pháp luật thực hành quyền công tố Nghiên cứu tham gia, gia nhập phê chuẩn điều ước quốc tế song phương đa phương có quy định dẫn dộ tội phạm sở nghiên cứu, GVHD: TS 79 SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam tổng kết thực tiễn rà soát quy định pháp luật nước có liên quan để đưa đề xuất bổ sung, sửa đổi, chuẩn bị điều kiện cần thiết Việt Nam thành viên thức điều ước quốc tế Trước mắt, đề xuất Việt Nam sớm hoàn thành thủ tục tiến hành phê chuẩn Cơng ước chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia 2000 nghị định thư bổ sung sở nghiên cứu sửa đổi, bổ sung pháp luật nước cho phù hợp với quy định mang tính chất bắt buộc điều ước quốc tế quan trọng Khi Việt Nam trở thành thành viên thức điều ước quốc tế nói khẳng định tâm lập trường Nhà nước ta hợp tác đấu tranh phòng chống tội phạm rửa tiền Song song, nước ta cần tham gia diễn đàn xây dựng quy phạm pháp luật quốc tế có quy định dẫn độ tội phạm tích cực tham gia Nhóm làm việc Hiệp định dẫn độ tội phạm chung khu vực ASEAN, tiến tới việc xây dựng Hiệp định chung dẫn độ tội phạm khu vực Châu Á … Việt Nam cần nghiên cứu sửa đổi, bổ sung pháp luật nước để đáp ứng điều kiện dẫn độ tội phạm ba công ước Liên hiệp quốc kiểm sốt ma túy, cơng ước quyền trẻ em nghị định thư chống buôn bán trẻ em, mại dâm trẻ em văn hóa khiêu dâm trẻ em để tiến tới rút lại bảo lưu dẫn độ cơng ước nội dung quan trọng thể hình thức biện pháp hợp tác quốc tế có hiệu ngăn ngừa trừng trị tội phạm quy định cơng ước có hợp pháp hóa tiền, tài sản bn bán ma túy mà có Hoạt động rửa tiền quốc gia khác đặc thù riêng biệt nên áp dụng cách máy móc hồn tồn biện pháp chống rửa tiền nước giới vào nước Tuy nhiên, biện pháp chống rửa tiền “khác lạ” cách thái so với chuẩn mực quốc tế chống rửa tiền nên việc tìm hiểu áp dụng cách làm hay nước tham khảo 40 + khuyến nghị FATF giải pháp hữu hiệu cho vấn đề tội phạm rửa tiền Đối với Việt Nam mẻ nước giới rửa tiền họ nghiên cứu từ lâu nói họ có chế đấu tranh chống tội phạm rửa tiền hiệu qui định pháp luật thiết chế thực thi chế giám sát phát hành vi rửa tiền thông qua hoạt động ngân hàng, đặc biệt Hoa Kỳ Song song đó, cần phải nhanh chóng trở thành thành viên thức FATF, IOSCO, IAIS, nhóm Egmont để từ Việt Nam nhận nhiều hỗ trợ mặt kỹ thuật chống rửa tiền làm cho tiến trình hội nhập kinh tế tồn cầu nước ta có nhiều điều kiện thuận lợi Nâng cao lực Việt Nam việc đáp ứng tiêu chuẩn quốc tế phòng GVHD: TS 80 SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam chống rửa tiền tiến tới tham gia vào tổ chức phòng chống rửa tiền quốc tế phấn đấu thành viên Chương trình Chống Rửa Tiền Tồn Cầu (The Global Programme against Money Laundering - GPML) Liên hợp quốc GPML dự án nghiên cứu hỗ trợ với mục tiêu đẩy mạnh hiệu hành động quốc tế chống rửa tiền cách cung cấp kiến thức giám định chuyên môn, đào tạo, tư vấn cho thành viên theo yêu cầu Tăng cường hợp tác tích cực khn khổ song phương đa phương quốc gia khu vực với Tổ chức cảnh sát ASEAN – ASEANPOL nhằm tranh thủ hỗ trợ hợp tác toàn diện với quốc gia khác nỗ lực chung KẾT LUẬN Khơng trực tiếp ảnh hưởng đến tính mạng tài sản người, không mang lại cảnh tượng hãi hùng thực chất hậu rửa tiền tiềm ẩn ảnh hưởng vĩ mô: Nguy tổn hại danh tiếng quốc gia, nuôi dưỡng tội phạm phát triển tạo gánh nặng chi phí xã hội để đảm bảo an ninh, gây rủi ro nỗ lực tư nhân hóa suy yếu thị trường tài chính, kinh tế ổn định v.v Hiện nay, rửa tiền ngày nguy hiểm diễn giới với chiều hướng phát triển, thủ đoạn ngày tinh vi khơng có nước ngoại lệ kể Việt Nam Khó GVHD: TS 81 SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam thống kê xác thời điểm mà hành vi xuất có dấu hiệu cho thấy, nhóm tội phạm quốc tế nhắm đến nước ta để tẩy tiền, tài sản mà chúng phạm tội có thời điểm chưa có vụ rửa tiền thành án Trong tương lai, nguy rửa tiền xuất nhiều Việt Nam kinh tế tiền mặt đánh giá có “tính chất mở” hàng đầu giới, luồng chuyển tiền khơng thức lớn khiến cho việc kiểm soát giao dịch, tốn trở nên khó khăn Bên cạnh đó, nước ta đà hội nhập với gia tăng thương mại, thu hút đầu tư quốc tế mạnh mẽ pháp luật phòng chống rửa tiền chưa hồn chỉnh nhân lực thực thi thiếu kinh nghiệm vấn đề này… Qua khẳng định rằng, thời gian tới, Việt Nam trở thành “mảnh đất màu mỡ” cho hành vi rửa tiền phát triển Nhận thức nguy hiểm họa rửa tiền gây ra, Đảng nhà nước ta quan tâm đến công tác xây dựng pháp luật, tạo hành lang pháp lý cho đấu tranh với tội phạm có hiệu thể thông qua việc sửa đổi, bổ sung Điều 251 BLHS 1999 “tội hợp pháp hóa tiền, tài sản phạm tội mà có” “tội rửa tiền” Đây lần hành vi rửa tiền pháp luật hình nước ta quy định thức tội phạm Điều tạo sở pháp lý vững để đề đồng thời thực biện pháp phòng ngừa rửa tiền có hiệu hơn, tạo điều kiện điều tra, thu hồi lượng tài sản hành vi tẩy rửa góp phần thủ tiêu nguồn lợi nuôi dưỡng tội phạm nguồn tội tạo sở cho việc hợp tác quốc tế chống rửa tiền lớn chất hình khía cạnh quốc tế chúng Tuy nhiên, bước khởi đầu vào chiến chống lại rửa tiền, thời gian tới với mong muốn áp dụng quy định pháp luật vào thực tế phòng chống rửa tiền thành cơng nước ta nhiều việc phải làm Cụ thể: - Về pháp luật: Hoàn thiện hệ thống pháp luật chống rửa tiền theo tiêu chuẩn quốc tế cách bổ sung tội phạm nguồn rửa tiền vào Bộ luật Hình bóc lột tình dục trẻ em, tội giao dịch nội gián, tội cướp biển, tống tiền, tội đưa người nhập cư bất hợp pháp, bổ sung điểm b khoản Điều 251 BLHS theo hướng dẫn điều Cơng ước Palermo + Giải thích rõ khái niệm tiền, tài sản phạm tội mà có theo hướng định nghĩa Công ước Viên Công ước Palermo vướng mắc nhận thức pháp luật trường hợp rửa tiền cụ thể + Ngồi hình phạt tù tội phạm rửa tiền cần đa dạng hố loại hình phạt khác phạt tiền, cải tạo không giam giữ để tạo điều kiện cho Tồ án lựa chọn áp dụng trường hợp cụ thể bổ sung quy định bắt buộc người bị kết án hành vi rửa tiền phải báo cáo tình hình tài hàng năm sau GVHD: TS 82 SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam thụ án Ngoài ra, nhà làm luật cần bổ sung thêm tình tiết tăng nặng vào yếu tố chủ quan người phạm tội + Bổ sung tội rửa tiền vào phạm vi trách nhiệm hình pháp nhân thương mại + Trong tương lai gần Nhà nước ta nên ban hành riêng “Luật Chống rửa tiền” Nhưng chưa có điều kiện xây dựng Luật chống rửa tiền Việt Nam Nhà nước ta cần phải bổ sung thêm quy định pháp lý có liên quan hành vi “rửa tiền”, lĩnh vực ngân hàng, bảo hiểm, đầu tư nước ngoài,… phù hợp với thực tiễn phát triển kinh tế Bổ sung quy định phòng chống rửa tiền lĩnh vực bất động sản luật đăng ký bất động sản trình dự thảo, luật hải quan năm 2001 (sửa đổi năm 2005), luật thương mại năm 2005,… + Ban hành quy định cụ thể việc phong tỏa, thu giữ tịch thu tài sản rửa, khoản lợi nhuận từ rửa tiền tội phạm nguồn, phương tiện sử dụng việc rửa tiền có giá trị tương đương - Về kinh tế - xã hội: Về vĩ mơ, cần có biện pháp hạn chế giao dịch tiền mặt phát triển giao dịch qua ngân hàng tại, thói quen dùng tiền mặt ta tồn việc phân biệt tiền sạch, tiền bẩn cho mục tiêu chống rửa tiền cần phải thực từ giao dịch hệ thống ngân hàng trước giao dịch có giá trị lớn + Nâng cao nhận thức xã hội tội phạm rửa tiền - Về hệ thống tổ chức, nhân lực thực thi pháp luật phòng chống rửa tiền: Khi giai đoạn hoạt động thị trường tín dụng vào nề nếp nên tách cục phòng chống rửa tiền thành quan độc lập tăng thêm quyền hạn, chức cho quan + Chú trọng công tác đào tạo kỹ điều tra liên quan đến tội phạm tài rửa tiền cho quan nước có chức phòng chống rửa tiền Ngồi ra, tăng cường hợp tác quan - Về hợp tác quốc tế phòng chống rửa tiền: Cần đáp ứng điều kiện tiên quyết: Xây dựng lực nước cách toàn diện hiệu quả; phê chuẩn thực công ước quốc tế liên quan đến rửa tiền; tuân thủ khuyến nghị Lực lượng đặc nhiệm tài chống rửa tiền (FATF) tiêu chuẩn quốc tế chuyên ngành khác + Nhà nước ta cần tăng cường lực, sở vật chất, phương tiện kỹ thuật cho phận có liên quan hợp tác quốc tế vấn đề bổ sung cán có trình độ pháp luật quốc tế, ngoại ngữ; tổ chức đào tạo, tập huấn, thực tập nước ngoài; tham gia diễn đàn, hội thảo khu vực, quốc tế vấn đề có liên GVHD: TS 83 SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam quan chống rửa tiền yêu cầu quan trọng, cần thiết + Xây dựng Luật dẫn độ tội phạm nghiên cứu tham gia, gia nhập phê chuẩn điều ước quốc tế song phương đa phương có quy định dẫn dộ tội phạm + Việt Nam cần nghiên cứu sửa đổi, bổ sung pháp luật nước để đáp ứng điều kiện dẫn độ tội phạm ba công ước Liên hiệp quốc kiểm soát ma túy, công ước quyền trẻ em nghị định thư chống buôn bán trẻ em, mại dâm trẻ em văn hóa khiêu dâm trẻ em để tiến tới rút lại bảo lưu dẫn độ công ước + Việt Nam cần nhanh chóng trở thành thành viên thức FATF, IOSCO, IAIS, nhóm Egmont Chương trình Chống Rửa Tiền Tồn Cầu (The Global Programme against Money Laundering - GPML) Liên hợp quốc Hình hóa hành vi rửa tiền thể tâm nước ta với quốc gia giới rằng, khơng có “khoản trắng” chiến chống tội phạm rửa tiền Việt Nam Tuy nhiên, cần phải có thời gian khắc phục bất cập pháp luật lĩnh khác liên quan đến phòng chống rửa tiền, có chế mạnh, đồng chung tay tồn xã hội tất yếu cơng tác phòng chống tội phạm mang lại kết cao Điều khơng mang lại lợi ích trước mắt cho nước ta trừng trị thích đáng kẻ rửa tiền xem thường pháp luật, tịch thu tài sản có từ tội phạm mà lâu dài xóa nguồn lợi tội phạm tham nhũng, buôn bán người,… làm cho chúng khơng có điều kiện tồn Ngồi ra, hệ thống phòng chống rửa tiền hiệu tránh cho Việt Nam nguy phát triển ảo thu hút nguồn đầu tư bền vững mở rộng; hội cho định chế tài thiết lập mối quan hệ quốc tế tiến trình bước hòa nhập vào hệ thống tài khu vực toàn cầu./ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Danh mục văn pháp luật Bộ luật hình 1999 (sửa đổi, bổ sung năm 2009), Bộ luật hình năm 2015 Luật số 37/2009/QH12 ngày 19/6/2009 sửa đổi, bổ sung số điều Bộ luật hình Nghị số 33/2009/QH12 ngày 19/6/2009 việc thi hành Luật sửa đổi, bổ sung số điều Bộ Luật hình GVHD: TS 84 SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam Nghị số 02/2003/NQ-HĐTP ngày 17/4/2003 Hội đồng thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao hướng dẫn trường hợp thu lợi bất lớn tội tổ chức đánh bạc gá bạc Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07 tháng năm 2005 phòng, chống rửa tiền Thơng tư số 22/2009/TT-NHNN ngày 17 tháng 11 năm 2009 việc hướng dẫn thực biện pháp phòng chống rửa tiền Thông tư số 148/2010/TT-BTC ngày 24/9/2010 hướng dẫn thực biện pháp phòng, chống rửa tiền lĩnh vực bảo hiểm, chứng khốn trò chơi giải trí có thưởng Thơng tư liên tịch toàn án nhân dân tối cao, Viện kiểm sát nhân dân tối cao, Công an, Tư pháp số 02/2001/TTLT-TANDTC-VKSNDTC-BCA-BTP ngày 25/12/2001 việc hướng dẫn áp dụng số quy định chương XIV “Về tội xâm phạm sở hữu” BLHS 1999 Quyết định số 1727/QĐ-NHNN ngày 23/7/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc Ban hành Quy chế tổ chức hoạt động Trung tâm Thơng tin phòng, chống rửa tiền 10 Quyết định số 1654/ QĐ-NHNN ngày 14/7/2009 quy định chức năng, nhiệm vụ quyền hạn cấu tổ chức cục phòng chống rửa tiền B Danh mục sách, tạp chí Lê Thị Phương Anh, phòng chống hoạt động rửa tiền Việt Nam nay, Nxb Thành phố Hồ Chí Minh, Hồ Chí Minh, 2005 Phạm Văn Beo, Luật hình Việt Nam – phần tội phạm, Nxb Chính trị Quốc Gia, Hà Nội 2012 Mai Bộ, bàn hành vi chứa chấp tiêu thụ tài sản người khác phạm tội mà có luật hình năm 1999, tạp chí kiểm sát, số 20, tháng 10/2006, tr 30 – 35 Nguyễn Mai Hồng, số vấn đề đặt hoàn thiện quy định pháp luật tội phạm rửa tiền, tạp chí kiểm sát, số 15 (tháng 8/2008) Trần Minh Hưởng, số nhận thức lý luận tội phạm rửa tiền vấn đề đấu tranh phòng chống tội phạm rửa tiền Việt Nam, tạp chí kiểm sát, số 10, tháng 05/2010, tr 18 – 21 GVHD: TS 85 SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam Hà Hoàng Hợp – Phạm Bá Khiêm, tội phạm tài hội nhập, Nxb Thống kê, Hà Nội, 2005, tr 74 – 137 Paul Allan Schott, hướng dẫn tham khảo phòng chống rửa tiền chống tài trợ khủng bố, Nxb Văn hóa thơng tin, Hà Nội, 2007 Đinh Văn Quế, bình luận khoa học luật hình sự, phần tội phạm, tập 9, Nxb Tổng hợp thành phố Hồ Chí Minh, Hồ Chí Minh, 2006 Đinh Văn Quế, bình luận khoa học luật hình sự, phần chung, Nxb Thành phố Hồ Chí Minh, Hồ Chí Minh, 2006 10 Nguyễn Thị Thuận, Luật hình quốc tế, Nxb Cơng an nhân dân, Hà Nội, 2007 11 Hoàng Anh Tuyên, bàn khái niệm tổ chức tội phạm, tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia, tạp chí kiểm sát, số 19, tháng 10/2009, tr 26 - 29 12 Trường Đại học luật Hà Nội, giáo trình luật hình Việt Nam, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội, 2005 13 Trường Đại học luật Hà Nội, giáo trình tội phạm học, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội, 2003 14 Viện khoa học pháp lý, bình luận khoa học luật hình Việt Nam 1999, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội, 2008, tr 657 – 660 C Danh mục trang thông tin điện tử Hữu Tuấn - Huy Hào, trang tin kinh tế, trận chiến chống rửa tiền, http://www.tinkinhte.com/nd5/detail/luat/ho-so-su-vu/tran-chien-chong-ruatien/71851.021069.html, [truy cập ngày 11/11/2018] An Khang, trang tin Vn Express, thủ đoạn rửa tiền mạng tội phạm Việt Nam, http://vnexpress.net/GL/Vi-tinh/2008/09/3BA06D44/, (truy cập ngày 15/11/2018) Trang tin Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, chuyên đề phòng chống rửa tiền, http://www.sbv.gov.vn/vn/CdePcrt/cdePcrt.jsp, (truy cập ngày 15/11/2018) Trang tin Dân trí, kịch rửa tiền Trịnh Nguyên Thủy, http://dantri.com.vn/c20/s170-78242/kich-ban-rua-tien-cua-trinh-nguyen-thuy.htm, (truy cập ngày 21/11/2018) Duy Phương, trang tin thời báo kinh tế Sài Gòn, nguy rửa tiền lớn hội nhập sâu, http://www.thesaigontimes.vn/Home/taichinh/tiente/7936/, GVHD: TS 86 (truy cập ngày SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam 22/11/2018) Hà Hữu Dũng, trang tin Bộ Tài chính, rửa tiền tồn cầu hóa, http://www.mof.gov.vn/Default.aspx?tabid=612&ItemID=29881, (truy cập ngày nạn rửa tiền, 2/11/2018) Hà Trần, trang tin Doanh nhân 360, vấn http://www.doanhnhan360.vn/Desktop.aspx/Thi-truong-360/Tai-chinh0/Van_nan_rua_tien/, (truy cập ngày 3/11/2018) Nguyễn Quân, trang tin tuổi trẻ, "Thiên đường" bọn rửa tiền ngày nhiều, http://www.tuoitre.com.vn/Tianyon/Index.aspxArticleID=52736&ChannelID=2, (truy cập ngày 17/11/2018) 10 Phạm Văn Tình, trang tin lao động, rửa tiền - phải "rửa"?, http://www.laodong.com.vn/Home/Rua-tien phai-rua/200912/165799.laodong, (truy cập ngày 24/11/2018) 11 Song Phương, trang tin Vn Express, thức tuyên chiến với nạn rửa tiền, http://vnexpress.net/GL/Kinh-doanh/2005/06/3B9DF037/, (truy cập ngày 28/11/2018) 12 Hằng Nga, trang tin ngân hàng tài chính, rửa tiền - Hành động gây vẩn đục kinh tế, http://nganhang.anet.vn/nganhang/tiente/Rua-tien-Hanh-dong-gay-van-ducnen-kinh-te/v1409, (truy cập ngày 06/11/2018) 13 P.V, trang tin Vn Economy, phủ lập Ban đạo phòng, chống rửa tiền http://vneconomy.vn/20090415104328172P0C6/chinh-phu-lap-ban-chi-dao-phongchong-rua-tien.htm, (truy cập ngày 06/11/2018) 14 Mạnh Quân, trang tin Việt Báo, Việt Nam bắt đầu chống rửa tiền, http://vietbao.vn/Kinh-te/Viet-Nam-bat-dau-chong-rua-tien/45118497/87/, (truy cập ngày 23 /11/2018) 15 Minh Nhật, trang tin Hà Nội online, ngân hàng ngầm phi vụ rửa tiền khổng lồ, http://www.hanoimoi.com.vn/newsdetail/HS-TL/306584/ngan-hang-ngamva-cac-phi-vu-rua-tien-khong-lo.htm, (truy cập ngày 26/11/2018) 16 P.V, trang tin Việt báo, thiếu luật chống rửa tiền, ngân hàng Việt Nam bị Mỹ từ chối, http://vietbao.vn/Kinh-te/Thieu-luat-chong-rua-tien-ngan-hang-Viet-Nam-bi- My-tu-choi/30135472/88/, (truy cập ngày 1/11/2018) GVHD: TS 87 SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam 17 P.V, trang tin tạp chí kế toán, chống rửa tiền hệ thống ngân hàng, http://www.tapchiketoan.com/ngan-hang-tai-chinh/ngan-hang-thuong-mai/chong-ruatien-trong-he-thong-ngan.html, (truy cập ngày 4/11/2018) 18 Thy Thơ, trang tin người lao động online, phòng chống rửa tiền, http://www.nld.com.vn/200908291220343P1014C1116/phong-chong-rua-tien.htm, (truy cập ngày 4/11/2018) 19 Song Linh, trang tin Vn Express, huy động lực lượng phòng chống rửa tiền, http://vnexpress.net/GL/Kinh-doanh/2009/04/3BA0E271/, (truy cập ngày 9/11/2018) 20 Văn Tạo – Kim Anh, trang tin thơng tin pháp luật dân sự, phòng chống rửa tiền, kinh nghiệm nước học http://thongtinphapluatdansu.wordpress.com/2010/02/09/4469/, cho (truy Việt Nam, cập ngày 9/11/2018) 21 Thị trường chứng khoán, cảnh báo rửa tiền qua thị trường chứng khoán, http://thitruongchungkhoan.com/index.php? option=com_content&task=view&id=3535&Itemid=9, (truy cập ngày 16/11/2018) GVHD: TS 88 SVTH: ... pháp luật hình Việt Nam tội rửa tiền Chương 3: Thực trạng giải pháp phòng chống tội rửa tiền GVHD: TS SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam CHƯƠNG KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TỘI RỬA TIỀN... QUY ĐỊNH BỘ LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM NĂM 2015 VỀ TỘI RỬA TIỀN GVHD: TS 27 SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam 2.1 Cơ sở pháp lý Hành vi “tẩy rửa tài sản phạm tội mà có chưa... chuyển đổi tiền, tài sản phạm tội mà có GVHD: TS SVTH: Luận văn tốt nghiệp Tội rửa tiền Luật hình Việt Nam Bộ luật hình năm 2015 tiếp tục kế thừa nội dung Bộ luật hình năm 1999 tội rửa tiền Điều