Đại án ngân hàng Đông Á

1 Đại án Ngân hàng Đông Á MỤC LỤC Những diễn biến Ngân hàng Đơng Á từ lúc thịnh vượng bị đặt vào diện kiểm soát đặt biệt Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á (viết tắt DAB) thành lập ngày tháng năm 1992, với vốn điều lệ 20 tỷ đồng 56 nhân viên, theo Quyết định số 55 ngày 27/03/1992 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; Giấy phép hoạt động số 0009/NH-GP ngày 27/03/1992 Ngân hàng Nhà nước; Giấy phép thành lập số 135/GP-UB ngày 06/04/1992 UBND thành phố Hồ Chí Minh; Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0301442379, đăng ký lần đầu ngày 08/04/1992 (số ĐKKD 059011), đến 39 lần thay đổi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2014, DAB có vốn điều lệ 5.000 tỷ đồng tổng tài sản 87.258 tỉ đồng, 4183 nhân viên, 223 chi nhánh toàn lãnh thổ VN; 100% cổ đông nước, cổ đông sáng lập 13,21% cổ đơng thường chiếm 86,79% Trong đó: - Nhóm gia đình Trần Phương Bình chiếm: 9,62%; Cơng ty cổ phần vàng bạc đá quý Phú Nhuận (PNJ) - bà Cao Thị Ngọc Dung - (vợ ơng Bình) Tổng giám đốc chiếm: 7,7% (cổ đông lớn); Cơng ty cổ phần Vốn An Bình – bà Cao Thị Ngọc Hồng (em bái bà Dung) - người đại diện theo pháp luật nắm giữ: 5,4%; Công ty cổ phần Xây dựng Bắc Nam 79 chiếm: 10%; Văn phòng Thành ủy Thành phố nắm giữ: 6,87% Cơng ty TNHHMTV Du lịch TM Kỳ Hòa: 3,78% Cơng ty TNHH MTV Xây dựng nhà Phú Nhuận: 2,14% Các cổ đông khác: gần 55% DAB có Hội sở 130 Phan Đăng Lưu, phường 3, quận Phú Nhuận, Hồ Chí Minh; Sở giao dịch (nay Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh), 55 Chi nhánh, 224 Phòng giao dịch quỹ tiết kiệm Người đại diện pháp luật Trần Phương Bình, chức vụ: Tổng giám Đốc từ ngày 25/03/1998 đến ngày 20/08/2015 Mặc dù không vượt trội vốn, Ngân hàng lại ghi dấu người tiên phong ứng dụng công nghệ DAB cổ đông sáng lập Hệ thống Vietnam Bankcard (một hai liên minh thẻ Việt Nam nay) thành lập năm 2005 Số lượng thẻ ngân hàng DAB thuộc hàng "top" với 6,2 triệu thẻ năm 2013 Tháng 6/2015, ngân hàng mắt mơ hình Phòng giao dịch Ngân hàng Tự động, hoạt động giống PGD 24/7 Khách hàng ngồi rút tiền gửi tiền qua ATM Có thể nói, thời điểm DAB Á coi Ngân hàng nội địa bán lẻ tốt Việt Nam Kết kinh doanh DAB giai đoạn trước ấn tượng, thu nhập lãi lợi nhuận năm từ 2006-2011 tăng trưởng cao Cổ tức chi trả cổ đông năm 2008 lên tới 21% liên tục trì mức hai số thời gian này, cụ thể: - Năm 2007, DAB đạt doanh thu 511 tỷ đồng; lợi nhuận sau thuế 160 tỷ đồng Năm 2008, lợi nhuận sau thuế đạt 332 tỷ đồng Năm 2010, doanh thu đạt 1.374 tỷ đồng; lợi nhuận sau thuế 588 tỷ đồng Năm 2011, DAB đạt doanh thu 2.467 tỷ đồng tăng 79,5% so với năm 2010; lợi nhuận trước thuế lên tới 1.267 tỷ đồng; lợi nhuận sau thuế 659 tỷ đồng Tuy nhiên, sang năm 2014, kết kinh doanh thua lỗ hai quý cuối khiến lợi nhuận trước thuế DAB 35 tỷ đồng Đến năm 2015, DAB chí bị âm vốn chủ sở hữu 25.000 tỷ đồng Đây năm mà Ban tra NHNN định rà soát tồn diện hoạt động kinh doanh Đơng Á (từ 2011 tới tháng 7/2015) Đến ngày 23/7/2015, Cơ quan Thanh tra giám sát Ngân hàng Nhà nước có kết luận tra số 20 xác định số sai phạm quản lý tài chính, cấp tín dụng xảy Ngân hàng TMCP Đông Á, cụ thể: Tổng số dư nợ DAB 20.233 tỷ đồng, 123 khách hàng có dư nợ 19.644 tỷ đồng, tập trung chủ yếu vào 09 nhóm khách hàng cá nhân liên quan với tổng dư nợ 19.414 tỷ đồng; số có 7.960 tỷ đồng nợ khó thu hồi 5.600 tỷ đồng nợ khơng có khả thu hồi (chủ yếu cho vay tín chấp) Ngày 13/8/2015, Ngân hàng Nhà nước có Quyết định số 69 kiểm sốt đặc biệt Ngân hàng DAB Từ ngày 14/8/2015 cổ đông DongABank không chuyển nhượng cổ phần, trừ trường hợp Ngân hàng Nhà nước xem xét Theo yêu cầu Ban kiểm soát đặc biệt Ngân hàng Nhà nước Công văn số 63 ngày 21/8/2015, ngày 21 22/8/2015, DAB tiến hành kiểm tra kho quỹ toàn hệ thống, kết kiểm tra xác định: Kho quỹ Hội sở DAB thiếu hụt 2,089,09 tỷ đồng 62.154,8 lượng vàng; kho quỹ DAB Sở giao dịch thiếu hụt 416,7 tỷ đồng Ngày 20/8/2015, Ngân hàng Nhà nước cơng bố định đình chức danh Tổng giám đốc ơng Trần Phương Bình, thành viên Hội đồng quản trị Phó Tổng giám đốc bà Nguyễn Thị Ngọc Vân Ngày 24/8/2015, DAB công bố định cử ơng Nguyễn An, Phó Tổng giám đốc DAB tạm thời điều hành hoạt động ngân hàng nhằm đảm bảo tính ổn định hệ thống ngân hàng Những sai lầm hoạt động quản trị đội ngũ quản lý, điều hành Ngân hàng Đông Á thời điểm xét xử vụ án Hoạt động quản trị hệ thống thiết chế, sách quy định nhằm định hướng, vận hành kiểm sốt cơng ty Mục đích hoạt động để bảo vệ quyền lợi ích cổ đông, đặc biệt cổ đông nhỏ người có quyền lợi liên quan Trong trường hợp Ngân hàng Đơng Á, ơng Trần Phương Bình trình bày lý muốn tăng vốn nên thực hành vi kinh doanh ngoại hối, kinh doanh vàng trái phép… thấy mục đích ban đầu ơng Bình hợp lý cách thức tiến hành hoàn toàn trái với quy định pháp luật Điều đáng nói hành vi diễn liên tục suốt khoảng thời gian ơng Bình giữ chức vụ đến năm 2014, Ngân hàng Nhà nước tiến hành kiểm tra thấy DAB bị âm quỹ nhiều, từ cho thấy, hoạt động quản trị Ngân hàng Đông Á khoảng thời gian thực có vấn đề Trong suốt năm Ngân hàng bị âm quỹ, hầu hết việc ơng Bình đạo, từ việc kinh doanh ngoại hối chưa cấp phép, tiếp tục kinh doanh vàng sau có Thơng tư Ngân hàng Nhà nước việc lập hồ sơ vay vốn Không thể phủ nhận quyền ơng Bình Ngân hàng Đông Á số lượng tiền bị âm vào quỹ lớn diễn liên tục bên phía Hội đồng quản trị lại khơng có ý kiến vấn đề dẫn đến lạm dụng chức vụ, quyền hạn ơng Bình bà Xuyến liên tục thực hành vi xuất phiếu thu khống làm ảnh hưởng đến nguồn vốn Ông Phạm Văn Bự, nguyên Chủ tịch Hội đồng quản trị DAB hỏi sai phạm ông Bình, ơng nói Ngân hàng, ơng để ý cơng việc chung, chi tiết cơng việc cách triển khai ơng khơng can dự Như vậy, DAB nói chung Hội đồng quản trị nói riêng, ơng Bình người có tiếng nói nắm hầu quyền lực, thành viên khác Hội đồng quản trị không quan tâm đến chiến lược hoạt động công ty, vào kết báo cáo hoạt động khả quan đưa lên họp Hội đồng quản trị1 Bên cạnh đó, ơng Bình khơng thể khơng biết việc cung cấp thông tin minh bạch quan trọng, đặc biệt với tổ chức tín dụng cơng ty cổ phần cổ đơng thực chủ Ngân hàng Đông Á ông Bình, nên cơng khai thơng tin hoạt động Ngân hàng đầy đủ xác bắt buộc Từ năm 2000, ơng Bình cho tiến hành kinh doanh ngoại hối nước chưa phép Ngân hàng Nhà nước, kinh doanh thua lỗ, ông tiếp tục dùng số tiền Ngân hàng để bù đắp mà không báo cáo lại cho Hội đồng quản trị Hành vi dễ hiểu báo cáo lỗ khoảng thời gian vấp phải phản đối gay gắt từ cổ đông từ đầu, DAB khơng phép thực kinh doanh ngoại hối Theo thống kê, việc kinh doanh ngoại hối Ngân hàng nước khiến DAB thiệt hại https://www.msn.com/vi-vn/news/other/truy-trách-nhiệm-ngân-hàng-nhà-nước-về-sai-phạm-của-dab/arBBQsBvv đến 384.849.093.796 đồng nhiên, bên phía Hội đồng quản trị khơng có động thái u cầu ơng Bình giải trình lần âm quỹ Ngoài ra, Ngân hàng, Ban kiểm sốt đóng vai trò quan trọng, theo khoản Điều 38 Luật Tổ chức tín dụng năm 1997, sửa đổi bổ sung năm 2004 có đề cập: “Ban kiểm sốt có nhiệm vụ kiểm tra hoạt động tài chính, giám sát việc chấp hành chế độ hạch tốn, an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, thực kiểm tốn nội hoạt động thời kỳ, lĩnh vực nhằm đánh giá xác hoạt động kinh doanh thực trạng tài tổ chức tín dụng” Như vậy, Ban kiểm sốt có vai trò quan trọng việc phát sai phạm Ngân hàng thông qua hoạt động kiểm tra, giám sát hoá đơn chứng từ Đối với Ngân hàng Đông Á, việc xuất phiếu thu khống diễn thường xuyên, đặc biệt qua vụ xuất số lượng lớn vàng khỏi kho việc góp vốn 600 tỷ ơng Phan Văn Anh Vũ Rõ ràng việc Hội sở liên tục bị âm vốn, số lượng vàng kho bị giảm đáng kể Ban kiểm sốt DAB khơng tiến hành điều tra làm rõ Như vậy, việc kiểm tra, giám sát Ban kiểm sốt hồn tồn khơng hiệu Phân tích vi phạm pháp luật quản trị, điều hành Ngân hàng Đông Á theo quy định pháp luật hành 3.1 Thực kinh doanh ngoại hối chưa phép Ngân hàng Nhà nước Ngày 10/12/2008 Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phép cho DAB thực giao dịch mua bán ngoại hối thị trường nước Tuy nhiên khoảng thời gian từ năm 2000 đến 2007, dù chưa Ngân hàng Nhà nước cấp phép ông Trần Phương Bình đạo cấp mở tài khoản giao dịch ngoại tệ ngân hàng Singapore Thụy Sỹ (việc vi phạm khoản 27 điều Pháp lệnh số: 06/2013/UBTVQH13 sửa đổi, bổ sung số điều Pháp lệnh ngoại hối quy định việc nguyên tắc kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối phải chấp thuận văn Ngân hàng Nhà nước), cụ thể: - Trong việc kinh doanh ngoại hối với ngân hàng UOB Singapore: Trần Phương Bình đạo trực tiếp phòng kinh doanh DAB Nguyễn Huỳnh Đăng – Trưởng phòng, Nguyễn Thị Ái Lan Nguyễn Thị Kim Loan – nhân viên thực giao dịch với UOB Hoạt động kinh doanh diễn bình thường, cho giai đoạn 2003 – 2005, việc kinh doanh thường xuyên thua lỗ Để che giấu cho hành vi trả nợ hoạt động kinh doanh ngoại hối, Trần Phương Bình, Nguyễn Huỳnh Đăng, Nguyễn Thị Ái Lan, Nguyễn Thị Kim Loan lập 15 phiếu nhập ngoại tệ mặt khống từ ngân hàng UOB với tổng số tiền 20.963.000 USD, nội dung thể DAB rút, nhập ngoại tệ mặt, đưa tiền kho quỹ - Trong việc kinh doanh ngoại hối với ngân hàng Banca Adamas Thụy Sỹ Do việc kinh doanh thua lỗ, ngày 31/5/2006, Trần Phương Bình đạo Nguyễn Huỳnh Đăng, Nguyễn Thị Ái Lan, Nguyễn Thị Kim Loan (Phòng kinh doanh DAB), Trần Thị Lan, Nguyễn Đức Vinh (Phòng ngân quỹ DAB) lập, ký hạch toán khống chứng từ nhập ngoại tệ mặt từ Ngân hàng Banca Adamas với số tiền 3.019.500 USD Đồng thời vệc lập Phiếu thu nhập ngoại tệ mặt khống nêu làm tăng âm quỹ tiền mặt nên Bình đạo cho xuất bán 24.993 lượng vàng Kho quỹ Hội sở DAB khơng có chứng từ 70 tỷ đồng tiền Kho quỹ Hội sở DAB khơng có chứng từ, để mua tổng số 23.982.000 USD hiệu vàng thành phố Hồ Chí Minh để nhập quỹ, bù Phiếu nhập khống ngoại tệ, gây thiệt hại cho DAB 384.849.093.798 đồng Các hành vi ơng Trần Phương Bình cấp vi phạm khoản Điều khoản Điều Luật kế toán 2015, cụ thể: • Khoản Điều Luật kế tốn 2015 quy định yêu cầu kế toán: “Phản ánh trung thực trạng, chất việc, nội dung giá trị nghiệp vụ kinh tế, tài chính” • Khoản Điều Luật kế tốn 2015 quy định Nguyên tắc kế toán: “Đơn vị kế toán phải thu thập, phản ánh khách quan, đầy đủ, thực tế kỳ kế toán mà nghiệp vụ kinh tế, tài phát sinh” Như thấy, tình ơng Trần Phương Bình làm trái quy định Ngân hàng Nhà nước vấn đề kinh doanh ngoại hối mà đạo cấp che dấu việc thua lỗ theo kỳ kế toán, tự ý chi tiền từ Hội sở làm ảnh hưởng đến nguồn vốn Ngân hàng 3.2 Kinh doanh vàng tài khoản trái pháp luật Ban đầu, Ngân hàng Đông Á cấp giấy phép kinh doanh vàng, cụ thể tài khoản số 2033/QĐ-NHNN ngày 6/7/2007 Tuy nhiên, vào ngày 29/6/2010 Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư số 17/2010/TT-NHNN Sửa đổi khoản 2, khoản Điều Thông tư số 01/2010/TT-NHNN ngày 06/01/2010 việc bãi bỏ Quyết định số 03/2006/QĐ-NHNN ngày 18/01/2006 việc kinh doanh vàng tài khoản nước Quyết định số 11/2007/QĐ-NHNN ngày 15/3/2007 việc sửa đổi, bổ sung Quyết định số 03/2006/QĐ-NHNN, nội dung Thơng tư u cầu tổ chức tín dụng kinh doanh vàng tài khoản nước phải tất tốn đóng tài khoản trước ngày 31/07/2010 Đồng thời, giấy chứng nhận hết hiệu lực vào ngày 1/8/2010 Tuy nhiên, DAB kinh doanh đến ngày 12/3/2013 đóng giao dịch Trước DAB có kí hợp đồng dịch vụ kinh doanh vàng với công ty Tân Vạn Hưng, theo cơng ty ủy quyền cho Ngân hàng giao dịch vàng tài khoản công ty mở DAB Sau ngày 18/5/2010 hết hợp đồng hai bên khơng ký thêm hợp đồng nào, kê tài khoản công ty phát phát sinh giao dịch ngày 06/10/2011 khẩu, số lượng tiền khơng tốn 28.964.623,86 USD Thực tế, ơng Trần Phương Bình, bà Nguyễn Thị Kim Xuyến, Nguyễn Thị Kim Loan tự ý đạo cấp xuất vàng khỏi kho khơng có chứng từ có chứng từ bán không thu tiền để công ty Tân Vạn Hưng tham gia gia công xuất chứng từ hạch tốn đối tác cơng ty bên Mỹ toán tiền, kinh doanh vàng thua lỗ nên hạch toán phần, phần lại phải treo nợ Các hành vi Trần Phương Bình cấp vi phạm khoản Điều 90 phạm vi hoạt động phép tổ chức tín dụng; khoản Điều 107 Luật Tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi, bổ sung 2017 quy định việc kinh doanh vàng phải chấp thuận văn Ngân hàng nhà nước; khoản Điều Thông tư 17/2010/TT-NHNN quy định việc ngừng kinh doanh vàng tài khoản nước ngoài; khoản Điều khoản Điều Luật kế tốn năm 2015 việc khơng phản ánh nghiệp vụ kế toán” 3.3 Sai phạm việc Trần Phương Bình tốn tiền hợp đồng mua trước quyền nhận tiền bán chứng khoán (Repo) 10.435.400 cổ phiếu công ty Không gian ngầm Lê Tuấn (Giám đốc công ty Không gian ngầm) thỏa thuận nhờ Trần Phương Bình hổ trợ khoản tiền thơng qua Hợp đồng mua trước quyền nhận tiền bán chứng khoán (Repo) 10.435.400 cổ phần công ty Không gian ngầm (trị giá 100 tỷ đồng) Tháng 7/2014, Trần Phương Bình nhờ Phan Văn Anh Vũ sử dụng pháp nhân công ty Bắc Nam 79 ký hợp đồng Để có tiền chuyển cho Lê Tuấn, Trần Phương Bình đạo lập chứng từ thu khống 31,2 tỷ đồng Nguyễn Minh Thái (cháu rể Trương Quốc Phục – chồng Nguyễn Thị Kim Xuyến) để chuyển vào tài khoản Lê Tuấn mở DAB làm tăng âm quỹ tiền mặt Hội sở gây thiệt hại 31.2 tỷ cho DAB Hành vi vi phạm khoản Điều khoản Điều Luật kế toán 2015 việc không phản ánh nghiệp vụ kế tốn 3.4 Tự ý chi lãi suất ngồi mức lãi suất mà Ngân hàng Nhà nước quy định Do bị ảnh hưởng từ Thông tư 02/2011/TT-NHNN 2, việc khách hàng đến rút tiền ạt, ảnh hưởng đến khả khoản DAB Do đó, ơng Trần Phương Bình bà Nguyễn Thị Kim Xuyến lãnh đạo Phòng nguồn vốn thống chủ Điều Thông tư số 02/2011/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 03 tháng 01 năm 2011 Quy định mức lãi suất huy động vốn tối đa đồng Việt Nam 10 trương chi lãi suất mức lãi suất NHNN giao cho bà Xuyến bà Nguyễn Thị Ái Lan triển khai chi tiết Cụ thể: - Khi khách hàng yêu cầu thêm lãi suất chi nhánh nhắn tin lên hội sở theo cú pháp quy định sẵn, hội sở đồng ý với mức lãi khách hàng trả lời đồng ý, khơng bên tiếp tục thoả thuận, thống mức lãi suất, khơng đồng ý cho khách hàng rút tiền chuyển nơi - khác Sau đơn vị lập tờ trình tiền lãi phát sinh ngồi lập danh sách số tiền chi đưa cho bà Xuyến kí duyệt đưa cho thủ quỹ Đỗ Thanh Hùng chi tổng số tiền khoảng 472.284.888.886 đồng Ngân hàng Đơng Á nói riêng tổ chức tín dụng khác nói chung chịu quản lý Ngân hàng Nhà nước nên phải chấp hành quy định để đảm bảo an toàn hệ thống tổ chức tín dụng sách tiền tệ quốc gia Hành vi tự ý chia thêm lãi bị cáo vi phạm Điều 10 quy định cơng cụ thực sách tiền tệ quốc gia, Điều 12 Luật ngân hàng Nhà nước năm 2010 quy định lãi suất; khoản Điều 91 Luật Tổ chức tín dụng năm 2010 quy định Ngân hàng nhà nước có quyền quy định chế xác định lãi suất hoạt động kinh doanh Tổ chức tín dụng Ngồi ra, bị cáo khác vi phạm khoản điều 20 Thông tư 01/2014/TT-NHNN ngày 06/01/2014 chế độ giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá gây thiệt hại cho DAB 3.5 Quá trình tăng vốn điều lệ để giải khó khăn tình trạng âm quỹ Từ năm 2007 đến năm 2014, Trần Phương Bình đạo Nguyễn Thị Kim Xuyến bị can thực hành vi phạm tội việc lập phiếu thu tiền khống đứng tên Trần Phương Bình người thân mua cổ phần DAB Đồng thời để bù đắp số tiền thu khống, Bình đạo Xuyến bị can thực hành vi trái pháp luật cách: xuất quỹ bán vàng, lập hồ sơ cho vay khống để tất toán tiền mua cổ phần, cụ thể: - Từ tháng 5/2007 đến tháng 12/2007, Trần Phương Bình đạo Nguyễn Đức Vinh (Trưởng phòng Ngân quỹ Hội sở, kiêm Thủ quỹ) lập 08 Bảng kê kiêm phiếu thu 17 báo suy cho việc bị phát hiện, thành viên khơng liên quan khơng bị truy tố, dẫn đến hậu nghiêm trọng cho tổ chức tín dụng Thứ hai, Ngân hàng Nhà nước nhân tố quan trọng việc kiểm tra, giám sát hoạt động Ngân hàng thương mại Tuy nhiên với vụ Ngân hàng Đông Á, Ngân hàng Nhà nước phải thời gian 16 tháng để truy tố ơng Trần Phương Bình sau nhận thấy nguồn vốn DAB không ổn định Trong phiên xét xử, đại diện Ngân hàng Nhà nước Viện kiểm sát hỏi trách nhiệm sai phạm DAB trình bày thủ đoạn bị cáo tinh vi nên phát được3 Lý hoàn tồn khơng hợp lý việc sai phạm Đơng Á diễn gần 10 năm, nguồn vốn liên tục thất thốt, khơng thể vòng 10 năm mà Ngân hàng Nhà nước khơng phát sai phạm Đông Á, đặc biệt với vụ việc kinh doanh ngoại hối Ngân hàng nước kinh doanh vàng trái phép Như vậy, việc tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước chưa triệt để, kiểm tra sơ mặt giấy tờ mà không đặt câu hỏi cho số không minh bạch, rõ ràng DAB Chưa kể đến hợp đồng vay vốn DAB, tài sản chấp hồn tồn khơng đủ điều kiện để vay số tiền lớn, trái với quy định chung đặt Ngân hàng Nhà nước bỏ qua Vai trò Ngân hàng Nhà nước quan trọng hoạt động tổ chức tín dụng, tội phạm lĩnh vực thường gây hậu nghiêm trọng, nữa, Ngân hàng ngày khẳng định vị kinh tế nên việc tra cần tiến hành cách triệt để dứt khoát Hiện nay, trước tiến hành tra, Ngân hàng Nhà nước thường báo trước để tổ chức tín dụng có thời gian chuẩn bị, phát có sai phạm quyền kiểm tra bất ngờ Tuy nhiên, tổ chức tín dụng thực quy định việc cho thêm thời gian khơng cần thiết Ngược lại, tổ chức tín dụng có hội để điều https://www.msn.com/vi-vn/news/other/truy-trách-nhiệm-ngân-hàng-nhà-nước-về-sai-phạm-của-dab/arBBQsBvv 18 chỉnh số nhằm qua mắt quan tra, cho nên, cần xem xét bãi bỏ quy định Hơn nữa, cần phải có chế tài tra khơng đầy đủ bỏ sót tình tiết quan trọng Tránh trường hợp lấy lý tội phạm thực tinh vi nên khó phát hiện, nhiệm vụ Ngân hàng Nhà nước kiểm tra, giám sát hoạt động tổ chức tín dụng để đảm bảo ổn định cho kinh tế nên buộc Ngân hàng Nhà nước phải có trách nhiệm với nghĩa vụ mình, bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước hồn tồn có đủ công cụ cần thiết để xem xét giao dịch khả nghi tổ chức tín dụng Vì vậy, nên loại bỏ lý khách quan chủ quan cho việc điều tra phát sai phạm 19 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Luật số: 47/2010/QH12 Quốc hội ban hành ngày 16 tháng năm 2010 – Luật Tổ chức tín dụng; [2] Luật số: 17/2017/QH14 Quốc hội ban hành ngày 20 tháng 11 năm 2017 sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng; [3] Luật số: 88/2015/QH13 Quốc hội ban hành ngày 20 tháng 11 năm 2015 – Luật kế toán; [4] Luật số: 46/2010/QH12 Quốc hội ban hành ngày 16 tháng năm 2010 – Luật Ngân hàng Nhà nước; [5] Pháp lệnh số: 06/2013/UBTVQH13 ban hành ngày 18 tháng 03 năm 2013 sửa đổi, bổ sung số điều Pháp lệnh ngoại hối; [6] Thông tư 39/2016/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 30/12/2016 quy định hoạt động cho vay Tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi khách hàng; [7] Thơng tư số 01/2014/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 06/01/2014 quy định giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản q, giấy tờ có giá; [8] Thơng tư số 17/2010/TT-NHNN Sửa đổi khoản 2, khoản Điều Thông tư số 01/2010/TT-NHNN ngày 06/01/2010 việc bãi bỏ Quyết định số 03/2006/QĐ-NHNN ngày 18/01/2006 việc kinh doanh vàng tài khoản nước Quyết định số 11/2007/QĐ-NHNN ngày 15/3/2007 việc sửa đổi, bổ sung Quyết định số 03/2006/QĐ-NHNN; [9] Thông tư số 02/2011/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 03 tháng 01 năm 2011 Quy định mức lãi suất huy động vốn tối đa đồng Việt Nam; [10] Bản án Hình sơ thẩm số 498/2018/HS-ST ngày 20 tháng 12 năm 2018 Tòa án Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh; [11] Cáo trạng số 134/CTr-VKSTC-V3 ngày 12 tháng 10 năm 2018 20 Đại án ngân hàng Đơng Á * u cầu: - Trình bày diễn biến Ngân hàng Đơng Á từ lúc thịnh vượng bị đặt vào diện kiểm soát đặc biệt - Trình bày phân tích sai lầm hoạt động quản trị đội ngũ quản lý, điều hành Ngân hàng Đông Á thời điểm xét xử vụ án - Phân tích vi phạm pháp luật quản trị, điều hành ngân hàng Đông Á theo quy định pháp luật hành - Bài học quản trị ngân hàng rút từ case (tập trung vào góc độ pháp lý, mở rộng góc nhìn khác BÀI LÀM 1/ Trình bày diễn biến Ngân hàng Đơng Á từ lúc thịnh vượng bị đặt vào diện kiểm sốt đặc biệt - Ngân hàng Đơng Á thành lập thức vào hoạt động ngày 01/07/1992 với số vốn điều lệ 20 tỉ đồng, DongA Bank khẳng định vị trí hàng đầu việc phát triển ứng dụng công nghệ không ngừng hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Những thành tựu vượt bậc DongA Bank thể qua số ấn tượng: 5.000 tỷ đồng số vốn điều lệ tính đến 31.12.2014, 87.258 tỷ đồng: tổng tài sản đến cuối năm 2014 - Thu nhập lãi lợi nhuận năm từ 2006-2011 tăng trưởng cao Cổ tức chi trả cổ đông năm 2008 lên tới 21% liên tục trì mức hai số thời gian Năm 2011, thu nhập lãi giúp DAB thu 2.467 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế lên tới 1.267 tỷ đồng, tăng 79,5% năm 2010 Lãi ròng tăng 44%, đạt 947 tỷ đồng Đây mức lợi nhuận kỷ lục DAB - Năm 2012, lợi nhuận trước thuế 777 tỷ đồng (lợi nhuận sau thuế 599 tỷ đồng); năm 2013 lợi nhuận trước thuế tiếp tục giảm 430 tỷ đồng (lợi nhuận sau thuế 292 tỷ đồng) Sang năm 2014, lợi nhuận trước thuế 24 tỷ đồng tương đương 1/45 lợi nhuận năm 2011 Và sang năm 2015, DongABank âm vốn chủ sở hữu 25.000 tỷ đồng - Từ tình hình đó, năm 2014 Ban tra NHNN định rà sốt tồn diện hoạt động kinh doanh Đông Á từ 2011 tới 30/7/2015 - Tổng tài sản liên tục tăng hiệu kinh doanh lại không tăng tương ứng Trong ROE năm 2011 đạt 19,58% tỷ lệ sụt giảm 5,89% (năm 2013) xuống 0,5% ( năm 2014) - Thu nhập lãi sau bốn năm giảm tổng cộng 40,4% dù dư nợ tín dụng tăng, giảm nhẹ năm 2014 Ngoài nguyên nhân từ doanh thu, lợi nhuận DAB giảm trích lớn chi phí dự phòng RRTD 21 Trong năm 2011, DAB trích khoảng 296 tỷ đồng dự phòng chi phí dự phòng RRTD ba năm sau khơng 550 tỷ đồng - Hai q đầu năm 2014, DAB lãi 226 tỷ đồng, giảm nhẹ so với kỳ Tuy nhiên, kết kinh doanh thua lỗ hai quý cuối khiến ngân hàng lãi 27 tỷ đồng Đi kèm với tỷ lệ nợ xấu tăng vọt Trên sổ sách, nợ xấu ba năm gần chiếm 3% tổng dư nợ Các năm 2012, 2013, nhìn chung nợ xấu ngành ngân hàng cao Tuy nhiên, nợ xấu năm 2014 DAB lại tăng bất thường Mặc dù nợ xấu sổ sách giảm cộng thêm 3.921 tỷ đồng nợ xấu bán cho VAMC, tổng số nợ xấu DAB năm 2014 lên tới 5.868 tỷ đồng, năm 2013 nợ xấu xấp xỉ 2.117 tỷ đồng Nếu cộng thêm nợ xấu bán cho VAMC, tỷ lệ nợ xấu tương ứng khoảng 7,6%, vượt vốn điều lệ 5.000 tỷ đồng DAB DAB riết với kế hoạch tăng vốn NHNN chấp thuận kế hoạch tăng vốn từ cuối 2014 chưa thể thực cổ đông hữu không mặn mà thị giá DAB thấp giá phát hành - Tháng 6/2015, ngân hàng mắt mơ hình Phòng giao dịch Ngân hàng Tự động, hoạt động giống PGD 24/7 Khách hàng ngồi rút tiền gửi tiền qua ATM - 13/8/2015 DAB bị đưa vào diện kiểm soát đặc biệt, đồng thời NHNN cho biết miễn nhiệm hàng loạt vị trí lãnh đạo cử cán BIDV đảm nhiệm số vị trí lãnh đạo chủ chốt để thực quản trị, điều hành, kiểm soát ngân hàng Chiếc ghế Chủ tịch DAB bỏ trống sau ông Cao Sỹ Kiêm bất ngờ xin từ nhiệm Chủ tịch HĐQT, đồng thời rút khỏi HĐQT ĐHĐCĐ thường niên 2015 2/ Trình bày phân tích sai lầm hoạt động quản trị đội ngũ quản lý, điều hành Ngân hàng Đông Á thời điểm xét xử vụ án Những sai lầm hoạt động quản trị đội ngũ quản lí, điều hành Ngân hàng Đơng Á có chiến lược sai hướng nên làm Đơng Á Bank rơi vào diện kiểm soát đặc biệt Những chiến lược sai hướng là: Kinh doanh ngoại hối trái phép Từ 2001 đến 2005, Ngân hàng nhà nước chưa cho phép ngân hàng mua bán ngoại hối thị trường nước ngồi Ơng Bình đạo cấp mở tài khoản giao dịch ngoại tệ Ngân hàng UOB (Singapore) Banca Admas (Thụy Sỹ) Cụ thể, Trưởng phòng Kinh doanh Nguyễn Huỳnh Đăng nhân viên Ngân hàng tiến 22 hành giao dịch với Ngân hàng quốc tế thông qua kênh liên lạc hình thể nội dung mua bán toán ngoại tệ Sau năm hoạt động với hình thức trên, Ngân hàng bị sa sút thua lỗ Tại phía UOB, DAB thâm hụt 21 triệu USD, Banca triệu USD Trong thời gian tìm biện pháp xoay sở, ông Bình đạo nhân viên thương lượng trả chậm có tính lãi, đảm bảo quỹ tiền gửi DAB khơng hạch tốn, theo dõi Để che giấu hành vi trả nợ trên, từ tháng 3/2006 đến 1/2007, ơng Bình đạo nhân viên lập khống 16 phiếu thu ngoại tệ, thể 20 triệu USD từ hai ngân hàng nước kho quỹ Sau đó, nhân viên xuất gần 25000 lượng vàng 70 tỷ đồng để mua gần 24 triệu USD tiệm vàng Sài gòn, đem nhập vào quỹ ngoại tệ mặt để bù vào phiếu lập khống  Điều gây thiệt hại 380 tỷ đồng cho DAB Ngồi ra, Ngân hàng khơng làm thủ tục mở tờ khai hải quan để nhập ngoại tệ từ ngân hàng nước Cơ quan Hải quan (Bởi thực tế, 10/12/2008 Ngân hàng nhà nước cấp phép cho DAB thực giao dịch ngoại hối thị trường nước ngoài) Xuất khẩu vàng khơng tốn Khi DAB hết hạn mức xuất vàng miếng, ơng Bình đạo xuất vàng qua pháp nhân Công ty TNHH Tân Vạn Hưng DAB xuất vàng miếng khỏi kho, chuyển cho Tân Vạn Hưng gia công thành vàng trang sức, trước xuất vàng qua cửa sân bay quốc tế Tân Sơn Nhất Khi đối tác nước chuyển trả ngoại tệ vào tài khoản Tân Vạn Hưng mở DAB, ông Bình đạo cấp làm thủ tục mua lại ngoại tệ Thực chất, thủ tục tiền vàng DAB, Tân Vạn Hưng gia công vàng Năm 2010 2011, DAB xuất lô tổng cộng gần 30000 lượng vàng SJC dạng vàng trang sức với tổng trị giá 51 triều USD cho đối tác Mỹ Tuy nhiên, DAB nhận 22,7 triệu USD, 28,9 triệu USD lại chưa tốn Chi lãi suất ngồi cho đơn vị kinh doanh Năm 2011, DAB xảy tình trạng khách hàng rút vốn, rút tiền gửi để gửi tổ chức tín dụng khác với mức lãi suất cao Vì vậy, ban quản lí gồm ơng Bình, bà Nguyễn Thị Kim Xuyến (nguyên Phó tổng DAB) bà Nguyễn Thị Ái Lan (Giám đốc Phòng nguồn vốn DAB) thống chi lãi suất lãi suất quy định Ngân hàng Nhà nước để huy động vốn, đảm bảo tính khoản Bà Xuyến đạo giao cho bà Lan thông báo đơn vị kinh doanh số điện thoại để nhắn tin thỏa thuận việc chi lãi suất Việc chuyển tiền chi lãi suất thực hình thức: chuyển tiền vào tài khoản thẻ lãnh đạo đơn vị kinh doanh, chuyển tiền nhanh (nhận tiền chứng minh thư) cho cá nhân đơn vị kinh doanh định, phát tiền mặt cho đơn vị kinh doanh Hội sở DAB chuyển tiền chi lãi cho 219 đơn vị kinh doanh Số tiền chi lãi từ năm 2011 đến 2015 437 tỷ đồng 650 lượng vàng (quy đổi 30 tỷ đồng) Xuất quỹ chi sai nguyên tắc, lập chứng từ thu khống 23 Năm 2013, DAB rơi vào tình trạng thua lỗ kéo dại, nên ơng Bình muốn tăng vốn điều lệ từ 5000 tỷ đồng lên 6000 tỷ đồng để thu hút đầu tư Khi biết đến Phan Văn Anh Vũ Vũ “nhôm” Chủ tịch HĐQT Cơng ty Bắc Nam 79 Đà Nẵng, Ơng Bình bàn bán 60 triệu cổ phần cho Vũ với giá 600 tỷ DAB tăng vốn điều lệ lên 6000 tỷ vào năm 2014 Vũ chấp 220 lô đất Đà Nẵng để vay tiền DAB Sau định giá lô đất chưa tới 600 tỷ, Bình định ký duyệt cho cá nhân vay 400 tỷ 200 tỷ ơng tự lo Lúc đầu Ơng Bình định hoach tốn bán 10 triệu USD để lấy 200 tỷ đồng bà Nguyễn Thị Kim Loan (ngun Trưởng phòng kinh doanh Hội sở DAB) khơng đồng ý, nên ông ứng quỹ 200 tỷ đồng DAB chuyển vào Công ty Bắc Nam 79 với chứng kiến Nguyễn Đức Vinh (nguyên Trưởng phòng ngân quỹ Hội sở DAB) Ông Vinh đạo ơng Bình lập chứng từ thu khống 200 tỷ đồng Sau việc tăng vốn điều lệ khơng thành, Ơng Bình dùng 600 tỷ chào mời thêm cổ đông khác đủ mua cổ phần, HĐQT định chuyển trả tiền cho nộp, 600 tỷ (cộng 9,5 tỷ tiền lãi) trả cho Công ty Bắc Nam 79 Vũ dùng 500 tỷ đồng dể mua 50 triều cổ phần cơng ty ơng Bình giới thiệu 100 tỷ lại mua cổ phần cơng ty An Bình (cơng ty ơng Bình) trả 46 tỷ Theo ngày 11/10/2012 đến 12/3/2015, ơng Bình đạo Đỗ Thanh Tùng (nguyên Thủ quỹ Hội sở DAB) xuất quỹ chi 12 khoản, với tổng số 294 tỷ đồng để mua 13,9 triệu USD cho Bình Sau đó, ơng Bình đạo chuyển 13,4 triệu USD cho Vũ sử dụng vào việc cá nhân Khoản chênh lệnh 0,5 triệu USD lại, ơng Bình dùng cho việc tìm kiếm đối tác mua đầu tư cho DAB Để mua khoản tiền USD lớn này, phòng kinh doanh Hội sở DAB tổ chức số nhân viên thường trực số chi nhánh, phòng giao dịch hệ thống DAB thực mua bán ngoại tệ từ Bắc vào Nam với khách hàng Ông Bình đạo xuất quỹ sai nguyên tắc số tiền 234 tỉ đồng để mua 5,7 triệu cổ phần DAB Công ty Quỹ Lộc Việt năm 2007, ông Bình nhờ Quỹ Lộc Việt mua giúp triệu cổ phần DAB cam kết mua lại chỗ cổ phần với giá 300 tỉ Năm 2008, ơng Bình mua triệu cổ phần (kèm thưởng) với số tiền 327 tỉ Bên cạnh Ơng Bình DAB thất bà Nguyễn Thị Kim Xuyến đồng phạm sử dụng Công ty TNHH TMTP Sao VN, Công ty TNHH Ninh Thịnh cá nhân lập hồ sơ rút 467 tỷ đồng Ngân hàng Đơng Á để ơng Bình mua cổ phần ngân hàng Sau đó, ông Bình đạo cấp xuất quỹ chi 475 tỷ đồng để tất toán khoản vay này, xuất quỹ chi sai nguyên tắc 10 tỷ đồng Bà Nguyễn Thị Kim Xuyến lạm dụng chức quyền làm chuyển tiên DAB thành tiền Năm 2012 để che giấu âm quỹ tiền DAB nên ơng Bình đạo cấp kí hợp đồng tín dụng cho em vợ ơng Nguyễn Cao Huy vay khống 270 tỉ đồng Khi biết chuyện hợp đồng vay khống bà Xuyến lại đạo cấp lập chứng từ để ông Huy chuyển 24 20 tỉ vào tài khoản mẹ bà Xuyến sau lại đạo cho bà Từ Thị Mỹ Linh lập chứng từ để mẹ bà Xuyến rút 20 tỉ Bên cạnh chuyển 20 tỉ vào tài khoản mẹ bà, bà Xuyến đạo chuyển tiếp 20 tỉ vào tài khoản người giúp việc bà bà Đỗ Thị Minh Giang, từ 20 tỉ rút 19.899 tỉ tiền mặt để làm thủ tục gửi tiết kiệm đứng tên mẹ bà Linh bà Oanh Đến năm 2015 Bà Xuyến đạo bà Linh làm thủ tục chuyển sổ tiết kiệm sang tên ông Trần Văn Lâm nhằm mục đích trả nợ cho chồng bà (chồng bà vay tiền ông Lâm) Trần Phương Bình “ưu ái” cho ngun cán Cơng an TPHCM vay 2.000 lượng vàng Trần Phương Bình Nguyễn Hồng Ánh (nguyên đội trưởng đội nghiệp vụ thuộc Phòng CSĐT tội phạm trật tự quản lý kinh tế chức vụ - Cơng an TPHCM), có quan hệ từ trước nên Bình Ánh thống vay vàng để hưởng lãi suất thấp vay tiền - Tháng 1/2008, Ánh đề nghị vay 2.000 lượng vàng để góp vốn hợp tác kinh doanh Tài sản đảm bảo cho khoản vay nhà quyền sử dụng 339 m2 quận Phú Nhuận, quyền sử dụng 326 m2 đất phường Thảo Điền, quận 3.000 cổ phiếu Ngân hàng TMCP Gia Định Trần Phương Bình phê duyệt đồng ý cho Nguyễn Hồng Ánh vay 2.000 lượng vàng Thời hạn cho vay 12 tháng Ngày 14/1/2008, Ánh ký nhận nợ số vàng Ngày 21/1/2009, Ánh trả nợ gốc 2.000 lượng vàng cho Đông Á Bank Nhưng thực chất, bên làm thủ tục tất toán giấy tờ, đảo nợ thành khoản vay 2.000 lượng vàng Đông Á Bank vào ngày 24/1/2009 Đến 26/1/2010, Ánh trả 100 lượng vàng nên ngày, Đông Á Bank tiếp tục làm thủ tục tất toán giấy, đảo nợ cho Ánh thành khoản vay 1.900 lượng vàng, từ ngày 28/1/2010 Ngày 29/2/2012, cấp Bình làm phiếu thu khống 1.900 lượng vàng Ánh để trả nợ gốc cho khoản vay ngày 28/1/2010 Cùng ngày, Hội sở Dong A Bank lập phiếu thu tiếp nhận điều chuyển khống 1.900 lượng vàng hội sở, chịu âm quỹ số vàng Từ sai lầm hoạt động quản trị DAB đặc biệt đạo Tổng Giám đốc Trần Phương Bình Phó Tổng Giám đốc Nguyễn Thị Kim Xuyến gây thiệt hại cho DAB 1.160 tỉ đồng ông Trần Phương Bình mua cổ phần DAB, 1.072 tỉ đồng liên quan đến việc mua tài sản Công ty CP Thái Thịnh, 437 tỉ đồng 650 lượng vàng chi lãi ngoài, 24.074.000 USD 15.779 lượng vàng liên quan đến kinh doanh ngoại hối kinh doanh vàng tài khoản trái phép, 399 tỉ đồng 1.930 lượng vàng việc chi sai nguyên tắc 25 3/ Phân tích vi phạm pháp luật quản trị, điều hành ngân hàng Đông Á theo quy định pháp luật hành Theo quy định pháp luật ngân hàng nay, cụ thể Luật ngân hàng nhà nước, luật tổ chức tín dụng văn hướng dẫn hoạt động ngân hàng phải tuân thủ nguyên tắc chặc chẽ, việc điều hanh, quản trị ngân hàng phải theo quy trình đảm bảo, an toàn cho hệ thống ngân hàng Ngoài ra, người quản lý, điều hành phải tuân theo quy định pháp luật để đảm bảo hoạt động ngân hàng diễn bình thường, khơng khả toán Theo quy định Điều 38 luật CTCTD 2010 sửa đổi bổ sung 2017 quy định Quyền, nghĩa vụ người quản lý, người điều hành tổ chức tín dụng sau: Thực quyền, nghĩa vụ theo quy định pháp luật, Điều lệ tổ chức tín dụng, nghị quyết, định Đại hội đồng cổ đông chủ sở hữu thành viên góp vốn tổ chức tín dụng Thực quyền, nghĩa vụ cách trung thực, cẩn trọng, lợi ích tổ chức tín dụng, cổ đơng, thành viên góp vốn chủ sở hữu tổ chức tín dụng Trung thành với tổ chức tín dụng; khơng sử dụng thơng tin, bí quyết, hội kinh doanh tổ chức tín dụng, lạm dụng địa vị, chức vụ tài sản tổ chức tín dụng để thu lợi cá nhân để phục vụ lợi ích tổ chức, cá nhân khác làm tổn hại tới lợi ích tổ chức tín dụng, cổ đơng, thành viên góp vốn chủ sở hữu tổ chức tín dụng Bảo đảm lưu trữ hồ sơ tổ chức tín dụng để cung cấp số liệu phục vụ cho hoạt động quản lý, điều hành, kiểm sốt hoạt động tổ chức tín dụng, hoạt động tra, giám sát, kiểm tra Ngân hàng Nhà nước Am hiểu loại rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng Thơng báo kịp thời, đầy đủ, xác cho tổ chức tín dụng quyền lợi tổ chức khác, giao dịch với tổ chức, cá nhân khác gây xung đột với lợi ích tổ chức tín dụng tham gia vào giao dịch Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên chấp thuận Không tạo điều kiện để thân người có liên quan vay vốn, sử dụng dịch vụ ngân hàng khác tổ chức tín dụng với điều kiện ưu đãi, thuận lợi so với quy định chung tổ chức tín dụng Khơng tăng lương, thù lao yêu cầu trả thưởng tổ chức tín dụng bị lỗ Các nghĩa vụ khác Điều lệ tổ chức tín dụng quy định Ngồi ra, điều 49 luật tổ chức tín dụng 2010 quy định Quyền, nghĩa vụ Tổng giám đốc (Giám đốc) sau: 26 Tổ chức thực nghị quyết, định Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên Quyết định vấn đề thuộc thẩm quyền liên quan đến hoạt động kinh doanh ngày tổ chức tín dụng Thiết lập, trì hệ thống kiểm sốt nội hoạt động có hiệu Lập trình Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên thông qua để báo cáo cấp có thẩm quyền thơng qua báo cáo tài Chịu trách nhiệm tính xác, trung thực báo cáo tài chính, báo cáo thống kê, số liệu tốn thơng tin tài khác Ban hành theo thẩm quyền quy chế, quy định nội bộ; quy trình, thủ tục tác nghiệp để vận hành hệ thống điều hành kinh doanh, hệ thống thông tin báo cáo Báo cáo Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát, Đại hội đồng cổ đông quan nhà nước có thẩm quyền hoạt động kết kinh doanh tổ chức tín dụng Quyết định áp dụng biện pháp vượt thẩm quyền trường hợp thiên tai, địch họa, hỏa hoạn, cố chịu trách nhiệm định kịp thời báo cáo Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên Kiến nghị, đề xuất cấu tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng trình Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên Đại hội đồng cổ đông định theo thẩm quyền Đề nghị Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên họp bất thường theo quy định Luật 10 Bổ nhiệm, miễn nhiệm, bãi nhiệm chức danh quản lý, điều hành tổ chức tín dụng, trừ chức danh thuộc thẩm quyền định Đại hội đồng cổ đơng, chủ sở hữu, thành viên góp vốn, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên 11 Ký kết hợp đồng nhân danh tổ chức tín dụng theo quy định Điều lệ quy định nội tổ chức tín dụng 12 Kiến nghị phương án sử dụng lợi nhuận, xử lý lỗ kinh doanh tổ chức tín dụng 13 Tuyển dụng lao động; định lương, thưởng người lao động theo thẩm quyền 14 Các quyền, nghĩa vụ khác theo quy định Điều lệ tổ chức tín dụng Ơng Trần Phương Bình (nguyên Tổng giám đốc, Phó chủ tịch Hội đồng Quản trị) cán ngân hàng khác có hành vi sai phạm quản trị, điều hành Đông Á 27 Việc thiệt hại 3.500 tỷ đồng nguyên nhân dẫn đến thực trạng ngân hàng Đông Á thời điểm ngày 31/12/2015 lỗ lũy kế 31.000 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu âm 25.000 tỷ tổng tài sản thực 47.000 tỷ Dựa vào kiện, hồ sơ ông Bình với tư cách nguyên Tổng giám đốc, Phó chủ tịch HĐQT ngân hàng Đơng Á, có hành vi sai phạm với quyền nghĩa vụ người quản lý, điều hành ngân hàng thương mại - Đầu tiên, ơng Trần Phương Bình khơng vi phạm nghĩa vụ (tư cách người quản lý, điều hành) để thực công việc cách khơng trung thực, cẩn trọng; khơng lợi ích tổ chức tín dụng, cổ đơng, thành viên góp vốn chủ sở hữu tổ chức tín dụng Khi phát DAB thua lỗ kéo dài, ông không thực báo lại thông tin cho HĐQT, Đại HĐCĐ để đưa phương hướng giải tốt đưa DAB kinh doanh trửo lại tốt Tuy nhiên ơng lại có chủ trương tăng vốn thực kế hoạch mua cổ phần DAB với ông Phan Văn Anh Vũ, để ơng Vũ có quyền chi phối hoạt động ngân hàng, điều vi phạm đến lợi ích ngân hàng cổ đông khác - Để thực mục đích trên, ơng Bình tiếp tục vi phạm nghĩa vụ vi phạm nêu rõ phần trên, lạm dụng chức vụ, quyền hạn để thực việc ký khống chứng từ vay vốn với ông Vũ, chủ động phê duyệt hồ sơ vay vốn chấp QSĐ ông Vũ Hơn hết, ơng Bình người cần phải biết HĐ ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro pháp lý tài sản Ngân hàng, ông sử dụng quyền hạn, chức vụ để đạo thực xét duyệt hồ sơ, ký khống giấy tờ ơng Vũ vây tiền - Tiếp đó, ơng Bình đạo cấp ông Đỗ Mạnh Hùng, suất quỹ chi sai nguyên tắc để thực mua đô la cho ông Vũ với tổng giá trị 13.9 triệu USD chưa tất toán số tiền lại cho ngân hàng, vi phạm nguyên tắc cho vay mua đô, làm ảnh hưởng nghiêm trọng nguồn vốn ngân hàng - Năm 2003-2005, Hoạt động DAB thực đặt deal với UOB thua lỗ, ơng Bình không thông báo với HĐQT, Đại HĐTV mà tiếp tục trốn tránh, cố tình xin gia hạn với bên UOB để thực đạo nhân viên lập phiếu thu đô mặt khống với nội dung rút đô đưa vào kho quỹ hoạch toán khống chứng từ ngoại tệ nước ngồi vào kho quỹ Sau lại tiếp tục đạo nhân viên chi tiền vàng để mua lại 24 triệu đô từ tiệm vàng để bù vào số thu khống - Ngồi việc, khơng báo cáo tình hình kinh doanh ngân hàng, ơng Bình tiếp tục quy phạm trách nhiệm người lý dùng quyền lực để đạo cấp thực giao dịch nhằm mục đích có lợi cho thân người khác Việc chi, lập phiếu thu khống ảnh hưởng đến tình hình sử dụng vốn ngân hàng thời gian dài, làm ngân hàng ngày âm nợ, nợ xấu - Ông Bình cá nhân quản lý điều hành Đơng Á lợi dụng chức vụ, quyền hạn cá nhân có liên quan với (bao gồm mặt gia đình xã 28 hội) vay vốn không qua thẩm định phê duyệt hồ sơ theo quy định pháp luật, không thực việc đáo hạn trả nợ theo quy định, đạo nhân viên tạo phiếu thu khống để chiếm đoạt số vàng vay ngân hàng - Bà Xuyến xuất kinh doanh vàng tài khoản trái phép, chi lãi suất sai nguyên tắc gây thiệt hại cho DongABank 1.000 tỉ đồng - Ngày 23/7/2015, quan Thanh tra Giám sát ngân hàng Nhà nước có Kết luận tra số 20 xác định số sai phạm xảy ngân hàng Đông Á: Tổng số dư nợ Đông banh 20.233 tỉ đồng, 123 khách hàng có dư nợ 19.644 tỉ đồng, tập trung chủ yếu vào 09 nhóm khách hàng cá nhân liên quan với tổng dư nợ 19.414 tỉ đồng; số có 7.960 tỉ đồng nợ khó thu hồi 5.600 tỉ đồng nợ khơng có khả thu hồi - Tại thời điểm ta, phòng ngân quỹ DAB có ngân quỹ riêng biệt quỹ vàng, quỹ ngoại tệ quỹ tiền đồng Tuy nhiên, DAB khơng thực theo quy trình kiểm quỹ Thanh tra giám sát NHNN không phát DAB âm quỹ, việc tra thường xuyên, nhiên tra phần cụ thể có báo trước nội dung tra Chỉ từ năm 2014 tra toàn diện DAB phát sai phạm Để che giấu việc âm quỹ, đợt tra, Bình đạo phòng ngân quỹ điều chuyển khoản âm quỹ đến chi nhánh, phòng giao dịch khác không bị tra Sau kiểm tra khoảng 10 ngày, chi nhánh, phòng giao dịch chuyển khoản âm quỹ lại Hội sở DAB, cách che giấu sử dụng 10 năm tra NHNN không phát Đây hành vi trái với quy định pháp luật ngân hàng, cố ý che dấu thông tin liên quan đến hoạt động ngân hàng, thông tin việc nợ xấu Với sai phạm ông Trần Phương Bình: ông đạo cấp xuất quỹ chi sai nguyên tắc 1.200 tỷ đồng để mua 74 triệu cổ phần Đông Á, chi 295 tỷ đồng mua gần 14 triệu USD, 309 tỷ đồng để sử dụng cá nhân Đây hành vi lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản (điều 140-BLHS 1999- điều 175 Bộ luật Hình 2015), tổng số tiền gần 1.800 tỷ đồng Ngồi ra, ơng Bình đạo cấp xuất quỹ chi sai nguyên tắc 460 tỷ đồng để chi lãi suất ngoài, chi gần 86 tỷ đồng để tất toán khoản vay Nguyễn Hồng Ánh (cựu cán Công an TP HCM), xuất vàng trái phép gây thiệt hại 600 tỷ đồng, kinh doanh ngoại hối trái phép gây thiệt hại 385 tỷ đồng sử dụng gần 50 tỷ đồng cho mục đích khác Tổng cộng, ơng bị cáo buộc gây thiệt hại 1.650 tỷ đồng cho Đông Á, có dấu hiệu phạm tội Cố ý làm trái quy định nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng (theo điều 165 Bộ luật Hình 1999) Nguyễn Đức Vinh thừa lệnh xuất quỹ trực tiếp từ Nguyễn Thị Kim Xuyến (nguyên Phó Tổng Giám đốc DAB) Trần Phương Bình, khơng cần biết đến quy định xuất tiền ngân hàng Thậm chí với vàng dân gửi, Vinh xuất 23.000 lượng vàng, 29 lúc có phiếu thu, lúc khơng Có xuất vàng, ghi vào sổ tay cá nhân để lưu nhớ Năm 2010, lần kiểm tra, phòng kế tốn kiểm quỹ phát quỹ bị âm, có hỏi Vinh nói khơng biết, lên hỏi Ban Tổng giám đốc Nguyễn Thị Kim Xuyến chiếm đoạt 40 tỉ đồng việc DAB cho Cao Ngọc Huy vay 270 tỉ đồng; giúp sức cho Trần Phương Bình chiếm đoạt DAB 486 tỉ đồng mua cổ phần DAB Ngồi ra, Xuyến bị buộc tội có hành vi xuất khẩu, kinh doanh vàng tài khoản trái phép gây thiệt hại 611 tỉ đồng, chi lãi suất 467 tỉ đồng chi sai nguyên tắc 9,2 tỉ đồng để mua trụ sở làm việc cho DAB Chi nhánh Nam Định Tội danh hình phạt: Sau đánh giá, nhận định HĐXX tuyên bị cáo Bình mức án tù Chung thân tội “Lạm dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản”, 20 năm tù tội “Cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng” Tổng mức hình phạt đề nghị Chung thân Đồng thời, tòa cấm bị cáo đảm nhận chức vụ liên quan đến tài ngân hàng vòng năm kể từ ngày chấp hành xong Bị cáo Nguyễn Thị Kim Xuyến (nguyên Phó tổng giám đốc Ngân hàng Đông Á) 20 năm tù tội “Lạm dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản”, 18 năm tù tội “Cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng” Tổng mức đề nghị 30 năm tù Đồng thời, tòa cấm bị cáo đảm nhận chức vụ liên quan đến tài ngân hàng vòng năm kể từ ngày chấp hành xong Đối với Phan Văn Anh Vũ (tức Vũ “nhôm”) bị tuyên phạt từ 17 năm tù tội “Lạm dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản” Tổng hợp với án cũ mà bị cáo Vũ bị tuyên trước (8 năm tù) nên tổng mức hình phạt 25 năm tù Đồng thời, bị cáo nộp 100 triệu đồng xung quỹ nhà nước 4/ Bài học quản trị ngân hàng rút từ case (tập trung vào góc độ pháp lý, mở rộng góc nhìn khác - Thứ nhất, phương hướng quản trị sai lầm sa lầy vào bất động sản kinh doanh vàng quốc tế cách vội vàng Vào giai đoạn 2008- 2012, ban lãnh đạo DAB có dấu hiệu lệch hướng không trọng nhiều tới khách hàng tiểu thương, thay bán lẻ nhóm cơng ty SMEs định hướng ban đầu mà lại lao vào lĩnh vực “bất động sản” để đẩy mạnh tín dụng mà ngành bất động sản bắt đầu đóng băng khiến nợ xấu phát sinh DAB khơng Dẫn đến tỉ lệ nợ xấu tăng cao - Thứ hai, thay mạnh tay trích lập dự phòng khoản vay bất động sản, vốn có rủi ro cao, DAB ngược lại tăng dự thu khiến doanh thu cao ngất ngưỡng, lãi suất sau thuế gần nghìn tỷ đồng năm 2011 Mức chênh lệch lãi suất thấp khiến khoản lãi thu không cao - Thứ ba, bối cảnh khắc nghiệt lượng vàng giới tụt giảm mạnh báo ảnh hưởng đến nhiều đến DAB tài Tồn đọng nhiều rủi ro 30 tài chính, triệt để nợ xấu nên ơng Trần Phương Bình ban lãnh đạo từ sai phạm đến sai phạm khác, dùng sai lầm lấp liếm sai lầm khác, dẫn đến giải mà rơi vào vòng pháp lý - Thứ tư, cấu cổ đơng có dấu hiệu “loãng” dẫn đến phương án tái cấu đồng loạt thất bại tăng vốn điều lệ, hợp tác với nhà đầu tư bên ngoài, sát nhập ngân hàng An Bình - Thứ năm cần quy định chặt chẽ thẩm quyền định quy trình thực chiến lược người có thẩm quyền cao ngân hàng Trong case thấy đạo ơng Bình định khơng thấy có đồng ý hay thơng qua thành viên Hội đồng quản trị Do định vấn đề mà số tiền cao có tầm ảnh hưởng đến q trình thu hồi vốn ngân hàng cần có đồng ý ban quản trị để đảm bảo tính khả thi vấn đề - Thứ sáu, cần quy định thêm trách nhiệm Ngân hàng nhà nước việc giám sát, quản lý ngân hàng thành viên tổ chức tín dụng khác để mau chóng phát sớm hành vi vi phạm có khả làm thất thoát dẫn đến khả toán ngân hàng tổ chức tín dụng khác - Thứ bảy, đại án ngân hàng Đông Á bắt nguồn từ nguyên tắc quản trị ngân hàng bị phá vỡ, khơng có điều kiện bảo đảm thực thi Chỉ cần vài quy trình bị bẻ gẫy, hàng trăm tỷ đồng bị xâm phạm, chiếm đoạt dễ dàng Chỉ cần cá nhân nắm hoàn tồn quyền chi phối khơng màng đến rủi ro pháp lý, hàng nghìn tỷ đồng ngân hàng “bốc hơi” Vì vậy, để đảm bảo khơng xảy rủi ro quản trị ngân hang tồn đọng, pháp luật nên có quy định hạn chế quyền hành phân chia quyền lực quản trị ngân hàng Quy định pháp luật ngân hàng chưa chặc khoản vay, giao dịch có giá trị lớn Cần thêm quy định trách nhiệm giải trình báo cáo với ngân hàng nhà nước hoạt động ngân hàng - Thứ tám, lĩnh vực ngân hàng môi trường chứa đựng nhiều rủi ro, tiền, thứ hai pháp lý Dù người điều hành, quản lý nhân viên đối mặt với rủi ro tiếp tục thực theo yêu cầu cấp bị “đì” khơng hội làm việc Nên đòi hỏi nhân viên làm việc ngân hàng phải am hiểu pháp luật, nhận định điều sai để không quy phạm lĩnh vững để chống chọi lại quyền lực đạo cấp trên, tránh trường hợp dù biết sai thực theo đạo cấp hậu pháp lý xảy dù khơng muốn chịu trách nhiệm trước pháp luật Về mặt tiền, người lãnh đạo, quản lý ln bị lòng tham, lợi trước mắt mà bỏ qua tìm cách vượt qua khe hở pháp luật để mang lại lợi ích cho thân, cho người liên quan đến 31 ... dụng Thứ hai, Ngân hàng Nhà nước nhân tố quan trọng việc kiểm tra, giám sát hoạt động Ngân hàng thương mại Tuy nhiên với vụ Ngân hàng Đông Á, Ngân hàng Nhà nước phải thời gian 16 tháng để truy... dân Thành phố Hồ Chí Minh; [11] Cáo trạng số 134/CTr-VKSTC-V3 ngày 12 tháng 10 năm 2018 20 Đại án ngân hàng Đông Á * Yêu cầu: - Trình bày diễn biến Ngân hàng Đông Á từ lúc thịnh vượng bị đặt vào... quản lý, điều hành Ngân hàng Đông Á thời điểm xét xử vụ án - Phân tích vi phạm pháp luật quản trị, điều hành ngân hàng Đông Á theo quy định pháp luật hành - Bài học quản trị ngân hàng rút từ case